证券代码：603100 证券简称：川仪股份 公告编号：2020-022
重庆川仪自动化股份有限公司
关于对上交所关于公司 2019 年年度报告信息披露
监管工作函回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
重庆川仪自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“川仪股份”）于 2020
年 5 月 28 日收到上海证券交易所《关于重庆川仪自动化股份有限公司 2019 年
年度报告信息披露监管工作函》 上证公函[2020]0608 号） 以下简称“工作函”）。
上海证券交易所对公司 2019 年年度报告进行了事后审核，为便于投资者理解，
要求公司结合行业情况、公司经营情况等，从经营业务、财务情况等方面进一
步补充披露相关信息。公司对此高度重视，立即组织相关各方对工作函中提及
的内容逐项进行认真细致的核查、分析及回复。现将《工作函》回复情况公告
如下：
一、关于公司主营业务
1.年报披露，公司主营工业自动控制系统装置及工程成套，包括智能变
送器等各类单项产品以及系统集成及总包服务。此外还从事部分进出口业务、
复合材料业务和电子器件业务。报告期前五大供应商采购额占年度采购总额
的 22.55%，其中关联采购额占年度采购总额的 15.29%。请公司补充披露：（1）
区分单项产品和系统集成业务，说明公司主营产品（服务）内容、生产经营模
式、收入、毛利率等情况；（2）结合行业发展趋势、竞争格局、上下游情况
等说明公司在主营细分行业所处的竞争地位及竞争优势；（3）披露前五大供
应商的名称、采购内容、采购金额、结算方式、是否构成关联交易及具体关
联关系，并说明前五大供应商中关联采购额占比较高的原因，相关交易作价
1
是否公允；（4）说明进出口业务、复合材料业务及电子器件业务的具体业务
内容，是否涉及关联交易及其商业合理性。请年审会计师发表意见。
公司回复：
（1）区分单项产品和系统集成业务，说明公司主营产品（服务）内容、
生产经营模式、收入、毛利率等情况
①公司主营产品（服务）内容、生产经营模式
公司主营业务是工业自动控制系统装置及工程成套，包括智能执行机构、
智能变送器、智能调节阀、智能流量仪表、温度仪表、物位仪表、控制设备及
装置、分析仪器等各大类单项产品以及系统集成及总包服务。其服务内容详见
下表：
序
产品名称 服务内容 主要应用领域
号
接收控制系统的指令，完成对
石油化工、电力、冶金、轻工
1 智能执行机构 各种直通或旋转类阀门及风
建材、新能源等
门挡板的控制
接收控制系统的指令，实现对
石油化工、冶金、医药、食品
2 智能调节阀 管道中介质流量的控制及信
等
号反馈
对被测介质的压力、差压进行 石油化工、电力、冶金、核电、
3 智能变送器
检测和信号传输 轻工建材、医药、食品等
对被测介质的流量进行检测 石油化工、冶金、市政公用及
4 智能流量仪表
及信号传输 环保、电力、核电等
对被测介质的温度进行检测 石油化工、电力、冶金、核电、
5 温度仪表
及信号传输 军工等
对被测介质的化学特性、组成
环保、石油化工、电力、冶金、
6 分析仪器 成份及含量进行在线或离线
轻工建材等
检测及分析
通过控制元件与控制室仪表 石油化工、冶金、电力、市政
7 控制设备及装置 的集成，完成对温度、压力、 公用及环保、轻工建材、新能
流量、物位等的检测和控制 源等
依托综合型工业自动化仪表
及控制装置制造商的优势，针
项目涉及石油化工、电力、冶
对下游领域客户在新建项目
系统集成及总包 金、市政公用及环保、轻工建
8 及技术改造等方面的需求，提
服务 材、城市轨道交通、新能源等
供基于设计优化、设备选型以
行业
及安装调试、维护等技术服务
的系统集成及总包服务
A、单项产品经营模式
2
采购模式：以订单为依据，结合现有库存制订采购计划。针对物资采购规
格品种繁多、批量小等特点，对主要生产物资采购设立了集中统一的采购中心，
主要分/子公司已实施生产系统 ERP，其采购数据根据销售订单和库存量计算。
生产模式：主要采取“以销定产”的生产方式，产品生产具有小批量、多
品种、定制化的特点，形成了非核心部件外购（少量外协）与核心部件自行生
产的生产模式。
销售模式：主要采用直销模式，构建了区域销售和产品销售相结合的营销
体系，公司营销中心负责整体的营销管理及服务工作。
B、系统集成及总包服务经营模式
公司依托综合型工业自动化仪表及控制装置制造商的优势，针对下游领域
客户需求，在新建项目及技术改造等方面提供系统集成及总包服务，在系统集
成及总包服务的产品组合中，除需要公司自产单项产品外，还需外购部分其他
产品和装置。
②公司单项产品和系统集成业务收入、毛利情况
单位：万元
分产品 营业收入 毛利率
工业自动化仪表及装置收入 348,900.59 33.06%
其中：单项产品收入 202,393.09 35.37%
系统集成业务收入 146,507.50 29.88%
单项产品和传统系统集成业务以合同金额（不含税）确认收入。
（2）公司在主营细分行业所处的竞争地位及竞争优势
公司产品重点服务于流程工业自动化、信息化、智能化，下游领域主要为
石油化工、冶金、电力、轻工建材等国民经济支柱行业，随着两化融合深入推
进、智能制造和产业智慧升级的持续发展，市政公用及环保、清洁能源、医药、
食品等行业领域的应用需求也在不断拓展。我国是工业自动化仪表及控制装置
的主要市场，全球领先的过程自动化仪表企业如艾默生、西门子、E+H、横河、
霍尼韦尔等均已深耕中国市场多年，在品牌、技术、产品等方面较国内企业具
有综合优势。国内本行业经过多年发展，已成长起包括公司在内的一批骨干企
3
业，如调节阀领域的吴忠仪表等、执行机构领域的江苏扬修等、分析仪器领域
的聚光科技等、控制系统领域的浙江中控等。公司同行业企业从产品结构上大
致可以分为综合型、专项型两类，专项型主要经营 1、2 个门类产品，综合型
则拥有多个门类的多品种产品线。行业内各大跨国公司多为综合型企业，国内
综合型企业较少。公司是国内工业自动化仪表领先企业，也是为数不多的综合
型企业，在国内中高端产品市场，公司主要面临与各大跨国公司的竞争以及细
分产品领域与部分国内企业的竞争。
（3）披露前五大供应商的名称、采购内容、采购金额、结算方式、是否
构成关联交易及具体关联关系，并说明前五大供应商中关联采购额占比较高
的原因，相关交易作价是否公允
①2019 年前五大供应商情况
单位：万元
是否
序
供应商名称 采购内容 采购金额 占比 结算方式 关联 备注
号
交易
一般结算方
本公司
重庆横河川 主要采购 式为自开发
1 33,360.54 11.64% 是 的联营
仪有限公司 EJA 变送器 票之日起 5
企业
个月内付款
贵研金属 主要采购
2 (上海)有限 银、少量钯 16,279.91 5.68% 货到付款 否
公司 和铂
主要采购支
架、垫管、 一般结算方
重庆川仪精 母公司
托盘、壳体、 式为自开发
3 密机械有限 5,289.77 1.85% 是 的联营
接头、容室 票之日起 5
公司 企业
等精密零部 个月内付款
件
一般结算方
重庆荣凯川 主要采购不 母公司
式为自开发
4 仪仪表有限 间断电源系 5,150.38 1.80% 是 的联营
票之日起 5
公司 统及装置 企业
个月内付款
发货开具发
主要采购零
5 A 公司 4,541.50 1.58% 票后三个月 否
部件
内付款
4
合计 64,622.10 22.55% -
其中：关联方采购总额 43,800.69 15.29%
②前五大供应商中关联采购额占比较高的原因、相关作价公允性
公司在系统集成及总包服务的产品组合中，除需要自产单项产品外，还需
外购部分其他产品和装置。公司向重庆横河川仪有限公司和重庆荣凯川仪仪表
有限公司采购是根据承接的系统集成及总包服务合同中客户对相关产品的需
求确定。向重庆川仪精密机械有限公司采购部分毛坯及零部件是为满足公司产
品生产需求及提高生产效率。公司与上述三家公司发生的关联交易为日常经营
所需，存在长期稳定的合作关系，能保证交易的高效有序进行。
公司与关联方之间发生的各项关联交易，均在平等自愿、公平公允的市场
原则下进行，关联交易的定价方法，遵循公平、公正、有偿等市场化原则确定
交易价格；若交易的产品或劳务没有可比或可参考的市场价格时，由交易双方
根据成本加上合理的利润协商定价。
（4）说明进出口业务、复合材料业务及电子器件业务的具体业务内容，
是否涉及关联交易及其商业合理性
①进出口业务
进出口业务主要是重庆四联技术进出口有限公司（以下简称“进出口公司”）
相关业务，包括进出口代理、进出口自营等。根据合同实质，进出口代理主要
是接受客户委托，为其代理产品、技术设备等的进口或出口，负责外贸合同签
订、减免税手续办理（如有）、报关、商检、国际物流运输联络等工作，收取
相关代理费，按照代理费、合同进销差金额确认收入；进出口自营主要是发掘
国内外市场需求，通过进口或出口向目标客户销售相关产品，负责选型配置、
设备采购、质量保证等工作，通常按照合同金额确认收入。进出口业务除为川
仪股份及所属企业提供服务外，也积极拓展外部市场，主要涉及仪器仪表、医
疗、环保、食品药品安全检测等行业领域，如代理/自营西门子、安捷伦、是
德科技、岛津、DKK 等国际大公司产品。
该业务 2019 年度涉及的关联交易情况如下：
单位：万元
5
关联方名称 交易类型 交易内容 交易金额
重庆四联特种装备材料有限 采购商品 蓝宝石球罩 402.31
公司 提供劳务 进出口代理业务 5.55
PLC 模块及进出
重庆四联光电科技有限公司 销售商品/提供劳务 3.50
口代理业务
监测系统用零部
加拿大四联蓝宝石有限公司 采购商品 430.79
件
采购商品 测量元件 1.60
重庆荣凯川仪仪表有限公司
提供劳务 进出口代理业务 0.15
重庆耐德工业股份有限公司 销售商品 PLC 模块 3.24
上述关联交易是依据生产经营需要实际发生的，具有商业合理性。
②复合材料业务
复合材料业务主要是川仪股份金属功能材料分公司相关业务，主要产品包
括金属复合材料、精密合金材料、贵金属材料等。产品生产主要采取以销定产
的方式，根据客户订单采购黄金、白银、铂、钯、铜、镍等金属原料，经过不
同的加工工艺制作成金属功能材料产品进行销售，销售模式以直销为主。金属
复合材料主要应用于微电机、保护器、开关、熔断器、继电器及封装行业等；
精密合金材料主要应用于电阻、电热、电真空及测温行业等；贵金属材料主要
应用于测温及开关、保护器行业等。
该业务 2019 年度涉及的关联交易情况如下：
单位：万元
关联方名称 交易类型 交易内容 交易金额
重庆川仪微电路有限责任公司 销售商品 无氧铜带 0.81
电镀、镀锌、镀镍、镀
重庆安美科技有限公司 采购商品 1.15
硬铬、刀具调节挡块
重庆安美科技有限公司 销售商品 CuAg5 丝 4.01
重庆川仪精密机械有限公司 销售商品 磁刚元件，热处理 3 炉 0.18
中国四联仪器仪表集团有限公
承租资产 承租房屋及建筑物 179.76
司
上述关联交易是依据生产经营需要实际发生的，具有商业合理性。
③电子器件业务
电子器件业务主要包括川仪股份晶体科技分公司和重庆川仪速达机电有
6
限公司相关业务，主要产品有蓝/红宝石、石英等人工晶体精密元器件，陶瓷、
碳化硅等硬脆材料精密元件，仪表部件等，主要应用于医疗器械、科学仪器、
精密测量仪表、高压水射流、航空仪表、船用仪表、自动化仪表等领域。产品
以客户定制为主，规格多、批量小、专业性强，主要采取“以销定产”的方式
生产。
该业务 2019 年度涉及的关联交易情况如下：
单位：万元
关联方名称 交易类型 交易内容 交易金额
重庆四联光电科技有限公司 采购商品 蓝宝石边角片 9.13
重庆安美科技有限公司 采购商品 金属表面加工 18.99
采购商品 嵌套、电机机壳 135.77
重庆川仪精密机械有限公司
销售商品 金属材料（不锈元钢等） 0.18
采购商品 压力变送器 51.81
重庆横河川仪有限公司
销售商品 变送器零件 1,140.67
上述关联交易是依据生产经营需要实际发生的，具有商业合理性。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）获取公司管理层提供的关联方清单，查询相关主体的工商档案，根
据企业会计准则的规定，识别公司的关联方；
（2）查看公司财务账簿，识别公司与关联方发生的关联交易和关联往来，
查看相应的记账凭证和结算单、发票、银行水单等原始单据，查看公司与关
联方签订的交易协议及重要条款，检查关联交易和关联往来入账的真实性、
准确性、完整性；
（3）了解公司与上述关联方进行关联交易的背景、内容、合同签订和履
行情况、往来结算情况、交易持续情况等，核查关联交易的必要性、商业合
理性；
7
（4）检查前五大供应商中关联采购合同，了解采购定价政策，获取关联
方横河川仪等提供的其对无关联第三方销售合同，将上述关联方的交易价格
与无关联第三方同类交易价格进行对比，分析其合理性；
（5）向管理层了解进出口业务、复合材料业务及电子器件业务的具体业
务内容，识别其中的关联交易，分析其商业合理性；
（6）查看关联交易相关的合同审批资料、董事会和股东大会资料，核查
关联交易的内部审核或决策程序执行情况。
经核查，我们认为公司与关联方发生的上述关联交易具有商业合理性，
关联交易价格参考市场价格，不存在显失公允的情况。
2.年报披露，报告期实现主营业务收入 39.69 亿元，同比增长 11.58%，
实现归母净利润 2.34 亿元，扣非后归母净利润 1.50 亿元，同比增长 16.65%，
经营性现金流净额为 6.24 亿元，同比增长 140.74%。请公司补充披露：（1）
分业务板块披露公司前五大客户的名称、销售内容、应收账款余额及账龄等，
并说明是否构成关联交易；（2）结合公司近三年主要客户情况及其行业分布
等，说明业务开展是否存在单一或少数行业依赖，并说明主营收入的核心驱
动因素以及报告期公司主营业务增长的主要原因；（3）结合相关信用政策、
付款安排、票据贴现等情况，说明报告期公司经营性现金流与收入、净利润
的匹配性及原因。请年审会计师发表意见。
公司回复：
（1）分业务板块披露公司前五大客户的名称、销售内容、应收账款余额
及账龄等，并说明是否构成关联交易
①工业自动化仪表及装置业务
单位：万元
前五大客户及销售内容、销售金额
是否
序 占比 应收账款
客户名称 关联 销售内容 营业收入
号 （%） 余额
交易
8
主要销售执行机构、
调节阀、变送器、流
中国石油天然气 26,148.2
1 否 量仪表、温度仪表， 7.49 5,218.08
集团有限公司 8
承接系统集成及总包
服务等
浙江荣盛控股集 15,071.5
2 否 主要销售调节阀等 4.32 4,512.34
团有限公司 9
13,613.0
3 A 公司 否 主要销售变送器部件 3.90 3,672.61
6
万华实业集团有 主要销售调节阀、分
4 否 8,567.55 2.46 382.49
限公司 析仪器、执行机构等
主要销售设备、保护
机柜、马赛克仪表、
记录仪、流量仪表、
5 B 公司 否 变送器、压力表、通 6,287.09 1.80 1,215.23
风系统、温度仪表、
PLC 控制系统、阀门、
主控室盘台等
69,687.5 15,000.7
合计 - 19.97
7 5
前五大客户应收账款余额及账龄情况
序 应收账款 2-3 3-4 4-5 5 年以
客户名称 1 年以内 1-2 年
号 余额 年 年 年 上
中国石油天然气 188.5 70. 11. 136
1 5,218.08 4,795.32 15.37
集团有限公司 6 85 68 .30
浙江荣盛控股集
2 4,512.34 4,512.34 - - - - -
团有限公司
3 A 公司 3,672.61 3,672.61 - - - - -
万华实业集团有
4 382.49 382.49 - - - - -
限公司
5 B 公司 1,215.23 1,212.53 - - - - 2.70
188.5 70. 11. 136
合计 15,000.75 14,575.29 18.07
6 85 68 .30
②进出口业务
单位：万元
前五大客户及销售内容、销售金额
是否
序 销售内 占比 应收账
客户名称 关联 营业收入
号 容 （%） 款余额
交易
9
plc 模块
1 中国冶金科工集团有限公司 否 1,676.57 32.90 326.87
等
ROKETSAN ROKET SANAYII VE 光学窗
2 否 372.75 7.31 -
TIC.A.S. 口等
HACH 测
3 重庆联庆仪器仪表有限公司 否 307.28 6.03 -
试仪等
ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE 光学窗
4 否 247.14 4.85 -
TICARET A.S. 口等
J&R 分析仪
5 否 210.38 4.13 -
ELECTRONICS(H.K.)CO.,LTD. 等
合计 2,814.13 55.22 326.87
前五大客户应收账款余额及账龄情况
序 应收账 1年 2-3 3-4 4-5 5年
客户名称 1-2 年
号 款余额 以内 年 年 年 以上
中国冶金科工集团有限
1 326.87 237.66 89.21 - - - -
公司
ROKETSAN ROKET SANAYII
2 - - - - - - -
VE TIC.A.S.
重庆联庆仪器仪表有限
3 - - - - - - -
公司
ASELSAN ELEKTRONIK
4 - - - - - - -
SANAYI VE TICARET A.S.
J&R
5 ELECTRONICS(H.K.)CO., - - - - - - -
LTD.
合计 326.87 237.66 89.21 - - - -
③复合材料业务
单位：万元
前五大客户及销售内容、销售金额
序 是否关联 占比 应收账
客户名称 销售内容 营业收入
号 交易 （%） 款余额
电刷及换向器材
1 C 公司 否 3,522.62 11.19 -
料等
2 D 公司 否 银铜 15 等 2,893.23 9.19 -
银镍 10 复铜复铁
3 E 公司 否 1,237.54 3.93 0.32
等
4 F 公司 否 银铜断面材料等 1,210.69 3.85 99.38
5 G 公司 否 银铜 15 等 1,056.26 3.36 -
10
合计 9,920.34 31.53 99.70
前五大客户应收账款余额及账龄情况
序 应收账款 2-3 3-4 4-5 5 年以
客户名称 1 年以内 1-2 年
号 余额 年 年 年 上
1 C 公司 - - - - - - -
2 D 公司 - - - - - - -
3 E 公司 0.32 0.32 - - - - -
4 F 公司 99.38 99.38 - - - - -
5 G 公司 - - - - - - -
合计 99.70 99.70 - - - - -
④电子器件业务
单位：万元
前五大客户及销售内容、销售金额
序 是否关联 应收账款
客户名称 销售内容 营业收入 占比（%）
号 交易 余额
水平安装板、垫
圈、波纹圈、调
重庆横河川仪
1 是 零杆、管、焊环、 1,003.17 10.51 -
有限公司
螺塞、304U 型螺
栓等
人工晶体仪表
2 H 公司 否 767.57 8.04 -
元件等
船用仪表部件、
3 I 公司 否 751.40 7.87 24.80
单元等
人工晶体仪表
4 J 公司 否 667.56 7.00 8.77
元件等
刚玉窗口片、刚
玉弧孔窗口片、
5 K 公司 否 刚玉棒、刚玉 618.66 6.48 -
管、陶瓷窗口片
等
合计 3,808.36 39.91 33.57
前五大客户应收账款余额及账龄情况
序 应收账款 1年 1-2 2-3 3-4 5年
客户名称 4-5 年
号 余额 以内 年 年 年 以上
11
重庆横河川仪
1 - - - - - - -
有限公司
2 H 公司 - - - - - - -
3 I 公司 24.80 24.80 - - - - -
4 J 公司 8.77 8.77 - - - - -
5 K 公司 - - - - - - -
合计 33.57 33.57 - - - - -
⑤其他业务
单位：万元
前五大客户及销售内容、销售金额
是否
序 营业收 占比 应收账
客户名称 关联 业务内容
号 入 （%） 款余额
交易
重庆横河川仪有限
1 是 房屋租金收入 922.36 48.98 8.44
公司
重庆市能源投资集
2 否 房屋租金收入 230.74 12.25 -
团有限公司
中国四联仪器仪表 房屋租金收入和
3 是 150.54 7.99 -
集团有限公司 运输服务收入
重庆江山饮食文化
4 否 房屋租金收入 148.68 7.89 43.37
有限公司
重庆昆仑仪表有限
5 是 商标使用费 60.74 3.23 -
公司
1,513.0
合计 80.34 51.81
6
前五大客户其他应收款、应收账款余额及账龄情况
应收账款
序 1年 1-2 2-3 3-4 4-5 5年
客户名称 及其他应
号 以内 年 年 年 年 以上
收款余额
1 重庆横河川仪有限公司 8.44 8.44 - - - - -
重庆市能源投资集团有
2 - - - - - - -
限公司
中国四联仪器仪表集团
3 - - - - - - -
有限公司
重庆江山饮食文化有限
4 43.37 43.37 - - - - -
公司
5 重庆昆仑仪表有限公司 - - - - - - -
12
合计 51.81 51.81 - - - - -
（2）结合公司近三年主要客户情况及其行业分布等，说明业务开展是否
存在单一或少数行业依赖，并说明主营收入的核心驱动因素以及报告期公司主
营业务增长的主要原因
①公司 2017 年至 2019 年主要客户收入情况
单位：万元
2017 年度前五大客户
序
单位名称 2017 年收入 占比 （%） 所属行业
号
1 中国石油天然气集团有限公司 14,816.10 4.74 石油化工
2 A 公司 12,002.65 3.84 工业自动化
3 中国冶金科工集团有限公司 6,821.62 2.18 冶金
4 中国电力建设集团有限公司 6,689.84 2.14 电力
市政公用及环
5 中国铁路工程总公司 5,418.31 1.73
保
小计 45,748.51 14.63
2018 年度前五大客户
序
单位名称 2018 年收入 占比（%） 所属行业
号
1 中国石油天然气集团有限公司 18,073.64 5.08 石油化工
2 A 公司 13,889.22 3.90 工业自动化
3 中国冶金科工集团有限公司 7,574.42 2.13 冶金
市政公用及环
4 重庆水务资产经营有限公司 7,321.60 2.06
保
5 B 公司 7,236.76 2.03 核电
小计 54,095.64 15.21
2019 年度前五大客户
序
单位名称 2019 年收入 占比(%) 所属行业
号
1 中国石油天然气集团有限公司 26,149.08 6.59 石油化工
2 浙江荣盛控股集团有限公司 15,071.59 3.80 石油化工
3 A 公司 13,613.06 3.43 工业自动化
13
4 万华实业集团有限公司 8,567.55 2.16 石油化工
5 B 公司 6,289.56 1.58 核电
小计 69,690.84 17.56
公司 2017 年至 2019 年销售前五大客户营业收入占公司营业收入总额的比
分别为 14.63%、15.21%、17.56%，公司对单一客户不构成依赖。
②2017 年至 2019 年前五大客户分行业及占比情况
单位：万元
占比 占比 占比
行业 2017 年度 2018 年度 2019 年度
（%） （%） （%）
石油化工 14,816.10 4.74 18,073.64 5.08 49,788.22 12.54
电力及核电 6,689.84 2.14 7,236.76 2.03 6,289.56 1.58
冶金 6,821.62 2.18 7,574.42 2.13 - -
市政公用及环保 5,418.31 1.73 7,321.60 2.06 - -
配套 12,002.65 3.84 13,889.22 3.90 13,613.06 3.43
小计 45,748.51 14.63 54,095.64 15.21 69,690.84 17.56
公司 2017 年至 2019 年前五大客户主要分布在石油化工、电力、冶金、市
政公用及环保、配套行业，前五大客户分行业收入占总营业收入的比均不大，
行业集中度不高，公司业务不存在对少数或单一行业形成依赖。
③主营收入的核心驱动因素以及报告期公司主营业务增长的主要原因
公司处于市场充分竞争的高技术行业，业务增长的核心驱动因素是市场、
技术和人才。报告期公司主营业务增长的主要原因一方面是下游应用行业的发
展，一方面是公司持续推动技术进步、市场拓展、制造升级等工作的逐步显效。
2019 年度，公司实现营业收入 39.69 亿元，同比增长 11.58%，主要增长的行
业领域有石油化工、电力、冶金等，增幅较大的产品包括温度仪表、分析仪器、
智能调节阀、智能变送器等。
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（3）结合相关信用政策、付款安排、票据贴现等情况，说明报告期公司
经营性现金流与收入、净利润的匹配性及原因
①相关信用政策、付款安排、票据贴现等情况
公司对客户主要按信用等级评定分级并实行动态管理，不同信用等级的客
户执行不同的结算方式，对信用等级好和较好的客户给予相应赊销额度，信用
等级较差的客户采用现款现货结算。公司主营业务产品合同主要是单机合同和
系统集成及成套合同，除部分单项产品采用现款现货销售方式外，一般采用分
阶段收款的结算方式。
产品交付后 安装调试后
合同分类 预收款 质保金
收款 收款
单机合同 0%-30% 60%-90% - 0%-10%
成套合同
（含项目使
10%-30% 30%-60% 30%-40% 5%-10%
用的单机合
同）
公司对供应商主要为收到货物及增值税专用发票后开具商业承兑汇票或银
行承兑汇票。采购有色金属和稀贵金属材料（自制成品和半成品除外），一般
为货到当月付款，现金结算。进口采购主要有预付货款、NET30（货到后三十
日付款 ）、信用证、电汇及托收付款（D/P）等方式。
公司在 2019 年度共发生票据贴现 1,238.34 万元，主要是公司分布在重庆
市外的全资子公司因自身经营所需在当地银行等金融机构办理的零星票据贴
现业务，其中向中国工商银行贴现 323.82 万元，向上海欧冶金融信息服务股
份有限公司贴现 914.52 万元，共产生票据贴现利息 24.52 万元。
②报告期公司经营性现金流与收入、净利润的匹配性及原因
A、按间接法将净利润调节为经营活动现金流量净额，编制过程如下：
单位：万元
项目 2019 年 2018 年
净利润 22,996.58 38,787.72
加：资产减值准备 3,894.50 3,619.19
加：固定资产折旧 4,859.61 4,089.59
15
加：无形资产摊销 217.12 285.87
加：长期待摊费用摊销 1,263.17 1,242.93
加：处置固定资产损失 79.54 -2,093.82
加：公允价值变动损失 -2,429.32 -3.54
加：财务费用 3,934.49 4,914.83
加：投资损失 -7,679.08 -7,207.11
加：递延所得税资产减少 15.92 -26.15
加：递延所得税负债增加 365.91
加：存货的减少 -3,488.41 -6,579.83
加：经营性应收项目的减少 29,708.32 -9,579.43
加：经营性应付项目的增加 8,666.08 -1,528.48
经营活动产生的现金流量净额 62,404.43 25,921.79
由上表可见，2019 年经营活动现金流量净额与净利润的差异主要受资产
减值准备、固定资产折旧、公允价值变动、财务费用、投资损失、存货变动、
经营性应收项目变动、经营性应付项目变动等的影响所致。其中：公允价值
变动损失为负数，主要系公司执行新金融工具准则，持有的重庆银行股价上
涨，以及重庆农商行在上海证券交易所上市，公司持有的限售流通 A 股股价增
值所致；投资损失为负数主要系公司享有被投资单位利润所致；经营性应收
项目的减少本报告期变动较大，主要系公司强化应收账款跟踪管理及回收力
度，应收账款下降所致；经营性应付项目的增加本报告期变动较大，主要系
公司预收账款、应付职工薪酬等增加所致。
B、按间接法编制销售商品、提供劳务收到的现金，编制过程如下：
单位：万元
项目 2019 年 2018 年
营业收入 396,889.05 355,703.05
加：销项税额 52,743.79 55,842.81
加：应收票据及应收账款减少额 32,908.78 -10,726.93
加：预收款项增加额 8,270.57 5,068.71
减：背书转让的商业汇票金额 80,663.65 73,097.49
加：其他 -4,079.88 -1,419.21
销售商品、提供劳务收到的现金 406,068.66 331,370.94
16
由上表可见，2019 年营业收入与销售商品、提供劳务收到的现金的差异
主要是收到销项税及应收票据、应收账款、预收款项的余额变化及商业汇票
背书转让所致。
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润是相匹配
的。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）向管理层了解公司所处的行业状况、经营情况、销售政策、信用政
策、付款安排、票据贴现等相关情况；
（2）获取公司按间接法编制现金流量表的计算过程表，复核相关数据的
来源及编制过程；
（3）结合实质性程序的凭证测试，抽查经营性现金流项目银行收款回单、
银行付款回单、完税凭证、合同或协议等相关附件，判断公司对相关交易事项
在经营性现金流项目中的列报是否符合会计准则的规定。
经核查，我们认为公司报告期经营性现金流与收入、净利润是匹配的。
二、主要财务数据
3.近年来公司应收账款持续保持较大规模，2019 年底公司应收账款为
14.97 亿元，约占净资产的 61.8%。报告期末第一大应收对象余额占比较高，
为 24.31%；账龄 2 至 3 年的应收账款大幅增加，约为 1 至 2 年的 2 倍，账龄
结构发生较大变化。此外，公司对合肥聚日源光伏发电有限公司、凤阳宏源
光伏发电有限公司、寿县新源光伏发电有限公司等共计 4.31 亿元应收账款单
项计提坏账准备，金额较大。公开信息显示，上述三家公司实控人均系自然
人倪美霞和马红华，成立时间均为 2015 年，注册资本均在 50-100 万元。请公
司补充披露：（1）公司与上述三家公司开展业务的具体内容、发生时间及当前
进展、交易金额、相关收入确认情况、结算安排等，交易对方是否涉及控股
股东及关联方、是否具备从事相关业务资金实力，并结合上述情况说明相关交
易经济实质以及商业合理性；（2）说明对上述应收账款单项计提减值准备的
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原因，前期相关收入确认的合规性，结合账龄、回收风险及相关回款措施等说
明减值准备计提是否充分及相关依据；（3）列示应收账款前五大对象及金额、
交易事项、账龄、减值准备、是否为关联交易等，说明近年来公司主要客户是
否发生较大变化及对公司业务的影响；（4）说明报告期 2 至 3 年应收账款大幅
增加的原因。请年审会计师发表意见。
公司回复：
（1）公司与上述三家公司开展业务的具体内容、发生时间及当前进展、
交易金额、相关收入确认情况、结算安排等，交易对方是否涉及控股股东及关
联方、是否具备从事相关业务资金实力，并结合上述情况说明相关交易经济实
质以及商业合理性；说明前期相关收入确认的合规性、回收风险及相关回款措
施
电力市场是公司的主要市场之一，公司具备较为丰富的参与国内外电力工
程的经验及供货服务能力，光伏发电是国家支持发展的新能源产业，发展较为
迅猛，公司拟依托在电力控制技术方面积累的经验开拓光伏新能源市场，寻求
机遇拓宽业务空间，并推进相关电气产品等在光伏新能源领域的应用。
公司于 2017 年 11 月分别与凤阳宏源光伏发电有限公司、寿县新源光伏发
电有限公司、合肥聚日源光伏发电有限公司（以下简称“三家公司”）签订合
同，为上述三家公司的光伏发电项目提供设备供货、安装等服务，合同金额
合计为 49,150.00 万元。根据合同约定，客户原应于 2018 年 4 月 30 日前支付
全部合同价款，实际执行时公司于 2018 年 9 月完成全部设备供货、安装，累
计开票（不含税）42,026.19 万元。由于上述项目设备供货中少量为公司自有
产品，其余多数设备如光伏组件等为根据业主要求外购，公司按照企业会计准
则相关规定，经审慎判断对外购产品按售价与采购价差额进行收入确认，累
计确认收入 4,157.20 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计收到货款
6,077.69 万元，应收账款余额 43,072.31 万元，其中：账龄 1-2 年 2,400.37
万元，2-3 年 40,671.94 万元。
上述三个光伏电站项目交易对方不涉及公司控股股东及关联方。签署合
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同时，三家公司的股权结构如下：
倪干 倪美霞
95% 5%
合肥流明新能源科技有限公司
100% 100%
合肥北宇光伏发电 合肥宏信达光伏发电
有限公司 有限公司
100%
100% 100%
寿县新源光伏发电 合肥聚日源光伏发电 凤阳宏源光伏发电
有限公司 有限公司 有限公司
合肥流明新能源科技有限公司 2019 年以前注册资本为 2000 万元，主营业
务为太阳能照明产品、太阳能光伏产品、电子产品、太阳能板、太阳能蓄电池、
LED 灯具、太阳能 LED 路灯、太阳能光伏发电系统、太阳能电池片、太阳能设
备、灯杆的设计、咨询、技术转让、生产、销售及安装；（涉及前置许可的除
外）；光伏电站 EPC 总承包、光伏电站运维管理等。2019 年 5 月，合肥流明新
能源科技有限公司将所持合肥北宇光伏发电有限公司及合肥宏信达光伏发电
有限公司 100%股权转让给长丰金绿叶农业科技有限公司。目前三家公司股权结
构如下：
倪美霞 马红华
90% 10%
长丰金绿叶农业科技
有限公司
100% 100%
合肥北宇光伏发电 合肥宏信达光伏发电
有限公司 有限公司
100%
100% 100%
寿县新源光伏发电 合肥聚日源光伏发电 凤阳宏源光伏发电
有限公司 有限公司 有限公司
为促进光伏新能源发展，国家出台了光伏电站补贴政策，作为国家扶持政
策的直接受益端，光伏电站具有较好的现金流预期，但是电站建设周期短、投
入大，部分电站业主设置项目公司后采取边筹资边投入的方式进行电站建设，
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如短期内未能筹足项目资金，则待建设完成后通过转让电站获取资金偿付项目
货款。上述项目投建后，因光伏政策调整及国补进度推迟，业主资金周转受到
影响，三家公司未能按合同约定支付公司大部分货款。为保障公司未来应收账
款回收，经协商，三家公司及其股东拟通过转让电站或其他途径筹集资金支
付公司货款，在此之前，暂以光伏电站电费收入支付货款。为担保三家公司
履行合同的全部义务，三家公司股东均将其持有的三家公司股权全部质押给
川仪股份，同时三家公司将对应的光伏发电项目并网发电后享有的“应收电费
账款”质押给川仪股份，截至 2018 年 9 月，上述质押登记均已完成。
目前国家正积极推动光伏国补政策的持续落地，公司也积极与业主协商，
努力促进光伏电站转让以实现回款，在光伏电站完成转让前，公司可以根据三
个电站的电费收入实现稳定回款。
（2）应收账款单项计提减值准备情况
目前三个电站运行正常，发电情况良好，具有稳定的电费收入，在国补
资金未到位的情况下，2019 年公司通过应收电费账款质押回收货款 4,200 万元。
为了能够更加公允、客观地反映公司的财务状况、经营成果，审慎评估该项
目应收账款风险，公司聘请了重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公
司以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日，对上述三家公司持有的光伏电站电费
收费权的市场价值进行评估（重康评报字（2019）320 号、重康评报字（2019）
321 号、重康评报字（2019）322 号），三个电站评估值为 59,102.00 万元（含
国补）、36,060.00 万元（不含国补），由于国补资金暂未到位，公司经过审
慎判断，决定根据评估报告，按应收账款净值与不含国补评估值 36,060.00 万
元的差额，单项计提坏账准备 2,585.08 万元，累计计提坏账准备 7,012.31 万
元，计提比例 16.28%。
综上所述，三个电站项目应收账款减值计提充分，单项计提减值后，电
站电费收费权的市场价值 36,060.00 万元（不含国补）能够覆盖公司应收账款
金额。
20
（3）应收账款前五大情况
单位：万元
应收账款前五大交易事项及余额
是否关
序号 客户名称 交易事项 应收账款余额
联交易
合肥聚日源光伏发
电有限公司[注 1]
寿县新源光伏发电 主要提供设备供货、安装等服
1 否 43,072.31
有限公司[注 1] 务
凤阳宏源光伏发电
有限公司[注 1]
山东成达新能源科 主要提供设备供货、安装等服
2 否 5,416.85
技有限公司[注 2] 务
主要销售执行器、调节阀、变
中国石油天然气集
3 否 送器、流量计、温度仪表及系 5,218.08
团有限公司
统集成和总包服务
浙江荣盛控股集团
4 否 主要销售球阀和直通阀 4,512.34
有限公司
中国冶金科工集团 温度仪表、变送器、阀门、流
5 否 3,739.63
有限公司 量计、压力表、PLC 模块
合计 61,959.21
应收账款前五大账龄情况
5年
序 4-5 坏账
客户名称 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 以
号 年 准备
上
合肥聚日源光
伏发电有限公
司
2,400. 40,671.9 7,01
1 寿县新源光伏 - - - -
37 4 2.31
发电有限公司
凤阳宏源光伏
发电有限公司
山东成达新能
4,646.8 2,40
2 源科技有限公 - 770.00 - - -
5 0.42
司
中国石油天然
136. 15. 410.
3 气集团有限公 4,795.32 188.56 70.85 11.68
30 37 31
司
浙江荣盛控股 225.
4 4,512.34 - - - - -
集团有限公司 62
中国冶金科工 1,036. 17.6 12. 314.
5 2,534.73 61.15 77.07
集团有限公司 33 1 73 07
21
10,3
11,842.4 4,395. 40,803.9 4,735.6 153. 28.
合计 62.7
0 26 4 0 91 09
3
[注 1]：合肥聚日源光伏发电有限公司、寿县新源光伏发电有限公司和凤
阳宏源光伏发电有限公司同受长丰金绿叶农业科技有限公司控制。
[注 2]：公司全资子公司重庆川仪工程技术有限公司 2015 年、2016 年与
山东成达新能源科技有限公司签订净化装置及变压吸附制氢装置仪控电气设
备供货、安装及相关技术服务合同，合同总额 11,435 万元，2019 年末应收账
款余额 5,416.85 万元。该客户所处地方炼油行业近几年周期性波动较大，加
之受 321 爆炸案后行业安全排查、利奇马台风、新冠疫情等影响，该客户生产
及资金受到一定影响，付款进度有所延迟。2020 年以来，公司收到该客户货款
1,019.56 万元，目前收款正常。
光伏新能源为公司近年尝试开展的业务，除此以外公司下游客户主要是石
油化工、冶金、电力、市政公用及环保等领域的大中型企业，近年来公司下游
客户群体未发生较大变化，对公司业务不产生较大影响。
（4）说明报告期 2 至 3 年应收账款大幅增加的原因
公司 2019 年末应收账款余额 177,216.29 万元，其中：账龄 2-3 年的应收
账款余额 48,408.04 万元，比 2018 年末账龄 2-3 年的应收账款余额 17,790.55
万元，净增加 30,617.49 万元，主要是光伏发电项目净增加 40,671.94 万元。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）向管理层了解公司与上述三家公司交易的商业背景，分析交易的商
业合理性；
（3）获取上述三家公司的销售合同，检查交付产品名称、交付时间、交
付条件、结算安排等内容，识别与商品所有权上的主要风险与报酬转移相关的
条款，评价收入确认是否符合企业会计准则的规定；
22
（4）通过企查查等网站查询应收账款前五大对象的工商资料、股权结构，
并获取公司管理层及控股股东关于与应收账款前五大对象是否存在关联关系
的声明，确定公司与应收账款前五大对象是否存在关联关系；
（5）对于上述三家公司以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获
取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的
合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；了解公司对上述三家
公司应收账款相关的风险控制措施，复核评估师对上述三家公司应收账款的评
估报告，评估公司对上述三家公司应收账款坏账准备计提金额及相关依据是否
充分。
经核查，我们认为公司报告期上述三家公司应收账款账龄顺延导致 2 至 3
年应收账款大幅增加；控股股东及关联方与应收账款前五大对象不存在关联关
系，交易具有商业合理性；相关的收入确认符合企业会计准则的规定；上述三
家公司应收账款坏账准备计提金额及相关依据充分。
4.年报披露，报告期末公司货币资金为 9.26 亿元，占总资产的 18.21%，
同比增长 47.89%，形成利息收入 725.7 万元。货币资金中受限部分约为
5,636.8 万元，主要系相关保函、票据保证金等。此外，报告期短期借款及长
期借款合计为 7.22 亿元，占总资产的 14.21%。请公司补充披露：1）列示 2019
年月度货币资金余额，并结合货币资金的存储、使用及限制性等情况，说明
公司利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性；（2）结合公司经营模式，
说明货币资金余额较高的同时，存在较多有息借款的原因和合理性，是否存
在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被他
方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排以及是否存在潜在的限制性用
途；（3）披露上述货币资金的具体受限原因，并说明相关受限货币资金与对
应保函、票据及业务开展规模是否具有匹配性。请年审会计师发表意见。
公司回复：
23
（1）2019 年月度货币资金分类及银行贷款余额情况
单位：万元
货币资金
月份 银行贷款
现金 银行存款 其他货币资金 合计
1月 8.21 46,031.44 6,778.33 52,817.98 94,175.00
2月 11.99 56,565.33 6,726.27 63,303.59 105,175.00
3月 11.13 53,278.88 6,435.76 59,725.77 103,175.00
4月 10.37 52,702.41 6,272.13 58,984.90 99,175.00
5月 12.18 50,905.58 6,266.86 57,184.61 99,575.00
6月 8.26 49,844.50 6,136.87 55,989.63 87,175.00
7月 14.75 58,272.27 5,909.10 64,196.12 87,175.00
8月 15.49 56,913.11 5,701.83 62,630.43 82,175.00
9月 8.77 52,706.94 5,525.87 58,241.58 82,075.00
10 月 12.23 59,483.67 5,650.10 65,146.00 82,075.00
11 月 11.29 63,783.15 6,655.40 70,449.85 77,600.00
12 月 18.92 86,900.92 5,636.84 92,556.69 72,125.00
月平均余额 11.97 57,282.35 6,141.28 63,435.60 89,306.25
公司 2019 年度月度货币资金平均余额 63,435.60 万元，其中：银行存款
月平均余额 57,282.35 万元，其他货币资金（受限制的货币资金）月平均余额
6,141.28 万元；平均银行贷款余额 89,306.25 万元。
公司 2019 年度利息收入总额为 725.68 万元，其中：收取融资租赁费确认
利息收入 204.94 万元、收取开具保函收入 139.65 万元、现金折扣获得利息收
入 56.00 万元，银行存款利息收入 325.09 万元，月均货币资金余额 63,435.60
万元，银行存款综合平均利率为 0.51%，符合市场存款利率水平，利息收入合
理，货币资金利息收入与货币资金规模是匹配和合理的。
（2）结合公司经营模式，说明货币资金余额较高的同时，存在较多有息
借款的原因和合理性，是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情
况，是否存在货币资金被他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排以及
是否存在潜在的限制性用途
公司 2019 年末货币资金余额 92,556.69 万元，其中：受限制的货币资金
24
5,636.84 万元，募投项目募集资金专户余额 11,313.72 万元，可用于随时支付
的货币资金余额 75,606.13 万元。2019 年末公司有息借款余额 72,125.00 万元，
较 2018 年末减少 17,050 万元。公司报告期末货币资金余额较高主要原因如下：
①公司生产经营具有周期性特点，第一季度往往是全年经营淡季，经营指
标特别是现金流指标相对全年其他三个季度较差，一般第四季度货款回收较好，
形成年末货币资金余额较大。
②公司近三年第一季度经营活动现金净流量分别为-15,606.08 万元、
-19,348.27 万元、-11,620.68 万元，公司需要为每年的第一季度生产经营储
备适当的货币资金，以满足生产经营正常资金需求。
③公司 2020 年预算营业收入 435,000.00 万元，比 2019 年度 396,889.04
万元预计增加 38,110.96 万元， 需配备适度的增量流动资金；再加上 2020 年
公司计划项目投资、设备更新、信息化建设以及股权投资等预计现金支出
45,591.00 万元，需要相应的资金支持。
2017 年-2019 年有息负债占比情况如下：
单位：万元
项目 2019 年末 2018 年末 2017 年末
短期借款 46,000.00 60,500.00 62,175.00
一年内到期的非流动负债 15,000.00 7,550.00 1,400.00
长期借款 11,125.00 21,125.00 19,750.00
有息负债合计 72,125.00 89,175.00 83,325.00
负债合计 264,207.67 276,234.75 267,730.49
有息负债占负债合计比例 27.30% 32.28% 31.12%
资产总额 508,345.21 504,758.12 469,382.33
有息负债占资产总额比例 14.19% 17.67% 17.75%
2019 年，公司有息负债减少 16,959.94 万元，主要是公司报告期货款回收
较好，归还银行借款而减少。2017 年末、2018 年末、2019 年末有息负债占负
债总额比例分别为 31.12%、32.28%、27.30% ，有息负债占资产总额比例分别
25
为 17.75%、17.67%、14.19%，有息负债 2017 年、2018 年保持稳定水平，2019
年末有息负债有所下降，有息负债与公司负债总额、资产总额不存在异常变动
情况，且与负债总额和资产总额相匹配。
公司根据经营资金需求情况，实时合理调节贷款额度。截至 2020 年 3 月
末，银行贷款余额为 67,775.00 万元，较 2019 年末减少 4,350.00 万元。
2019 年，经营活动月平均资金需求量为 29,645.65 万元，年末公司可调度
货币资金余额 75,606.13 万元，可满足生产经营 2.5 个月的需求，有利于增强
保障公司稳健经营的能力，存款余额与资金需求是匹配的、合理的。
公司制定了《货币资金管理内部控制制度》、《资金支付管理办法》等制度，
明确了账户、印章、结算业务等的管理要求和具体规范。公司银行账户的开设、
注销由财务部门统一管理，财务部门指定专人管理银行账户印鉴章，并定期对
银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户予以注销。公司建立
货币资金授权审批制度，相关审批人严格按审批权限履行职责，经办人在职责
范围内，按照审批人的审批意见办理货币资金业务。公司不存在与控股股东或
其他关联方联合或共管账户的情况，不存在货币资金被他方实际使用的情况，
不存在潜在的合同安排和潜在的限制性用途。
（3）披露上述货币资金的具体受限原因，并说明相关受限货币资金与对
应保函、票据及业务开展规模是否具有匹配性
公司 2019 年末受限制的货币资金余额为 5,636.84 万元，主要由保函保证
金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金构成。
①保函保证金
截至 2019 年 12 月 31 日，公司保函保证金余额为 5,291.04 万元，为公司
承接合同后，根据合同约定向银行申请开立的履约保函、预付款保函的保证金，
一般为保函开立金额的 10%。其中因进出口公司 LAWI 项目开具履约保函、预付
款保函保证金 2,160 万元。开具的保函具体情况如下：
单位：万元
品 种 交易金额 保证金余额
保函-人民币 29,795.69 3,130.23
26
保函-欧元 0.95 0.81
保函-美元 3,028.23 2,160.00
②银行承兑汇票保证金
截至 2019 年 12 月 31 日，公司购买设备向银行申请开立银行承兑汇票，
按开立金额全额缴纳保证金余额为 302.36 万元。
③信用证保证金
截至 2019 年 12 月 31 日，公司开展进出口业务按照合同约定向银行申请
开立信用证缴纳保证金余额 43.45 万元，一般按开立金额的 10%缴纳保证金。
开具的不能撤销的信用证如下：
单位：万元
品种 交易金额 保证金余额
不可撤销信用证-欧元 7.35 5.94
不可撤销信用证-美元 157.43 37.51
公司根据生产经营实际需要开立保函、信用证、银行承兑汇票等，按规定
缴纳保证金，相关受限货币资金与对应保函、票据及业务开展规模相匹配。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）了解与货币资金及银行借款相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）向管理层了解货币资金及银行借款的管理情况，分析货币资金余额
较高的同时，存在较多有息借款的原因和合理性；
（3）获取银行对账单及银行日记账，对银行流水执行双向核对程序；
（4）分析公司利息收入构成，评估公司利息收入与货币资金规模的匹配
性和合理性；
（5）获取公司的银行账户开立清单，核对公司的银行账户开立情况；
（6）获取公司的企业征信报告，核对公司的贷款、票据等信息；
（7）检查保函保证金、票据保证金台账，了解开具的保函、票据的背景，
27
分析受限货币资金与对应保函、票据及业务开展规模是否具有匹配性；
（8）向银行函证确认银行存款(含受限货币资金)、银行借款、保函、票
据等信息；
（9）获取管理层及控股股东对公司是否存在与控股股东或其他关联方联
合或共管账户的情况、货币资金被他方实际使用的情况、潜在的合同安排以及
潜在的限制性用途等的声明。
经核查，我们认为公司利息收入与货币资金规模相匹配，是合理的；货币
资金余额较高的同时，存在较多有息借款符合公司的实际经营情况；不存在与
控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况、货币资金被他方实际使用的情
况、潜在的合同安排以及潜在的限制性用途的情况；期末受限货币资金与公司
的经营活动相关，相关受限货币资金与对应保函、票据及业务开展规模相匹配。
5.报告期公司应收票据为 0.94 亿元，应收款项融资均为应收票据，为
4.35 亿元。期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据共计
4.38 亿元，均为银行票据。请公司补充披露：（1）列示前五大应收票据（包
括应收款项融资）的开票人、开票日期及兑付时间，说明回收是否存在风险，
减值准备计提是否充分及依据；（2）上述票据背书或贴现资金的具体用途及
流向，相关交易事项是否涉及控股股东及关联方，相关应收票据是否符合终
止确认的条件。请年审会计师发表意见。
公司回复：
（1）列示前五大应收票据（包括应收款项融资）的开票人、开票日期及
兑付时间，说明回收是否存在风险，减值准备计提是否充分及依据
2019 年末应收票据余额前五大情况
单位：万元
序 票据
出票人 交易对方 票据种类 出票日 到期日
号 金额
中国石油化
湖北三宁化 工股份有限
银行承兑汇票 2019-08-28 2020-02-28 120.00
1 工股份有限 公司荆门分
公司 公司
湖北三宁化 银行承兑汇票 2019-12-20 2020-06-20 800.00
28
工股份有限
银行承兑汇票 2019-12-20 2020-06-20 820.00
公司
1,740.
小计
00
中国石油天 中国石油天 商业承兑汇票 2019-10-17 2020-01-16 300.00
然气股份有 然气股份有
2 商业承兑汇票 2019-12-16 2020-03-15 600.00
限公司长庆 限公司长庆
油田分公司 油田分公司 小计 900.00
银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
惠民县宇东 山东成达新 银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
3 面粉有限公 能源科技有
司 限公司 银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
银行承兑汇票 2019-06-05 2020-06-05 100.00
小计 700.00
银行承兑汇票 2019-03-13 2020-03-13 200.00
广州万宝融 河南中平川 银行承兑汇票 2019-03-13 2020-03-13 200.00
4 资租赁有限 仪电气有限
公司 公司 银行承兑汇票 2019-03-13 2020-03-13 200.00
小计 600.00
广西富兴隆 山东成达新
5 国际贸易有 能源科技有 银行承兑汇票 2019-12-16 2020-06-16 500.00
限公司 限公司
公司前五大应收票据金额合计为 4,440.00 万元，其中商业承兑汇票 900.00
万元由中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司开具，该客户是上市央企，
属公司 A 级客户，资信条件较好，公司同意采用商业承兑汇票作为货款结算方
式。该商业承兑汇票 900.00 万元已按期承兑。银行承兑汇票 3,540.00 万元，
其中已到期的已按期承兑，未到期的也未见承兑银行存在影响票据到期兑付的
相关负面信息，公司判断不存在回收风险。
随着商业承兑汇票的广泛应用，公司下游客户使用商业承兑汇票支付货款，
该类商业承兑汇票的付款期限在一年以内，公司主要根据下游客户信用等级决
定是否收取商业承兑汇票，一般接受国内知名央企、知名国企、大型企业的商
业承兑汇票。公司参考商业承兑汇票的历史信用损失经验，结合当前状况及对
未来经济情况的预测，预期一年内到期的商业承兑汇票整个存续期的信用损失
29
率为 5%，因而期末对商业承兑汇票按 5%的比例计提坏账准备。报告期末，公
司前五大应收票据中商业承兑汇票出票人为中国石油天然气股份有限公司长
庆油田分公司，商业承兑汇票金额为 900.00 万元，按 5%计提减值 45.00 万元，
减值准备计提充分。
（2）上述票据背书或贴现资金的具体用途及流向，相关交易事项是否涉
及控股股东及关联方，相关应收票据是否符合终止确认的条件
报告期末，公司已背书未到期银行承兑汇票 43,633.92 万元，主要是用于
支付上游供应商采购货款，其中向关联方背书转让 686.29 万元，是公司按照
购销合同约定选择银行承兑汇票结算方式，具体情况如下：
单位：万元
序号 关联方单位名称 背书金额
1 重庆川仪微电路有限责任公司 460.00
2 重庆川仪精密机械有限公司 139.44
3 重庆横河川仪有限公司 48.74
4 重庆耐德工业股份有限公司 27.00
5 河南中平川仪电气有限公司 11.11
合计 686.29
报告期末，公司已贴现未到期的银行承兑汇票 206.00 万元，主要系全资
子公司上海川仪工程技术有限公司、上海宝川自控成套设备有限公司用于自身
生产经营，相关事项不涉及控股股东及关联方。
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行
承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票
予以终止确认。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）了解与应收票据减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查前五大应收票据(包括应收款项融资)的开票人、开票日期及兑
30
付时间，结合期后回款情况及公司对客户的信用风险评估，分析回收是否存在
风险，评价管理层应收票据减值准备计提是否充分，计提依据是否合理；
（3）获取公司的票据台账，了解上述票据背书或贴现资金的具体用途及
流向，检查是否涉及控股股东及关联方；评估上述的票据背书或贴现是否符合
终止确认的条件。
经核查，我们认为公司前五大应收票据(包括应收款项融资)不存在显著的
收回风险，减值准备计提是充分的、计提依据是合理的；上述票据背书或贴现
均与公司日常经营相关，相关应收票据符合终止确认的条件。
6.报告期末公司存货为 5.78 亿元，其中库存商品为 3.43 亿元，占比达到
59.34%。请公司补充披露：（1）结合具体产品、相关销售方式、产品交付周期
等说明库存商品占比较高的原因，是否显著异于同行业可比公司；（2）结合
相应原材料、产成品的价格变动趋势以及上下游供需变化等情况说明报告期
存货减值准备计提是否充分，相关会计处理是否审慎。请年审会计师发表意
见。
公司回复：
（1）结合具体产品、相关销售方式、产品交付周期等说明库存商品占比
较高的原因，是否显著异于同行业可比公司
①公司产品、销售方式及交付周期
公司主要产品包括智能执行机构、智能变送器、智能调节阀、智能流量仪
表、温度仪表、分析仪器、物位仪表、控制设备及装置等单项产品和系统集成
及总包服务，此外还有复合材料、电子器件等，主要采用直销模式。工业自动
控制系统装置及工程成套单机产品、复合材料及电子器件交付周期一般为货到
现场 2 个月内，系统集成及总包服务执行周期较长、节点较多，且需配合客户
项目整体执行进度，交付周期通常需要 3-6 个月，部分项目合同执行周期更长。
②存货与同行业比较
A.库存商品与同行业比较
单位：万元
31
项目 本公司 纽威股份 聚光科技 雪迪龙 万讯自控
原材料 12,224.56 32,732.72 23,990.05 16,814.13 8,362.70
在产品 12,561.36 38,562.13 13,000.97 4,190.31 664.19
库存商品 37,578.23 64,900.65 64,433.78 4,807.14 2,849.42
发出商品 15,225.60 28,269.75 571.87
建造合同形成的已
31,703.44 1,426.90
完工未结算资产
其他 131.18 2.19 1,039.17
存货合计 62,495 151,421 133,130 55,508 13,487
库存商品占存货比 60.13% 42.86% 48.40% 8.66% 21.13%
B.存货周转率与同行业比较
单位：万元
项目 本公司 纽威股份 聚光科技 雪迪龙 万讯自控
存货平均余额 61,528.67 139,681.36 131,525.31 47,516.39 13,220.50
营业成本 269,495.50 194,878.90 232,662.07 69,592.80 32,005.79
存货周转率
4.38 1.40 1.77 1.46 2.42
（次）
同行业可比上市公司中多数为单项产品企业，公司作为综合型企业且系统
集成及总包服务业务占比较高，因此相较而言，库存商品占存货总额的比例高
于同行业公司占比，但存货周转率高于同行业公司。公司将加强管理，进一步
降低库存商品占存货的比例。
（2）结合相应原材料、产成品的价格变动趋势以及上下游供需变化等情
况说明报告期存货减值准备计提是否充分，相关会计处理是否审慎
①存货跌价准备计提的方法
存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
32
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；对同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，
存货项目的可变现净值以期末市场价格为基础确定。
②存货跌价准备的计提情况
报告期，存货跌价准备的计提情况如下：
单位：万元
跌价准备占账
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
面余额比例
原材料 12,224.56 1,072.85 11,151.71 8.78%
在产品 12,561.36 319.49 12,241.87 2.54%
库存商品 37,578.23 3,268.55 34,309.68 8.70%
包装物 99.42 0.95 98.48 0.95%
低值易耗品 31.76 4.40 27.36 13.85%
合计 62,495.33 4,666.23 57,829.10 7.47%
公司采取“以销定产”的生产模式，在承接合同环节会同步考虑原材料、
外配产品的相关价格，物资采购以订单为依据，结合库存结余实施采购计划，
由于公司与主要供应商建立了长期合作和价格协商机制，原材料、零部件、配
套商品采购价格的波动导致存货减值的风险较小。
报告期末，公司存货跌价准备余额为 4,666.23 万元，占期末存货余额的
比例为 7.47%，同行业纽威股份 5.81%、万讯自控 9.01%、聚光科技 1.47%、雪
迪龙 0.44%，公司计提的存货跌价准备符合公司实际情况，与同行业水平不存
在显著差异。
综上所述，公司计提存货跌价准备是充分的，相关会计处理是审慎的。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）通过对公司经营情况的了解，结合具体产品、相关销售方式、产品
交付周期等，分析库存商品占比较高的原因，并与同行业可比公司进行比较；
33
（2）了解与存货可变现净值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（3）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评
价管理层过往预测的准确性；
（4）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史
数据、期后情况、市场信息等进行比较；结合相应原材料、产成品的价格变动
趋势以及上下游供需变化等情况，分析存货减值准备计提是否充分；
（5）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费
估计的合理性；
（6）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
（7）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产
量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否
已合理估计可变现净值；
经核查，我们认为库存商品占比较高反映了公司的实际经营情况，与同行
业可比公司不存在显著差异；报告期存货减值准备计提充分，相关会计处理审
慎。
7.年报披露，报告期末公司预付账款 1.58 亿元，其中重庆新世纪电气有
限公司预付款账龄超过 1 年；其他应收款 3500 万元，主要系保证金、代理进
出口货款、应收暂付款等；长期应收款 1766.6 万元，主要系融资租赁款。请
公司补充披露：（1）具体说明新世纪电气预付款所涉具体事项、预付金额、
预付时间、后续付款安排，核实交易对方是否涉及公司控股股东及关联方，
并说明是否充分计提减值准备；（2）说明其他应收款中保证金、代理进出口
货款、应收暂付款的具体形成原因，核实交易对方是否涉及公司控股股东及
关联方，并说明是否充分计提减值准备；（3）说明融资租赁形成的长期应收
款所涉具体事项，核实交易对方是否涉及公司控股股东及关联方，并说明是
否充分计提减值准备。请年审会计师发表意见。
公司回复：
34
（1）具体说明新世纪电气预付款所涉具体事项、预付金额、预付时间、
后续付款安排，核实交易对方是否涉及公司控股股东及关联方，并说明是否充
分计提减值准备
进出口公司作为联合体成员为巴基斯坦 LAWI 水电站项目提供机电设备供
货及安装并向重庆新世纪电气有限公司（以下简称“新世纪”）采购，双方于
2017 年 8 月签订了相关合同。新世纪成立于 1992 年 7 月 1 日，注册资本 8,600
万元，经营范围为水利自动化设备、电力自动化设备、电力微机保护系统、电
气设备、发电机组及其附属配套设备、高低压开关柜、微机励磁系统、微机调
速器的开发、生产、销售及技术服务（国家有专项规定的按其规定办理），电
力信息传输技术、电子产品（不含电子出版物）、仪器仪表、安防系统、计算
机软硬件的开发、生产、销售及技术服务，计算机信息系统集成服务等。
2018 年 1 月，进出口公司收到 SICHUAN-SARWAR-SILIAN-CHONGQING LUYANG
JV 支付的机电设备款 1,485.39 万元，同月，按照合同约定向新世纪支付预付
款 1,303.40 万元。对于后续付款安排，按照合同约定，在进出口公司收到主
合同项下业主支付的相应款项且新世纪按合同约定提供海运提单、海运保险单、
货物装箱明细单、制造商出具的出厂质量证书、中国强制产品认证证书以及进
出口公司在现场收到机电设备签发收货证书等后，支付合同约定的相应款项。
受巴基斯坦国内安全形势及全球新冠疫情等因素影响，该项目机电设备供货节
点延期，因目前通航限制，本应于 2020 年 3 月运抵项目现场的设备预埋件等
无法启运，需待新冠疫情进一步好转、物流运输正常后再发至项目现场。
截至报告期末，进出口公司收到的 LAWI 项目预收款项能够覆盖预付给新
世纪的货款，同时根据进出口公司与新世纪的合同约定，如果因新世纪的违约
行为，导致进出口公司 LAWI 水电站项目的合同违约，则新世纪应当承担进出
口公司在该项目的损失或责任。新世纪在与进出口公司过去多年合作中履约能
力和履约情况较好，目前新世纪执行本项目合同的相关工作正常开展，公司判
断该预付款项未出现损失风险和减值迹象，不需计提减值准备。基于对合同责
任风险的审慎判断，进出口公司 LAWI 项目将以相应业务进销差金额确认收入。
35
上述交易不涉及公司控股股东及关联方。
（2）说明其他应收款中保证金、代理进出口货款、应收暂付款的具体形
成原因，核实交易对方是否涉及公司控股股东及关联方，并说明是否充分计提
减值准备
其他应收款中保证金主要是公司参与项目投标按照客户招标文件要求支
付的投标保证金，以及履行合同义务支付的履约保证金，报告期末保证金余额
为 3,189.14 万元,累计已计提减值 685.59 万元; 其他应收款中代理进出口货
款主要是进出口公司代理进出口业务形成，报告期末余额 533.38 万元，累计
已计提减值 188.21 万元；其他应收款中应收暂付款项余额 331.43 万元，主要
是由于公司控股子公司深圳市川仪实业有限公司历史原因形成的往来款项
191.40 万元，已全额计提减值准备。以上交易对方均不涉及公司控股股东及关
联方。
上述其他应收款均按照新金融工具准则相关规定，参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失并据以计提减值准备。报
告期末，公司其他应收款中保证金、代理进出口货款、应收暂付款已计提减值
准备 1,074.27 万元，减值准备计提充分。
（3）说明融资租赁形成的长期应收款所涉具体事项，核实交易对方是否
涉及公司控股股东及关联方，并说明是否充分计提减值准备
公司全资子公司重庆川仪调节阀有限公司（以下简称“调节阀公司”）为
了保障碳钢、不锈钢调节阀铸件的加工配套供应，培育稳定优质的加工配套方，
提升铸件产品质量和缩短加工周期，2016 年 6 月经过甄选与长期供应商四川法
拉特不锈钢铸造有限公司（以下简称“法拉特公司”）签订了《设备租赁及加
工配套协议书》，调节阀公司将智能砂铸生产线、智能精铸生产线成套设备等
出租给法拉特公司，在租赁期限内，调节阀公司为该租赁设备的唯一所有权人，
租赁期满，法拉特公司按约定付清租赁设备购买款项后，所有权归法拉特公司
36
所有。法拉特公司向调节阀公司支付 200.00 万元保证金，其法定代表人以拥
有的房产抵押给调节阀公司，作为该设备租赁项下债务的担保，并承诺优先保
障调节阀公司对碳钢、不锈钢调节阀铸件的加工配套供货需求。该设备租赁期
限八年，合同约定不含税收款额 2,928.40 万元。报告期末，剩余租赁期限七
年，待收回不含税收款额 2,585.66 万元，其中未实现融资收益 726.10 万元。
按照新金融工具准则，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。基于调节阀公司与法拉特公司多年合作关系，结合公司取得的该项
债权保障措施，报告期末，公司出于谨慎性判断，确定预期信用损失率为 5%，
计提减值 92.98 万元。减值准备计提充分。该设备租赁事项不涉及公司控股股
东及关联方。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）向管理层了解公司与新世纪电气采购交易、其他应收款中保证金、
代理进出口货款、应收暂付款及融资租赁形成的长期应收款的形成原因及背景；
（2）获取公司与新世纪电气的采购合同，检查交易的具体内容、结算安
排等情况，抽查付款的银行凭证；对新世纪电气预付款执行函证程序；结合新
世纪电气预付款对应的销售业务的检查，评估新世纪电气预付款是否存在减值；
通过企查查等网站查询新世纪电气的工商资料、股权结构，并获取公司管理层
及控股股东关于与新世纪电气是否存在关联关系的声明，检查公司与新世纪电
气是否存在关联关系；
（3）检查其他应收款中保证金、代理进出口货款、应收暂付款相关的合
同，抽查付款的银行凭证；对保证金等执行函证程序；通过对其他应收款减值
实施审计程序，评估是否充分计提减值准备；通过企查查等网站查询其他应收
款中重要单位的工商资料、股权结构，并获取公司管理层及控股股东关于与其
他应收款中重要单位是否存在关联关系的声明，检查公司与其他应收款中重要
单位是否存在关联关系；
37
（4）检查融资租赁相关的合同；对融资租赁形成的长期应收款执行函证
程序；通过对长期应收款减值实施审计程序，评估是否充分计提减值准备；通
过企查查等网站查询长期应收款的交易对方的工商资料、股权结构，并获取公
司管理层及控股股东关于与形成长期应收款的融资租赁业务交易对方是否存
在关联关系的声明，检查公司与形成长期应收款的融资租赁业务交易对方是否
存在关联关系；
经核查，我们认为新世纪电气预付款是公司的日常经营活动相关的款项，
交易对方不涉及公司控股股东及关联方，不存在应计提减值准备的情况；其他
应收款中保证金、代理进出口货款、应收暂付款是公司日常经营活动相关的款
项，交易对方不涉及公司控股股东及关联方，减值准备已计提充分；融资租赁
形成的长期应收款是公司日常经营活动相关的款项，交易对方不涉及公司控股
股东及关联方，减值准备已计提充分。
三、其他
8.年报披露，报告期公司全资子公司进出口公司为地质集团、重庆陆洋
提供连带责任担保的累计值为 1.38 亿元，其中 7358.98 万元不存在反担保安
排。前期有董事对上述担保事项投出反对票。请公司补充披露：（1）上述担
保所涉具体事项，以及担保的具体金额、担保方式、反担保措施等；（2）被
担保方近三年的主要财务数据，说明被担保方是否具备相应的偿付能力，公
司是否面临较大的担保风险及应对措施;（3）穿透核查被担保方的主要出资方，
并说明是否涉及关联担保；（4）说明相关董事投出反对票的主要原因，并详
细说明董事会审议通过上述担保事项时是否勤勉尽责，相关事项是否会损害
公司及中小股东利益。
公司回复：
（1）担保所涉具体事项，以及担保的具体金额、担保方式、反担保措施
等
公司全资子公司进出口公司从事进出口代理、进出口自营、国际工程等业
务，在国家 “一带一路”倡议下，积极寻求国际市场机会。2015 年 10 月，进
38
出口公司与四川省地质工程集团有限责任公司（以下简称“地质集团”）、 重
庆陆洋工程设计有限公司（以下简称“重庆陆洋”）和巴基斯坦 SARWAR COMPANY
(PVT) LIMITED 组成联合体中标巴基斯坦 LAWI 69MW 水电站项目（以下简称
“LAWI 项目”）。该项目位于巴基斯坦开伯尔-普赫图赫瓦省 Chitral 区 Drosh
附近的西西河沿岸，由巴基斯坦开伯尔-普赫图赫瓦省政府普赫图赫瓦能源开
发组织调拨资金组织实施，合同金额 163 亿卢比，项目内容包括工程设计、土
建工程以及发电厂机电设备的供应、施工、架设/安装、测试及调试，预计工
期 60 个月。
业主要求履约保函和预付款保函由业主指定的巴基斯坦当地银行开具，
而巴基斯坦当地银行要求中国境内的银行为其开具的履约保函和预付款保函
提供同等金额的反担保时，只接受一对一开立，即地质集团（项目隧道大坝工
程）、重庆陆洋（项目设计土建）、进出口公司（项目机电设备供货）的保函只
能由其中一家公司开具，因地质集团和重庆陆洋银行授信额度有限，经协商，
由进出口公司为地质集团和重庆陆洋有偿开具履约保函和预付款保函。
经公司 2015 年 11 月 5 日第三届董事会第九次会议、2017 年 4 月 14 日第
三届董事会第二十六次会议、2017 年 5 月 5 日 2016 年年度股东大会审议通过，
同意进出口公司就该项目为地质集团、重庆陆洋开具履约保函和预付款保函。
具体情况如下：
单位：万美元/万元
担保金额 担保起始 担保到期
担保方式 被担保方
（美元） （折合人民币） 日 日
地质集团 697.33 4,864.71
履约保函 2015/11/5 2020/11/5
重庆陆洋 357.54 2,494.27
小计 1,054.87 7,358.98
担保金额 担保起始 担保到期
担保方式 被担保方
（美元） （折合人民币） 日 日
地质集团 658.93 4,596.80
预付款保函 2017/5/26 2022/4/25
重庆陆洋 270.71 1,888.56
小计 929.64 6,485.36
注：1、预付款保函担保期限为至交付工程移交证书之日起的二十八日，
上表所列担保到期日系根据项目计划估算的日期。2、美元折合人民币以 2019
39
年 12 月 31 日汇率折算。
进出口公司与被担保方签署了《LAWI 项目合作协议书》、《LAWI 项目合作
协议书之补充协议》、《LAWI 项目保函开立协议书》、《LAWI 项目保函开立协议
书之担保金协议》，预付款保函以地质集团、重庆陆洋的预付款作为担保金，
由进出口公司管理和控制；履约保函无反担保，但约定了相应的保障措施，具
体如下:
①开具履约保函前，地质集团、重庆陆洋分别向进出口公司支付 1000 万
元人民币、500 万元人民币作为担保金至履约保函责任解除。
②当联合体收到工程进度款时，进出口公司每次从应分配给地质集团和重
庆陆洋的工程进度款中冻结 10%作为履约保函的担保金，直至地质集团和重庆
陆洋担保金累计总额与履约保函的差额分别为 1500 万元、750 万元人民币为止。
③联合体共同在巴基斯坦境内设立 LAWI 项目专用资金账户，专用资金账
户由联合体共同管理，但进出口公司授权代表必须成为专用资金账户付款签字
人之一，专用资金账户对外支付任何款项必须包括进出口公司授权签字人的签
字。
④地质集团、重庆陆洋分期向进出口公司各支付 540 万元人民币、278 万
元人民币的风险补偿费以及授信额度使用费、手续费等。
⑤若因地质集团、重庆陆洋未正确完成其应负责的工作或未正确履行其他
应尽的义务，导致银行对外承担担保责任或进出口公司因此承担赔偿责任或造
成进出口公司其他损失的，则该等损失和责任应全部由地质集团、重庆陆洋承
担，进出口公司有权向地质集团、重庆陆洋追偿并有权要求地质集团、重庆陆
洋承担全部责任。
（2）被担保方近三年的主要财务数据、偿付能力，公司担保风险及应对
措施
①被担保方基本情况
A、地质集团
地质集团成立于 1991 年 10 月，原名四川省地质工程集团公司，为四川省
40
地质矿产勘查开发局下属的全民所有制企业，2019 年末改制变更为有限责任公
司，注册资本 50,000 万元。股权结构如下：
四川省地质矿产勘查开发局
四川省地质矿产勘查开发局
一〇一地质队
100%
地质集团
四川省地质矿产勘查开发局是四川省人民政府直属事业机构，始建于 1956
年，其前身为西南地质局。四川省地质矿产勘查开发局一〇一地质队是该局所
属的事业单位，目前全资持有地质集团,地质集团改制工作尚在推进中。
地质集团提供近三年主要财务数据如下：
单位：万元
财务指标 2017/12/31 2018/12/31 2019/12/31
资产总额 15,965.44 17,420.11 19,719.86
负债总额 13,845.35 16,052.23 18,094.21
资产负债率 86.72% 92.15% 91.76%
财务指标 2017 年 2018 年 2019 年
营业收入 17,325.11 14,457.28 19,730.48
净利润 -235.21 -962.75 34.71
地质集团主营业务为地质灾害防治勘查、设计、施工、危险性评估；环境
与生态监测检测服务；地质勘查；工程技术与设计服务；市政公用工程、水利
水电工程、地基与基础工程、建筑工程、公路工程、公路路基工程、公路路面
工程、公路交通工程、园林绿化工程等。拥有市政公用工程施工总承包贰级、
地基基础工程专业承包壹级、水利水电工程施工总承包贰级，地质灾害治理工
程勘查、设计、施工、监理甲级、地质灾害危险性评估甲级、水文地质、工程
地质、环境地质调查甲级、固（液）体矿产勘查甲级、地质钻（坑）探甲级，
测绘资质甲级、对外承包工程资格证书等各类资质，通过了 ISO 国际质量管理、
41
环境管理、职业健康安全管理体系认证。先后承担过国内多种大型资源勘探及
多国海外矿产勘查，参与南昆铁路、达成铁路、哈大高铁、内宜高速等国家重
点工程的路基、桥梁、隧道施工以及绵阳、成都、攀枝花等机场建设，承接水
利水电工程等。
B、重庆陆洋
重庆陆洋成立于 1985 年，前身为重庆陆洋建筑设计院，曾为重庆市土木
建筑学会直属单位，现注册资本 1,600 万元。股权结构如下：
山东省国
有资产监
督管理委
员会
90%
雷 向 雷 王 胡 项 周
水发集团 雷 雷 李
斯 红 斯 翠 钦 庆 怡
有限公司 红 红 军
铭 缨 铭 芹 涛 伟 良
49% 26% 25% 78.4%13.6% 4% 4%
100%
陆洋 济南渝发 重庆陆杰仕
山东水利 （重庆） 水务科技 企业管理咨 重庆市土
建设集团 健康管理 合伙企业 询合伙企业 宋阳 钱锋 木建筑学
有限公司 咨询有限 （有限合 （有限合 会
伙） 伙）
公司
35% 34.58% 15% 6.47% 4.53% 3.17% 1.25%
重庆陆洋
山东水利建设集团有限公司、济南渝发水务科技合伙企业（有限合伙）为
2020 年 1 月通过认缴增资引入。
重庆陆洋提供近三年主要财务数据如下：
单位：万元
财务指标 2017/12/31 2018/12/31 2019/12/31
资产总额 3,752.92 4,182.53 5,879.46
负债总额 2,715.76 2,844.73 4,222.18
资产负债率 72.36% 68.01% 71.81%
财务指标 2017 年 2018 年 2019 年
营业收入 5,154.71 5,386.95 7,774.17
净利润 191.06 300.64 322.24
42
重庆陆洋主营业务为水利水电、电力、建筑、市政工程的勘察设计咨询和
工程总承包，主要从事 220kV 及以下输变电工程、250MW 以下等级水力发电工
程、水利工程、建筑工程、市政工程及公路工程的设计，同时从事资质证书许
可证范围内的建设工程总承包业务，承接并开展项目管理和其他咨询类业务。
具有工程设计建筑行业（建筑工程）甲级、工程勘察（水文地质勘察、岩土工
程（勘察，设计））专业乙级、工程设计电力行业（变电工程、送电工程、水
力发电（含抽水蓄能、潮汐））专业乙级、工程咨询丙级（水电、水利工程）、
工程设计水利行业丙级、工程设计公路行业（公路）专业丙级、工程设计市政
行业（道路工程、给水工程、排水工程）专业丙级、测绘丙级等多个资质。曾
承接隆盛变电站至黄山开关站输电线路工程、重庆市秀山县马西水库工程、西
藏日喀则市亚东县堆纳水库工程、巴基斯坦及印度尼西亚水电站项目等国内外
项目。
②担保风险及应对措施
进出口公司为地质集团、重庆陆洋提供保函担保是基于 LAWI 项目实施的
实际需求，担保风险主要来源于项目执行风险，进出口公司通过被担保方缴纳
部分担保金并结合项目执行设置了反担保或相应的保障措施，相关各方的项目
执行能力是应对风险的主要保障。地质集团、重庆陆洋均具备项目建设所需专
业资质和能力，具有较为丰富的项目实施经验，进出口公司也具有为海外水电
站项目提供设备供货等的经验。2016 年 11 月 3 日，业主签发 LAWI 项目开工令，
项目正式开工，工期预计 60 个月。为了加强项目管控，保障项目顺利推进，
根据董事会要求，公司成立了 LAWI 项目专项工作组，委派公司管理层成员作
为本项目的分管领导，并向项目现场派遣项目负责人、项目工程师以及财务人
员等，对项目进行全程的日常监督和管理。联合体各方通力合作，积极推进详
细设计、土建工程、隧道工程、机电工程图纸提交及设备订货，认真研究解决
现场工艺技术问题，相关工作得到业主认可。截至 2019 年 12 月末，项目各项
工作有序推进，受巴基斯坦国内安全形势及近期新冠疫情影响，项目进度较原
计划有所推迟。联合体各方正密切关注巴基斯坦国内疫情防控情况，目前留在
43
巴基斯坦的中方工程人员与当地工程人员一道，克服疫情影响坚持开展现场施
工工作，春节回国滞留国内人员也积极做好相关工作的各项安排和准备，待交
通恢复，相关人员及货物将尽快投放施工现场。
根据协议约定，该项目若实际发生担保风险，应由地质集团、重庆陆洋承
担的损失和责任将由地质集团、重庆陆洋承担，除已提供的反担保或相关保障
措施外，地质集团和重庆陆洋可以其他业务收入、自有资金、银行贷款等方式
予以偿付。
（3）穿透核查被担保方的主要出资方，并说明是否涉及关联担保
穿透核查四川地质、重庆陆洋的主要出资方详见“被担保方基本情况”。
四川地质、重庆陆洋的主要出资方与公司均不存在关联关系，此次担保不涉及
关联担保。
（4）相关董事投出反对票的主要原因，并详细说明董事会审议通过上述
担保事项时是否勤勉尽责，相关事项是否会损害公司及中小股东利益
2015 年 11 月 5 日，川仪股份第三届董事会第九次会议以现场方式召开，
审议通过了《关于重庆四联技术进出口有限公司为四川省地质工程集团公司提
供担保的议案》和《关于重庆四联技术进出口有限公司对重庆陆洋工程设计有
限公司提供担保的议案》，同意进出口公司为地质集团、重庆陆洋开具履约保
函、预付款保函。
公司董事于会前通过会议通知所附议案材料对项目背景、被担保方基本情
况、拟签署的相关协议进行了认真消化，并在会议审议过程中就项目情况、被
担保方项目资质、实力及过往业绩、保函风险及风控措施进行了充分讨论。独
立董事在会上发表独立意见“认为公司全资子公司进出口公司本次为地质集团、
重庆陆洋提供担保是为了满足该公司业务发展的需要，且与被担保方约定了保
障条款以控制和防范风险，本次担保决策程序符合相关法律法规及《公司章程》
的规定，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情况。”上述两项议案
表决结果为同意 10 票，反对 1 票，弃权 0 票。董事邓勇先生认为上述两项议
案对外担保保函合计金额较大，且随着项目进展中相关保障措施的落实仍保留
44
了一定的保函风险敞口，对议案投反对票。
公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了关于公司对外担保的独立意
见“认为川仪股份全资子公司进出口公司为地质集团和重庆陆洋提供担保，系
实际经营需要，且与被担保方约定了保障条款，本次担保行为不会对公司及其
控股子公司的正常运作和业务发展造成不良影响。上述担保事项已经川仪股份
第三届董事会第九次会议审议通过，独立董事对该事项发表了同意意见，程序
和权限符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定。同意
川仪股份全资子公司进出口公司为地质集团和重庆陆洋提供担保事项。”
进出口公司为地质集团和重庆陆洋开具履约保函后，因客观情况发生变化，
经与巴基斯坦业主协商，联合体需要开具期限涵盖至项目工程移交证书颁发后
28 天的承包商预付款保函，原商定的开具 1 年期的承包商预付款保函不再执行。
2017 年 4 月 14 日，川仪股份第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关
于调整进出口公司与地质集团 LAWI 项目合作协议书的议案》、《关于调整进出
口公司与重庆陆洋 LAWI 项目合作协议书的议案》、《关于进出口公司为地质集
团开立 LAWI 项目预付款保函的议案》和《关于进出口公司为重庆陆洋开立 LAWI
项目预付款保函的议案》，同意进出口公司为四川地质、重庆陆洋开具预付款
保函，有效期至交付工程移交证书之日起的第二十八日，并同意将预付款保函
相关议案提交公司股东大会审议。
公司董事于会前通过会议通知所附议案材料对项目进展情况、前期保函开
具情况、预付款保函调整背景、调整原则、相关协议等内容进行了认真消化，
并在会议审议过程中就保函风险控制进行了深入讨论。独立董事在会上发表独
立意见“认为公司全资子公司进出口公司本次调整对地质集团、重庆陆洋的担
保方案是为了满足该公司业务发展的需要，且就预付款保函的开具与被担保方
约定了保障条款以控制和防范风险，本次担保决策程序符合相关法律法规及
《公司章程》的规定，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情况。同
意进出口公司本次对外担保事项，并同意提交公司股东大会审议。”上述四项
议案表决结果为同意 10 票，反对 0 票，弃权 1 票。董事邓勇先生因认为对外
45
担保保函金额较大，提供的反担保及相关保障措施存在一定的风险敞口，对议
案投弃权票。
公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了关于公司对外担保的独立意
见“认为川仪股份全资子公司进出口公司为地质集团和重庆陆洋提供担保，是
为了项目顺利推进和满足公司业务发展的需要，针对相关风险公司设置了反担
保等措施并强化对风险的管控；本次对外担保事项不会影响公司的持续经营能
力，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情况。上述对外担保事项已
经川仪股份第三届董事会第二十六次会议审议通过，独立董事发表了同意意见。
进出口公司提供对外担保的行为符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司
章程》等有关规定。保荐机构同意进出口公司为地质集团和重庆陆洋提供本次
担保。”
9.公司合营企业重庆川仪安萨尔多布瑞达轨道交通设备有限公司在 2018、
2019 年两年连续亏损，且未计提减值准备。请公司补充披露：（1）上述合营
企业的股权结构、实缴出资、主营业务及主要财务数据，说明公司与其他合
营方之间是否存在潜在关联关系，并说明 2018、2019 年连续亏损的原因；（2）
结合相关减值测试的具体测算过程及主要参数，说明上述股权投资是否存在
减值风险，是否存在应计提减值准备而未计提或者计提不充分的情形。请年
审会计师发表意见。
公司回复：
（1）合营企业的股权结构、实缴出资、主营业务及主要财务数据，说明
公司与其他合营方之间是否存在潜在关联关系，并说明 2018、2019 年连续亏
损的原因
重庆川仪安萨尔多布瑞达轨道交通设备有限公司（以下简称“川仪安萨尔
多”）成立于 2014 年 9 月，注册资本 5,000 万元，股权结构如下：
单位：万元
股东 持股比例 认缴出资 实缴出资
川仪股份 50% 2,500 750
46
AnsaldoBreda S.p.A 50% 2,500 750
合计 100% 5,000 1500
AnsaldoBreda S.p.A 为意大利企业，与公司不存在关联关系。
川仪安萨尔多主要从事城市轨道交通车辆的电气牵引及控制系统（产品）
的开发、制造、推广、销售、安装、调试、维修和服务。设立该企业旨在引进
AnsaldoBreda S.p.A 的轨道交通电气牵引技术，依托川仪股份制造加工基础、
市场营销网络、客户资源及本地化优势，实现国产化并开拓国内市场。
该公司设立以来，积极推进国产化工作并取得了一定成效，其团队成员参
与了重庆轨道交通 1 号线、6 号线车辆电气牵引系统项目实施。但由于意大利
AnsaldoBreda S.p.A 的轨道交通业务被日本日立公司收购，轨道交通业务重组，
对川仪安萨尔多的技术和商务支持削弱，川仪安萨尔多在持续国产化和承接新
项目方面遇到较大困难。2018-2019 年度，该公司主要财务指标如下：
单位：万元
川仪安萨尔多
项目
2018 年末 2019 年末
资产总额 1,000.28 898.14
其中：流动资产 993.15 894.04
其中：货币资金 936.57 804.26
负债总额 5.60 3.98
所有者权益 994.68 894.16
项目 2018 年度 2019 年度
营业收入 0 0
利润总额 -108.25 -100.52
净利润 -108.25 -100.52
2018 年、2019 年川仪安萨尔多连续亏损主要是未承接新项目，支付职工
工资及附加以及日常基本费用所致。
（2）结合相关减值测试的具体测算过程及主要参数，说明上述股权投资
是否存在减值风险，是否存在应计提减值准备而未计提或者计提不充分的情形
公司川仪安萨尔多的长期股权投资采用权益法核算，按持股比例计算应分
享的收益或损失，相应调整公司长期股权投资余额。报告期末，对川仪安萨尔
多的资产进行减值测试，该公司资产总额 898.14 万元，主要是货币资金 804.26
47
万元，该类资产不存在减值，公司对川仪安萨尔多的股权投资无重大减值风险，
不存在应计提减值准备而未计提或者计提不充分的情形。
会计师核查程序及意见：
针对上述事项，我们执行了以下核查程序：
（1）向管理层询问公司合营企业重庆川仪安萨尔多布瑞达轨道交通设备
有限公司的经营情况；
（2）获取上述合营企业的财务报告，执行审阅程序，结合股权结构、实
缴出资、主营业务及主要财务数据，检查公司与其他合营方之间是否存在潜在
关联关系，分析 2018、2019 年连续亏损的原因；
（3）获取公司管理层及控股股东对与其他合营方之间是否存在潜在关联
关系的声明；
（4）分析公司对上述合营企业投资的核算方法的合理性，通过对上述合
营企业主要财务数据的分析，评估该项股权投资是否存在减值风险。
经核查，我们认为公司与川仪安萨尔多的其他合营方之间不存在潜在关联
关系，2018、2019 年连续亏损的原因与上述合营企业实际经营情况相符；上述
股权投资不存在减值风险，不存在应计提减值准备而未计提或者计提不充分的
情形。
10.公司 2014 年 IPO 募集资金净额共计 6.26 亿元，前期相关募投项目进
展较为缓慢，截至目前尚未投入完成。请公司补充披露：（1）相关项目进展缓
慢的主要原因，并结合前期立项、论证及期间市场内外部变化等情况，说明
有关项目是否仍具备可行性，已投入并形成的资产及其是否存在减值迹象；（2）
说明募集资金具体的存放、使用情况及其安全性。请保荐机构发表意见。
公司回复：
（1）募投项目实施进展情况
公司募投项目原计划 2017 年 7 月 31 日完成，因部分项目变更或延期，导
致项目实施时间相应延长。截止 2019 年 12 月 31 日，公司募投项目已全部实
施完毕并达到可使用状态，各项目具体实施情况如下：
48
计划完 项目实施/建
募投项目 变更情况 延期情况及原因
成时间 设完成时间
1、建设地点变更。
技术中心创
2017 年 7 2018 年 7 月 2、实施方式由新建 因进口设备采购周期、功能
新能力建设
月 31 日 31 日 厂房变更为利用现 性验收周期较长导致项目
项目
有厂房。 延期。
1、部分子项建设地
点变更。
1、进口设备采购周期、厂
2、部分子项实施方
智能现场仪 房建设施工时间较长。
式由新建厂房变更
表技术升级 2017 年 7 2019 年 12 月 2、增加智能调节阀子项。
为部分新建、部分
和产能提升 月 31 日 31 日 3、智能调节阀子项所需进
利用现有厂房。
项目 口设备受海外厂家生产周
3、增加智能调节阀
期影响。
技术升级及产能提
升相关建设内容。
1、建设地点变更。
流程分析仪 1、因建设地点变更，办理
2、实施方式由新建
器及环保监 2017 年 7 2018 年 7 月 相关审批手续时间较长。
厂房变更为部分新
测装备产业 月 31 日 31 日 2、项目建设施工进度低于
建、部分利用现有
化项目 预期。
厂房。
偿还银行借 2014 年 8 月
- - -
款 28 日
截至 2019 年 12 月 31 日，公司募投项目累计完成工程建设面积 31,724 平
方米，设备投入 1,496 台套，工程建设及设备累计投入 26,115.78 万元（已签
订合同 26,957.34 万元）。通过募投已形成：资产原值 24,209.60 万元，净值
21,103.65 万元，其中房屋建筑物原值 6,900.87 万元，净值 6,525.05 万元，
设备原值 14,802.68 万元，净值 12,962.76 万元；软件原值 1,875.14 万元，
净值 1,127.46 万元；其他长期待摊原值 630.91 万元，净值 488.38 万元。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司募投形成的主要资产情况如下：
单位：万元
房屋建筑物 设备 软件
项目
原值 净值 原值 净值 原值 净值
技术中心创新
- - 902.34 715.04 1,875.14 1,127.46
能力建设项目
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智能现场仪表
技 术 升 级 和 产 4,061.43 3,868.51 10,564.68 9,378.27 617.28 479.97
能提升项目
流程分析仪器
及 环 保 监 测 装 2,839.44 2,656.54 3,335.66 2,869.45 13.63 8.41
备产业化项目
公司通过募投项目的实施，技术中心基础研究能力和测试能力、智能现场
仪表和流程分析仪器等主导产品技术性能和产能均得到有效提升，相关产品近
年保持增长，发展前景较好。目前各生产线正常投入使用，运行状况良好，未
有闲置及终止使用等情形，不存在减值迹象。
（2）募集资金具体的存放、使用情况及其安全性
①募集资金存放情况
公司于 2014 年 7 月公开发行 A 股股票 10,000 万股，共计募集资金人
民 币 67,200.00 万 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
62,653.78 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合
伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2014〕8-26 号）。
公司及下属实施单位对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，
连同保荐机构广发证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协
议》。公司在募集资金使用过程中严格遵照履行公司募集资金管理制度和《募
集资金专户存储三方监管协议》的规定，并根据要求披露《募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》、保荐机构专项核查报告及年审会计师的鉴证报告。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司有 4 个募集资金专户，募集资金存放情
况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额
重庆银行股份有限公司两江分行 518801040000255 47,691,883.29
招商银行股份有限公司重庆洋河支行 123906237810701 17,447,166.98
上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行 83010155200002601 43,989,876.52
50
重庆银行股份有限公司两江分行 518801040007946 4,008,271.16
合 计 113,137,197.95
②募集资金前期置换、现金管理及暂时补充流动资金情况
2014 年 10 月 17 日，经公司第二届董事会临时会议审议通过《关于公司
使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置
换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 1,431.66 万元。
经公司 2014 年 9 月 16 日第二届董事会临时会议审议通过，2014 年 9 月
19 日，公司将重庆银行股份有限公司两江分行专项募集资金账户内暂时闲置的
3 亿元募集资金转为定期存款方式存放，存期六个月，利率 3.08%，于 2015 年
3 月 19 日终止，到期收回本金 3 亿元，现金管理收益为 462.00 万元。
2015 年-2019 年期间，公司基于经营需求及财务状况，为提高募集资金使
用效率，降低运营成本，维护公司和股东的利益，在保证募集资金投资项目资
金需求的前提下，本着全体股东利益最大化原则，共计 9 次使用部分闲置募集
资金暂时补充流动资金，并全部按期归还。独立董事、监事会、保荐机构均发
表了明确同意意见。
③募集资金使用情况
公司 IPO 募集资金计划投资总额为 62,586.00 万元，其中偿还银行借款
20,000.00 万元、建设投资 29,743.40 万元、配套补充流动资金 12,843.00 万
元。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司已偿还银行借款 20,000.00 万元；完成全
部项目建设内容并达到可使用状态，建设投资累计签订合同金额 26,957.34 万
元（已支付 26,115.78 万元），占计划建设投资的 91%；配套补充流动资金尚未
投入，公司拟在项目全部完成建设内容后根据生产经营需要逐步投入；募集资
金余额为 17,313.72 万元（含暂时补充流动资金 6,000.00 万元，累计收到的
银行存款利息扣除银行手续费等的净额以及履约保证金）。具体项目投资计划
和实施情况如下：
单位：万元
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实施情况
募集资金计 截止 2019 年 12
募投项目 签署合同金 占计划
划投资总额 月 31 日累计使
额 比例
用资金
技术中心创新能力建设项目 5,268.00 3,230.09 61% 3,191.25
其中：建设投资 5,268.00 3,230.09 61% 3,191.25
配套流动资金 - - - -
智能现场仪表技术升级和产能提
24,453.00 16,774.38 69% 16,104.56
升项目
其中：建设投资 17,260.00 16774.38 97% 16104.56
配套流动资金 7,193.00 - - -
流程分析仪器及环保监测装备产
12,865.00 6,952.87 54% 6,819.97
业化项目
其中：建设投资 7,215.00 6952.87 96% 6819.97
配套流动资金 5,650.00 - - -
偿还银行借款 20,000.00 20,000.00 100% 20,000.00
合 计 62,586.00 46,957.34 75% 46,115.78
截止 2020 年 5 月 31 日，公司累计已使用募集资金 51,977.16 万元（其中，
募集资金投资项目投入资金 46,469.53 万元，使用配套补充流动资金 5,507.63
万元），募集资金余额为 11,462.11 万元（含累计收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额以及履约保证金）。
综上所述，公司募集资金使用规范，存放安全。
保荐机构核查意见：
经核查，川仪股份募集资金投资项目分别于 2015 年、2017 年及 2018 年进
行了部分项目实施地点及实施方式变更或部分项目实施进度延期。项目进展有
所延缓主要是因为建设地点变更、项目相关审批手续时间及项目建设施工进度
有所延长，进口设备采购周期、功能性验收周期较长，以及增加了智能调节阀
子项目及其所需的进口设备受海外厂家生产周期影响等原因所致。截至 2019
年底，公司募投项目已完成全部建设内容并达到可使用状态；目前，各生产线
正常投入使用，运行状况良好，未有闲置及终止使用等情形，不存在减值迹象。
经核查保荐机构认为：公司项目延期主要是基于项目实际情况作出的审慎
决定，符合公司的实际情况和发展战略规划，有利于促进项目顺利实施和提高
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募集资金使用效率，不存在改变或变相改变募集资金用途和损害股东利益的情
形，不会对公司的正常经营产生不利影响。公司部分募投项目变更及延期已按
照要求履行了相关的决策审批程序和信息披露；公司募集资金的存放与使用亦
符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办
法》等相关规定，公司募集资金存放与使用不存在违规情形。
特此公告。
重庆川仪自动化股份有限公司董事会
2020 年 6 月 16 日
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