花王股份:2018年限制性股票激励计划(草案)摘要公告2018-02-10
证券代码:603007 证券简称:花王股份 公告编号:2018-010
花王生态工程股份有限公司
2018年限制性股票激励计划(草案)摘要公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
股权激励方式:限制性股票
股份来源:花王股份向激励对象定向发行 A 股普通股股票
本激励计划拟授予的限制性股票数量为 1,000 万股,占本激励计划草案公告时
公司股本总额 33,337.5 万股的 3.00%。其中首次授予 800 万股,约占本激励计划草案
公告时公司股本总额 33,337.5 万股的 2.40%,首次授予部分约占本次授予权益总额的
80.00%;预留 200 万股,约占本激励计划草案公告时公司股本总额 33,337.5 万股的
0.60%,预留部分约占本次授予权益总额的 20.00%。
一、公司基本情况
(一)经中国证券监督管理委员会批准,公司于 2016 年 8 月 26 日在上海证券
交易所挂牌上市。公司注册地为江苏省丹阳市南二环路 88 号;公司主要从事生态景
观的规划设计、园林绿化的施工与养护、市政公用工程、花卉苗木的种养殖等。
(二)近三年主要业绩情况
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2016 年 2015 年 2014 年
营业收入 510,883,535.25 538,792,901.29 510,424,673.36
归属于上市公司股东的净利润 71,948,069.23 67,806,103.52 55,626,520.40
归属于上市公司股东的扣除非
69,683,561.84 67,676,266.69 52,655,927.17
经常性损益的净利润
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
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归属于上市公司股东的净资产 833,238,459.33 404,017,771.95 332,666,569.82
总资产 1,506,995,779.60 981,448,169.17 909,955,542.68
每股净资产 2.5 1.62 1.33
主要财务指标 2016 年 2015 年 2014 年
基本每股收益(元/股) 0.26 0.27 0.22
加权平均净资产收益率(%) 12.86 18.41 18.28
(三)公司董事会、监事会、高管人员构成情况
1、董事会构成
公司本届董事会由 6 名董事构成,分别是:非独立董事肖国强、林晓珺、肖姣君,
独立董事李慧、袁彬、蔡建。
2、监事会构成
公司本届监事会由 3 名监事构成,分别是:监事会主席贺雅新、监事夏伟勇、杨
斌。
3、高级管理人员构成
公司现任高级管理人员 7 人,分别是:顾菁、李洪斌、崔竑波、王涛、韦建宏、
徐旭升、林晓珺。
二、本激励计划的目的
为了进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公
司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心人员的积极性,有效地将股东利益、
公司利益和核心团队个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,在充
分保障股东利益的前提下,按照收益与贡献对等的原则,根据《公司法》、《证券法》、
《上市公司股权激励管理办法》(以下简称“《管理办法》”)等有关法律、法规和规
范性文件以及《公司章程》的规定,制定本激励计划。
三、股权激励方式及标的股票来源
本激励计划采取的激励工具为限制性股票,其股票来源为花王股份向激励对象
定向发行 A 股普通股股票。
2
四、拟授出的权益数量
本激励计划拟授予的限制性股票数量为 1,000 万股,占本激励计划草案公告时
公司股本总额 33,337.5 万股的 3.00%。其中首次授予 800 万股,约占本激励计划草
案公告时公司股本总额 33,337.5 万股的 2.40%,首次授予部分约占本次授予权益总
额的 80.00%;预留 200 万股,约占本激励计划草案公告时公司股本总额 33,337.5 万
股的 0.60%,预留部分约占本次授予权益总额的 20.00%。
公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的
10%。本激励计划中涉及的任何一名获授限制性股票数量累计不超过本激励计划草
案公告时公司股本总额的 1%。
五、激励对象的范围及各自所获授的权益数量
(一)激励对象的确定依据
1、激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法
规、规范性文件和《公司章程》的相关规定,结合公司实际情况而确定。
2、激励对象确定的职务依据
本激励计划激励对象为公司任职的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心
人员(不包括公司独立董事、监事)。
(二)激励对象的范围
本激励计划首次授予部分涉及的激励对象共计 101 人,为公司公告本激励计划
时在公司任职的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心人员。
本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以
上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
以上激励对象中,董事必须经股东大会选举,高级管理人员必须经董事会聘任。
所有激励对象必须在公司授予限制性股票时和本激励计划的考核期内与公司或其分、
子公司具有聘用或劳动关系。
预留授予部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定,
经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意
见书后,公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过 12 个月
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未明确激励对象的,预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准
确定。
(三)激励对象获授的限制性股票分配情况
本激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示:(以下百
分比计算结果四舍五入,保留两位小数)
获授的限制性股 占拟授予限制性股 占本计划公告时公
姓名 职务
票数量(万股) 票总数的比例 司总股本的比例
顾菁 总经理 30 3.00% 0.09%
徐旭升 副总经理 26 2.60% 0.08%
韦建宏 副总经理 20 2.00% 0.06%
崔竑波 副总经理 50 5.00% 0.15%
董事会秘书、副
李洪斌 28 2.80% 0.08%
总经理
林晓珺 董事、财务总监 28 2.80% 0.08%
中层管理人员、核心人员(95
618 61.80% 1.85%
人)
预留部分 200 20.00% 0.60%
合计 101 人 1000 100% 3.00%
注:1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的 1%。
公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东大会时公司股本总额的
10%。
2、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定,经董事会提出、独立董事及
监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后,公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励
对象相关信息。
六、授予价格及授予价格的确定方法
(一)首次授予部分限制性股票的授予价格
本次限制性股票的首次授予价格为每股 6.08 元,即满足授予条件后,激励对象
可以每股 6.08 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。
(二)首次授予部分限制性股票授予价格的确定方法
限制性股票的授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:
1、本激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前 1 个交易日股票交易总
额/前 1 个交易日股票交易总量)每股 10.153 元的 50%,为每股 5.07 元;
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2、本激励计划公告前 20 个交易日公司股票交易均价(前 20 个交易日股票交易
总额/前 20 个交易日股票交易总量)每股 12.147 元的 50%,为每股 6.08 元。
(三)预留部分限制性股票授予价格的确定方法
预留部分限制性股票在每次授予前,须召开董事会审议通过相关议案,并披露
授予情况的摘要。预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价
格较高者:
1、预留限制性股票授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价的
50%;
2、预留限制性股票授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120
个交易日的公司股票交易均价之一的 50%。
七、限售期、解除限售安排
本激励计划各批次的限制性股票的限售期分别为自限制性股票授予登记完成之
日起 12 个月、24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解
除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公
积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售,不得在二级市场出售
或以其他方式转让,该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。
限售期满后,公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜,未满足
解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下
表所示:
首次授予部分解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交
首次授予第一个解除限售期 易日起至首次授予登记完成之日起24个月内的 40%
最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交
首次授予第二个解除限售期 易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的 30%
最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交
首次授予第三个解除限售期 易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的 30%
最后一个交易日当日止
本激励计划预留的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所
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示:
(1)若预留授予的限制性股票于 2018 年度授出,则各期解除限售时间安排如
下表所示:
预留授予部分解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自预留授予登记完成之日起12个月后的首个交
预留授予第一个解除限售期 易日起至预留授予登记完成之日起24个月内的 40%
最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起24个月后的首个交
预留授予第二个解除限售期 易日起至预留授予登记完成之日起36个月内的 30%
最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起36个月后的首个交
预留授予第三个解除限售期 易日起至预留授予登记完成之日起48个月内的 30%
最后一个交易日当日止
(2)若预留授予的限制性股票于 2019 年度授出,则各期解除限售时间安排如
下表所示:
预留授予部分解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自预留授予登记完成之日起12个月后的首个交
预留授予第一个解除限售期 易日起至预留授予登记完成之日起24个月内的 50%
最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起24个月后的首个交
预留授予第二个解除限售期 易日起至预留授予登记完成之日起36个月内的 50%
最后一个交易日当日止
八、授予与解除限售条件
(一)限制性股票的授予条件
同时满足下列授予条件时,公司应向激励对象授予限制性股票,反之,若下列
任一授予条件未达成的,则不能向激励对象授予限制性股票。
1、公司未发生如下任一情形:
(1)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告;
(2)最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告;
(3)上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形;
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(4)法律法规规定不得实行股权激励的;
(5)中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生如下任一情形:
(1)最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选;
(2)最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
(3)最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施;
(4)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
(5)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
(6)证监会认定的其他情形。
3、如董事、高级管理人员作为被激励对象在限制性股票授予前 6 个月内发生过
减持公司股票行为的,则根据《证券法》中关于短线交易的规定,应自最后一笔减
持交易行为之日起的 6 个月后授予限制性股票。
(二)限制性股票的解除限售条件
解除限售期内,同时满足下列条件时,激励对象获授的限制性股票方可解除限
售:
1、公司未发生如下任一情形:
(1)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告;
(2)最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告;
(3)上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形;
(4)法律法规规定不得实行股权激励的;
(5)中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生如下任一情形:
(1)最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选;
(2)最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
(3)最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
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或者采取市场禁入措施;
(4)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
(5)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
(6)证监会认定的其他情形。
公司发生上述第 1 条规定情形之一的,所有激励对象根据本激励计划已获授但
尚未解除限售的限制性股票应当由公司回购注销;若公司发生不得实施股权激励的
情形,且激励对象对此负有责任的,或某一激励对象发生上述第 2 条规定情形之一
的,该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司回
购注销,且回购价格不得高于授予价格。
3、公司层面业绩考核要求
本激励计划的解除限售考核年度为 2018-2020 年三个会计年度,每个会计年度
考核一次,各年度业绩考核目标如下表所示:
解除限售期 业绩考核目标
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2018年扣除
首次授予第一个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于80%
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2019年扣除
首次授予第二个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于206%
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2020年扣除
首次授予第三个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于359%
预留授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示:
(1)若预留授予的限制性股票于 2018 年度授出,则各年度业绩考核目标如下
表所示:
解除限售期 业绩考核目标
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2018年扣除
预留授予第一个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于80%
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2019年扣除
预留授予第二个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于206%
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2020年扣除
预留授予第三个解除限售期
股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
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的净利润增长率不低于359%
(2)若预留授予的限制性股票于 2019 年度授出,则各年度业绩考核目标如下
表所示:
解除限售期 业绩考核目标
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2019年扣除
预留授予第一个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于206%
定比2017年归属于上市公司股东扣非后的净利润,2020年扣除
预留授予第二个解除限售期 股份支付费用影响和非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润增长率不低于359%
上述扣除股份支付费用影响和非经常性损益后的净利润以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事
务所审计的合并报表净利润为计算依据。
公司未满足上述业绩考核目标的,所有激励对象对应考核当年可解除限售的限
制性股票均不得解除限售,由公司回购注销。
4、个人层面绩效考核要求
根据公司制定的绩效考核办法,对个人绩效考核结果分为 A、B、C、D、E 五
档,非业绩考核人员对应的解除限售情况如下:
考评结果 A B C D E
对应分数(S) S≥90 90>S≥80 80>S≥70 70>S≥60 S<60
标准系数 1 0.9 0.7 0.5 0
当年实际解除限售数量=当年计划解除限售数量*标准系数
业绩考核人员对应的解除限售情况如下:
考评结果 A B C D E
年度业绩目标达 80%> 70%> 60%>
M≥80% M<50%
成率(M) M≥70% M≥60% M≥50%
标准系数 1 0.9 0.7 0.5 0
当年实际解除限售数量=当年计划解除限售数量*标准系数
激励对象按照绩效考核结果对应的个人当年实际解除限售额度来解除限售,未
能解除限售部分由公司回购注销。
(三)考核指标的科学性和合理性说明
公司本次限制性股票考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核与个人
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层面绩效考核。
公司层面业绩考核指标为净利润指标,该指标能反映企业经营的最终成果,能
够树立较好的资本市场形象;经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用,公司为
本次激励计划设定了相比 2017 年扣非后归属于上市公司股东的净利润,2018-2020
年度扣除股份支付费用影响和非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润增长率
分别不低于 80%、206%、359%。
除公司层面的业绩考核外,公司对个人还设置了严密的绩效考核体系,能够对
激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年
度绩效考评结果,确定激励对象个人是否达到解除限售的条件。
综上,公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性,考核指
标设定具有良好的科学性和合理性,同时对激励对象具有约束效果,能够达到本次
激励计划的考核目的。
九、股权激励计划的有效期、授予日和禁售期
(一)本激励计划的有效期
本激励计划有效期自限制性股票股权登记之日起至激励对象获授的限制性股票
全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过 48 个月。
(二)本激励计划的授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定。公司需在股东
大会审议通过后 60 日内对激励对象进行授予并完成公告、登记;有获授权益条件的,
需在条件成就后 60 日内授出权益并完成公告、登记。公司未能在 60 日内完成上述
工作的,需披露未完成原因并终止实施本计划,未授予的限制性股票失效。
授予日必须为交易日,且不得为下列区间日:
1、公司定期报告公布前 30 日内,因特殊原因推迟定期报告公告日期的,自原
预约公告日前 30 日起算,至公告前 1 日;
2、公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内;
3、自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之
日或者进入决策程序之日,至依法披露后 2 个交易日内;
4、中国证监会及证券交易所规定的其他期间。
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上述公司不得授予限制性股票的期间不计入 60 日期限之内。
如公司董事、高级管理人员作为被激励对象在限制性股票授予前 6 个月内发生
过减持公司股票行为,则按照《证券法》中短线交易的规定自最后一笔减持交易之
日起推迟 6 个月授予其限制性股票。
公司在向激励对象授出限制性股票前,应召开公司董事会就本激励计划设定的
激励对象获授限制性股票的条件是否成就进行审议,公司独立董事及监事会应当发
表明确意见;律师事务所应当对激励对象获授限制性股票的条件是否成就出具法律
意见。公司董事会对符合条件的激励对象授予限制性股票,并完成验资、公告、登
记等相关程序。
(三)本激励计划的禁售期
本次限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、
法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行,具体内容如下:
1、激励对象为公司董事和高级管理人员的,其在任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有本公司股份总数的 25%;在离职后半年内,不得转让其所持有的本公
司股份。
2、激励对象为公司董事和高级管理人员的,将其持有的本公司股票在买入后 6
个月内卖出,或者在卖出后 6 个月内又买入,由此所得收益归本公司所有,本公司
董事会将收回其所得收益。
3、激励对象减持公司股票还需遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规
定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持实施细则》
等相关规定。
4、在本激励计划有效期内,如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规
范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发
生了变化,则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的
相关规定。
十、权益数量和权益价格的调整方法和程序
(一)限制性股票数量的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间,公司有资
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本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项,应对限制性股票
数量进行相应的调整。调整方法如下:
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q=Q0×(1+n)
其中:Q0 为调整前的限制性股票数量;n 为每股的资本公积转增股本、派送股
票红利、股份拆细的比率(即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量);Q
为调整后的限制性股票数量。
2、配股
Q=Q0×P1×(1+n)÷(P1+P2×n)
其中:Q0 为调整前的限制性股票数量;P1 为股权登记日当日收盘价;P2 为配股
价格;n 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例);Q 为调整后的
限制性股票数量。
3、缩股
Q=Q0×n
其中:Q0 为调整前的限制性股票数量;n 为缩股比例(即 1 股公司股票缩为 n
股股票);Q 为调整后的限制性股票数量。
4、增发
公司在发生派息或增发新股的情况下,限制性股票数量不做调整。
(二)限制性股票授予价格的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间,公司有资
本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项,应对限制
性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下:
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P=P0÷(1+n)
其中:P0 为调整前的授予价格;n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、
股份拆细的比率;P 为调整后的授予价格。
2、配股
P=P0×(P1+P2×n)÷[P1×(1+n)]
其中:P0 为调整前的授予价格;P1 为股权登记日当日收盘价;P2 为配股价格;n
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为配股的比例(即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例);P 为调整后的授予
价格。
3、缩股
P=P0÷n
其中:P0 为调整前的授予价格;n 为缩股比例;P 为调整后的授予价格。
4、派息
P=P0-V
其中:P0 为调整前的授予价格;V 为每股的派息额;P 为调整后的授予价格。
经派息调整后,P 仍须大于 1。
5、增发
公司在发生增发新股的情况下,限制性股票的授予价格不做调整。
(三)限制性股票激励计划调整的程序
当出现前述情况时,应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票数量、授予价
格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》和本激励
计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后,公司应当及
时披露董事会决议公告,同时公告法律意见书。
十一、公司授予权益及激励对象解除限售的程序
(一)限制性股票激励计划生效程序
1、董事会薪酬与考核委员会负责拟定本激励计划草案,公司董事会应当依法对
本激励计划作出决议。董事会审议本激励计划时,作为激励对象的董事或与其存在
关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在审议通过本激励计划并履行公示、公
告程序后,将本激励计划提交股东大会审议;同时提请股东大会授权,负责实施限
制性股票的授予、解除限售和回购工作。
2、独立董事及监事会应当就本激励计划是否有利于公司持续发展,是否存在明
显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。公司将聘请独立财务顾问,对本激励
计划的可行性、是否有利于公司的持续发展、是否损害公司利益以及对股东利益的
影响发表专业意见。
3、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司应当在召开股东大会
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前,通过公司网站或者其他途径,在公司内部公示激励对象的姓名和职务(公示期
不少于 10 天)。监事会应当对股权激励名单进行审核,充分听取公示意见。公司应
当在股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公示情况的说明。
4、公司股东大会在对本次限制性股票激励计划进行投票表决时,独立董事应当
就本次限制性股票激励计划向所有的股东征集委托投票权。股东大会应当对《管理
办法》第九条规定的股权激励计划内容进行表决,并经出席会议的股东所持表决权
的 2/3 以上通过,单独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计
持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东的投票情况。
公司股东大会审议股权激励计划时,作为激励对象的股东或者与激励对象存在
关联关系的股东,应当回避表决。
5、本激励计划经公司股东大会审议通过,且达到本激励计划规定的授予条件时,
公司在规定时间内向激励对象授予限制性股票。经股东大会授权后,董事会负责实
施限制性股票的授予、解除限售和回购等工作。
(二)限制性股票的授予程序
1、股东大会审议通过本激励计划后,公司与激励对象签署《限制性股票激励授
予协议书》,以约定双方的权利义务关系。
2、公司在向激励对象授出权益前,董事会应当就股权激励计划设定的激励对象
获授权益的条件是否成就进行审议并公告,预留限制性股票的授予方案由董事会确
定并审议批准。
独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象获授权
益的条件是否成就出具法律意见。
3、公司监事会应当对限制性股票授予日及激励对象名单进行核实并发表意见。
4、公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异时,独立董事、监
事会(当激励对象发生变化时)、律师事务所、独立财务顾问应当同时发表明确意见。
5、本激励计划经股东大会审议通过后,公司应当在 60 日内授予激励对象限制性
股票并完成公告、登记。公司董事会应当在授予的限制性股票登记完成后应及时披露
相关实施情况的公告。若公司未能在 60 日内完成上述工作的,本激励计划终止实施,
董事会应当及时披露未完成的原因且 3 个月内不得再次审议股权激励计划(根据《管
理办法》规定上市公司不得授出限制性股票的期间不计算在 60 日内)。预留权益的授
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予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内明确,超过 12 个月未明确
激励对象的,预留权益失效。
6、公司授予限制性股票前,应当向证券交易所提出申请,经证券交易所确认后,
由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
(三)限制性股票的解除限售程序
1、在解除限售日前,公司应确认激励对象是否满足解除限售条件。董事会应当
就本激励计划设定的解除限售条件是否成就进行审议,独立董事及监事会应当同时
发表明确意见。律师事务所应当对激励对象解除限售的条件是否成就出具法律意见。
对于满足解除限售条件的激励对象,由公司统一办理解除限售事宜,对于未满足条
件的激励对象,由公司回购并注销其持有的该次解除限售对应的限制性股票。公司
应当及时披露相关实施情况的公告。
2、激励对象可对已解除限售的限制性股票进行转让,但公司董事和高级管理人
员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
3、公司解除激励对象限制性股票限售前,应当向证券交易所提出申请,经证券
交易所确认后,由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
十二、公司与激励对象各自的权利义务
(一)公司的权利与义务
1、公司具有对本激励计划的解释和执行权,并按本激励计划规定对激励对象进
行绩效考核,若激励对象未达到本激励计划所确定的解除限售条件,公司将按本激
励计划规定的原则,向激励对象回购并注销其相应尚未解除限售的限制性股票。
2、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他
任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。
3、公司应及时按照有关规定履行限制性股票激励计划申报、信息披露等义务。
4、公司应当根据本激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有
限责任公司等的有关规定,积极配合满足解除限售条件的激励对象按规定解除限售。
但若因中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的原因造成激励
对象未能按自身意愿解除限售并给激励对象造成损失的,公司不承担责任。
5、若激励对象因触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、失职或渎职等行为
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严重损害公司利益或声誉,经董事会薪酬委员会审议并报公司董事会批准,公司可
以回购并注销激励对象尚未解除限售的限制性股票;情节严重的,公司还可就公司
因此遭受的损失按照有关法律的规定进行追偿。
(二)激励对象的权利与义务
1、激励对象应当按公司所聘岗位的要求,勤勉尽责、恪守职业道德,为公司的
发展做出应有贡献。
2、激励对象应当按照本激励计划限售其获得的限制性股票。
3、激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
4、公司进行现金分红时,激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分红在
代扣代缴个人所得税后由激励对象享有;若该部分限制性股票未能解除限售,公司在
按照本激励计划的规定回购该部分限制性股票时应扣除激励对象已享有的该部分现
金分红,并做相应会计处理。
5、激励对象因激励计划获得的收益,应按国家税收法规交纳个人所得税及其它
税费。
6、激励对象承诺,若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件
被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全
部利益返还公司。
7、本激励计划经公司股东大会审议通过后,公司将与每一位激励对象签署《股
权激励协议书》,明确约定各自在本次激励计划项下的权利义务及其他相关事项。
8、法律、法规及本激励计划规定的其他相关权利义务。
(三)公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象之间因执行本激励计划及/或双方签订的股权激励协议所发生
的或与本激励计划及/或股权激励协议相关的争议或纠纷,双方应通过协商、沟通解
决,或通过公司董事会薪酬与考核委员会调解解决。若自争议或纠纷发生之日起 60
日内双方未能通过上述方式解决或通过上述方式未能解决相关争议或纠纷,任何一
方均有权向公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。
十三、股权激励计划变更与终止
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(一)本激励计划的变更程序
1、公司在股东大会审议本激励计划之前拟变更本激励计划的,需经董事会审议
通过。
2、公司在股东大会审议通过本激励计划之后变更本激励计划的,应当由股东大
会审议决定,且不得包括下列情形:
(1)导致提前解除限售的情形;
(2)降低授予价格的情形。
独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续发展,是否
存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立意见。律师事务所应当就变
更后的方案是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、是否存在明显损害上市
公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
(二)本激励计划的终止程序
1、公司在股东大会审议本激励计划之前拟终止实施本激励计划的,需经董事会
审议通过。
2、公司在股东大会审议通过本激励计划之后拟终止实施本激励计划的,应当由
股东大会审议决定。
3、律师事务所应当就公司终止实施激励是否符合《管理办法》及相关法律法规
的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
4、本激励计划终止时,公司应当回购尚未解除限售的限制性股票,并按照《公
司法》的规定进行处理。
5、公司回购限制性股票前,应当向证券交易所提出申请,经证券交易所确认后,
由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
(三)公司出现下列情形之一的,本激励计划终止实施,激励对象已获授但尚
未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司回购注销。对该情形负有个人责任
的激励对象的回购价格不高于授予价格:
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告;
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告;
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3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润
分配的情形;
4、法律法规规定不得实行股权激励的情形;
5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
(四)公司发生控制权变更,出现合并、分立时,本激励计划不做变更,继续
按照本激励计划执行。
(五)公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合
限制性股票授予条件或解除限售安排的,未解除限售的限制性股票由公司统一回购注
销处理。其中对该情形负有个人责任的激励对象的回购价格为授予价格。
激励对象获授限制性股票已解除限售的,所有激励对象由激励计划所获得的全部
利益应当返还公司。董事会应当收回激励对象所得收益。
(六)回购注销原则
公司按本激励计划规定回购注销限制性股票的,除本激励计划另有约定外,回
购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和,其中授予价格应当依据本计划进行
调整。
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后,若公司发生资本公积转增股本、
派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等影响公司股本总额或公司股票价格
及数量事项的,公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格及数量做相应的调
整。
1、授予价格的调整方法
(1)资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P=P0÷(1+n)
其中:P 为调整后的授予价格,P0 为调整前的授予价格;n 为每股公积金转增股
本、派送股票红利、股票拆细的比率(即每股股票经转增、送股或股票拆细后增加
的股票数量)。
(2)缩股
P=P0÷n
其中:P 为调整后的授予价格,P0 为调整前的授予价格;n 为每股的缩股比例(即
1 股股票缩为 n 股股票)。
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(3)派息
P=P0-V
其中:P0 为调整前的授予价格;V 为每股的派息额;P 为调整后的授予价格。经
派息调整后,P 仍须大于 1。
(4)配股
限制性股票授予后,公司实施配股的,公司如按照本计划规定回购注销限制性
股票,则因获授限制性股票经配股所得股份一并回购注销。激励对象所获授的尚未
解除限售的限制性股票的回购价格,按授予价格或本次配股前已调整的回购价格确
定,因获授限制性股票经配股所得股份的回购价格,按配股价格确定。
(5)增发
公司在发生增发新股的情况下,限制性股票的授予价格不做调整。
2、回购数量的调整方法
(1)资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q=Q0×(1+n)
其中:Q0 为调整前的限制性股票数量;n 为每股的资本公积转增股本、派送股
票红利、股份拆细的比率(即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量);Q
为调整后的限制性股票数量。
(2)缩股
Q=Q0×n
其中:Q0 为调整前的限制性股票数量;n 为缩股比例(即 1 股公司股票缩为 n
股股票);Q 为调整后的限制性股票数量。
(3)增发、配股
公司在发生增发新股/配股的情况下,限制性股票数量不做调整。
3、回购注销的程序
公司及时召开董事会审议回购股份方案,并将回购方案提交股东大会批准,并
及时公告。
公司按照本计划的规定实施回购时,应按照《公司法》的规定进行处理。
公司按照本计划的规定实施回购时,应向证券交易所申请解除限售该等限制性
股票,经证券交易所确认后,由证券登记结算机构办理登记结算事项。
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十四、会计处理方法与业绩影响测算
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定,公司将在限售期的每个资产
负债表日,根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,
修正预计可解除限售的限制性股票数量,并按照限制性股票授予日的公允价值,将
当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
会计处理方法
(一) 授予日
根据公司向激励对象定向发行股份的情况确认股本和资本公积,同时就回购义
务确认负债。
(二)限售期内的每个资产负债表日
根据会计准则规定,在限售期内的每个资产负债表日,将取得职工提供的服务
计入成本费用,同时确认所有者权益或负债。
(三)解除限售日
在解除限售日,如果达到解除限售条件,可以解除限售;如果全部或部分股票
未被解除限售而失效或作废,按照会计准则及相关规定处理。
(四)限制性股票的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的相关规定,公司以 Black-Scholes 模型(B-S 模型)作为定价模型,
扣除未来解除限售期取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的
公允价值。公司运用该模型以 2018 年 2 月 9 日为计算的基准日,对限制性股票的公
允价值进行了预测算(授予时进行正式测算)。具体参数选取如下:
1、标的股价:10.12 元/股(假设授予日公司收盘价为 10.12 元/股)
2、有效期分别为:1 年、2 年、3 年(授予日至每期首个解除限售日的期限)
3、历史波动率:50.73%(采用公司最近一年的波动率)
4、无风险利率:1.5%、2.1%、2.75%(分别采用 1 年期、2 年期、3 年期金融
机构存款基准利率)
5、股息率:0.76%(公司近一年股息率)
(五)预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
假设公司 2018 年 3 月进行限制性股票授予,公按照相关估值工具确定授予日限
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制性股票的公允价值,并最终确认本激励计划的股份支付费用,该等费用将在本激
励计划的实施过程中按解除限售的比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经
常性损益中列支。
根据中国会计准则要求,本激励计划限制性股票对各期会计成本的影响如下表
所示:
首次授予的限制性股 需摊销的总费用 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年
票数量(万股) (万元) (万元) (万元) (万元) (万元)
800 1,571.36 792.37 594.19 156.20 28.60
公司以目前信息初步估计,在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况下,
限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响,但影响程度不大。若考虑
限制性股票激励计划对公司发展产生的正向作用,由此激发管理团队的积极性,提
高经营效率,降低代理人成本,本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来
的费用增加。
十五、上网公告附件
公司《2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》。
特此公告。
花王生态工程股份有限公司董事会
2018 年 2 月 9 日
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