股票代码:601999 股票简称:出版传媒 编号:临 2022-010 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 关于会计政策变更的补充公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司(以下简称“公司”) 根据财政部新颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》《企业会计准 则第 14 号—收入》相应调整了公司执行的会计政策,并披露了《关 于会计政策变更的公告》。该等会计政策变更事项对公司的财务状况、 经营成果和现金流量不会产生重大影响。 上述会计政策调整将对公司会计报表个别科目列示产生影响,现 对有关情况补充披露如下: 一、关于执行新租赁准则对会计报表的影响 公司根据财政部《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称 “新租赁准则”)的要求,公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准 则,有关详细内容请见公司于 2021 年 4 月 24 日披露的《公司关于会 计政策变更的公告》(编号:临 2021-013)。 根据新租赁准则规定,首次执行新租赁准则的累积影响数,调整 首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额,对可比期间信息不予调整,2020 年会计报表数据具体调整如下: 单位:元 受影响的报表项 合并报表 母公司报表 目 调整影响金额 调整后金额 调整影响金额 调整后金额 预付账款 -11,685,152.74 59,457,080.28 使用权资产 333,239,109.16 333,239,109.16 17,720,816.61 17,720,816.61 1 长期待摊费用 -2,652,748.27 171,379,008.38 租赁负债 316,937,736.26 316,937,736.26 16,528,119.57 16,528,119.57 一年内到期的非 29,188,236.42 29,188,236.42 2,420,475.31 2,420,475.31 流动负债 盈余公积 -159,295.44 201,260,028.70 -159,295.44 201,260,028.70 未分配利润 -27,065,469.09 1,067,180,219.61 -1,068,482.83 480,671,855.15 二、关于执行企业会计准则相关实施问答对会计报表的影响 公司根据财政部《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号—收入〉 的通知》(以下简称“新收入准则”)的要求,自 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则,有关详细内容请见于 2020 年 4 月 25 日披露的《公 司关于会计政策变更的公告》(编号:临 2020-014)。 2021 年 11 月 2 日,财政部发布了《关于企业会计准则相关实 施问答》,要求通常情况下,企业商品或服务的控制权转移给客户之 前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务,相关 运输成本应当作为合同履约成本,采用与商品或服务收入确认相同的 基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在确认商品或服务 收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目,并在利 润表“营业成本”项目中列示。 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则,针对不构成单 项履约义务的运输成本,将其从销售费用全部重分类至营业成本。 公 司 2020 年年度报告》已按上述会计政策执行,无需追溯调整公司 2020 年度财务报表。该项会计政策变更对公司 2020 年度财务报表的主要 影响如下: 单位:元 影响金额 受影响的报表科目 合并报表 母公司 销售费用 -69,128,063.38 -66,939,222.68 营业成本 69,128,063.38 66,939,222.68 2 购买商品、接受劳务支付的现金 69,128,063.38 66,939,222.68 支付其他与经营活动有关的现金 -69,128,063.38 -69,128,063.38 特此公告。 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 董 事 会 2022 年 4 月 27 日 3