2016 年半年度报告
公司代码：603167 公司简称：渤海轮渡
渤海轮渡股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈继壮、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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2016 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 21
第十节 财务报告........................................................................................................................... 22
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 111
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、渤海轮渡 指 渤海轮渡股份有限公司
辽渔集团 指 辽宁省大连海洋渔业集团公司
报告期 指 2016 年上半年
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民
币亿元，中国法定流通货币
辽宁省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监督
管理委员会
渤海国际轮渡 指 烟台渤海国际轮渡有限公司
香港渤海国际轮渡 指 渤海国际轮渡（香港）有限公
司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 渤海轮渡股份有限公司
公司的中文简称 渤海轮渡
公司的外文名称 Bohai Ferry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 陈继壮
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁武 周彬
联系地址 烟台市芝罘区环海路2号 烟台市芝罘区环海路2号
电话 0535-6291223 0535-6291223
传真 0535-6291223 0535-6291223
电子信箱 zqb@bohailundu.cn zqb@bohailundu.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司注册地址的邮政编码 264000
公司办公地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司办公地址的邮政编码 264000
公司网址 http://www.bohailundu.cn/
电子信箱 http://www.bohailundu.cn/
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报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 渤海轮渡股份有限公司证券投资部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年1月15日
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 91370000863046151N
税务登记号码 370602863046151
组织机构代码 91370000863046151N
报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 532,316,207.85 570,508,975.13 -6.69
归属于上市公司股东的净利润 177,178,492.29 103,341,751.83 71.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性 86,146,037.63 67,469,858.55 27.68
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 247,676,037.51 197,884,028.92 25.16
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,932,070,285.10 2,814,254,991.57 4.19
总资产 3,795,757,801.75 3,681,061,842.08 3.12
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.37 0.21 76.19
稀释每股收益（元／股） 0.37 0.21 76.19
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.18 0.14 28.57
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.13 3.75 增加2.38个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.98 2.45 增加0.53个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 19,497.56
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 121,068,433.26 主要是报告期公司收到烟台市
与公司正常经营业务密切相 财政局下发的成品油价格改革
关，符合国家政策规定、按照 财政补贴资金 11,882.51 万元。
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 253,120.02
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -30,308,596.18
合计 91,032,454.66
四、 其他
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，国家经济增速放缓，渤海湾客滚运输业和铁路、公路、民航以及
业内竞争日趋激烈，给公司经营带来巨大挑战。报告期内，公司紧紧围绕年度发展中
心工作，强化市场开发，加强成本费用管控，降费增效、苦练内功，仍然保持业绩稳
定增长。受燃油价格下降影响，客滚运输车票和客票价格公司均有下降，报告期实现
营业收入 53,231.62 万元，同比下降 6.69%；实现营业成本 36,326.70 万元，同比下
降 15.56%；实现营业利润 11,907.47 万元，同比增长 25.76%；实现利润总额 24,041.57
万元，同比增加 68.72%；实现归属母公司股东的净利润 17,717.85 万元，同比增长
71.45%。
在渤海湾客滚经营方面，公司坚持“保运量、保份额、保收入”的经营策略。
一是发挥责任制考核作用，实行一人一指标，签订责任合同，加强内部考核，体现“多
劳多得、少劳少得、不劳不得”，调动营销人员积极性。二是综合考虑渤海湾运力布
局和车客流量情况，科学安排运力布局，“渤海翡珠”轮改营蓬莱至旅顺航线，“渤
海银珠”轮改营烟台至大连航线运营辅班，提高了船舶实载率。三是加强市场开发，
提高市场占有率。坚持经营部门领导带队、港航联合走访车队、配货站、旅行社等客
户的做法，紧密与客户的联系。强化客户代表制的落实，针对不同的客户群体提供特
色服务，重要时段重点抓，重点车客源专人抓，深挖市场潜力。细化车客市场分类管
理，巩固既有市场、开发新市场，扩大市场覆盖面。在渤海湾客滚运输市场中，公司
车客市场占有份额同比分别提高了 3.5 个和 3.3 个百分点。四是，用好优势，提高自
营能力。用好可以开具增值税发票的优势，让客户了解开具增值税发票对他们的好处，
引导客户开具增值税发票。用好自建营销系统的优势，开发使用了新一代联网售票平
台，在原来单一售票业务系统模式的基础上，增加了网站、微信及自助售票机三种售
票模式，实现了 4 个操作平台同时售票的方式，提高了自营客户市场的数量和质量，
增强了自营能力。
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2016 年半年度报告
在国际邮轮方面，一是加强组织宣传，宣传邮轮优势，提高邮轮影响力，扩大
品牌知名度。二是加强客源组织，积极开发企业单位、旅行社团体包船业务。三是打
造特色邮轮产品，调整和完善邮轮服务项目，大力推进会议、拍卖、免税、儿童游乐
等项目，开展蜜月旅游、社区文化游、传统节日游等活动，尽可能多提供游客喜爱的
热销产品在船舶免税店销售，使“中华泰山”邮轮服务有特色、项目更实惠。
在中韩国际轮渡方面，一是充分利用中韩自贸区建设加快、烟台地缘独特、烟
台至韩国平泽航线船速快、班期准、通关便捷的优势，提高航线竞争力。二是加大货
源组织。稳定石材类基础货源，开拓小商品货源市场，加强轻泡货源开发，创新开展
海空、海铁联运业务。三是加大客源组织。推出了包船、特色团等多种团体运营模式，
并适时调整团体价格，实现团体旅客数量同比大幅增长；合理调整代工比例，积极推
进商社整合，提高旅客实载率。
改革创新降低成本方面，一是制定实施了 2016 版修船价格标准，为以后航修项
目定价提供了依据、划定了底线，修船成本可预期降低 10%以上。二是对船舶维修项
目进行公开、透明、公正招标，既可保证质量又可降低成本，比修船价格标准再降 3%
左右。三是实施招标采购，特别是应用电子采购管理系统，提高了招标采购管理工作
的实效性和科学化、制度化、规范化水平，物资费用降低 100 多万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 532,316,207.85 570,508,975.13 -6.69
营业成本 363,266,982.18 430,210,977.97 -15.56
销售费用 7,778,110.48 7,395,974.01 5.17
管理费用 16,528,163.31 18,552,088.79 -10.91
财务费用 21,282,951.78 13,567,101.69 56.87
经营活动产生的现金流量净额 247,676,037.51 197,884,028.92 25.16
投资活动产生的现金流量净额 -63,014,559.54 -162,626,997.50
筹资活动产生的现金流量净额 -77,480,808.66 -4,151,569.67
研发支出
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营业收入变动原因说明:主要是报告期内国内客滚运输船票价格下降及邮轮航次减少所致。
营业成本变动原因说明:主要是报告期内燃油价格下降使燃油成本减少所致。
销售费用变动原因说明:主要是经营人员薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明:主要是加强费用支出控制所致。
财务费用变动原因说明:主要是报告期内人民币对美元贬值，公司美元贷款产生汇兑损失所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期盈利增长所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内购建固定资产支出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是去年同期现金股利分配在 7 月实施。
研发支出变动原因说明:
变动原因说明:
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期公司实现归属母公司股东净利润 177,178,492.29 元，同比增长 71.45%。主要原因一
是收到成品油价格财政补贴收入 11,882.51 万元，扣除所得税后的净利润影响额 8,911.88 万元，
同比增加 5,385.38 万元；二是实现营业利润 11,907.47 万元，同比增加 2,439.04 万元。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
(3) 经营计划进展说明
2016 年上半年，公司经营计划有序开展，上半年共实现营业收入 532,316,207.85 元，完成
年度计划的 44.36%。下半年，公司将继续扎实推进各项工作以实现经营目标。
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
客滚运输 468,013,807.04 302,239,314.01 35.42 -4.76 -13.43 增加
6.47 个
百分点
邮轮业务 62,745,394.53 59,891,726.19 4.55 -15.35 -22.05 增加
8.21 个
百分点
旅行社业 1,347,480.23 1,131,794.34 16.01 -73.07 -73.50 增加
务 1.38 个
百分点
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2016 年半年度报告
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
烟台大连航线 399,040,794.70 -6.77
蓬莱旅顺航线 68,973,012.34 9.22
邮轮业务 62,745,394.53 -15.35
旅行社业务 1,347,480.23 -73.07
主营业务分地区情况的说明
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司未发生对外股权投资
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
4、 主要子公司、参股公司分析
持股比 期末总资产 期末净资产 本期净利润
控股参股公司全称 注册资本 主营业务
例(%) （万元） （万元） （万元）
大连渤海轮渡票务有限公司 50 万元 代理销售船票 100 2,319.74 1,083.00 46.79
青岛渤海轮渡票务有限公司 230 万元 票务代理 100 229.81 229.81 -0.01
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 50 万元 船舶管理 100 70.11 70.66
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 300 万元 旅行社业务 100 285.80 -122.82 -42.14
渤海邮轮有限公司 7000 万港币 邮轮业务 100 38,516.24 -2,090.72 -1,175.49
烟台渤海船员服务有限公司 600 万元 船员管理服务 100 602.18 600.74 2.78
渤海邮轮管理有限公司 5000 万元 代理售票服务 100 5,000.22 4,714.42 -21.78
渤海国际轮渡（香港）有限公司 1000 万美元 船舶租赁 51 12,474.74 6,412.44 25.46
码头和其他港口
烟台同三轮渡码头有限公司 9230 万元 32.5 13,569.85 8,292.09 -148.79
设施服务
国际客货班轮运
烟台渤海国际轮渡有限公司 6000 万元 30 4,432.42 3,077.86 195.52
输
烟台 FERRY 株式会社 7 亿韩币 海运代理 30 1,226.63 263.46 -70.04
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理回报并兼顾公司自身的可
持续发展。根据公司 2015 年度股东大会决议通过的利润分配政策：以截至 2015 年 12 月 31 日公
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司 481,400,000 股总股本为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.3 元（含税），共计分配现金红
利 62,582,000.00 元。该分配政策已于 2016 年 6 月实施完毕。鉴于公司目前的生产经营实际情况，
公司报告期不进行利润分配。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润同比增幅 30%-60%，主要原因是一季度收到成品
油价格财政补贴增加。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
渤海 公司 烟台 金额 2015 2015年 2017年 连带 否 否 否 是 联
轮渡 本部 渤海 不能 年7月 7月4日 10月4 责任 营
国际 确定 4日 日 担保 公
轮渡 司
有限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 59,680,800.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 441,680,800.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 441,680,800.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.90
其中：
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 382,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 382,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 为满足交通运输部《关于印发中韩客货班轮运输专项整治
工作方案的通知》的要求，保证烟台-平泽航线客货运输
的持续运营，经烟台渤海国际轮渡有限公司（以下简称：
渤海国际轮渡）与STENA公司协商，双方同意把租用的
“STENA EGERIA”号客滚船由期租改为光租，光租租金为
14,200.00美元/天，并按国际惯例由承租人向船东提供光
租履约保函。经公司第三届董事会第五次会议审议通过
《关于为烟台渤海国际轮渡有限公司出具光租船履约保
函的议案》，鉴于渤海国际轮渡目前的资产和信用状况无
法开出银行保函，STENA公司接受由渤海国际轮渡各股东
按各自持股比例进行责任分摊，为渤海国际轮渡向STENA
公司提供光租船舶信用担保，公司以承担30%责任为限为
渤海国际轮渡向STENA公司提供光租船履约保函。担保金
额不能确定。
3 其他重大合同或交易
1、2016 年 1 月 28 日，公司全资子公司渤海国际轮渡（香港）有限公司与香港汇丰银行签订《借
贷合同》。借款金额 1,800 万美元，合同年利率按 3 个月伦敦银行同业拆息利率加 0.7%。
2、2016 年 7 月 13 日,公司与辽宁省大连海洋渔业集团公司、大连龙达石化有限公司签订《关于
合资成立大连渤海轮渡燃油有限公司的协议》，在大连合资设立大连渤海轮渡燃油有限公司，注
册资本 5500 万元，公司出资 1980 万元，占注册资本的 36%。截止 2016 年 6 月 28 日大连渤海轮
渡燃油有限公司取得营业执照。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
能及
如未能及
承诺 是否 是否 时履
承 时履行应
承诺 时间 有履 及时 行应
承诺背景 诺 承诺内容 说明未完
类型 及期 行期 严格 说明
方 成履行的
限 限 履行 下一
具体原因
步计
划
与股改相
关的承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
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承诺
与重大资
产重组相
关的承诺
与首次公
开发行相
关的承诺
与再融资
相关的承
诺
与股权激
励相关的
承诺
其他承诺 其他 辽 本公司及本公司控制的企业 承诺 否 是
渔 现时没有直接或间接经营任 时间
集 何与发行人经营的业务构成 2011
团 竞争或可能构成竞争的业 年4
务；也未参与投资任何与发 月8
行人经营的业务构成竞争或 日
可能构成竞争的其他企业。
其他 辽 本公司将严格按照《公司法》 承诺 否 是
渔 等法律法规以及发行人《公 时间
集 司章程》等制度的规定行使 2011
团 股东权利，杜绝一切非法占 年4
用发行人资金、资产的行为， 月8
在任何情况下均不要求发行 日
人为本公司提供任何形式的
担保。本公司将尽量避免和
减少与发行人之间的关联交
易。对于无法避免或有合理
原因而发生的关联交易，本
公司将遵循公正、公平、公
开的市场化定价原则，依法
签订协议，并按照中国证监
会、证券交易所的相关规定
以及发行人《公司章程》等
制度规定，履行审议程序，
履行回避表决义务，履行信
息披露义务，保证不通过关
联交易损害发行人及发行人
其他股东的合法权益。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
上海证券交易所有关要求，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制
制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、经营层
职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大会、董
事会和监事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，确保了
公司安全、稳定、健康、持续的发展。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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2016 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 36,096
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
辽宁省大连海洋渔 178,342,661 37.05 国有法人
无
业集团公司
山东高速集团有限 23,716,302 4.93 国有法人
无
公司
中国银行股份有限 -5,916,189 3,300,452 0.69 境内非国
公司－华泰柏瑞积 有法人
未知
极成长混合型证券
投资基金
华融证券－招商证 3,100,000 3,100,000 0.64 境内非国
券－华融兴盛 7 号集 未知 有法人
合资产管理计划
中国工商银行股份 -1,570,940 3,042,713 0.63 境内非国
有限公司－银华中 有法人
未知
小盘精选混合型证
券投资基金
五矿国际信托有限 3,029,400 3,029,400 0.63 国有法人
未知
公司
华泰证券股份有限 -78,418 2,921,618 0.61 境内非国
未知
公司 有法人
王晓琴 -75,200 2,153,059 0.45 境内自然
未知
人
中国建设银行股份 -350,900 1,869,124 0.39 境内非国
有限公司－华泰柏 有法人
未知
瑞积极优选股票型
证券投资基金
中国银行股份有限 -603,600 1,686,200 0.35 境内非国
公司－嘉实价值优 有法人
未知
势股票型证券投资
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
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2016 年半年度报告
辽宁省大连海洋渔业集团公司 178,342,661 人民币 178,342,661
普通股
山东高速集团有限公司 23,716,302 人民币 23,716,302
普通股
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞 3,300,452 人民币 3,300,452
积极成长混合型证券投资基金 普通股
华融证券－招商证券－华融兴盛 7 3,100,000 人民币 3,100,000
号集合资产管理计划 普通股
中国工商银行股份有限公司－银华 3,042,713 人民币 3,042,713
中小盘精选混合型证券投资基金 普通股
五矿国际信托有限公司 3,029,400 人民币 3,029,400
普通股
华泰证券股份有限公司 2,921,618 人民币 2,921,618
普通股
王晓琴 2,153,059 人民币 2,153,059
普通股
中国建设银行股份有限公司－华泰 1,869,124 人民币 1,869,124
柏瑞积极优选股票型证券投资基金 普通股
中国银行股份有限公司－嘉实价值 1,686,200 人民币 1,686,200
优势股票型证券投资基金 普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
表决权恢复的优先股股东及持股数
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
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2016 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘建君 董事长 离任 工作调动
许兆滨 董事 离任 工作调动
毕建东 董事 离任 工作调动
陈继壮 董事长 聘任 董事会聘任
孙厚昌 董事 聘任 董事会聘任
李明 董事 聘任 董事会聘任
张海成 监事 聘任 监事会聘任
三、其他说明
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 渤海轮渡股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 389,456,372.69 282,051,685.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 33,732,362.00 17,697,173.52
预付款项 2,993,879.48 1,644,898.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,717,380.50 3,488,064.96
买入返售金融资产
存货 20,666,437.47 22,440,014.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,702.05
流动资产合计 450,566,432.14 327,327,538.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,601,523.16 38,795,637.60
投资性房地产
固定资产 3,174,226,015.98 3,240,647,178.92
在建工程 110,113,322.98 53,416,149.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 2,414,272.93 2,450,760.67
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 4,914,832.90 3,528,318.77
递延所得税资产 1,245,692.55 1,220,549.00
其他非流动资产
非流动资产合计 3,345,191,369.61 3,353,734,303.67
资产总计 3,795,757,801.75 3,681,061,842.08
流动负债：
短期借款 192,304,800.00 129,872,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,991,681.56 40,723,485.76
预收款项 6,919,022.22 8,169,725.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,599,111.73 17,176,257.68
应交税费 11,505,812.01 7,025,427.29
应付利息 378,099.10 305,784.00
应付股利
其他应付款 17,701,176.12 18,391,256.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 295,038,080.00 40,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 568,437,782.74 262,063,937.33
非流动负债：
长期借款 215,400,000.00 523,954,240.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 48,428,782.54 49,492,475.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 263,828,782.54 573,446,715.80
负债合计 832,266,565.28 835,510,653.13
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2016 年半年度报告
所有者权益
股本 481,400,000.00 481,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,062,571,786.00 1,062,571,786.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,218,801.24
盈余公积 188,348,464.65 188,348,464.65
一般风险准备
未分配利润 1,196,531,233.21 1,081,934,740.92
归属于母公司所有者权益合计 2,932,070,285.10 2,814,254,991.57
少数股东权益 31,420,951.37 31,296,197.38
所有者权益合计 2,963,491,236.47 2,845,551,188.95
负债和所有者权益总计 3,795,757,801.75 3,681,061,842.08
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:渤海轮渡股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 307,074,782.25 220,036,157.51
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 32,172,046.80 16,093,389.88
预付款项 963,249.09 550,265.46
应收利息
应收股利
其他应收款 18,180,364.54 8,779,920.67
存货 9,083,801.46 10,727,200.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 367,474,244.14 256,186,933.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 138,165,744.75 138,359,859.19
投资性房地产
固定资产 2,859,113,140.93 2,919,261,832.23
24 / 111
2016 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,414,272.93 2,450,760.67
开发支出
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 4,914,832.90 3,510,000.00
递延所得税资产 1,244,360.05 1,220,124.00
其他非流动资产
非流动资产合计 3,019,528,060.67 3,078,478,285.20
资产总计 3,387,002,304.81 3,334,665,218.89
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,202,995.87 34,324,695.22
预收款项 1,291,426.00 1,532,553.00
应付职工薪酬 6,643,164.01 13,323,637.36
应交税费 11,364,654.97 6,896,951.84
应付利息
应付股利
其他应付款 35,046,990.75 42,236,735.05
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,400,000.00 40,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 121,949,231.60 138,714,572.47
非流动负债：
长期借款 215,400,000.00 274,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 48,428,782.54 49,492,475.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 263,828,782.54 324,092,475.80
负债合计 385,778,014.14 462,807,048.27
所有者权益：
股本 481,400,000.00 481,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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2016 年半年度报告
永续债
资本公积 1,062,712,371.58 1,062,712,371.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,218,801.24
盈余公积 188,348,464.65 188,348,464.65
未分配利润 1,265,544,653.20 1,139,397,334.39
所有者权益合计 3,001,224,290.67 2,871,858,170.62
负债和所有者权益总计 3,387,002,304.81 3,334,665,218.89
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 532,316,207.85 570,508,975.13
其中：营业收入 532,316,207.85 570,508,975.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 413,047,425.57 470,674,969.42
其中：营业成本 363,266,982.18 430,210,977.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,940,954.75 888,610.78
销售费用 7,778,110.48 7,395,974.01
管理费用 16,528,163.31 18,552,088.79
财务费用 21,282,951.78 13,567,101.69
资产减值损失 250,263.07 60,216.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -194,114.44 -5,149,768.28
其中：对联营企业和合营企业的投资 -194,114.44 -5,149,768.28
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,074,667.84 94,684,237.43
加：营业外收入 121,355,780.84 47,951,518.41
其中：非流动资产处置利得 19,497.56 3,425.79
减：营业外支出 14,730.00 144,754.51
其中：非流动资产处置损失
26 / 111
2016 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 240,415,718.68 142,491,001.33
减：所得税费用 63,112,472.40 39,149,249.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,303,246.28 103,341,751.83
归属于母公司所有者的净利润 177,178,492.29 103,341,751.83
少数股东损益 124,753.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 177,303,246.28 103,341,751.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 177,178,492.29 103,341,751.83
归属于少数股东的综合收益总额 124,753.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.37 0.21
（二）稀释每股收益(元/股) 0.37 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 468,075,590.55 492,029,294.57
减：营业成本 305,926,729.15 353,828,290.38
营业税金及附加 3,778,208.05 599,629.34
销售费用 3,895,644.82 3,330,736.80
管理费用 15,253,950.22 15,410,534.20
财务费用 8,394,935.29 10,960,028.20
27 / 111
2016 年半年度报告
资产减值损失 180,277.55 48,348.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -194,114.44 -4,488,193.91
其中：对联营企业和合营企业的投资 -194,114.44 -4,488,193.91
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,451,731.03 103,363,533.17
加：营业外收入 121,233,379.89 47,872,487.48
其中：非流动资产处置利得 19,497.56 3,425.79
减：营业外支出 133,005.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 251,685,110.92 151,103,015.65
减：所得税费用 62,955,792.11 38,873,890.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 188,729,318.81 112,229,124.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 188,729,318.81 112,229,124.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 529,457,646.99 593,411,075.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
28 / 111
2016 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 131,442,097.14 57,017,084.16
经营活动现金流入小计 660,899,744.13 650,428,159.18
购买商品、接受劳务支付的现金 228,508,149.78 310,656,160.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,246,280.69 78,335,233.14
支付的各项税费 96,508,360.01 40,262,119.65
支付其他与经营活动有关的现金 12,960,916.14 23,290,616.73
经营活动现金流出小计 413,223,706.62 452,544,130.26
经营活动产生的现金流量净额 247,676,037.51 197,884,028.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 1,800.00 15,940.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,800.00 15,940.00
购建固定资产、无形资产和其他长 63,016,359.54 161,842,937.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 63,016,359.54 162,642,937.50
投资活动产生的现金流量净额 -63,014,559.54 -162,626,997.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 58,906,800.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00
29 / 111
2016 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 58,906,800.00 67,000,000.00
偿还债务支付的现金 59,200,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 75,516,861.51 15,294,625.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,670,747.15 40,856,944.44
筹资活动现金流出小计 136,387,608.66 71,151,569.67
筹资活动产生的现金流量净额 -77,480,808.66 -4,151,569.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的 224,017.85 92,906.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,404,687.16 31,198,368.24
加：期初现金及现金等价物余额 232,051,685.53 190,479,772.66
六、期末现金及现金等价物余额 339,456,372.69 221,678,140.90
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 460,859,250.25 522,822,502.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 125,471,037.59 85,828,496.64
经营活动现金流入小计 586,330,287.84 608,650,998.75
购买商品、接受劳务支付的现金 191,534,099.93 254,326,920.00
支付给职工以及为职工支付的现金 58,578,946.68 59,537,981.01
支付的各项税费 96,092,409.82 39,687,807.33
支付其他与经营活动有关的现金 19,743,529.89 60,685,293.98
经营活动现金流出小计 365,948,986.32 414,238,002.32
经营活动产生的现金流量净额 220,381,301.52 194,412,996.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 1,800.00 15,940.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,800.00 15,940.00
购建固定资产、无形资产和其他长 2,125,987.38 161,223,526.24
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
30 / 111
2016 年半年度报告
投资活动现金流出小计 2,125,987.38 162,223,526.24
投资活动产生的现金流量净额 -2,124,187.38 -162,207,586.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00
筹资活动现金流入小计 67,000,000.00
偿还债务支付的现金 59,200,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 70,540,457.78 11,179,024.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,479,166.67 40,856,944.44
筹资活动现金流出小计 131,219,624.45 67,035,968.75
筹资活动产生的现金流量净额 -131,219,624.45 -35,968.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,135.05 -22,817.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 87,038,624.74 32,146,623.55
加：期初现金及现金等价物余额 180,436,157.51 103,293,247.22
六、期末现金及现金等价物余额 267,474,782.25 135,439,870.77
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
31 / 111
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 权益 合计
股本 资本公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 积 险准备
一、上年期末余额 481,400 1,062,571, 188,348 1,081,934,7 31,296,1 2,845,551,1
,000.00 786.00 ,464.65 40.92 97.38 88.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 481,400 1,062,571, 188,348 1,081,934,7 31,296,1 2,845,551,1
,000.00 786.00 ,464.65 40.92 97.38 88.95
三、本期增减变动金额（减 3,218,8 114,596,492 124,753. 117,940,047
少以“－”号填列） 01.24 .29 99 .52
（一）综合收益总额 177,178,492 124,753. 177,303,246
.29 99 .28
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -62,582,000 -62,582,000
.00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -62,582,000 -62,582,000
32 / 111
2016 年半年度报告
分配 .00 .00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,218,8 3,218,801.2
01.24 4
1．本期提取 7,807,6 7,807,617.7
17.72 2
2．本期使用 4,588,8 4,588,816.4
16.48 8
（六）其他
四、本期期末余额 481,400 1,062,571, 3,218,8 188,348 1,196,531,2 31,420,9 2,963,491,2
,000.00 786.00 01.24 ,464.65 33.21 51.37 36.47
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 东权益 计
股本 资本公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 积 险准备
一、上年期末余额 481,400 1,062,571, 166,872 1,004,794, 2,715,639,100
,000.00 786.00 ,399.65 914.60 .25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 481,400 1,062,571, 166,872 1,004,794, 2,715,639,100
,000.00 786.00 ,399.65 914.60 .25
三、本期增减变动金额（减 21,476, 77,139,826 31,296 129,912,088.7
33 / 111
2016 年半年度报告
少以“－”号填列） 065.00 .32 ,197.3 0
8
（一）综合收益总额 170,825,89 128,76 170,954,658.7
1.32 7.38 0
（二）所有者投入和减少 31,167 31,167,430.00
资本 ,430.0
0
1．股东投入的普通股 31,167 31,167,430.00
,430.0
0
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 21,476, -93,686,06 -72,210,000.0
065.00 5.00 0
1．提取盈余公积 21,476, -21,476,06
065.00 5.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -72,210,00 -72,210,000.0
分配 0.00 0
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 16,074, 16,074,184.86
184.86
2．本期使用 16,074, 16,074,184.86
184.86
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2016 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 481,400 1,062,571, 188,348 1,081,934, 31,296 2,845,551,188
,000.00 786.00 ,464.65 740.92 ,197.3 .95
8
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
减：
具 其他
项目 库
股本 优 永 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存
先 续 收益
他 股
股 债
一、上年期末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 188,348,464.65 1,139,397,334.39 2,871,858,170.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 188,348,464.65 1,139,397,334.39 2,871,858,170.62
三、本期增减变动金额（减少 3,218,801.24 126,147,318.81 129,366,120.05
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 188,729,318.81 188,729,318.81
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -62,582,000.00 -62,582,000.00
1．提取盈余公积
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2016 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分 -62,582,000.00 -62,582,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,218,801.24 3,218,801.24
1．本期提取 7,807,617.72 7,807,617.72
2．本期使用 4,588,816.48 4,588,816.48
（六）其他
四、本期期末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 3,218,801.24 188,348,464.65 1,265,544,653.20 3,001,224,290.67
上期
其他权益工
减：
具 其他
项目 库
股本 优 永 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存
先 续 收益
他 股
股 债
一、上年期末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 166,872,399.65 1,018,322,749.40 2,729,307,520.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 166,872,399.65 1,018,322,749.40 2,729,307,520.63
三、本期增减变动金额（减少 21,476,065.00 121,074,584.99 142,550,649.99
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 214,760,649.99 214,760,649.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
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2016 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 21,476,065.00 -93,686,065.00 -72,210,000.00
1．提取盈余公积 21,476,065.00 -21,476,065.00
2．对所有者（或股东）的分 -72,210,000.00 -72,210,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 16,074,184.86 16,074,184.86
2．本期使用 16,074,184.86 16,074,184.86
（六）其他
四、本期期末余额 481,400,000.00 1,062,712,371.58 188,348,464.65 1,139,397,334.39 2,871,858,170.62
法定代表人：陈继壮 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
渤渤海轮渡股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公司，
系于 1998 年由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006 年 12 月，公司整
体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。公司的社会统一信用代码：91370000863046151N。2012
年 8 月在证券交易所上市。所属行业为水上运输业。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 10,100.00 万股，注册资本为 48,140.00
万元，注册地：山东省烟台市，总部地址：山东省烟台市芝罘区环海路 2 号。本公司主要经营活
动为：烟台至大连、蓬莱至大连、蓬莱至旅顺客滚船运输业务，为外国籍或港澳台地区籍海船提
供配员，代理外派海员办理申请培训、考试及申领相关证书；船舶配件销售。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。目前公司主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺航线
客滚运输业务。本公司的母公司为辽宁省大连海洋渔业集团公司，本公司的实际控制人为辽宁省
国资委。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
大连渤海轮渡票务有限公司
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司
青岛渤海轮渡票务有限公司
烟台渤海船员服务有限公司
渤海邮轮有限公司
渤海邮轮管理有限公司
渤海国际轮渡（香港）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中
的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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2016 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司从事船舶、邮轮运输及相关劳务；本公司及子公司根据实际生产经营特点，
并依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
<1>增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
<2>处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
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值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
<3>购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
<4>不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定核算其对合
营企业的投资：
（1）对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的
规定进行会计处理。
（2）对该合营企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（b）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（c）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（d）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（e）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（a）所转移金融资产的账面价值；
（b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（a）终止确认部分的账面价值；
（b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（a）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
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形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值
发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已
发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过 70%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年。
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 70％时计算。
（b）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额
大于 100.00 万元、单项其他应收款余额大于
50.00 万元的应收款项划分为单项金额重大的
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采
用与单项金额不重大的应收账款相同的坏账准
备计提方法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合 2 采用个别认定法计提坏账准备的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 25 25
3 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有明确依据可能产生坏账
坏账准备的计提方法 个别认定法
12. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（包括固定资产）划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该资产做出了决议；
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（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的销售协议；
（3）该转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
（2）初始投资成本的确定
（a）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（b）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
（a）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
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含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（b）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本附注”同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“合并财
务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（c）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
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益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 3 3.23
船舶 年限平均法 10-30 3-5 3.17-9.7
车辆 年限平均法 8 3-5 11.88-12.13
办公设备 年限平均法 5 0-5 19-20
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（a）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（b）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（c）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（d）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（a）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（b）借款费用已经发生；
（c）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
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借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
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无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
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置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（a）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公
司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（b）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
25. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（a）该义务是本公司承担的现时义务；
（b）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（c）该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28. 收入
(1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)提供劳务
在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实
现。
(3)让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：文件明确规定或文件虽未明确规定，但
该项补助在取得时实质上是与资产相关，则将其划分为与资产相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：
根据实质重于形式原则，该项补助在取得时事实上是与资产相关的，则按与资产相关的政府
补助处理，否则划分为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的其他政
府补助均计入该项目。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：
根据实质重于形式原则，该项补助在取得时事实上是与资产相关的，则按与资产相关的政府
补助处理，否则划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
不适用
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 运输及小商品销售收入 11%、17%
消费税
营业税 运输相关服务收入、票务服务收 5%
入、船舶相关服务收入、服务收
入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
渤海轮渡股份有限公司 25%
大连渤海轮渡票务有限公司 25%
烟台渤海轮渡国际船舶管理有限公司 20%
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 25%
青岛渤海轮渡票务有限公司 25%
烟台渤海船员服务有限公司 20%
渤海邮轮管理有限公司 25%
2. 税收优惠
无
3. 其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,136,932.90 971,023.16
银行存款 337,227,838.95 231,080,662.37
其他货币资金 50,091,600.84 50,000,000.00
合计 389,456,372.69 282,051,685.53
其中：存放在境外的款 33,737,604.92 18,619,586.70
项总额
其他说明
1、截至 2016 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,400,000.00 元系本公司全资子公司渤海轮渡
（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。
2、截至 2016 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 39,600,000.00 元系本公司为全资子公司渤海
邮轮有限公司贷款在银行存入的保证金。
3、截至 2016 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 9,000,000.00 元系本公司全资子公司渤海邮轮
有限公司贷款在银行存入的保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 34,145,49 100 413,130 1.21 33,732, 13,378, 100 135,511 1.01 13,242,8
组合计提坏账准 2.97 .97 362.00 368.86 .89 56.97
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
34,145,49 / 413,130 / 33,732, 13,378, / 135,511 / 13,242,8
合计
2.97 .97 362.00 368.86 .89 56.97
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1 年以内小计 32,573,266.97 325,732.67 1%
1至2年 1,528,291.00 76,414.55 5%
2至3年 43,935.00 10,983.75 25%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 34,145,492.97 413,130.97 1.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 277,619.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
烟台港股份有限公司 32,497,016.97 95.17 324,970.17
苏州太湖国际旅行社有限责任公司
1,440,000.00 4.22 72,000.00
上海第一分公司
刘维湘 48,105.00 0.14 2,405.25
新疆海外国际旅行社有限公司 43,205.00 0.13 10,801.25
42,180.00 0.12 421.8
青岛新亚国际旅行社有限公司
合计 34,070,506.97 99.78 410,598.47
(2).
(1). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(2). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,993,879.48 100 1,644,898.31 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 2,993,879.48 100 1,644,898.31 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
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合计数的比例
日本三九代理公司 878,466.29 29.34
wilhelmsen ships service 765,899.77 25.58
中山佳跃电器制造公司 138,000.00 4.61
广州日高电子科技有限公司 70,000.00 2.34
开利空调销售服务上海公司 66,400.00 2.22
合计 1,918,766.06 64.09
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 4,083,496.96 100 366,116.46 8.97 3,717,380.50 3,825,177.47 100 337,112.51 8.81 3,488,064.96
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,083,496.96 / 366,116.46 / 3,717,380.50 3,825,177.47 / 337,112.51 / 3,488,064.96
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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2016 年半年度报告
1 年以内小计 3,064,177.24 30,641.77 1.00
1至2年 598,067.61 29,903.38 5.00
2至3年 154,241.08 38,560.28 25.00
3 年以上 267,011.03 267,011.03 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,083,496.96 366,116.46 8.97
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 29,003.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 2,178,794.83 2,035,810.00
其他 1,904,702.13 1,789,367.47
合计 4,083,496.96 3,825,177.47
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
中华人民共和 海员外派押 1,000,000.00 1 年以内 24.49 10,000.00
国山东海事局 金
烟台市福利彩 彩票奖金 645,975.80 1 年以内 15.82 6,459.76
票中心
蓬莱港务管理 垫付款 200,000.00 3 年以上 4.90 200,000.00
局
曲玉东 备用金 99,750.50 1 年以内 2.44 997.51
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2016 年半年度报告
张月梅 备用金 55,000.00 1 年以内 1.35 550.00
合计 / 2,000,726.30 / 49.00 218,007.27
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 6,015,129.80 6,015,129.80 4,851,849.50 4,851,849.50
燃润料 7,940,492.44 7,940,492.44 10,039,130.11 10,039,130.11
材料 6,710,815.23 6,710,815.23 7,549,034.43 7,549,034.43
合计 20,666,437.47 20,666,437.47 22,440,014.04 22,440,014.04
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
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2016 年半年度报告
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,702.05
合计 5,702.05
其他说明
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 其他 他 发放 提
期初 权益法下确 期末 准备
被投资单位 加 少 综合 权 现金 减 其
余额 认的投资损 余额 期末
投 投 收益 益 股利 值 他
益 余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
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2016 年半年度报告
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡 29,180,535.81 -483,596.15 28,696,939.66
码头有限公司
烟台渤海国际 8,647,044.61 586,546.94 9,233,591.55
轮渡有限公司
烟台 FERRY 株 968,057.18 -297,065.23 670,991.95
式会社
小计 38,795,637.60 -194,114.44 38,601,523.16
合计 38,795,637.60 -194,114.44 38,601,523.16
其他说明
1、公司为实现港航优势互补，2010 年 11 月通过烟台联合产权交易中心购入烟台同三轮渡码头有
限公司 32.50%股权， 2016 年上半年按权益法确认投资收益-483,596.15 元。
2、烟台渤海国际轮渡有限公司系为运营中韩航线而成立的合资企业，本公司系中国两家股东之一，
持有其 30.00%股权，2015 年 10 月，渤海轮渡股份有限公司向烟台渤海国际轮渡有限公司同比例
增资 4,200,000.00 元，2016 年上半年按权益法确认投资收益 586,546.94 元。
3、烟台 FERRY 株式会社系为合作开辟烟台至平泽航线，谋求中韩两国港航事业的共同发展而成立
的中外合资经营企业，渤海轮渡股份有限公司系中韩等七家股东之一，持有烟台 FERRY 株式会社
的 30.00%股权，2016 年上半年按权益法确认投资收益-297,065.23 元。
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 船舶 车辆 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 17,560,850.38 3,895,823,807.77 12,982,379.92 10,994,877.50 3,937,361,915.57
2.本期增加金
2,093,845.42 138,803.38 219,741.43 2,452,390.23
额
（1）购置 2,093,845.42 138,803.38 219,741.43 2,452,390.23
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
135,641.00 150,000.00 285,641.00
金额
（1）处置或
135,641.00 150,000.00 285,641.00
报废
4.期末余额 19,654,695.80 3,895,823,807.77 12,985,542.30 11,064,618.93 3,939,528,664.80
二、累计折旧
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2016 年半年度报告
1.期初余额 2,412,087.27 679,857,005.63 6,240,324.95 8,205,318.80 696,714,736.65
2.本期增加金
247,340.82 67,465,529.22 730,406.68 423,494.40 68,866,771.12
额
（1）计提 247,340.82 67,465,529.22 730,406.68 423,494.40 68,866,771.12
3.本期减少金
128,858.95 150,000.00 278,858.95
额
（1）处置或
128,858.95 150,000.00 278,858.95
报废
4.期末余额 2,659,428.09 747,322,534.85 6,841,872.68 8,478,813.20 765,302,648.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
16,995,267.71 3,148,501,272.92 6,143,669.62 2,585,805.73 3,174,226,015.98
值
2.期初账面价
15,148,763.11 3,215,966,802.14 6,742,054.97 2,789,558.70 3,240,647,178.92
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
“渤海明珠”轮 169,207,736.60 112,840,409.39 56,367,327.21
客滚船
“渤海金珠”轮 258,287,873.66 95,711,175.60 162,576,698.06
客滚船
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
龙湖置业房产 14,482,192.29 尚在办理中
其他说明：
无
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
"K28"客箱船 110,113,322.98 110,113,322.98 53,416,149.60 53,416,149.60
合计 110,113,322.98 110,113,322.98 53,416,149.60 53,416,149.60
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转 本期 工程累 其中： 本期利
利息资
项目名 期初 本期增 入固定 其他 期末 计投入 工程 本期利 息资本 资金
预算数 本化累
称 余额 加金额 资产金 减少 余额 占预算 进度 息资本 化率 来源
计金额
额 金额 比例(%) 化金额 (%)
"K28" 266,922,1 53,416,149 56,697, 110,113, 41.25 40.00 736748. 736,748 自
客箱船 80.00 .60 173.38 322.98 18 .18 筹、
借款
266,922,1 53,416,149 56,697, 110,113, / / 736,748 736,748 / /
合计 80.00 .60 173.38 322.98 .18 .18
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提金额 计提原因
合计 /
其他说明
无
21、 工程物资
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,919,020.00 2,919,020.00
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 2,919,020.00 2,919,020.00
二、累计摊销
1.期初余额 468,259.33 468,259.33
2.本期增加金 36,487.74 36,487.74
额
（1）计提 36,487.74 36,487.74
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 504,747.07 504,747.07
三、减值准备
1.期初余额
68 / 111
2016 年半年度报告
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 2,414,272.93 2,414,272.93
值
2.期初账面价 2,450,760.67 2,450,760.67
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
吸收合并山东烟大汽 63,805,171.24 63,805,171.24
车轮渡股份有限公司
合计 63,805,171.24 63,805,171.24
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
吸收合并山东烟 50,129,462.13 50,129,462.13
大汽车轮渡股份
有限公司
合计 50,129,462.13 50,129,462.13
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2016 年半年度报告
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1、本公司于 2002 年 5 月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承担了其
全部债务，合并时山东烟大汽车轮渡股份有限公司资不抵债，本公司将其亏损额 94,000,312.00 元
在合并时计入了商誉中分十年摊销，并于 2004 年年末依据资产评估报告计提了 50,129,462.13 元
的减值准备；
2、公司于 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年版企业会计准则，按该准则规定，从 2007 年 1 月 1 日
起对此项商誉不再摊销，并于每年年末进行减值测试；
3、目前公司在用的原烟大轮渡资产除房屋外，系烟台—大连航线的航线权，公司在确定与商誉相
关的资产组时，将与本航线直接相关资产（船舶、应收账款等）等直接纳入资产组，其他共用资
产（房屋、货币资金等无法直接归入资产组的资产）按本航线收入占收入总额的比重归入本资产
组，在此基础上于期末对商誉相关的资产组进行减值测试。相关资产组合获利能力良好，期末未
发现商誉存在减值迹象。
其他说明
无
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,528,318.77 1,923,035.26 536,521.13 4,914,832.90
合计 3,528,318.77 1,923,035.26 536,521.13 4,914,832.90
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 635,548.03 158,887.01 528,984.36 112,910.12
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 4,347,222.17 1,086,805.54 4,430,555.51 1,107,638.88
合计 4,982,770.2 1,245,692.55 4,959,539.87 1,220,549.00
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 55,157.09 61,246.75
可抵扣亏损 4,596,921.19 3,970,231.78
合计 4,652,078.28 4,031,478.53
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 230,338.60 230,338.60
2019 年 1,826,449.22 1,826,449.22
2020 年 1,902,555.53 1,913,443.96
2021 年 637,577.84
合计 4,596,921.19 3,970,231.78 /
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 192,304,800.00 129,872,000.00
信用借款
合计 192,304,800.00 129,872,000.00
短期借款分类的说明：
1、 截至 2016 年 6 月 30 日，渤海邮轮有限公司向香港汇丰银行借款 2,000 万美元，折合人民币
13,262.40 万元，美元兑换人民币汇率中间价为 6.6312；其借款为保证借款，借款利率为 3 个月
伦敦银行同业拆息利率加 1.1%，借款起始日为 2015 年 7 月，借款期限一年，预期展期一年；其
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2016 年半年度报告
借款展期结果，香港汇丰银行会根据贷款情况发布一个新的授信协议。
2、 截至 2016 年 6 月 30 日，渤海国际轮渡（香港）有限公司向香港汇丰银行借款 900 万美元，
折合人民币 5,968.08 万元，美元兑换人民币汇率中间价为 6.6312。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 35,461,258.46 38,719,146.66
1-2 年 14,998.00 1,463,220.00
2-3 年 336.00 31,390.00
3 年以上 515,089.10 509,729.10
合计 35,991,681.56 40,723,485.76
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
72 / 111
2016 年半年度报告
1 年以内 6,699,134.47 7,883,033.07
1-2 年 48,824.25 102,223.25
2-3 年 45,037.50 67,915.50
3 年以上 126,026.00 116,554.00
合计 6,919,022.22 8,169,725.82
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,176,257.68 58,317,309.86 67,775,476.73 7,718,090.81
二、离职后福利-设定提存 9,882,747.41 9,001,726.49 881,020.92
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 17,176,257.68 68,200,057.27 76,777,203.22 8,599,111.73
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 16,244,427.23 51,060,380.73 60,537,999.07 6,766,808.89
补贴
二、职工福利费 421,303.54 421,303.54
三、社会保险费 3,688,223.68 3,688,223.68
其中：医疗保险费 2,928,989.68 2,928,989.68
工伤保险费 549,538.98 549,538.98
生育保险费 209,695.02 209,695.02
四、住房公积金 306,967.86 2,246,977.90 2,175,617.56 378,328.20
五、工会经费和职工教育 624,862.59 900,424.01 952,332.88 572,953.72
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2016 年半年度报告
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 17,176,257.68 58,317,309.86 67,775,476.73 7,718,090.81
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,521,355.87 7,521,355.87
2、失业保险费 417,853.06 417,853.06
3、企业年金缴费 1,943,538.48 1,062,517.56 881,020.92
合计 9,882,747.41 9,001,726.49 881,020.92
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,700,753.02 2,660,876.51
消费税
营业税 68,643.57
企业所得税 6,117,929.87 3,671,723.42
个人所得税 -44,477.37 41,192.17
城市维护建设税 329,110.12 191,066.41
印花税 40,249.90 36,321.00
教育费附加 235,078.67 136,476.00
应交水利基金 46,712.46 26,981.98
应交工会经费 49,523.57 192,146.23
房产税 26,084.86
土地使用税 4,846.91
合计 11,505,812.01 7,025,427.29
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
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2016 年半年度报告
企业债券利息
短期借款应付利息 378,099.10 305,784.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 378,099.10 305,784.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 12,293,118.67 11,948,768.43
押金 3,503,255.00 4,670,022.90
其他 1,904,802.45 1,772,465.45
合计 17,701,176.12 18,391,256.78
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 295,038,080.00 40,400,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
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2016 年半年度报告
合计 295,038,080.00 40,400,000.00
其他说明：
1、 1 年内到期的长期借款中 4,040 万元为人民币抵押借款，借款银行为中国银行股份有限公司
烟台保税区港区支行，其中:100 万元长期借款计划偿还日为 2016 年 10 月、1,920 万元计划偿还
日为 2016 年 12 月、100 万元计划偿还日为 2017 年 5 月、1,920 万元计划偿还日为 2017 年 6 月。
2、 截至 2016 年 6 月 30 日，渤海邮轮有限公司向中国银行股份有限公司澳门分行借款
38,400,000.00 美元，折合人民币 254,638,080.00 元，美元兑换人民币汇率中间价为 6.6312；其
借款为保证借款，借款利率为 3 个月伦敦银行同业拆息利率加 2.2%，借款起始日为 2014 年 3 月，
借款计划还款日为 2017 年 3 月。
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 215,400,000.00 274,600,000.00
保证借款 249,354,240.00
信用借款
合计 215,400,000.00 523,954,240.00
长期借款分类的说明：
1、截至 2016 年 6 月 30 日，渤海轮渡股份有限公司向中国银行烟台保税港区支行借款 38,000,000.00
元，借款为抵押借款，借款利率为基准利率下浮 10%，借款起始日为 2010 年 1 月，分期偿还，
最后一笔借款计划还款日为 2018 年 10 月。
2、截至 2016 年 6 月 30 日，渤海轮渡股份有限公司向中国银行股份有限公司烟台保税区港区支行
借款 177,400,000.00 元，该笔借款在船舶建造期间由黄海造船有限公司提供担保，船舶建成投入
运营后 180 天内改为以船舶作为抵押（该客滚船已建造完成，并办理了船舶抵押），借款利率为基
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2016 年半年度报告
准利率，借款起始日为 2014 年 3 月，分期偿还，最后一笔借款计划还款日为 2020 年 12 月。
3、上表抵押借款中，抵押物均为本公司自有船舶。
其他说明，包括利率区间：
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,490,555.80 1,063,333.26 48,427,222.54
税控设备补助 1,920.00 360 1,560.00
合计 49,492,475.80 1,063,693.26 48,428,782.54 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
新建客滚船建 4,430,555.51 83,333.34 4,347,222.17 与资产相关
造项目专项补
贴
36000 总吨客滚 44,700,000.29 799,999.92 43,900,000.37 与资产相关
轮国防补助
跨海轮渡班线 360,000.00 180,000.00 180,000.00 与收益相关
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2016 年半年度报告
运营安全项目
税控设备补助 1,920.00 360.00 1,560.00 与资产相关
合计 49,492,475.80 1,063,333.26 360.00 48,428,782.54 /
其他说明：
1、2012 年 8 月，根据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲
高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号），公司收到“渤海湾客滚
运输两艘 2300 客位/2500 米车道国际标准豪华客滚船建造项目”专项补贴 5,000,000.00 元，公
司“K11 客滚轮”于 2012 年 7 月转固，按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊
计入营业外收入，本年计入营业外收入 83,333.34 元。
2、2012 年 9 月与 2013 年 10 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关
于新建 36000 总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司累计收
到“36000 总吨客滚轮国防补助”专项补贴 24,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2012 年转固，
按 30 年使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊计入营业外收入，本年计入营业外收入
399,999.96 元。
3、 2014 年 12 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司本期收到“36000 总
吨客滚轮国防补助”专项补贴 12,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2015 年 1 月转固，按 30 年
使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊计入营业外收入，本年计入营业外收入
199,999.98 元。
4、2015 年 1 月，根据国家交通战备办公室和中华人民共和国财政部办公厅《关于新建 36000
总吨客滚船贯彻国防要求项目建议书的批复》(国动交战[2011]69 号)，公司本期收到“36000 总
吨客滚轮国防补助”专项补贴 12,000,000.00 元，公司相关客滚船于 2015 年 3 月转固，按 30 年
使用年限计提折旧，该专项补贴相应按 30 年分摊计入营业外收入，本年计入营业外收入
199,999.98 元。
5、根据公司与交通运输部科技司签订的《交通运输部建设科技项目任务书（合同）》，公司于 2015
年 9 月收到财政部跨海客运渡轮班线运营安全风险防控与示范项目经费 45 万元，项目截止日期
2016 年 12 月，该项目经费按 15 个月分摊计入营业外收入，本年计入营业外收入 180,000.00 元。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
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2016 年半年度报告
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 481,400,000.00 481,400,000.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,052,571,786.00 1,052,571,786.00
价）
其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,062,571,786.00 1,062,571,786.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,807,617.72 4,588,816.48 3,218,801.24
合计 7,807,617.72 4,588,816.48 3,218,801.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
安全生产费是企业船舶修理费。
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2016 年半年度报告
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 188,348,464.65 188,348,464.65
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 188,348,464.65 188,348,464.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,081,934,740.92 1,004,794,914.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,081,934,740.92 1,004,794,914.60
加：本期归属于母公司所有者的净利 177,178,492.29 103,341,751.83
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 62,582,000.00 72,210,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,196,531,233.21 1,035,926,666.43
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 532,136,625.49 363,262,834.54 567,581,535.64 430,205,300.21
其他业务 179,582.36 4,147.64 2,927,439.49 5,677.76
合计 532,316,207.85 363,266,982.18 570,508,975.13 430,210,977.97
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2016 年半年度报告
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 269,317.09 503,923.42
城市维护建设税 2,141,788.63 224,400.95
教育费附加 917,909.40 96,171.83
资源税
地方教育费附加 611,939.63 64,114.58
合计 3,940,954.75 888,610.78
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 4,681,145.37 4,102,456.53
售票处租金 272,704.41 315,400.14
差旅费 133,213.42 157,190.40
社会保险费 1,189,529.42 1,405,346.79
驻外人员伙食费 289,541.00 220,759.00
车辆使用费 156,023.41 130,763.20
折旧费 263,443.28 269,776.89
住房公积金 252,932.42 268,731.04
业务招待费 95,276.60 166,863.40
通讯费 63,081.55 73,615.89
水电费 67,375.53 61,879.81
其他 313,844.07 223,190.92
合计 7,778,110.48 7,395,974.01
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 7,236,001.44 6,597,031.99
业务招待费 982,273.03 1,239,893.02
社会保险费 1,715,269.66 2,367,990.97
折旧费 1,124,812.88 1,326,931.08
车辆使用费 630,039.23 645,931.17
办公费 255,729.54 347,582.02
差旅费 438,931.16 584,883.72
税金 340,293.05 542,626.55
遗属补助 301,452.00 304,273.00
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2016 年半年度报告
住房公积金 382,378.16 472,593.44
水利基金 267,725.52 2,842.70
广告费 88,743.36 867,965.80
水电费 219,634.27 226,970.23
通讯费 213,048.69 209,963.47
低值易耗品摊销 77,042.93 114,416.58
审计费 330,188.68 348,122.52
职工教育经费 8,468.83 16,229.00
房租 234,449.00 79,949.00
工会经费 113,419.58 104,868.37
调研开发费 115,844.73 496,460.41
企管附加审核费 23,856.60 167,663.75
宣传费 13,097.00 63,630.00
其他 1,415,463.97 1,423,270.00
合计 16,528,163.31 18,552,088.79
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,930,585.69 14,554,999.07
利息收入 -1,383,886.30 -902,710.79
汇兑损益 7,897,961.83 -1,621,919.77
手续费支出 1,838,290.56 1,536,733.18
合计 21,282,951.78 13,567,101.69
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 250,263.07 60,216.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
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2016 年半年度报告
十四、其他
合计 250,263.07 60,216.18
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -194,114.44 -5,149,768.28
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 -194,114.44 -5,149,768.28
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 19,497.56 3,425.79 19,497.56
合计
其中：固定资产处置 19,497.56 3,425.79 19,497.56
利得
无形资产处置 0.00
利得
债务重组利得 0.00
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2016 年半年度报告
非货币性资产交换利 0.00
得
接受捐赠 0.00
政府补助 121,068,433.26 47,829,999.94 121,068,433.26
罚款净收益 35,524.00 70,036.00 35,524.00
其他 232,326.02 48,056.68 232,326.02
合计 121,355,780.84 47,951,518.41 121,355,780.84
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
石油价格补贴 118,825,100.00 47,020,000.00 与收益相关
运输补贴资金 80,000.00 与收益相关
豪华客滚船建造项目 83,333.34 83,333.34 与资产相关
补助
36000 总吨客滚轮国 799,999.92 666,666.60 与资产相关
防补助
基础设施建设补助 1,100,000.00 与收益相关
跨海轮渡班线运营安 180,000.00 与收益相关
全项目
咨询中心财政补助 60,000.00 与收益相关
合计 121,068,433.26 47,829,999.94 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 133,005.00
其他 14,730.00 11,749.51
合计 14,730.00 144,754.51
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2016 年半年度报告
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 63,137,615.95 39,140,652.06
递延所得税费用 -25,143.55 8,597.44
合计 63,112,472.40 39,149,249.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 240,415,718.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 60,103,929.67
子公司适用不同税率的影响 2,869,004.03
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -20,833.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 160,372.04
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 63,112,472.40
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 120,005,100.00 47,080,000.00
利息收入 1,383,886.30 902,710.79
其他 10,053,110.84 9,034,373.37
合计 131,442,097.14 57,017,084.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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2016 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,077,549.63 1,406,756.42
车辆使用费 786,062.64 776,694.37
水电、通讯费 563,140.04 572,429.40
差旅费 572,144.58 742,074.12
办公费 255,729.54 363,359.62
房租 507,153.41 395,349.14
广告费 88,743.36 1,035,815.80
审计费 330,188.68 348,122.52
低值易耗品摊销 77,042.93 122,762.28
其他 8,703,161.33 17,527,253.06
合计 12,960,916.14 23,290,616.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
国防补助资金 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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2016 年半年度报告
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保函费用 1,670,747.15 1,256,944.44
贷款保证金 39,600,000.00
合计 1,670,747.15 40,856,944.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 177,303,246.28 103,341,751.83
加：资产减值准备 250,268.28 60,216.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 68,866,627.12 64,750,515.39
物资产折旧
无形资产摊销 36,487.74 36,487.74
长期待摊费用摊销 536,521.13 36,637.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -19,497.56 -3,425.79
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 22,208,113.84 14,190,023.74
投资损失（收益以“－”号填列） 194,114.44 5,149,768.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -25,143.55 8,597.44
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,773,576.57 3,985,742.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -17,189,438.49 -10,612,713.25
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -6,258,838.29 16,940,427.01
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 247,676,037.51 197,884,028.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 339,456,372.69 221,678,140.90
减：现金的期初余额 232,051,685.53 190,479,772.66
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 107,404,687.16 31,198,368.24
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2016 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 339,456,372.69 232,051,685.53
其中：库存现金 2,136,932.90 971,023.16
可随时用于支付的银行存款 337,227,838.95 231,080,662.37
可随时用于支付的其他货币资 91,600.84
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 339,456,372.69 232,051,685.53
其中：母公司或集团内子公司使用 50,000,000.00 50,000,000.00
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,000,000.00 保证金
应收票据
存货
固定资产 604,404,986.49 贷款抵押
无形资产
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2016 年半年度报告
合计 654,404,986.49 /
其他说明：
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 3,046,114.51 6.6312 20,199,394.54
欧元 22,763.02 7.375 167,877.27
港币 130,268.86 0.855 111,333.12
韩元 7,575,438.36 0.0057 43,293.54
日元 3,318,930.37 0.0644 213,871.27
短期借款
其中：美元 29,000,000.00 6.6312 192,304,800.00
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元 38,400,000.00 6.6312 254,638,080.00
欧元
港币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
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2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
大连渤海轮渡票务 大连 大连 售票 100.00 设立
有限公司
烟台渤海轮渡国际 烟台 烟台 国际船舶管 100.00 设立
船舶管理有限公司 理
渤海轮渡（青岛）国 青岛 青岛 旅行中介服 100.00 购买
际旅行社有限公司 务
青岛渤海轮渡票务 青岛 青岛 售票 100.00 设立
有限公司
渤海邮轮有限公司 香港 香港 邮轮旅游服 100.00 设立
务
渤海邮轮管理有限 烟台 烟台 代售票业务 100.00 设立
公司
烟台渤海船员服务 烟台 烟台 船员管理服 100.00 设立
有限公司 务
渤海国际轮渡（香 香港 香港 船舶租赁 51.00 设立
港）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
渤海国际轮渡 49.00% 124,753.99 31,420,951.37
（香港）有限公
司
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2016 年半年度报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非
子公司名 非流 流
流动资 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动 资产合 流动 负债
称 动负 动
产 资产 计 债 计 产 资产 计 负债 合计
债 负
债
渤海国际 14,634, 110,113 124,747 60,622, 60,622, 10,497, 53,416, 63,914, 44,34 44,34
轮渡（香 051.57 ,322.98 ,374.55 984.00 984.00 980.97 149.60 130.57 0.00 0.00
港）有限
公司
本期发生额 上期发生额
综合 经营活
子公司名称 营业 综合收益总 经营活动现 营业 净利
净利润 收益 动现金
收入 额 金流量 收入 润
总额 流量
渤海国际轮渡（香 254,599.98 254,599.98 878,246.74
港）有限公司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
烟台同三 烟台 烟台 码头相关服 32.50 权益法
轮渡码头 务
有限公司
烟台渤海 烟台 烟台 国际客货班 30.00 权益法
国际轮渡 轮运输业务
有限公司
烟台 FERRY 京畿道平泽 京畿道平泽 海运代理点 30.00 权益法
株式会社 市 市 业务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
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2016 年半年度报告
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
烟台同三轮渡 烟台渤海国 烟台 FERRY 烟台同三轮渡 烟台渤海国际 烟台 FERRY
码头有限公司 际轮渡有限 株式会社 码头有限公司 轮渡有限公司 株式会社
公司
流动资产 4,023,296.36 37,882,655.18 11,410,073.44 5,495,418.27 34,642,396.86 10,985,682.23
非流动资产 131,675,155.11 6,441,559.59 856,257.21 133,948,242.70 7,095,413.10 1,067,020.56
资产合计 135,698,451.47 44,324,214.77 12,266,330.65 139,443,660.97 41,737,809.96 12,052,702.79
流动负债 51,607,559.40 13,545,576.17 9,474,884.04 13,525,870.45 12,914,327.85 8,829,178.23
非流动负债 1,169,999.82 0 156,814.45 41,458,004.07 1,669.68
负债合计 52,777,559.22 13,545,576.17 9,631,698.49 54,983,874.52 12,914,327.85 8,830,847.91
少数股东权益 84,459,786.45 28,823,482.11 3,221,854.88
归属于母公司股东 82,920,892.25 30,778,638.60 2,634,632.16 84,459,786.45 28,823,482.11 3,221,854.88
权益
按持股比例计算的 26,949,289.98 9,233,591.58 790,389.65 27,451,718.04 8,647,044.61 966,556.46
净资产份额
调整事项 1,747,649.68 -0.03 -119,397.70 1,728,817.77 1,500.72
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他 1,747,649.68 -0.03 -119,397.70 1,728,817.77 1,500.72
对联营企业权益投 28,696,939.66 9,233,591.55 670,991.95 29,180,535.81 8,647,044.61 968,057.18
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 6,864,052.50 83,737,826.41 4,358,588.71 5,146,412.55 65,335,023.52 4,202,152.57
净利润 -1,487,864.18 1,955,156.49 -700,404.80 -4,026,785.67 -10,264,517.05 -333,751.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,487,864.18 1,955,156.49 -700,404.80 -4,026,785.67 -10,264,517.05 -333,751.76
本年度收到的来自
联营企业的股利
其他说明
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2016 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。在签订新合同
之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证
明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
于 2016 年 6 月 30 日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，
故流动资金的信用风险较低。
本公司是主要客户群是零散客户、旅游团；期末存在应收账款余额主要是对烟台港股份有限
公司尚未结算的船票款（即企业从烟台港股份有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其结
算期限较短，一般为 1 个月以内，同时企业也采用了对账制度、收款政策、应收账款考核规定等
必要的措施已确保销售货款如数回笼。除应收账款外，本公司无其他重大信用集中风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款。
于 2016 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则对本公司 2016 年度 1-6 月的净利润将减少或增加 3,513,714.40 元（对 2015
年度的净利润将减少或增加 7,515,317.96 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率
可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损益的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的银
行借款，即
本 期 渤 海 邮 轮 有 限 公 司 向 香 港 汇 丰 银 行 借 款 20,000,000.00 美 元 ， 期 末 折 合 人 民 币
132,264,000.00 元；渤海邮轮有限公司向中国银行股份有限公司澳门分行借款 38,400,000.00 美
元，折合人民币 254,638,080.00 元。渤海国际轮渡（香港）有限公司向香港汇丰银行借款
9,000,000.00 美元，期末折合人民币 59,680,800.00 元；于 2016 年 6 月 30 日，在所有其他变量
保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则对本公司 2016 年度 1-6 月的净利润将
增加或减少 1,936,310.40 元（渤海国际轮渡汇兑损益予以资本化，对 2015 年度的净利润影响为
3,792,262.40 元）。由于汇率机制调整以来，人民币对美元贬值幅度较大，由于汇率变化的不确
定性，管理层对于下半年度人民币对美元可能发生变动的合理范围无法预计，如果人民币持续贬
值可能对公司利润产生一定影响。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
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2016 年半年度报告
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金及现金等价物以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保
企业在所有合理预测的情况下拥有充足的资金用于偿还债务，同时满足公司经营需要。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
辽宁省大连 大连 渔业捕捞加工 48,000 万元 37.05 37.05
海洋渔业集
团公司
本企业最终控制方是辽宁省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
烟台同三轮渡码头有限公司 联营企业
其他说明
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽渔集团 轻柴油 186,051.28 1,634,847.52
辽渔集团 加油过磅费 17,350.42 15,606.84
辽渔集团 采购蒸馏水 17,522.12 22,300.88
辽渔集团 检修救生筏 358,504.27 563,418.78
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
辽渔集团 洗衣房 161,800.00
辽渔集团 办公用房 73,000.00
关联租赁情况说明
本公司因业务需要，向母公司辽宁省大连海洋渔业集团公司租赁了位于大连湾新港码头的一房
屋用作公司大连经营部的办公场所及洗衣房，因该洗衣房面积较小，不能满足需要，本公司于 2010
年起另向辽宁省大连海洋渔业集团公司租赁其厂区内一处建筑面积为 506 平方米的房屋，用作船
舶被褥、床单等的洗衣房。另外自 2010 年 9 月 1 日起，公司在辽渔集团的码头不再由辽渔港务公
司进行港口代理售票，改由公司向辽渔集团租赁售票场所进行独立售票，因此租赁港口房屋用作
独立售票场所。
上述房屋的水、电、暖、汽及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电汽费
的具体金额如下：（金额单位：万元）
关联方名称 租赁物用途 本期金额 上期金额
辽渔集团 水电汽费 14.27 19.39
合计 14.27 19.39
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2016 年半年度报告
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
烟台渤海国际轮 金额不能确定 2015 年 7 月 4 日 2017 年 10 月 4 日 否
渡有限公司
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
为满足交通运输部《关于印发中韩客货班轮运输专项整治工作方案的通知》的要求，保证烟
台-平泽航线客货运输的持续运营，经烟台渤海国际轮渡有限公司（以下简称：渤海国际轮渡）与
STENA 公司协商，双方同意把租用的“STENA EGERIA”号客滚船由期租改为光租，光租租金
为 14,200.00 美元/天，并按国际惯例由承租人向船东提供光租履约保函。经公司第三届董事会第
五次会议审议通过《关于为烟台渤海国际轮渡有限公司出具光租船履约保函的议案》，鉴于渤海
国际轮渡目前的资产和信用状况无法开出银行保函，STENA 公司接受由渤海国际轮渡各股东按各
自持股比例进行责任分摊，为渤海国际轮渡向 STENA 公司提供光租船舶信用担保，公司以承担
30%责任为限为渤海国际轮渡向 STENA 公司提供光租船履约保函。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 118.46 118.42
(8). 其他关联交易
接受港口相关服务情况：
支付车票代理费（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 车票代理费 2,362.06 2,589.28
烟台同三轮渡码头有限公司 车票代理费 284.83 97.49
支付客票代理费（金额单位：万元）
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2016 年半年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 客票代理费 466.25 465.91
烟台同三轮渡码头有限公司 客票代理费 68.33 22.36
支付拖轮费（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 拖轮费 0.57
支付停泊费（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台同三轮渡码头有限公司 停泊费 23.65
支付水费（金额单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁省大连海洋渔业集团公司 水费 33.07 32.00
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽渔集团 3,331,450.94 3,980,998.82
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
2014 年 9 月 28 日，公司全资子公司渤海邮轮有限公司（以下简称“渤海邮轮”）与苏州太湖
国际旅行社有限责任公司（以下简称“苏州太湖”）签订“中华泰山”邮轮包船合同， 截至 2016
年 6 月 30 日尚欠包船款 144 万元。因苏州太湖违反合同约定，渤海邮轮委托山东滨海正大律师事
务所于 2015 年 3 月 26 日在青岛海事法庭起诉苏州太湖及其上海第一分公司，索赔包船费、取消
费等损失 666 万元及逾期付款违约金 95.472 万元。苏州太湖于 2015 年 4 月 3 日在青岛海事法院
对渤海邮轮提起反诉，称渤海邮轮剥夺苏州太湖经营权而使其遭受经济损失索赔 360 万元。法院
于 2016 年 3 月 16 日保全苏州太湖上海第一分公司银行存款 600 万元，目前法院尚未最终判决，
因苏州太湖方违约事实清楚，预计公司很有可能胜诉本案，苏州太湖的欠款可以全部收回。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
除上述事项外，不存在其他需要披露的或有事项。
3、 其他
无
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
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2016 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为进一步完善公司薪酬福利制度，建立与现代企业制度相适应的多层次养老保险体系，提高职
工退休后的养老保险待遇，公司制订了《渤海轮渡股份有限公司企业年金方案》，业经公司三届
三次职代会和二届三十六次董事会审议通过，并经烟台市人力资源和社会保障局备案批复。于
2014 年 7 月 1 日起开始执行。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 比 计提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) (%) (%) 例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 32,497,016.97 100 324,970.17 1 32,172,046.80 16,255,949.37 100 162,559.49 1 16,093,389.88
坏账准备的应收账款
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2016 年半年度报告
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 32,497,016.97 / 324,970.17 / 32,172,046.80 16,255,949.37 / 162,559.49 / 16,093,389.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 32,497,016.97 324,970.17 1.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 32,497,016.97 324,970.17 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 162,410.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
烟台港股份有限公司 32,497,016.97 100.00 324,970.17
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2016 年半年度报告
合计 32,497,016.97 100.00 324,970.17
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 18,485,612.40 100 305,247.86 1.65 18,180,364.54 9,067,301.66 100 287,380.99 3.17 8,779,920.67
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 18,485,612.40 / 305,247.86 / 18,180,364.54 9,067,301.66 / 287,380.99 / 8,779,920.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1 年以内小计 1,472,475.11 14,724.75 1
1至2年 420,241.50 21,012.08 5
2至3年 10,000.00 2,500.00 25
3 年以上 267,011.03 267,011.03 100
合计 2,169,727.64 305,247.86
确定该组合依据的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50.00 万元以上的客户其他应收
款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备；按账龄分析法计提坏账准备的其他应
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2016 年半年度报告
收款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备；对关联方的其他应收款，
除有确定依据表明无法收回全额计提减值准备外，不确认坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 17,866.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 16,632,838.54 6,912,319.80
押金、保证金、备用金 852,449.92 712,465.57
其他 1,000,323.94 1,442,516.29
合计 18,485,612.40 9,067,301.66
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
大连渤海轮渡票务有 往来款 8,647,092.40 1 年以内 46.78
限公司
渤海邮轮有限公司 往来款 3,629,575.59 1 年以内 19.63
渤海轮渡（青岛）国际 往来款 2,366,289.77 1 年以内 12.80
旅行社有限公司
渤海国际（香港）有限 往来款 942,184.00 1 年以内 5.10
公司
烟台市福利彩票中心 彩票奖金 645,975.80 1 年以内 3.49 6,459.76
合计 / 16,231,117.56 / 87.80 6,459.76
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2016 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 99,564,221.59 99,564,221.59 99,564,221.59 99,564,221.59
对联营、合营企业 38,601,523.16 38,601,523.16 38,795,637.60 38,795,637.60
投资
合计 138,165,744.75 138,165,744.75 138,359,859.19 138,359,859.19
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
大连渤海轮渡票务有 500,000.00 500,000.00
限公司
烟台渤海轮渡国际船 500,000.00 500,000.00
舶管理有限公司
青岛渤海轮渡票务有 2,300,000.00 2,300,000.00
限公司
渤海邮轮有限公司 55,269,760.00 55,269,760.00
渤海轮渡（青岛）国 2,554,891.59 2,554,891.59
际旅行社有限公司
烟台渤海轮渡船员服 6,000,000.00 6,000,000.00
务有限公司
渤海国际轮渡（香港） 32,439,570.00 32,439,570.00
有限公司
合计 99,564,221.59 99,564,221.59
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2016 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 少 权益法下确认 综合 放现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡码 29,180,535.81 -483,596.15 28,696,939.66
头有限公司
烟台渤海国际轮 8,647,044.61 586,546.94 9,233,591.55
渡有限公司
烟台 FERRY 株式 968,057.18 -297,065.23 670,991.95
会社
小计 38,795,637.60 -194,114.44 38,601,523.16
合计 38,795,637.60 -194,114.44 38,601,523.16
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 468,013,807.04 305,922,581.51 491,159,685.08 353,822,612.62
其他业务 61,783.51 4,147.64 869,609.49 5,677.76
合计 468,075,590.55 305,926,729.15 492,029,294.57 353,828,290.38
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -194,114.44 -4,488,193.91
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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2016 年半年度报告
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 -194,114.44 -4,488,193.91
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 19,497.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 121,068,433.26
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
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2016 年半年度报告
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 253,120.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -30,308,596.18
少数股东权益影响额
合计 91,032,454.66
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.13 0.37 0.37
利润
扣除非经常性损益后归属于 2.98 0.18 0.18
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：陈继壮
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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