喜临门家具股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
喜临门家具股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由成立于 1993 年 12 月 1 日的喜
临门集团有限公司整体变更设立，于 2009 年 10 月 28 日在绍兴市工商行政管理局登记注册。
公司总部位于浙江省绍兴市，现持有注册号为 330300000042363 的营业执照，注册资本
315,000,000.00 元，股份总数 315,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通
股份：A 股 116,728,125 股；无限售条件的流通股份 A 股 198,271,875 股。公司股票自 2012
年 7 月 17 日起在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属家具行业。经营范围：软垫家俱，钢木家俱，床上用品，日用金属制品，服装
鞋帽，文具，办公用品，装饰材料及装潢材料（除危险化学品），海绵、工艺制品的生产、
加工、销售；家俬产品的零售；经营进出口业务；仓储服务；家俬信息咨询服务。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2016 年 3 月 23 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将喜临门北方家具有限公司(以下简称喜临门北方公司)、嘉晟（香河）家具有限
公司（以下简称嘉晟公司）、绍兴源盛海绵有限公司（以下简称源盛海绵公司）、喜临门酒店
家具有限公司（以下简称酒店家具公司）、浙江喜临门软体家具有限公司（以下简称喜临门
软体公司）、上海喜临门家具有限公司（以下简称上海喜临门公司）、绍兴优肯贸易有限公司
（以下简称优肯贸易公司）、浙江哈喜创意家居有限公司（以下简称浙江哈喜公司）、成都喜
临门家具有限公司（以下简称成都喜临门公司）、北京巴宝莉家具有限公司（以下简称北京
巴宝莉公司）、浙江晟喜华视文化传媒有限公司（原名浙江绿城文化传媒有限公司，以下简
称晟喜华视公司）、浙江舒眠科技有限公司（以下简称浙江舒眠公司）、香港喜临门有限公司
（以下简称香港喜临门公司）和杭州喜临门家居销售有限公司（以下简称杭州喜临门公司）
等 14 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
应收账款计提比例为：
民用家具应收账款 酒店家具应收账款 影视业应收账款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 10 5
1-2 年 15 20 10
2-3 年 30 50 50
3-5 年 50 50
100
5 年以上 100 100
其他应收款提取比例为：
账龄 家具行业计提比例(%) 影视业计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 15 10
2-3 年 30 50
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3-5 年 50
100
5 年以上 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
家具行业存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
影视业存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品
等，其中原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转
入在拍影视剧；在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映
许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已
取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；外购影视剧系公司购买
的影视剧产品。
2. 存货的初始计量
存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，
由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先列为“预收款
项－预收制片款”；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，
在结转销售成本时予以冲抵；由其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作
方的制片款，先列为“预付款项－预付制片款”，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具
的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影
视剧库存成本。
3. 发出存货的计价方法
家具行业发出存货采用月末一次加权平均法。
影视业发出存货采用个别计价法，按以下方法结转销售成本：
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(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将实际成本一次性结转销售成本。
(2)按票款或发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一
定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向
其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，按
计划收入之比例将全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成
本×（当期收入÷预计总收入）。其中，如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该
影视剧未结转的成本全部结转。
4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧通过核查版权等权利文件的方式进行盘存。
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 或 30 5 4.75 或 3.17
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5 或 10 5 9.50 或 19.00
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运输工具 年限平均法 5 5 19.00
固定资产改良支出 年限平均法 5 或 20 5 19.00 或 4.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软 件 5
商标权 20
特许权使用费 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作量的合同
价格占合同总价的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日
不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
家具行业收入按如下方法确认：内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
影视业销售收入按如下方法确认：在影视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门
审查通过取得并获发行许可，影视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确
认收入。
(二十二) 政府补助
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1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
一般销售货物或提供应税劳务税
率 17%，出口货物享受“免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退”税政策，按规定退税率计算
退税额；影视行业 6%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
地方水利建设基金 应税销售收入 0.1%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 8 元/平方米
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据 2015 年 2 月 6 日浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室浙高企认办
〔2015〕2 号《转发〈关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函〉的通知》，本公
司通过高新技术企业资格复审，2014 年-2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》（浙财综〔2012〕130 号），
本公司作为高新技术企业申请返还 2014 年度地方水利建设基金。经绍兴市地方税务局（绍
市地税优批〔2015〕187 号）批复，本公司于 2015 年 9 月 8 日收到返还的 2014 年度地方水
利建设基金计 367,837.58 元。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 262,141.23 332,896.92
银行存款 193,014,663.11 270,571,194.36
其他货币资金 43,433,484.63 29,305,444.76
合 计 236,710,288.97 300,209,536.04
其中：存放在境外的款项总额 833,896.81
(2) 其他说明
截至 2015 年 12 月 31 日，银行存款中的定期存款 15,000,000.00 元，其他货币资金中
的保函保证金 371,007.30 元、银行承兑汇票保证金 29,284,500.00 元、国内信用证保证金
4,250,000.00 元、农民工工资预储金 3,471,357.25 元、远期结售汇保证金 500,000.00 元，
合计 52,876,864.55 元，均使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 9,513,386.00 9,513,386.00
商业承兑汇票 11,409,844.18 11,409,844.18
合 计 11,409,844.18 11,409,844.18 9,513,386.00 9,513,386.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 16,078,255.85
商业承兑汇票 218,755.58
小 计 16,297,011.43
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
579,949,518.16 99.98 51,094,545.08 8.81 528,854,973.08
合计提坏账准备
单项金额不重大但
116,660.00 0.02 116,660.00 100.00
单项计提坏账准备
合 计 580,066,178.16 100.00 51,211,205.08 8.83 528,854,973.08
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组合
349,327,851.66 100.00 37,048,984.29 10.61 312,278,867.37
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 349,327,851.66 100.00 37,048,984.29 10.61 312,278,867.37
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
民用家具
1 年以内 209,847,798.78 10,492,389.92 5.00
1-2 年 28,757,732.61 4,313,659.90 15.00
2-3 年 4,546,118.98 1,363,835.69 30.00
3-5 年 134,933.91 67,466.96 50.00
小 计 243,286,584.28 16,237,352.47 6.67
酒店家具
1 年以内 57,930,852.82 5,793,085.28 10.00
1-2 年 15,393,296.11 3,078,659.23 20.00
2-3 年 8,876,913.52 4,438,456.76 50.00
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3-5 年 13,959,333.92 6,979,666.96 50.00
小 计 96,160,396.37 20,289,868.23 21.10
影视业
1 年以内 197,801,987.50 9,890,099.38 5.00
1-2 年 41,897,750.01 4,189,775.00 10.00
2-3 年 630,700.00 315,350.00 50.00
3 年以上 172,100.00 172,100.00 100.00
小 计 240,502,537.51 14,567,324.38 6.06
账龄分析法小计 579,949,518.16 51,094,545.08 8.81
(2) 本期计提坏账准备金额 14,669,268.33 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销应收账款金额 507,047.54 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 45,573,206.73 7.86 2,278,660.34
客户二 27,554,000.00 4.75 1,377,700.00
客户三 25,830,100.00 4.45 1,291,505.00
客户四 23,031,500.00 3.97 1,151,575.00
客户五 21,500,000.00 3.71 1,075,000.00
小 计 143,488,806.73 24.74 7,174,440.34
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 90,567,775.17 84.38 90,567,775.17
1-2 年 15,536,818.79 14.47 15,536,818.79
2-3 年 1,233,587.08 1.15 1,233,587.08
合 计 107,338,181.04 100.00 107,338,181.04
(续上表)
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期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 22,092,313.03 93.21 22,092,313.03
1-2 年 1,608,137.53 6.79 1,608,137.53
2-3 年
合 计 23,700,450.56 100.00 23,700,450.56
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
浙江横店影视制作有限公司 15,689,000.00 预付联合拍摄制片款
小 计 15,689,000.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
大连五洲影视有限公司 17,937,000.00 16.71
浙江横店影视制作有限公司 15,689,000.00 14.62
海宁原石文化传媒股份有限公司 10,250,000.00 9.55
浙江强视传媒有限公司 9,720,000.00 9.06
北京市润亚影视制作有限公司 8,750,000.00 8.15
小 计 62,346,000.00 58.09
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 160,965.00 1,781,617.88
合 计 160,965.00 1,781,617.88
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比
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例(%)
单项金额重大并单项
7,350,000.00 11.44 7,350,000.00
计提坏账准备
按信用风险特征组合
56,921,731.85 88.56 7,319,965.96 12.86 49,601,765.89
计提坏账准备
合 计 64,271,731.85 100.00 7,319,965.96 11.39 56,951,765.89
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
7,350,000.00 22.53 7,350,000.00
计提坏账准备
按信用风险特征组合
25,276,956.00 77.47 2,781,217.17 11.00 22,495,738.83
计提坏账准备
合 计 32,626,956.00 100.00 2,781,217.17 8.52 29,845,738.83
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
促建保证金 7,350,000.00 完工验收后可收回
小 计 7,350,000.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
家具行业
1 年以内 24,179,804.58 1,208,990.24 5.00
1-2 年 26,659,703.51 3,998,955.52 15.00
2-3 年 3,287,840.00 986,352.00 30.00
3-5 年 2,165,110.80 1,082,555.40 50.00
小 计 56,292,458.89 7,276,853.16 12.93
影视业
1 年以内 603,115.96 30,155.80 5.00
1-2 年 3,000.00 300.00 10.00
2-3 年 21,000.00 10,500.00 50.00
3 年以上 2,157.00 2,157.00 100.00
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小 计 629,272.96 43,112.80 6.85
账龄分析法小计 56,921,731.85 7,319,965.96 12.86
(2) 本期计提坏账准备金额 4,587,019.19 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销其他应收款金额 48,270.40 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 23,337,411.76 26,521,496.32
应收暂付款 31,791,892.63 2,537,693.48
出口退税 200,660.39
备用金 4,380,955.79 1,384,440.74
其他 4,560,811.28 2,183,325.46
合 计 64,271,731.85 32,626,956.00
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
上海艾唐文化
应收合作款 20,000,000.00 1-2 年 31.12 3,000,000.00
传播有限公司
绍兴袍江经济
技术开发区管 促建保证金 7,350,000.00 2-3 年 11.44
理委员会
香河县住房和 2-3 年 3,000,000.00 元，
农民工保障金 3,426,000.00 5.33 1,113,000.00
城乡建设局 3 年以上 426,000.00 元
王明杰 员工暂借款 2,140,000.00 1 年以内 3.33 107,000.00
顾丽华 暂借款 1,789,581.76 1 年以内 2.78 89,479.09
小 计 34,705,581.76 54.00 4,309,479.09
7. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 97,749,235.35 97,749,235.35
在产品 62,167,039.33 62,167,039.33
库存商品 156,289,320.52 156,289,320.52
发出商品 2,856,937.64 2,856,937.64
第 33 页 共 76 页
委托加工物资 89,797.67 89,797.67
其他周转材料 4,450,829.26 4,450,829.26
合 计 323,603,159.77 323,603,159.77
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,823,037.72 62,823,037.72
在产品 42,606,296.71 42,606,296.71
库存商品 96,274,122.57 96,274,122.57
发出商品 2,313,743.68 2,313,743.68
委托加工物资 381,373.84 381,373.84
其他周转材料 2,625,564.12 2,625,564.12
合 计 207,024,138.64 207,024,138.64
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付租金 11,486,123.24 8,975,920.83
预付广告费 1,856,307.15 4,268,705.57
待抵扣进项税 4,141,982.83 2,335,765.47
品牌授权费 1,664,441.22 1,741,403.76
预缴所得税 2,833,623.29
预付投资合作款 10,000,000.00
其 他 753,344.08 3,446,295.66
合 计 32,735,821.81 20,768,091.29
(2) 其他说明
预付投资合作款系预付上海胡氏文化传媒有限公司 1,000 万元，用于投资电影《上海王》
拍摄，并植入喜临门品牌广告，鉴于该电影已于 2015 年 12 月取得公映许可证，预计将于
2016 年公映，本公司将该款项从其他非流动资产转列本项目。
第 34 页 共 76 页
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计
30,500,000.00 30,500,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
量的
合 计 30,500,000.00 30,500,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
广州市嘉联投资股份有
1,000,000.00 500,000.00 500,000.00
限公司
杭州利海互联创业投资
30,000,000.00 30,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
小 计 31,000,000.00 500,000.00 30,500,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
广州市嘉联投资
1.67
股份有限公司
杭州利海互联创
业投资合伙企业 11.54
（有限合伙）
小 计
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 7,282,588.91 7,282,588.91
合 计 7,282,588.91 7,282,588.91
(2) 明细情况
被投资 期初数 本期增减变动
第 35 页 共 76 页
单位 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合营企业
浙江神灯生物
科技有限公司 7,500,000.00 -217,411.09
[注]
合 计 7,500,000.00 -217,411.09
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
浙江神灯公司 7,282,588.91
合 计 7,282,588.91
[注]：浙江神灯生物科技有限公司以下简称浙江神灯公司。
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及 固定资产改良
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物 支出
账面原值
期初数 615,856,255.53 42,056,789.28 221,534,334.51 12,111,813.62 7,905,299.99 899,464,492.93
本期增加金额 97,015,879.28 11,898,949.43 54,128,379.73 6,483,407.92 169,526,616.36
1) 购置 6,749,555.90 16,986,022.83 1,351,832.47 25,087,411.20
2) 在建工程转入 48,192,059.28 4,591,833.20 35,545,706.90 730,085.45 89,059,684.83
3) 企业合并增加 48,823,820.00 557,560.33 1,596,650.00 4,401,490.00 55,379,520.33
本期减少金额 592,865.37 6,795,908.41 1,613,497.23 622,500.00 9,624,771.01
1) 处置或报废 592,865.37 6,795,908.41 1,613,497.23 622,500.00 9,624,771.01
期末数 712,872,134.81 53,362,873.34 268,866,805.83 16,981,724.31 7,282,799.99 1,059,366,338.28
累计折旧
期初数 68,052,698.30 15,195,075.92 89,740,401.95 5,658,955.63 4,742,664.41 183,389,796.21
本期增加金额 25,124,786.21 8,349,546.92 20,560,140.56 3,752,181.69 137,960.48 57,924,615.86
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1)计提 24,286,624.55 7,988,716.36 19,154,262.49 2,205,587.18 137,960.48 53,773,151.06
2)企业合并增加 838,161.66 360,830.56 1,405,878.07 1,546,594.51 4,151,464.80
本期减少金额 172,085.59 4,111,077.93 624,963.24 601,750.00 5,509,876.76
1) 处置或报废 172,085.59 4,111,077.93 624,963.24 601,750.00 5,509,876.76
期末数 93,177,484.51 23,372,537.25 106,189,464.58 8,786,174.08 4,278,874.89 235,804,535.31
账面价值
期末账面价值 619,694,650.30 29,990,336.09 162,677,341.25 8,195,550.23 3,003,925.10 823,561,802.97
期初账面价值 547,803,557.23 26,861,713.36 131,793,932.56 6,452,857.99 3,162,635.58 716,074,696.72
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
喜临门北方公司房屋建筑物 455,974,157.69 正在办理，截至本财务报告签
署日已办妥
晟喜华视公司房屋建筑物 46,812,232.01 宗地用途问题
小 计 502,786,389.70
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
喜临门北方公司厂房建设项目 22,138,076.57 22,138,076.57
喜临门北方公司海绵生产线建设
1,761,383.70 1,761,383.70 4,296,928.22 4,296,928.22
项目
喜临门北方公司员工宿舍建设项
5,976,679.25 5,976,679.25 1,450,660.00 1,450,660.00
目
软体家具公司厂房建设项目 169,279,488.95 169,279,488.95 38,681,565.14 38,681,565.14
床具生产流水线技改项目 161,794.88 161,794.88
信息化系统升级改造项目 9,129,235.98 9,129,235.98 6,737,567.63 6,737,567.63
软床及配套产品生产线建设项目 232,966.70 232,966.70
其他零星工程 4,543,976.71 4,543,976.71 2,659,410.07 2,659,410.07
合 计 190,690,764.59 190,690,764.59 76,358,969.21 76,358,969.21
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
第 37 页 共 76 页
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
喜临门北方公司厂房
27,565.11 万元 22,138,076.57 11,483,635.15 33,621,711.72
建设项目
喜临门北方公司海绵
15,594.65 万元 4,296,928.22 49,991,537.74 52,114,501.93 412,580.33 1,761,383.70
生产线建设项目
喜临门北方公司员工
1,450,660.00 4,526,019.25 5,976,679.25
宿舍建设项目
软体家具公司厂房建
36,000 万元 38,681,565.14 130,705,822.19 107,898.38 169,279,488.95
设项目
床具生产流水线技改
2,455.60 万元 161,794.88 161,794.88
项目
信息化系统升级改造
4,194.23 万元 6,737,567.63 7,350,997.87 4,959,329.52 9,129,235.98
项目
软床及配套产品生产
12,935.82 万元 232,966.70 7,084,991.30 6,707,528.00 610,430.00
线建设项目
其他零星工程 2,659,410.07 6,428,185.82 4,376,794.69 166,824.49 4,543,976.71
小 计 76,358,969.21 217,571,189.32 96,820,536.34 6,418,857.60 190,690,764.59
(续上表)
工程累计投入
工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 占预算比例 资金来源
进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
(%)
喜临门北方公司厂房建设项目 95.89 100.00 募集资金
喜临门北方公司海绵生产线建设 自有资金、金融机
199.82 95.00 9,362,481.34
项目 构贷款
喜临门北方公司员工宿舍建设项 自有资金、金融机
目 构贷款
自有资金、金融机
软体家具公司厂房建设项目 47.05 47.18 8,437,794.46 6,961,764.96 6.60
构贷款
床具生产流水线技改项目 69.82 100.00 自有资金
信息化系统升级改造项目 50.85 50.85 募集资金
软床及配套产品生产线建设项目 50.12 100.00 募集资金
其他零星工程 自有资金
小 计 17,800,275.80 6,961,764.96
13. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 商标权 特许权使用费 合 计
第 38 页 共 76 页
账面原值
期初数 127,312,217.34 3,091,031.59 1,018,539.18 131,421,788.11
本期增加金额 1,198,820.00 4,493,395.98 56,135.00 705,380.00 6,453,730.98
1) 购置 1,198,820.00 4,493,395.98 56,135.00 705,380.00 6,453,730.98
本期减少金额
1) 处置
期末数 128,511,037.34 7,584,427.57 1,074,674.18 705,380.00 137,875,519.09
累计摊销
期初数 7,819,733.34 1,334,574.64 82,570.38 9,236,878.36
本期增加金额 2,570,273.36 537,047.86 55,351.14 35,268.99 3,197,941.35
1) 计提 2,570,273.36 537,047.86 55,351.14 35,268.99 3,197,941.35
本期减少金额
1) 处置
期末数 10,390,006.70 1,871,622.50 137,921.52 35,268.99 12,434,819.71
账面价值
期末账面价值 118,121,030.64 5,712,805.07 936,752.66 670,111.01 125,440,699.38
期初账面价值 119,492,484.00 1,756,456.95 935,968.80 122,184,909.75
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
晟喜华视公司 634,058,343.20 634,058,343.20
合 计 634,058,343.20 634,058,343.20
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本公司将晟喜华视公司的所有资产认定为一个资产组，对商誉结合晟喜华视公司的资产
组进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金
额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的
第 39 页 共 76 页
四年期现金流量预测为基础，超过四年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。现金流量
使用的折现率为 12.49%，该折现率根据股东权益要求的回报率计算，综合考虑无风险报酬
率、同行业公司风险溢价、特定风险报酬率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：晟喜华视公司影视剧拍摄及发行计划、各年影视
剧计划发行集数、预计单集售价、影视剧单位制作成本及其他相关费用。该等关键数据系公
司根据影视剧制作和发行能力的实际情况编制的预算。
经测试，商誉未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
绿化费 9,999,917.10 3,801,770.00 877,096.78 12,924,590.32
装修费 59,582,859.94 18,514,393.84 24,900,983.48 53,196,270.30
设计费 4,744,580.68 12,513,462.26 4,503,224.54 12,754,818.40
专利使用费 249,999.89 200,000.04 49,999.85
合 计 74,577,357.61 34,829,626.10 30,481,304.84 78,925,678.87
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 51,211,205.08 10,275,628.39 37,048,984.29 6,500,732.67
内部交易未实现利润 10,350,417.37 2,370,290.53 10,616,562.22 2,449,311.19
公允价值变动损益 481,600.00 72,240.00 495,600.00 74,340.00
可抵扣亏损 40,744,637.12 10,186,159.29 30,448,988.49 7,612,247.14
合 计 102,787,859.57 22,904,318.21 78,610,135.00 16,636,631.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣坏账准备 7,319,965.96 2,781,217.17
可抵扣未弥补亏损 831,042.87
第 40 页 共 76 页
小 计 8,151,008.83 2,781,217.17
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 831,042.87
小 计 831,042.87
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付投资合作款 30,000,000.00
代付土地补偿款 12,712,000.00 12,712,000.00
预付长期资产购置款 3,063,076.57
合 计 12,712,000.00 45,775,076.57
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 55,714,620.78 73,149,759.50
抵押借款 329,100,000.00 62,000,000.00
保证借款 224,450,000.00 93,600,000.00
信用借款 43,550,000.00 28,550,000.00
合 计 652,814,620.78 257,299,759.50
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 977,200.00 495,600.00
其中：衍生金融负债 977,200.00 495,600.00
合 计 977,200.00 495,600.00
(2) 其他说明
为规避出口收汇的汇率变动风险，本公司与银行签订远期外汇结汇合约，期末尚有
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4,000,000.00 美元待交割，该部分合约的期末公允价值变动影响为 977,200.00 元。
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 58,787,653.00 32,130,000.00
商业承兑汇票 268,967.68
合 计 59,056,620.68 32,130,000.00
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 299,872,882.13 202,915,276.91
工程设备款 83,317,933.17 55,108,234.11
运费 10,654,978.44 8,176,816.22
其他 7,805,909.60 1,901,400.62
合 计 401,651,703.34 268,101,727.86
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
22. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 34,298,881.51 23,334,026.07
合 计 34,298,881.51 23,334,026.07
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,274,903.22 229,082,079.81 224,441,917.58 17,915,065.45
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离职后福利—设定提存计划 1,922,905.50 17,462,803.78 17,879,164.44 1,506,544.84
辞退福利 1,095,718.43 1,095,718.43
合 计 15,197,808.72 247,640,602.02 243,416,800.45 19,421,610.29
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,605,802.97 204,639,522.99 199,887,360.63 17,357,965.33
职工福利费 300.00 11,599,914.28 11,600,214.28
社会保险费 633,240.32 8,280,303.17 8,403,456.83 510,086.66
其中：医疗保险费 494,251.31 6,713,382.42 6,803,604.72 404,029.01
工伤保险费 84,325.52 895,240.16 931,155.09 48,410.59
生育保险费 54,663.49 671,680.59 668,697.02 57,647.06
住房公积金 2,094.00 2,845,049.29 2,845,225.29 1,918.00
工会经费和职工教育经费 33,465.93 1,717,290.08 1,705,660.55 45,095.46
小 计 13,274,903.22 229,082,079.81 224,441,917.58 17,915,065.45
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,701,858.11 15,605,445.11 16,002,185.03 1,305,118.19
失业保险费 221,047.39 1,857,358.67 1,876,979.41 201,426.65
小 计 1,922,905.50 17,462,803.78 17,879,164.44 1,506,544.84
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 15,460,417.41 2,832,396.54
营业税 1,000.00
企业所得税 32,363,608.63 8,178,672.40
代扣代缴个人所得税 408,819.62 208,299.77
城市维护建设税 1,593,206.93 541,055.73
教育费附加 692,495.98 232,564.37
地方教育附加 461,663.96 155,626.83
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地方水利建设基金 405,845.99 185,878.63
印花税 82,351.23 63,281.27
合 计 51,469,409.75 12,397,775.54
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 91,501.67
短期借款应付利息 2,075,197.59 740,055.79
短期融资券应付利息 4,835,555.56
合 计 2,166,699.26 5,575,611.35
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 15,767,401.18 15,679,095.24
应付暂收款 254,253,673.31 5,625,302.31
其他 4,396,957.59 1,626,630.40
合 计 274,418,032.08 22,931,027.95
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
影视剧联合拍摄暂收款，未到
浙江横店影视制作有限公司 12,800,000.00
还款期
小 计 12,800,000.00
27. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00
(2) 其他说明
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本公司于 2014 年 8 月发行了人民币 2 亿元的短期融资券。该短期融资券已于 2015 年 8
月到期清算。
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 49,800,000.00
合 计 49,800,000.00
29. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
子公司股权购买款 337,000,000.00
合 计 337,000,000.00
(2) 其他说明
经公司 2014 年度股东大会审议批准，本公司通过支付现金的形式购买周伟成和兰江持有
的晟喜华视公司 100%的股份，合计作价 7.2 亿元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司已按约定
累计支付 38,300 万元，剩余对价计 33,700 万元在长期应付款项下列示。
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 997,699.44 300,000.00 196,320.77 1,101,378.67 专项补助
合 计 997,699.44 300,000.00 196,320.77 1,101,378.67
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
省级企业研究
997,699.44 196,320.77 801,378.67 与资产相关
专项资金
《大河之恋》
300,000.00 300,000.00 与资产相关
补助款
小 计 997,699.44 300,000.00 196,320.77 1,101,378.67
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31. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 315,000,000.00 315,000,000.00
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 466,725,528.64 138,341.37 466,587,187.27
合 计 466,725,528.64 138,341.37 466,587,187.27
(2) 其他说明
1）本期本公司作价 750,000.00 元收购上海喜临门公司 7.5%少数股权，支付价款与该
公司 2015 年 11 月 30 日净资产账面价值的差额冲减资本公积-股本溢价 780,036.55 元。
2）本期本公司作价 500,000.00 元转让北京巴宝莉公司 10%少数股权，收取价款与该公
司 2015 年 4 月 30 日净资产账面价值的差额增加资本公积-股本溢价 641,695.18 元。
33. 其他综合收益
本期发生额
本期所得 减：前期计入其 减：所 税后归 税后归
项 目 期初数 期末数
税前发生 他综合收益当 得税费 属于母 属于少
额 期转入损益 用 公司 数股东
以后将重分类进损益
3,621.58 3,621.58
的其他综合收益
其中：外币财务报表
3,621.58 3,621.58
折算差额
其他综合收益合计 3,621.58 3,621.58
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 48,610,979.80 14,232,094.95 62,843,074.75
合 计 48,610,979.80 14,232,094.95 62,843,074.75
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35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 318,790,658.70 276,243,733.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 190,643,681.42 93,910,350.20
减：提取法定盈余公积 14,232,094.95 10,413,424.54
分配普通股股利 40,950,000.00
期末未分配利润 495,202,245.17 318,790,658.70
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,679,329,894.17 1,014,829,605.46 1,281,180,013.08 801,240,511.42
其他业务收入 8,107,231.70 4,194,074.67 9,372,936.97 4,964,466.15
合 计 1,687,437,125.87 1,019,023,680.13 1,290,552,950.05 806,204,977.57
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 28,873.52 49,934.11
城市维护建设税 10,061,705.55 3,252,220.58
教育费附加 4,403,141.24 1,474,522.22
地方教育附加 2,934,843.63 905,943.86
合 计 17,428,563.94 5,682,620.77
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售渠道费用 40,625,910.77 34,585,344.81
广告及业务宣传费 53,026,054.18 73,267,217.15
运费及商检费 69,637,114.39 53,600,147.06
第 47 页 共 76 页
职工薪酬 36,534,874.84 35,565,861.11
办公费 12,665,423.85 9,705,698.59
业务招待费 4,023,449.15 3,144,683.88
折旧费 984,964.49 1,667,910.21
展览费 2,474,865.68 6,497,904.87
电子商务费 11,072,486.08 5,809,312.61
其他 14,339,465.54 12,067,650.91
合 计 245,384,608.97 235,911,731.20
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 39,087,045.81 34,562,499.14
职工薪酬 48,326,846.98 45,723,129.84
折旧摊销费用 11,630,513.61 9,312,967.79
税金 5,231,316.62 3,321,351.56
咨询、中介费 7,290,016.28 2,126,917.28
业务招待费 3,284,548.32 3,384,119.16
差旅费 2,624,117.18 2,663,412.65
车辆费 1,463,330.07 2,318,097.33
办公费 2,028,986.24 3,254,633.48
维修费 1,471,726.78 1,177,464.53
其他 12,356,832.24 9,737,842.60
合 计 134,795,280.13 117,582,435.36
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 40,470,814.86 12,481,152.33
减:利息收入 12,459,166.46 5,519,066.64
汇兑损益 -4,178,734.31 -539,848.76
第 48 页 共 76 页
其他 2,579,156.58 3,247,896.17
合 计 26,412,070.67 9,670,133.10
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 14,489,826.26 1,835,942.82
合 计 14,489,826.26 1,835,942.82
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -2,053,400.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -2,053,400.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -481,600.00 -495,600.00
合 计 -481,600.00 -2,549,000.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -217,411.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
4,555,169.54 -3,693,860.00
融资产取得的投资收益
合 计 4,337,758.45 -3,693,860.00
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 213,786.21 88,833.73 213,786.21
第 49 页 共 76 页
其中：固定资产处置利得 213,786.21 88,833.73 213,786.21
政府补助 9,125,809.92 4,943,547.26 8,757,972.34
罚没收入 90,894.00 300.00 90,894.00
无法支付款项 32,246.18
其他 2,335,734.26 461,817.02 2,335,734.26
合 计 11,766,224.39 5,526,744.19 11,398,386.81
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
税费返还 367,837.58 3,273,557.26 与收益相关
专项补助 2,034,320.77 1,505,490.00 与收益相关
专项奖励 6,319,153.57 164,500.00 与收益相关
零星补助 404,498.00 与收益相关
小 计 9,125,809.92 4,943,547.26
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 925,017.31 618,172.34 925,017.31
其中：固定资产处置损失 925,017.31 618,172.34 925,017.31
地方水利建设基金 1,698,066.70 1,522,039.18
对外捐赠 128,000.00
罚款支出 182,177.39 106,534.93 182,177.39
其他 1,159,703.69 961,786.09 1,159,703.69
合 计 3,964,965.09 3,336,532.54 2,266,898.39
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 56,611,415.71 25,463,712.37
第 50 页 共 76 页
递延所得税费用 -5,193,889.08 -9,028,315.01
合 计 51,417,526.63 16,435,397.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 241,560,513.52 109,612,460.88
按法定税率计算的所得税费用 60,390,128.38 27,403,115.22
母公司适用不同税率的影响 -12,918,829.47 -12,174,069.19
调整以前期间所得税的影响 3,197,550.10 1,492,742.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 690,689.19 1,392,905.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-775,740.71
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,228,791.81 646,394.68
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -2,638,617.04 -2,325,691.17
晟喜华视公司公允价值调整影响 2,243,554.37
所得税费用 51,417,526.63 16,435,397.36
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关的政府补助 8,757,972.34 1,667,689.44
客户违约金 1,709,663.60
收到各类保证金、装修款 9,302,196.65
其他 2,021,949.30 1,493,450.66
合 计 12,489,585.24 12,463,336.75
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2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各类付现经营费用 220,929,965.10 252,269,758.61
支付各类保证金 11,744,024.35 18,304,674.07
其他往来款 42,908,763.92
合 计 275,582,753.37 270,574,432.68
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 92,450,000.00 48,970,000.00
定期存款利息收入 3,542,152.88 7,913,774.53
收回部分促建保证金 7,350,000.00
其他 60,000.00
合 计 96,052,152.88 64,233,774.53
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付远期结售汇损失 3,693,860.00
支付投资合作款 20,000,000.00
初存目的为投资的国内信用证保证金、票据保 1,200,000.00
证金
合 计 1,200,000.00 23,693,860.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
关联方借款 294,110,000.00
发行短期融资券 198,300,000.00
质押的定期存款 15,000,000.00
北京巴宝莉公司、杭州喜临门公司少数股东投 1,000,000.00
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入款
合 计 310,110,000.00 198,300,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还关联方借款 191,630,000.00
支付质押定期存款 11,450,000.00
归还短期融资券 200,000,000.00
支付关联方利息 4,313,178.08
购买上海喜临门少数股东款 750,000.00
合 计 396,693,178.08 11,450,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 190,142,986.89 93,177,063.52
加：资产减值准备 14,489,826.26 1,835,942.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
53,773,151.06 37,283,727.80
物资产折旧
无形资产摊销 3,197,941.35 2,639,725.82
长期待摊费用摊销 30,481,304.84 17,572,220.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资
711,231.10 529,338.61
产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 481,600.00 2,549,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 41,793,352.20 5,272,644.43
投资损失(收益以“－”号填列) -4,337,758.45 3,693,860.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,193,889.08 -8,720,305.01
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -308,010.00
第 53 页 共 76 页
存货的减少(增加以“－”号填列) 17,749,548.51 -68,051,055.59
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-215,805,442.72 -98,091,298.82
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
159,095,388.08 50,988,089.82
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 286,579,240.04 40,370,943.52
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 183,833,424.42 151,537,368.65
减：现金的期初余额 151,537,368.65 114,753,641.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,296,055.77 36,783,727.61
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 383,000,000.00
其中：晟喜华视公司 383,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,518,502.41
其中：晟喜华视公司 4,518,502.41
取得子公司支付的现金净额 378,481,497.59
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 183,833,424.42 151,537,368.65
其中：库存现金 262,141.23 332,896.92
可随时用于支付的银行存款 178,014,663.11 148,091,194.36
可随时用于支付的其他货币资金 5,556,620.08 3,113,277.37
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 183,833,424.42 151,537,368.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数
背书转让的商业汇票金额 26,898,255.85
其中：支付货款 26,898,255.85
(5) 现金流量表补充资料的说明
截至 2015 年 12 月 31 日，银行存款中的定期存款 15,000,000.00 元，其他货币资金中
的银行承兑汇票保证金 29,284,500.00 元, 保函保证金 371,007.30 元，国内信用证保证金
4,250,000.00 元，远期结售汇保证金 500,000.00 元, 农民工预储金 3,471,357.25 元,合计
52,876,864.55 元均因使用受限不作为现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
15,000.000.00 元为定期存款，29,284,500.00 元
为银行承兑汇票保证金，371,007.30 元为保函保
货币资金 52,876,864.55 证金，4,250,000.00 元为国内信用证保证金，
500,000.00 元 为 远 期 结 售 汇 保 证 金 ，
3,471,357.25 元为农民工预储金。
固定资产 568,159,611.46 抵押借款
在建工程 169,279,488.95 抵押借款
无形资产 105,263,066.42 抵押借款
合 计 895,579,031.38
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 22,835,944.26
其中：美元 3,388,262.10 6.4936 22,002,018.77
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欧元 1.17 7.0952 8.30
港币 995,365.47 0.8378 833,917.19
应收账款 60,429,732.19
其中：美元 9,306,044.75 6.4936 60,429,732.19
短期借款 55,714,620.79
其中：美元 8,579,928.05 6.4936 55,714,620.79
应付账款 197,692.77
其中：美元 6,937.75 6.4936 45,050.97
欧元 21,513.39 7.0952 152,641.80
应付利息 513,057.84
其中：美元 79,009.77 6.4936 513,057.84
(2) 境外经营实体说明
香港喜临门公司主要经营地为中国香港，记账本位币为港币，经营活动中主要使用港币。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
晟喜华视公司 2015 年 5 月 27 日 72,000 万元 100 购买
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
晟喜华视公司 2015 年 5 月 27 日 办妥工商变更登记 214,686,859.88 68,262,368.96
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 晟喜华视公司
合并成本
现金 720,000,000.00
合并成本合计 720,000,000.00
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减：取得的可辨认净资产公允价值份额 85,941,656.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
634,058,343.20
价值份额的金额
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
1）合并成本公允价值的确定方法
根据评估机构坤元资产评估有限公司对晟喜华视公司出具的坤元评报〔2015〕106 号的
《资产评估报告》，以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日，晟喜华视公司 100%股权收益法的
评估结果为 72,053.17 万元，参照该评估结果，交易各方经友好协商，将交易价格确定为
72,000 万元。
2）业绩承诺
根据公司与周伟成、兰江的约定，周伟成、兰江向公司承诺晟喜华视公司于 2015、2016、
2017 三个会计年度经审计扣除非经常性损益的净利润分别不低于 6,850 万元、9,200 万元、
12,000 万元。
若晟喜华视公司在盈利预测补偿期限内扣除非经常性损益后的净利润达不到承诺的业
绩，不足部分将由晟喜华视公司原股东进行补偿，补偿顺序如下：优先从公司尚未向周伟成、
兰江支付的标的股权转让价款中扣减；扣减后不足以补偿的，则以共管账户内的现金向公司
进行补偿；如仍不足以补偿的，则周伟成、兰江应当以其基于共管账户内资金增持的上市公
司股份（如有）进行补偿；如经前述补偿后仍不足以全额补偿的，则由周伟成、兰江以其自
有其他资金、资产进行补偿。
(3) 大额商誉形成的主要原因
本公司作价 720,000,000.00 元收购晟喜华视公司，与晟喜华视公司购买日可辨认净资
产公允价值 85,941,656.80 元的差额 634,058,343.20 元计入商誉。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
晟喜华视公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 323,767,123.43 294,380,949.40
货币资金 4,518,502.41 4,518,502.41
应收款项 83,759,340.82 83,759,340.82
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预付账款 46,680,843.24 46,680,843.24
其他应收款 2,031,823.10 2,031,823.10
存货 134,328,569.64 128,747,778.74
固定资产 51,228,055.53 27,378,478.36
长期待摊费用 63,384.20 107,578.24
递延所得税资产 1,156,604.49 1,156,604.49
负债 237,825,466.63 237,825,466.63
短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00
应付账款 9,696,846.87 9,696,846.87
应交税费 7,611,780.61 7,611,780.61
应付利息 227,803.34 227,803.34
其他应付款 154,989,035.81 154,989,035.81
递延收益 300,000.00 300,000.00
净资产 85,941,656.80 56,555,482.77
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司收购晟喜华视公司 100%股权时的可辨认资产、负债公允价值的确认是以坤元资产
评估有限公司出具的评估报告（坤元评报〔2015〕106 号）为依据。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江舒眠公司 新设子公司 2015 年 8 月 7 日 50,000,000.00 100%
香港喜临门公司 新设子公司 2015 年 12 月 14 日 834,150.00 100%
杭州喜临门公司 新设子公司 2015 年 11 月 9 日 4,500,000.00 90%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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喜临门北方公司 河北香河 河北香河 制造业 100 设立
嘉晟公司 河北香河 河北香河 制造业 100 设立
源盛海绵公司 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 100 设立
酒店家具公司 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 100 设立
喜临门软体公司 浙江绍兴 浙江绍兴 制造业 100 设立
非同一控制
晟喜华视公司 浙江杭州 浙江杭州 影视业 100
下企业合并
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
上海喜临门公司 2015 年 11 月 24 日 90% 97.50%
北京巴宝莉公司 2015 年 5 月 5 日 100% 90%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 上海喜临门公司 北京巴宝莉公司
购买成本/处置对价 750,000.00 -500,000.00
现金 750,000.00 -500,000.00
购买成本/处置对价合计 750,000.00 -500,000.00
减：按取得/处置的股权比例
-30,036.55 141,695.18
计算的子公司净资产份额
差额 -780,036.55 641,695.18
其中：调整资本公积 -780,036.55 641,695.18
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江神灯公司 浙江宁波 浙江宁波 技术研发 35 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
浙江神灯公司
流动资产 10,758,531.51
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非流动资产 12,507,448.55
资产合计 23,265,980.06
流动负债 6,746,704.93
非流动负债
负债合计 6,746,704.93
所有者权益 16,519,275.13
按持股比例计算的净资产份额 5,781,746.30
调整事项
商誉 3,187,921.31
内部交易未实现利润
其他 -1,687,078.70
对联营企业权益投资的账面价值 7,282,588.91
营业收入 213,441.75
净利润 -621,174.54
其他综合收益
综合收益总额 -621,174.54
3. 浙江神灯公司向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4. 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司于 2015 年 10 月 20 日与浙江神灯公司签约，在签约之日起的 15 个工作日内，本
公司支付人民币 750 万元首期投资款；在签约之日起的 6 个月内，待头戴接触式睡眠监测产
品样机试制成功且月销量过千（初步形成市场口碑效应），支付剩余投资款人民币 750 万元。
公司已于本期支付第一期 750 万元投资款，于 2016 年 2 月支付第二期款项。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 24.74% (2014 年 12 月 31 日：33.66%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 11,409,844.18 11,409,844.18
小 计 11,409,844.18 11,409,844.18
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 9,513,386.00 9,513,386.00
小 计 9,513,386.00 9,513,386.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 702,614,620.78 720,733,335.75 669,371,535.12 51,361,800.63
以公允价值计
量且其变动计
977,200.00 977,200.00 977,200.00
入当期损益的
金融负债
应付账款 401,651,703.34 401,651,703.34 401,651,703.34
应付票据 59,056,620.68 59,056,620.68 59,056,620.68
应付利息 2,166,699.26 2,166,699.26 2,166,699.26
其他应付款 274,418,032.08 274,418,032.08 274,418,032.08
其他流动负债
长期应付款 337,000,000.00 337,000,000.00 265,000,000.00 72,000,000.00
小 计 1,777,884,876.14 1,796,003,591.11 1,672,641,790.48 123,361,800.63
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 257,299,759.50 257,299,759.50 257,299,759.50
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 495,600.00 495,600.00 495,600.00
金融负债
应付账款 268,101,727.86 268,101,727.86 268,101,727.86
应付票据 32,130,000.00 32,130,000.00 32,130,000.00
应付利息 5,575,611.35 5,575,611.35 5,575,611.35
其他应付款 22,931,027.95 22,931,027.95 22,931,027.95
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其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
长期应付款
小 计 786,533,726.66 786,533,726.66 786,533,726.66
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要为外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
交易性金融负债 977,200.00 977,200.00
持续以公允价值计量的负债总额 977,200.00 977,200.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司期末根据银行对同类期限远期汇率的报价确认以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 977,200.00 元。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
绍兴华易投资有限公司 浙江绍兴 投资管理 3,250 万 35.71 35.71
(2) 本公司最终控制方是陈阿裕。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈如珍 最终控制人配偶
周伟成 公司董事
绍兴家天和家居生活广场有限公司 最终控制人控制的公司
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起止日
履行完毕
54,100,000.00 2015.05.05-2016.12.30 否
55,714,620.79 2015.07.23-2016.06.15 否
19,250,000.00 2015.02.09-2016.03.18 否
319,187.30 2015.06.01-2016.2.28 否
陈阿裕、陈如
16,117,653.00 2015.10.14-2016.6.23 否
珍
16,200,000.00 2015.05.26-2016.12.30 否
4,000,000.00 2015.7.16-2016.1.16 否
13,000,000.00 2015.05.25-2016.12.30 否
10,000,000.00 2015.7.14-2016.5.30 否
绍兴华易投资
40,000,000.00 2015.09.28-2016.9.27 否
有限公司
(2) 其他说明
向浦发银行绍兴分行的融资余额同时由本公司提供土地房产抵押担保，向江苏银行杭州
分行的融资余额同时由喜临门北方公司提供保证担保。
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2. 关联方资金拆借及利息
1）关联方资金拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
本期累计借入 2.7 亿元，截
绍兴华易投资
207,370,000.00 2015.8 2016.1 至 2015.12.31 已 偿 还
有限公司
62,630,000.00 元。
无固定期限，合并期初借款
12,114.77 万元，累计共拆
周伟成 16,257,700.00 入 2,211.00 万元，累计归
还 12,700.00 万元，期末余
额 1,625.77 万元
2）关联方利息
本期本公司收到周伟成利息收入 1,921,500.00 元；支付绍兴华易投资有限公司利息
4,313,178.08 元，应付利息 339,324.86 元。
3. 关联租赁情况
本公司租用绍兴家天和家居生活广场有限公司一楼展厅作为营业场所，租期至 2015 年
3 月 31 日，本期列入租金及综合管理服务费共计 53,692.00 元。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,358,979.27 3,675,000.00
5. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 绍兴华易投资有限公司 207,370,000.00
其他应付款 周伟成 16,257,700.00
小 计 223,627,700.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1） 公司计划投资 2,000 万人民币在广东佛山设立全资子公司喜临门广东家具有限公
司，已于 2015 年 12 月 17 日取得该全资子公司的营业执照，截至本财务报告签署日，尚未
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缴付投资款。
2） 子公司晟喜华视公司计划投资 1,000 万人民币在浙江海宁成立全资子公司海宁晟喜
华视新媒体有限公司，已于 2015 年 8 月 30 日取得该全资子公司营业执照，截至本财务报告
签署日，尚未缴付投资款。
2. 其他重要财务承诺
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司持有远期外汇合约 400 万美元，将在 2016 年 7 月 29
日前交割。期末，本公司根据银行对同类期限远期汇率的报价确认以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 977,200.00 元。
(二) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 本公司接受东阳世贸大酒店有限公司委托为其定制酒店家具，因该公司拖欠付款，
计 6,519,380.01 元，公司已向东阳市人民法院提起诉讼，要求其还款。东阳市人民法院于
2014 年 2 月 20 日受理此案，后东阳世贸大酒店有限公司反诉本公司，要求本公司赔偿支付
工期延误违约金质量缺陷违约金、总包配合费等共计 5,813,195.00 元。截至本财务报告签
署日，该案正在进行第二次司法鉴定，尚未开庭。
(2) 本公司接受绍兴汇金酒店有限公司委托为其定制酒店家具。因其法定代表人涉及诈
骗刑事案件，公司判断其不具备继续履行合同的能力，已向绍兴市柯桥区人民法院提起诉讼，
要求其赔偿定制家具相关存货损失 2,104,876.00 元。该案于 2015 年 3 月 5 日获受理，截至
本财务报告签署日，尚未判决。
(3) 本公司与上海艾唐文化传播有限公司、彭晓红合作商业演出及相关广告运作，向其
支付投资款 2,000 万元。因上海艾唐文化传播有限公司未执行相关合同条款，公司已向绍兴
市中级人民法院提起诉讼，要求其归还款项及利息共计 2,204.82 万元。绍兴市中级人民法
院于 2015 年 5 月 27 日受理此案，2015 年 7 月上海艾唐文化传播有限公司反诉本公司，要
求本公司支付其后期投资款 1,000 万元。截至本财务报告签署日，该案尚未判决。
(4) 本公司接受中天建设集团有限公司第二建设公司委托为其定制酒店家具。因该公司
拖欠付款，计 3,303,518.00 元，本公司已向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，要求其还款。
该案已于 2015 年 6 月 25 日获受理，截至本财务报告签署日，该案尚未判决。
(5) 本公司接受开化国际大酒店有限公司委托为其定制酒店床具。因该公司拖欠付款，
计 772,643.00 元，已向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，要求其还款。该案已于 2015 年
10 月 12 日获受理，截至本财务报告签署日，尚未开庭。
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十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
本公司拟非公开发行不超过
109,266,202 股普通股，募集资
金总额不超过 153,000.00 万
元。本次非公开发行的认购对象
为绍兴华易投资有限公司、刘
宇、王渤和本公司 2015 年度第 增加股本不超过
一期员工持股计划。本次非公开 109,266,202 股，增
股票和债券的发行
发行已经 2015 年 8 月 25 日第二 加净资产不超过
届董事会第二十二次会议、2016 153,000.00 万元。
年 1 月 15 日第三届董事会第四
次会议和 2015 年 10 月 16 日公
司 2015 年第一次临时股东大会
审议通过，尚待中国证券监督管
理委员会核准。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经公司第三届董事会第六次会议审议批准，
拟以公司 2015 年末总股本 31,500 万股为基
准，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元
经审议批准宣告发放的利润或股利
（含税），共计派发现金红利 47,250,000.00
元。上述利润分配预案尚待 2015 年度股东大
会审议批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
为规避出口收汇的汇率变动风险，截至本财务报告签署日，本公司已与银行签订将于
2016 年交割的远期外汇结汇合约 400 万美元。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
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绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
2. 报告分部的财务信息
产品分部（单位：万元）
项 目 家具行业 影视业 合并抵消 合 计
主营业务收入 146,936.00 20,996.99 167,932.99
主营业务成本 91,309.67 10,173.29 101,482.96
资产总额 280,594.53 43,309.59 -1,520.00 322,384.12
负债总额 162,048.43 27,889.19 -1,520.00 188,417.62
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
子公司晟喜华视公司名下，位于杭州市紫荆花路 2 号联合大厦 A 幢 11 楼 1101-1108 室
房产 3,168.32 平方米，期末账面价值 46,812,232.01 元，因项目的分割登记和分割转让尚
待杭州市政府出具批复意见，故未办妥权属证书。
为避免后续由于晟喜华视公司无法取得上述房产的权属证书而给晟喜华视公司、本公司
造成损失，晟喜华视公司原股东周伟成承诺，如重组完成后一年内晟喜华视公司仍未取得该
等房产的权属证书，将以现金方式按照公允的市场价格向晟喜华视公司购买上述房产，并赔
偿因该等房产未能办理权属登记而给晟喜华视公司或本公司造成的全部损失。截至本财务报
告签署日，本公司与周伟成正就上述事项进行沟通协商。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组合
243,479,831.96 100.00 25,271,729.06 10.38 218,208,102.90
计提坏账准备
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合 计 243,479,831.96 100.00 25,271,729.06 10.38 218,208,102.90
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组合
265,661,013.06 100.00 27,615,134.03 10.39 238,045,879.03
计提坏账准备
合 计 265,661,013.06 100.00 27,615,134.03 10.39 238,045,879.03
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
民用家具
1 年以内 140,329,409.23 7,016,470.46 5.00
1-2 年 19,635,763.70 2,945,364.56 15.00
2-3 年 669,827.80 200,948.34 30.00
小 计 160,635,000.73 10,162,783.36 6.33
酒店家具
1 年以内 25,933,458.31 2,593,345.83 10.00
1-2 年 7,464,423.23 1,492,884.65 20.00
2-3 年 8,086,096.52 4,043,048.26 50.00
3-5 年 13,959,333.92 6,979,666.96 50.00
小 计 55,443,311.98 15,108,945.70 27.25
账龄分析法小计 216,078,312.71 25,271,729.06 11.70
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 27,401,519.25
小 计 27,401,519.25
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,852,060.42 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
第 69 页 共 76 页
本期实际核销应收账款金额 491,344.55 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 43,397,734.45 17.82 2,169,886.72
客户二 26,851,935.12 11.03
客户三 11,975,812.25 4.92 1,796,371.84
客户四 11,850,831.56 4.87 592,541.58
客户五 10,531,025.00 4.33 526,551.25
小 计 104,607,338.38 42.97 5,085,351.39
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合
797,948,056.24 99.09 3,934,389.66 0.49 794,013,666.58
计提坏账准备
单项金额不重大但单
7,350,000.00 0.91 7,350,000.00
项计提坏账准备
合 计 805,298,056.24 100.00 3,934,389.66 0.49 801,363,666.58
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合
545,420,011.55 98.67 489,096.08 0.09 544,930,915.47
计提坏账准备
单项金额不重大但单
7,350,000.00 1.33 7,350,000.00
项计提坏账准备
合 计 552,770,011.55 100.00 489,096.08 0.09 552,280,915.47
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 16,031,749.70 801,587.49 5.00
1-2 年 20,885,347.77 3,132,802.17 15.00
小 计 36,917,097.47 3,934,389.66 10.66
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
761,030,958.77
往来组合
小 计 761,030,958.77
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,479,114.54 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额 18,270.40 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 10,675,305.33 13,150,540.15
拆借款 788,270,991.92 536,686,644.56
备用金 3,796,353.13 1,043,055.26
其他 2,555,405.86 1,889,771.58
合 计 805,298,056.24 552,770,011.55
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
喜临门北方公司 货款及拆借款 511,092,168.67 [注 1] 63.47
喜临门软体公司 货款及拆借款 188,967,814.95 [注 2] 23.47
酒店家具公司 货款及拆借款 37,606,215.77 1 年以内 4.67
上海艾唐文化传
投资合作款 20,000,000.00 1-2 年 2.48 3,000,000.00
播有限公司
晟喜华视公司 拆借款 15,200,000.00 1 年以内 1.89
小 计 772,866,199.39 95.98 3,000,000.00
注 1：账龄 1 年以内 107,763,413.77 元，1-2 年 403,328,754.90 元。
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注 2：账龄 1 年以内 139,348,339.43 元，1-2 年 49,619,475.52 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 980,584,150.00 980,584,150.00 215,010,000.00 215,010,000.00
对联营、合营
7,282,588.91 7,282,588.91
企业投资
合 计 987,866,738.91 987,866,738.91 215,010,000.00 215,010,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
上海喜临门公司 9,000,000.00 750,000.00 9,750,000.00
源盛海绵公司 15,000,000.00 15,000,000.00
喜临门北方公司 50,000,000.00 50,000,000.00
优肯贸易公司 1,000,000.00 1,000,000.00
酒店家具公司 50,000,000.00 50,000,000.00
喜临门软体公司 50,000,000.00 50,000,000.00
嘉晟公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江哈喜公司 20,000,000.00 20,000,000.00
成都喜临门公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京巴宝莉公司 10,000.00 4,490,000.00 4,500,000.00
晟喜华视公司 720,000,000.00 720,000,000.00
浙江舒眠公司 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州喜临门公司 4,500,000.00 4,500,000.00
香港喜临门公司 834,150.00 834,150.00
小 计 215,010,000.00 780,574,150.00 15,000,000.00 980,584,150.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
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联营企业
浙江神灯公司 7,500,000.00 -217,411.09
合 计 7,500,000.00 -217,411.09
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江神灯公司 7,282,588.91
合 计 7,282,588.91
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,152,920,812.39 719,073,622.27 1,016,707,091.42 642,483,746.33
其他业务收入 5,793,202.79 2,919,807.88 6,133,188.46 3,554,226.61
合 计 1,158,714,015.18 721,993,430.15 1,022,840,279.88 646,037,972.94
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 32,520,460.46
权益法核算的长期股权投资收益 -217,411.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4,555,169.54 -3,693,860.00
金融资产取得的投资收益
合 计 36,858,218.91 -3,693,860.00
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -711,231.10
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 8,757,972.34
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,921,500.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
4,073,569.54
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,084,747.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 15,126,557.96
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,711,995.65
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少数股东权益影响额(税后) 14.84
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,414,547.47
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.32 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
14.32 0.57 0.57
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 190,643,681.42
非经常性损益 B 12,414,547.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 178,229,133.95
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,149,127,167.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,244,449,007.85
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.32%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.32%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 190,643,681.42
非经常性损益 B 12,414,547.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 178,229,133.95
期初股份总数 D 315,000,000.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 315,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.61
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.57
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
喜临门家具股份有限公司
二〇一六年三月二十三日
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