二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
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几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
其他应收款——账龄组合 账龄组合
合当前状况以及对未来经济
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
状况的预测，通过违约风险
敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内关 状况的预测，通过违约风险
合并范围内关联方
联方组合 敞口和整个存续期预期信用
损失率，该组合预期信用损
失率为 0%
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票 测，通过违约风险敞口和整个存
票据类型 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存
账龄组合 续期预期信用损失率对照表，计
合同资产——质保金
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方 测，通过违约风险敞口和整个存
联方组合
续期预期信用损失率，该组合预
期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——建造合同形成
客户性质 测，通过违约风险敞口和整个存
的未结算资产
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
2) 应收账款、合同资产及商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表
账 龄 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
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2-3 年 20.00
3-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
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有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
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出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 10 4.50
通用设备 平均年限法 3-5 10 30.00-18.00
专用设备 平均年限法 10 10 9.00
运输工具 平均年限法 4-5 10 22.50-18.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5
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项 目 摊销年限（年）
排污权 60
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
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1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 脱硫设备、脱硝催化剂、湿式静电除尘器等产品销售
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公司销售脱硫设备、脱硝催化剂、湿式静电除尘器等产品，属于在某一时点履行的履约
义务。根据公司与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产或备货，根据约定发
往客户指定的地点，将货物交付给客户，若合同规定需要安装调试，则按合同要求完成安装
调试，客户开具安装调试验收单；若不需要安装或由客户自行安装，客户开具签收单。至此
公司完成合同约定的产品交付义务，就该商品享有现时收款权利，款项已收讫或预计可以收
回，相关产品收入和成本金额已能够可靠地计量，公司已将商品法定所有权及所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方，购买方已接受该商品，同时公司不再实施和保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，且相关的经济利益很可能流入
企业，满足产品收入确认条件。
(2) 烟气治理工程业务
公司提供烟气治理工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计
总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
（3）废盐渣资源化利用处置业务
公司提供废盐渣资源化利用处置业务属于在某一时点履行的履约义务，按照废盐渣实际
完成处理时点确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
使用权资产 2,490,168.01 2,490,168.01
租赁负债 1,669,660.14 1,669,660.14
一年内到期的非流动负债 732,576.91 732,576.91
预付款项 25,762,042.02 -87,930.96 25,674,111.06
2) 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
5.90%。
3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
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产和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于房屋建筑物租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一
折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2. 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第
14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
18%[注]、13%、10%、
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
9%、6%、3%；出口货
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
物享受“免、抵、退”
的进项税额后，差额部分为应交增值税
政策，退税率为 13%
土地使用税 实际占地面积 8.00/平方米/年
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注] TUNA ENVIROTECH PRIVATE LIMITED 经营所在地印度增值税率为 18%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
绍兴华弘环保科技有限公司 20%
浙江德拓智控装备有限公司 20%
上海德创海洋环境科技有限公司 20%
绍兴越信环保科技有限公司 25%
宁波甬德环境发展有限公司 25%
浙江德创环保工程有限公司 25%
TUNA ENVIROTECH PRIVATE LIMITED [注]
NANO-TUNA ENGINEERING CO.,LTD [注]
[注] 适用所在地企业所得税税率
(二) 税收优惠
1. 本公司所得税税负减免相关依据及说明
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技
术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），本公司被认定为高新技术企业，有效期
三年，自 2020 年至 2022 年企业所得税减按 15%的税率计缴，故 2021 公司按 15%的税率计缴
企业所得税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业
所得税优惠政策问题的通知》，本公司子公司绍兴越信环保科技有限公司从事符合《环境保
护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021 年版）》规定，可在该项目取得第一笔生产
经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”企业所得税优惠。
(3) 本公司子公司绍兴华弘环保科技有限公司、浙江德拓智控装备有限公司、上海德创
海洋环境科技有限公司符合年度应纳税所得税不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资
产总额不超过 5000 万元的小型微利企业，根据财税局、税务总局《关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、财政部与国家税务总局《关于实施小微
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企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）以及
国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公
告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，2021 年享受所得额减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
的优惠政策；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2. 本公司其他税费减免相关依据及说明
土地使用税
根据国务院《关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》（中华人民
共和国国务院令第 483 号第七条），本公司 2021 年度城镇土地使用税减免幅度为 100%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 50,727.32 69,953.99
银行存款 63,667,221.30 61,489,206.14
其他货币资金 60,170,472.59 30,467,915.42
合 计 123,888,421.21 92,027,075.55
其中：存放在境外的款项总额 8,104,895.57 5,643,742.95
(2) 其他说明
1) 期末使用受限的其他货币资金包括保函保证金 33,459,873.16 元、银行承兑汇票保
证金 24,324,330.95 元、ETC 保证金 9,000.00 元和法院冻结资金 2,350,000.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 6,109,440.00 100.00 1,756,920.00 28.76 4,352,520.00
其中：商业承兑汇票 6,109,440.00 100.00 1,756,920.00 28.76 4,352,520.00
合 计 6,109,440.00 100.00 1,756,920.00 28.76 4,352,520.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 8,359,347.79 100.00 757,315.17 9.06 7,602,032.62
其中：商业承兑汇票 8,359,347.79 100.00 757,315.17 9.06 7,602,032.62
合 计 8,359,347.79 100.00 757,315.17 9.06 7,602,032.62
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 6,109,440.00 1,756,920.00 28.76
小 计 6,109,440.00 1,756,920.00 28.76
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 757,315.17 999,604.83 1,756,920.00
合 计 757,315.17 999,604.83 1,756,920.00
(3) 本期无核销的应收票据。
(4) 期末公司无已质押的应收票据。
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 1,284,000.00
小 计 1,284,000.00
(6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
3. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 16,017,589.43 3.70 10,724,020.95 66.95 5,293,568.48
按组合计提坏账准备 416,640,674.15 96.30 70,635,576.99 16.95 346,005,097.16
合 计 432,658,263.58 100.00 81,359,597.94 18.80 351,298,665.64
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 16,513,689.43 3.89 11,220,120.95 67.94 5,293,568.48
按组合计提坏账准备 407,589,682.54 96.11 77,476,699.21 19.01 330,112,983.33
合 计 424,103,371.97 100.00 88,696,820.16 20.91 335,406,551.81
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据诉讼进展预计应收
单位 1 10,616,000.00 5,322,431.52 50.14
账款的可收回金额
对方未履行诉讼判决义
单位 2 2,624,889.43 2,624,889.43 100.00
务，应收账款难以收回
对方未履行诉讼判决义
单位 3 2,212,400.00 2,212,400.00 100.00
务，应收账款难以收回
因破产重整导致应收账
款难以收回或根据诉讼
单位 4 564,300.00 564,300.00 100.00
进展预计应收账款的可
收回金额
小 计 16,017,589.43 10,724,020.95 66.95
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 416,640,674.15 70,635,576.99 16.95
小 计 416,640,674.15 70,635,576.99 16.95
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 192,441,758.31 9,622,087.91 5.00
1-2 年 122,759,166.73 12,275,916.67 10.00
2-3 年 46,191,237.59 9,238,247.52 20.00
3-5 年 31,498,373.27 15,749,186.64 50.00
5 年以上 23,750,138.25 23,750,138.25 100.00
小 计 416,640,674.15 70,635,576.99 16.95
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 192,441,758.31
1-2 年 122,759,166.73
2-3 年 46,221,647.59
3-5 年 44,116,656.32
5 年以上 27,119,034.63
合 计 432,658,263.58
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
11,220,120.95 66,822.98 -500,000.00 62,922.98[注] 10,724,020.95
账准备
按组合计提
77,476,699.21 5,647,719.30 12,488,841.52 70,635,576.99
坏账准备
合 计 88,696,820.16 5,714,542.28 -500,000.00 12,488,841.52 62,922.98 81,359,597.94
[注]本期减少其他系处置子公司转出应收账款坏账准备
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 12,488,841.52 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
账龄较长且双方
对项目质量存在
单位 5 货款 5,817,660.81 异议，经协商后， 内部审批程序 否
对方支付部分尾
款并开具红字发
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履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
票后冲减剩余货
款
经催收，剩余长账
单位 6 货款 4,439,540.42 内部审批程序 否
龄尾款难以收回
经催收，剩余长账
单位 7 货款 990,000.00 内部审批程序 否
龄尾款难以收回
经催收，剩余长账
单位 8 货款 230,000.00 内部审批程序 否
龄尾款难以收回
小 计 11,477,201.23
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
单位 9 21,527,127.06 4.98 2,777,219.07
单位 10 18,581,800.00 4.29 1,896,410.00
单位 11 18,301,650.00 4.23 1,869,130.00
单位 12 17,553,782.31 4.06 877,689.12
单位 13 17,221,608.14 3.98 861,080.41
小 计 93,185,967.51 21.54 8,281,528.60
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 36,609,880.26 37,369,300.00
合 计 36,609,880.26 37,369,300.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 28,125,600.00
小 计 28,125,600.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
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期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 89,077,196.39
小 计 89,077,196.39
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数[注]
账 龄
账面余额 比例（%）减值准备 账面价值 账面余额 比例（%）减值准备 账面价值
1 年以内 28,534,137.26 88.52 28,534,137.26 20,640,500.54 80.39 20,640,500.54
1-2 年 1,917,047.66 5.95 1,917,047.66 4,082,257.80 15.90 4,082,257.80
2-3 年 1,783,071.48 5.53 1,783,071.48 951,352.72 3.71 951,352.72
合 计 32,234,256.40 100.00 32,234,256.40 25,674,111.06 100.00 25,674,111.06
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（三十一）
1 之说明
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
单位 1 2,684,340.00 8.33
单位 2 1,665,220.45 5.17
单位 3 1,577,810.19 4.89
单位 4 1,358,000.00 4.21
单位 5 1,162,386.62 3.61
小 计 8,447,757.26 26.21
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,826,490.52 100.00 3,530,521.74 16.95 17,295,968.78
合 计 20,826,490.52 100.00 3,530,521.74 16.95 17,295,968.78
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,287,002.66 100.00 3,984,316.66 15.16 22,302,686.00
合 计 26,287,002.66 100.00 3,984,316.66 15.16 22,302,686.00
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 20,826,490.52 3,530,521.74 16.95
其中：1 年以内 11,162,309.34 558,115.47 5.00
1-2 年 2,812,700.23 281,270.02 10.00
2-3 年 3,392,372.75 678,474.55 20.00
3-5 年 2,892,893.00 1,446,446.50 50.00
5 年以上 566,215.20 566,215.20 100.00
小 计 20,826,490.52 3,530,521.74 16.95
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 3,984,316.66 3,984,316.66
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -308,523.95 308,523.95
--转回第二阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提 -102,078.17 -102,078.17
本期收回
本期转回
本期核销 308,523.95 308,523.95
其他变动 -43,192.80[注] -43,192.80
期末数 3,530,521.74 3,530,521.74
[注] 其他变动系处置子公司转出的其他应收款坏账准备
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款 308,523.95 元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
款项是否
履行的
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 由关联交
核销程序
易产生
杭州晓宝钢结构机 协议和解，剩余 内部审批
其他 308,523.95 否
械有限公司 款项无法收回 程序
小 计 308,523.95
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 11,004,752.41 13,029,474.44
员工借款及备用金 4,008,026.85 9,834,895.22
其他 4,443,711.26 3,422,633.00
应收设备转让款 1,370,000.00
合 计 20,826,490.52 26,287,002.66
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
绍兴滨海新城管
理委员会财政专 押金保证金 1,792,000.00 3-4 年 8.60 896,000.00
项资金专户
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
绍兴志和物业管 应收设备转
1,370,000.00 1 年以内 6.58 68,500.00
理有限公司 让款
东莞市昶捷五金
塑胶制品有限公 其他 1,365,896.00 2-3 年 6.56 273,179.20
司
山东鲁电国际贸
押金保证金 1,200,000.00 1 年以内 5.76 60,000.00
易有限公司
员工借款及
余文斌 850,000.00 1 年以内 4.08 42,500.00
备用金
小 计 6,577,896.00 31.58 1,340,179.20
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,443,171.67 632,625.19 34,810,546.48 32,482,348.12 347,658.68 32,134,689.44
在产品 97,667,755.35 1,792,889.68 95,874,865.67 139,096,667.43 2,082,842.89 137,013,824.54
库存商品 25,801,688.78 653,931.73 25,147,757.05 13,692,721.34 641,026.87 13,051,694.47
低值易耗品 338,973.97 338,973.97 559,886.06 559,886.06
合 计 159,251,589.77 3,079,446.60 156,172,143.17 185,831,622.95 3,071,528.44 182,760,094.51
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,082,842.89 980,695.63 1,270,648.84 1,792,889.68
库存商品 641,026.87 12,904.86 653,931.73
原材料 347,658.68 326,567.79 41,601.28 632,625.19
合 计 3,071,528.44 1,320,168.28 1,312,250.12 3,079,446.60
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
第 49 页 共 100 页
费后的金额确定其可变现净值。
8. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 29,870,144.38 1,616,401.37 28,253,743.01 42,497,993.46 2,601,245.61 39,896,747.85
已完工未结
180,134,199.08 14,702,335.30 165,431,863.78 156,922,587.81 7,122,868.39 149,799,719.42
算资产
合 计 210,004,343.46 16,318,736.67 193,685,606.79 199,420,581.27 9,724,114.00 189,696,467.27
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
单项计提减
7,122,868.39 7,579,466.91 14,702,335.30
值准备
按组合计提
2,601,245.61 -984,844.24 1,616,401.37
减值准备
合 计 9,724,114.00 6,594,622.67 16,318,736.67
2) 期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
根据诉讼进展预计已完工
单位 1 13,443,730.45 4,705,305.66 35.00
未结算资产的可收回金额
根据诉讼进展预计已完工
单位 2 8,964,601.78 2,689,380.53 30.00
未结算资产的可收回金额
根据诉讼进展预计已完工
单位 3 3,842,593.21 3,842,593.21 100.00
未结算资产的可收回金额
合同收入减去预计的销售
单位 4 2,739,039.66 1,329,267.72 48.53 费用和相关税费后的金额
确定的可收回金额
合同收入减去预计的销售
单位 5 2,321,993.98 2,135,788.18 91.98 费用和相关税费后的金额
确定的可收回金额
小 计 31,311,959.08 14,702,335.30 46.95
3) 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 期末数
第 50 页 共 100 页
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 29,870,144.38 1,616,401.37 5.41
其中：1 年以内 27,412,261.39 1,370,613.07 5.00
1-2 年 2,457,882.99 245,788.30 10.00
小 计 29,870,144.38 1,616,401.37 5.41
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴企业所得税 19,827.24 19,827.24 3,255.52 3,255.52
待抵扣进项税额 9,952,307.33 9,952,307.33 2,684,758.59 2,684,758.59
合 计 9,972,134.57 9,972,134.57 2,688,014.11 2,688,014.11
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
22,859,968.15 22,859,968.15 23,469,504.57 23,469,504.57
业投资
合 计 22,859,968.15 22,859,968.15 23,469,504.57 23,469,504.57
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江天创环境科
18,475,388.63 553,000.04
技有限公司
绍兴市越路环保
3,459,502.87 29,437.85
科技有限公司
宁波甬创电力科
1,534,613.07 -1,245,516.41
技有限公司
合 计 23,469,504.57 -663,078.52
（续上表）
被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备
第 51 页 共 100 页
其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他
变动 股利或利润 准备
联营企业
浙江天创环境科
19,028,388.67
技有限公司
绍兴市越路环保
3,488,940.72
科技有限公司
宁波甬创电力科
53,542.10 342,638.76
技有限公司
合 计 53,542.10 22,859,968.15
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 110,680,053.08 8,943,005.46 178,056,976.18 13,645,624.45 311,325,659.17
本期增加金额 35,631,607.25 2,610,919.87 95,927,766.80 375,221.25 134,545,515.17
1) 购置 1,244,241.10 1,602,512.80 4,841,644.75 375,221.25 8,063,619.90
2) 在建工程转入 34,387,366.15 1,008,407.07 91,086,122.05 126,481,895.27
本期减少金额 36,257.63 3,904,276.60 3,940,534.23
1) 处置或报废 3,645,435.90 3,645,435.90
2) 处置分子公司
36,257.63 258,840.70 295,098.33
减少
期末数 146,311,660.33 11,517,667.70 273,984,742.98 10,116,569.10 441,930,640.11
累计折旧
期初数 30,473,579.12 5,643,728.13 95,466,535.62 10,073,259.67 141,657,102.54
本期增加金额 5,196,831.72 944,563.34 15,627,581.91 648,178.75 22,417,155.72
1) 计提 5,196,831.72 944,563.34 15,627,581.91 648,178.75 22,417,155.72
本期减少金额 18,297.29 2,387,651.05 2,405,948.34
1) 处置或报废 2,310,804.42 2,310,804.42
2) 处置分子公司
18,297.29 76,846.63 95,143.92
减少
期末数 35,670,410.84 6,569,994.18 111,094,117.53 8,333,787.37 161,668,309.92
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面价值
期末账面价值 110,641,249.49 4,947,673.52 162,890,625.45 1,782,781.73 280,262,330.19
期初账面价值 80,206,473.96 3,299,277.33 82,590,440.56 3,572,364.78 169,668,556.63
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无经营租出固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
新厂房 3 号车间 10,580,609.77 相关土地使用权原件抵押在银行中
德拓一期厂房 43,735,153.52 受疫情及政府换届影响，仍在办理中
越信一期厂房 33,183,481.28 相关土地使用权原件抵押在银行中
小 计 87,499,244.57
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德拓厂房及除
38,960,393.36 38,960,393.36 19,908,740.02 19,908,740.02
尘项目工程
越信废盐项目
509,174.31 509,174.31 46,532,700.00 46,532,700.00
一期工程
越信三车间工
2,342,752.63 2,342,752.63
程建设项目
待安装设备 2,173,857.93 2,173,857.93 6,192,252.66 6,192,252.66
零星工程 370,120.22 370,120.22 1,334,972.45 1,334,972.45
合 计 44,356,298.45 44,356,298.45 73,968,665.13 73,968,665.13
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
德拓厂房及除
9,500.00 19,908,740.02 19,051,653.34 38,960,393.36
尘项目工程
越信废盐项目
13,000.00 46,532,700.00 75,419,806.77 121,443,332.46 509,174.31
一期工程
越信三车间工
1,500.00 2,342,752.63 2,342,752.63
程建设项目
第 53 页 共 100 页
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
小 计 66,441,440.02 96,814,212.74 121,443,332.46 41,812,320.30
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
德拓厂房及除 募集资金及自
92.35 92.00
尘项目工程 筹资金
越信废盐项目
93.81 95.00 自筹资金
一期工程
越信三车间工
15.62 15.00 自筹资金
程建设项目
小 计
13. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 2,490,168.01 2,490,168.01
本期增加金额
本期减少金额 49,530.70 49,530.70
其他 49,530.70 49,530.70
期末数 2,440,637.31 2,440,637.31
累计折旧
期初数
本期增加金额 748,928.80 748,928.80
计提 748,928.80 748,928.80
本期减少金额
期末数 748,928.80 748,928.80
账面价值
期末账面价值 1,691,708.51 1,691,708.51
期初账面价值[注] 2,490,168.01 2,490,168.01
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
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14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 93,293,774.62 1,601,505.77 94,895,280.39
本期增加金额 256,662.23 505,900.00 762,562.23
购置 256,662.23 505,900.00 762,562.23
本期减少金额
期末数 93,293,774.62 1,858,168.00 505,900.00 95,657,842.62
累计摊销
期初数 6,395,352.79 1,410,030.28 7,805,383.07
本期增加金额 1,858,049.56 122,554.64 8,431.67 1,989,035.87
计提 1,858,049.56 122,554.64 8,431.67 1,989,035.87
本期减少金额
期末数 8,253,402.35 1,532,584.92 8,431.67 9,794,418.94
账面价值
期末账面价值 85,040,372.27 325,583.08 497,468.33 85,863,423.68
期初账面价值 86,898,421.83 191,475.49 87,089,897.32
(2) 本期无未办妥产权证书的土地使用权。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
装修改造费 1,012,675.92 35,779.82 559,696.81 130,656.45 358,102.48
合 计 1,012,675.92 35,779.82 559,696.81 130,656.45 358,102.48
[注] 其他减少系本期处置子公司导致长期待摊费用转出
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 55 页 共 100 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 102,253,076.82 15,337,961.52 102,194,142.29 15,329,121.34
内部交易未实现利润 855,166.12 128,274.92 954,475.73 143,171.36
公允价值变动损益 609,790.00 91,468.50
合 计 103,718,032.94 15,557,704.94 103,148,618.02 15,472,292.70
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧税法上
加速折旧与会计折旧
17,705,873.16 2,655,880.97 17,669,572.80 2,650,435.92
形成的应纳税暂时性
差异
合 计 17,705,873.16 2,655,880.97 17,669,572.80 2,650,435.92
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,792,146.13 4,039,952.14
可抵扣亏损 187,077,738.28 113,085,867.14
合 计 190,869,884.41 117,125,819.28
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2023 年 525,566.21 525,566.21
2024 年 1,249,479.15 6,577,645.62 本期处置子公司导致减少
2025 年 4,579,242.32 10,723,398.74 本期处置子公司导致减少
2026 年 9,116,542.66
2030 年 95,259,256.57 95,259,256.57
2031 年 76,347,651.37
合 计 187,077,738.28 113,085,867.14
17. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,600,571.88 1,600,571.88 1,800,000.00 1,800,000.00
合 计 1,600,571.88 1,600,571.88 1,800,000.00 1,800,000.00
18. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 237,636,800.14 195,562,244.59
抵押借款 45,059,812.50 45,059,812.50
保证借款 130,190,796.22 91,321,220.00
质押及保证借款 45,081,125.00 49,088,336.11
合 计 457,968,533.86 381,031,613.20
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
19. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 609,790.00 609,790.00
指定为以公允价值计量且其变动
609,790.00 609,790.00
计入当期损益的金融负债
合 计 609,790.00 609,790.00
20. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 68,333,579.75 48,125,739.42
合 计 68,333,579.75 48,125,739.42
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
(1) 明细情况
第 57 页 共 100 页
项 目 期末数 期初数
货款 209,944,921.57 222,403,210.31
工程及设备款 98,645,901.70 100,454,053.86
运费及咨询费等 8,991,145.86 11,575,008.14
合 计 317,581,969.13 334,432,272.31
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付款项。
22. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 51,438,250.90 34,424,268.10
合 计 51,438,250.90 34,424,268.10
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,411,827.75 94,170,151.63 92,450,408.36 12,131,571.02
离职后福利—设定
1,266.20 7,536,530.46 7,210,361.55 327,435.11
提存计划
合 计 10,413,093.95 101,706,682.09 99,660,769.91 12,459,006.13
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
10,116,905.51 84,219,054.06 82,848,826.61 11,487,132.96
补贴
职工福利费 3,012,441.59 2,992,439.09 20,002.50
社会保险费 264,518.92 3,789,167.33 3,457,880.49 595,805.76
其中：医疗保险费 263,875.72 3,417,390.20 3,156,380.60 524,885.32
工伤保险费 371,133.93 300,213.49 70,920.44
生育保险费 643.20 643.20 1,286.40
住房公积金 2,662.00 2,536,497.00 2,539,159.00
工会经费和职工教
27,741.32 612,991.65 612,103.17 28,629.80
育经费
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 10,411,827.75 94,170,151.63 92,450,408.36 12,131,571.02
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,234.40 7,265,122.54 6,960,823.84 305,533.10
失业保险费 31.80 271,407.92 249,537.71 21,902.01
小 计 1,266.20 7,536,530.46 7,210,361.55 327,435.11
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 14,855,567.60 6,279,528.79
代扣代缴个人所得税 159,495.90 204,606.98
城市维护建设税 4,065.50 220,853.74
房产税 643,639.95 643,639.95
土地使用税 956,960.07 512,507.40
教育费附加 1,854.45 94,651.60
地方教育附加 1,236.30 63,101.07
印花税 16,981.93 92,278.53
合 计 16,639,801.70 8,111,168.06
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借款 64,644,391.00
押金保证金 850,959.20 1,393,376.00
应付暂收款 139,947.76 239,212.33
其他 3,892,149.93 1,721,926.85
合 计 69,527,447.89 3,354,515.18
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
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26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的租赁负债 643,480.86 732,576.91
合 计 643,480.86 732,576.91
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
未终止确认应收票据 1,284,000.00 5,495,107.79
待转销项税额 4,393,325.44 3,220,061.95
合 计 5,677,325.44 8,715,169.74
28. 租赁负债
项 目 期末数 期初数[注]
尚未支付的租赁付款额 1,287,065.89 1,979,516.75
减：租赁负债未确认融资费用 181,065.68 309,856.61
合 计 1,106,000.21 1,669,660.14
[注] 期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 24,035,733.34 17,500,000.00 974,133.33 40,561,600.01 收到政府补助
合 计 24,035,733.34 17,500,000.00 974,133.33 40,561,600.01
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
德创年产 50 套三元
23,915,733.34 854,133.33 23,061,600.01 与资产相关
正极材料生产线用
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
智控装备项目投资
2013 年度省产业集
120,000.00 120,000.00 与资产相关
聚区建设专项资金
年处理 5 万吨废盐
渣（危险项目）资源
17,500,000.00 17,500,000.00 与资产相关
化利用处置工程（缺
口）项目
小 计 24,035,733.34 17,500,000.00 974,133.33 40,561,600.01
[注] 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 202,000,000.00 202,000,000.00
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 111,065,141.65 111,065,141.65
其他资本公积 4,928,132.32 1,101,487.31 6,029,619.63
合 计 115,993,273.97 1,101,487.31 117,094,761.28
(2) 其他说明
1) 本期增加 1,047,945.21 元系计提母公司浙江德能产业控股集团有限公司资金拆借
利息，因无需支付计入资本公积。
2) 本期增加 53,542.10 元系非全资子公司其他权益变动归属于本公司部分。
32. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 期末数
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
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其他综合收
减：前期计入 益当期转入
本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于
其他综合收益 留存收益
发生额 税费用 公司 少数股东
当期转入损益 （税后归属
于母公司）
将重分类进损益的
其他综合收益
其中:外币财务报
-100,710.00 -173,460.37 -81,624.37 -91,836.00 -182,334.37
表折算差额
其他综合收益合计 -100,710.00 -173,460.37 -81,624.37 -91,836.00 -182,334.37
33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,788,568.76 40,788,568.76
合 计 40,788,568.76 40,788,568.76
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 53,184,844.46 175,479,818.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 53,184,844.46 175,479,818.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -80,973,886.95 -122,294,973.54
期末未分配利润 -27,789,042.49 53,184,844.46
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 615,869,518.91 547,985,757.66 424,027,744.33 370,380,803.54
其他业务收入 17,925.66
合 计 615,887,444.57 547,985,757.66 424,027,744.33 370,380,803.54
其中：与客户之间 615,887,444.57 547,985,757.66 424,027,744.33 370,380,803.54
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
烟气治理工程 231,126,965.31 217,040,361.29 118,329,142.78 118,439,340.58
脱硝催化剂 212,987,696.95 176,121,595.40 185,584,689.86 147,688,741.50
脱硫设备 110,521,612.38 100,113,841.22 71,714,048.28 60,318,177.03
除尘设备 48,421,270.96 46,652,890.17 47,604,428.64 40,012,231.51
废盐渣资源化
6,872,363.33 2,598,302.98
利用处置
其他 5,957,535.64 5,458,766.60 795,434.77 3,922,312.92
小 计 615,887,444.57 547,985,757.66 424,027,744.33 370,380,803.54
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 451,234,811.76 411,936,995.44 338,019,560.95 301,612,750.11
外销 164,652,632.81 136,048,762.22 86,008,183.38 68,768,053.43
小 计 615,887,444.57 547,985,757.66 424,027,744.33 370,380,803.54
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 384,760,479.26 304,903,166.78
在某一时段内确认收入 231,126,965.31 119,124,577.55
小 计 615,887,444.57 424,027,744.33
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 424,106.92 1,102,083.27
教育费附加 140,139.22 436,865.65
地方教育附加 93,426.21 292,619.94
第 63 页 共 100 页
项 目 本期数 上年同期数
印花税 122,099.32 220,501.89
房产税 643,639.95 643,639.95
土地使用税 444,452.95 512,507.40
车船税 16,720.00 32,580.00
合 计 1,884,584.57 3,240,798.10
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,136,742.07 9,078,295.82
办公差旅费 3,109,242.95 5,312,418.60
业务招待费 2,321,815.09 2,602,425.88
标书及售后服务费 1,862,063.41 3,842,105.50
检测咨询及服务费 6,333,251.38 4,322,873.01
广告展览费 25,298.02 92,720.00
其他 869,300.42 246,927.27
合 计 21,657,713.34 25,497,766.08
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,163,021.45 39,205,463.09
办公差旅费 14,260,589.38 24,493,082.22
业务招待费 3,807,944.94 7,122,151.67
折旧、摊销 4,143,235.38 3,977,571.11
咨询服务费 5,638,227.43 7,186,270.13
其他 2,821,964.05 3,198,989.05
合 计 64,834,982.63 85,183,527.27
5. 研发费用
第 64 页 共 100 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,032,593.64 14,458,118.04
物料投入 6,797,364.60 11,869,398.40
折旧与摊销 1,315,811.26 1,020,306.14
委外研发费 500,000.00 440,000.00
其他 273,789.13 730,875.19
合 计 30,919,558.63 28,518,697.77
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 21,402,287.21 14,196,226.73
利息收入 -335,481.32 -561,905.29
汇兑损益 -434,729.89 1,280,558.35
手续费及其他 1,319,295.25 1,072,895.85
合 计 21,951,371.25 15,987,775.64
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 974,133.33 1,037,665.83 974,133.33
与收益相关的政府补助[注] 2,683,938.00 7,503,051.86 2,683,938.00
代扣个人所得税手续费返还 55,692.57 45,204.92 55,678.02
合 计 3,713,763.90 8,585,922.61 3,713,749.35
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -663,078.52 -195,087.65
处置子公司产生的投资收益 1,868,453.24
处置金融工具取得的投资收益 -624,536.36
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项 目 本期数 上年同期数
其中：应收款项融资 -624,536.36
理财收益 111.73
合 计 1,205,374.72 -819,512.28
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融负债 -609,790.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-609,790.00
损益的金融负债产生的公允价值变动收益
合 计 -609,790.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,112,068.94 -23,628,311.73
合 计 -6,112,068.94 -23,628,311.73
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -6,594,622.67 -5,430,450.99
存货跌价损失 -1,320,168.28 -3,071,528.44
合 计 -7,914,790.95 -8,501,979.43
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 300,116.85 216,808.75 300,116.85
合 计 300,116.85 216,808.75 300,116.85
13. 营业外收入
第 66 页 共 100 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 154,500.00
罚没收入 13,000.00 9,102.00 13,000.00
其他 303,604.27 4,861.92 303,604.27
合 计 316,604.27 168,463.92 316,604.27
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 118,023.74 146,729.50 118,023.74
地方水利建设基金 16,610.21
罚款支出 16,965.55 1,350.00 16,965.55
其他 60,000.00 59,835.84 60,000.00
合 计 194,989.29 224,525.55 194,989.29
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 59,009.30 184,551.26
递延所得税费用 -79,967.19 -4,354,005.86
合 计 -20,957.89 -4,169,454.60
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -82,642,302.95 -128,984,757.78
按母公司适用税率计算的所得税费用 -12,396,345.44 -19,347,713.67
子公司适用不同税率的影响 -715,451.87 -554,166.58
调整以前期间所得税的影响 62,431.48 99,484.20
技术开发费加计扣除影响 -4,295,296.76 -2,838,722.25
非应税收入的影响 -1,486,693.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,061,487.72 2,217,761.24
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项 目 本期数 上年同期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-26,240.15
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
15,775,150.13 16,253,902.46
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -20,957.89 -4,169,454.60
17. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回投标保证金 20,573,152.66 43,683,806.91
收到的政府补助 20,183,938.00 7,383,025.77
收回的银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用
55,824,081.89 53,168,333.96
证保证金
其他 1,570,209.97 444,416.83
合 计 98,151,382.52 104,679,583.47
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用
85,499,370.58 49,377,182.53
证保证金
支付的投标保证金 20,924,301.54 39,347,688.70
办公差旅费、标书服务费 19,231,895.74 32,949,606.75
运费 10,005,438.67 9,557,873.65
业务招待费 6,129,760.03 9,624,653.84
其他 10,748,448.23 11,136,204.81
合 计 152,539,214.79 151,993,210.28
3. 收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
收回结构性存款及利息 10,028,495.74
收回定期存单及利息 534,624.00 945,955.68
合 计 534,624.00 10,974,451.42
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款 10,000,000.00
定期存款 4,797,946.65
转让 NANO-TUNA Engineering Co Ltd 减少的现金 296,118.13
转让上海德创海洋环境科技有限公司减少的现金 14,306.28
合 计 5,108,371.06 10,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到浙江德能产业控股集团有限公司拆借款 137,844,391.00
收到杭州展创企业管理合伙企业（有限合伙）往来款 9,905,609.00
收到香港融智集团有限公司往来款 3,855,673.16
收到浙江德升新能源科技有限公司往来款 2,000,000.00
合 计 153,605,673.16
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付浙江德能产业控股集团有限公司拆借款 73,200,000.00
支付杭州展创企业管理合伙企业（有限合伙）往来款 9,905,609.00
支付香港融智集团有限公司往来款 3,855,673.16
支付使用权资产租金 813,458.98
合 计 87,774,741.14
7. 现金流量表补充资料
第 69 页 共 100 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -82,621,345.06 -124,815,303.18
加：资产减值准备 14,026,859.89 32,130,291.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22,417,155.72 20,043,279.35
产折旧
使用权资产折旧 748,928.80
无形资产摊销 1,115,663.07 1,037,750.12
长期待摊费用摊销 559,696.81 777,299.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-300,116.85 -216,808.75
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 609,790.00
财务费用（收益以“－”号填列） 20,967,557.32 15,479,238.39
投资损失（收益以“－”号填列） -1,205,374.72 819,512.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,412.24 -4,465,672.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,445.05 111,667.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,848,780.52 212,263,815.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,037,950.28 -99,513,555.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,498,075.52 -118,990,555.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,452,246.45 -65,339,042.07
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,947,270.45 61,024,536.13
减：现金的期初余额 61,024,536.13 142,774,474.58
加：现金等价物的期末余额
第 70 页 共 100 页
补充资料 本期数 上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,077,265.68 -81,749,938.45
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 903,486.65
其中：NANO-TUNA Engineering Co Ltd 903,485.65
上海德创海洋环境科技有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,213,911.06
其中：NANO-TUNA Engineering Co Ltd 1,199,603.78
上海德创海洋环境科技有限公司 14,307.28
处置子公司收到的现金净额 -310,424.41
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 58,947,270.45 61,024,536.13
其中：库存现金 50,727.32 69,953.99
可随时用于支付的银行存款 58,869,274.65 60,954,582.14
可随时用于支付的其他货币资金 27,268.48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 58,947,270.45 61,024,536.13
(4) 现金流量表补充资料的说明
2021 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 58,947,270.45 元，2021
年 12 月 31 日合并资产负债表日“货币资金”余额为 123,888,421.21 元，差异 64,941,150.76
元，系 2021 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金
等价物标准的保函保证金 33,459,873.16 元、银行承兑汇票保证金 24,324,330.95 元、ETC
保证金 9,000.00 元、法院冻结资金 2,350,000.00 元及定期存款本金及利息 4,797,946.65
第 71 页 共 100 页
元。
2020 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 61,024,536.13 元，2020
年 12 月 31 日合并资产负债表日“货币资金”余额为 92,027,075.55 元，差异 31,002,539.42
元，系 2020 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金
等价物标准的保函保证金 18,845,837.50 元、银行承兑汇票保证金 11,601,604.71 元、ETC
保证金 6,000.00 元、法院冻结资金 14,473.21 元及定期存款本金及利息 534,624.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
未到期保函保证金、银行承兑汇票保证金、余
货币资金 60,143,204.11
额担保冻结
应收款项融资 28,125,600.00 为开具银行承兑汇票提供质押式担保
固定资产 14,240,304.76 为银行融资提供抵押式担保
无形资产 85,040,372.27 为银行融资提供抵押式担保
合 计 187,549,481.14
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 526,054.66 6.3757 3,353,966.70
欧元 31,496.31 7.2197 227,393.91
印度卢比 80,630,293.01 0.0857 6,910,016.11
应收账款
其中：美元 3,788,134.08 6.3757 24,152,006.45
欧元 43,420.00 7.2197 313,479.37
合同资产
其中：美元 2,126,843.66 6.3757 13,560,117.12
印度卢比 78,898,512.07 0.0857 6,761,602.48
第 72 页 共 100 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应付账款
其中：印度卢比 66,286,226.02 0.0857 5,680,729.57
(2) 境外经营实体说明
记账本
子公司 子公司类型 境外主要经营地 选择依据
位币
TUNA ENVIROTECH 根据公司经营所
全资子公司 印度 印度卢比
PRIVATE LIMITED 处经济环境选择
NANO-TUNA 根据公司经营所
控股子公司 韩国 韩元
ENGINEERING CO.,LTD 处经济环境选择
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
德创年产 50 套
三元正极材料
23,915,733.34 854,133.33 23,061,600.01 其他收益
生产线用智控
装备项目投资
2013 年度省产
业集聚区建设 120,000.00 120,000.00 其他收益
专项资金
根据浙江省发展和改革
委员会文件《省发展改
年处理 5 万吨 革委关于下达我省污染
废盐渣（危险项 治理和节能减碳专项
目）资源化利用 17,500,000.00 17,500,000.00 其他收益 （污染治理方向）2021
处置工程（缺 年中央预算内投资计划
口）项目 的通知》（浙发改投资
〔2021〕275 号），收到
项目专项资金
小 计 24,035,733.34 17,500,000.00 974,133.33 40,561,600.01
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2021 年第三期高层次人才政策补助 400,000.00 其他收益 根据中共绍兴市委人才工作领导小组《关于
第 73 页 共 100 页
项 目 金额 列报项目 说明
失业保险职业技能补贴 390,400.00 其他收益 印发<《高水平建设人才强市的若干政策》实
施细则>的通知》（邵市委人领〔2019〕10 号），
建立博士后工作站资助款 300,000.00 其他收益 收到人才政策补贴。
市级重点创新团队资助 100,000.00 其他收益
博士后工作站日常经费奖励 75,000.00 其他收益
大学生见习实习补贴 40,038.00 其他收益
根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省
疫情期间稳岗就业失业保险技能 财政厅《关于开展企业以工代训补贴工作的
384,900.00 其他收益
补贴 通知》（浙人社发〔2020〕36 号），收到疫情
期间稳岗就业失业保险技能补贴。
根据绍兴市人民政府办公室《关于印发绍兴
市加快推进工业经济高质量发展等六个政策
重新认定高新企业奖励 200,000.00 其他收益
的通知》（邵政办发〔2020〕36 号），收到重
新认定高新企业奖励。
根据绍兴市科学技术协会、中共绍兴市委人
才工作领导小组办公室《关于公布 2020 年度
2020 年度绍兴市院士（专家）工作
200,000.00 其他收益 绍兴市院士（专家）工作站绩效考核结果的
站绩效考核奖励补助
通知》（邵市科协〔2021〕10 号），收到绩效
考核奖励补助。
根据绍兴市越城区人民政府《关于印发<越城
区（高新区、袍江开发区）促进开放型经济
重点企业做精做专补助 190,000.00 其他收益
稳定发展三十四条政策意见>的通知》（越政
发〔2018〕27 号），收到做精做专的补助。
根据绍兴市越城区经济和信息化局《关于组
织规上工业企业开展稳岗留工扶持政策申报
规上企业稳岗留工补助 170,000.00 其他收益
工作的通知》（越防控办〔2021〕6 号），收到
企业稳岗留工补助。
根据绍兴市经济和信息化局、绍兴市综合行
政执法局、绍兴市水利局《关于开展节水型
省级节水型企业称号奖励金 100,000.00 其他收益
企业建设工作的通知》（浙经信资源〔2017〕
31 号），收到省级节水型企业称号奖励金。
根据绍兴市越城区人力资源和社会保障局、
绍兴市越城区财政局《关于阶段性保障企业
复工复产返岗补贴 52,300.00 其他收益
用工的意见的实施细则》（越人社通〔2021〕
2 号），收到企业复工复产返岗补贴。
2020 年中央外经贸发展资金中小 根据绍兴市越城区商务局《关于做好 2019 年
25,300.00 其他收益
外贸企业拓市场资金 度商务线经济奖励政策和疫情防控政策兑现
2019 年度财政扶持企业资金 15,000.00 其他收益 申报的通知》，收到商务线经济奖励。
根据绍兴市越城区市场监督管理局《2020 年
知识产权专利奖励 40,000.00 其他收益 度科技创新政策（知识产权）财政资金补助
项目公示》，收到知识产权专利奖励。
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项 目 金额 列报项目 说明
2021 年 5 月，收到宁波市鄞州区就业管理中
以工代训补贴 1,000.00 其他收益
心以工代训补贴
小 计 2,683,938.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,658,071.33 元。
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江德创环保工程有
新设 2021/2/4 [注 1] [注 1]
限公司
绍兴市环创工业固废
新设 2021/9/23 [注 2] [注 2]
处置有限公司公司
[注 1]浙江德创环保工程有限公司注册资本为 5,000.00 万元，由公司 100%认缴注册资
本，截止 2021 年 12 月 31 日，未实际出资
[注 2] 绍兴市环创工业固废处置有限公司公司注册资本为 1,000.00 万元，由公司 70%
认缴注册资本，截止 2021 年 12 月 31 日，未实际出资
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
上海德创海洋环
转让 2021/1/15 -2,700,733.38 -187,900.39
境科技有限公司
NANO-TUNA
ENGINEERING 转让 2021/12/16 829,459.84 -2,246,032.27
CO.,LTD
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
绍兴越信环保科
绍兴市 绍兴市 制造业 100.00 设立
技有限公司
绍兴华弘环保科
绍兴市 绍兴市 制造业 100.00 设立
技有限公司
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主要 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
浙江德拓智控装
绍兴市 绍兴市 制造业 100.00 设立
备有限公司
TUNA ENVIROTECH 印度哈里亚
印度 制造业 100.00 设立
PRIVATE LIMITED 纳邦
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宁波甬德环境发
40.00% -672,810.13 925,659.72
展有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波甬德
环境发展 2,280,088.58 431,982.62 2,712,071.20 113,153.53 259,768.36 372,921.89
有限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海德创海
洋环境科技 2,224,688.56 346,669.20 2,571,357.76 5,084,190.75 5,084,190.75
有限公司
NANO-TUNA
ENGINEERIN 3,723,593.37 3,723,593.37 422,950.62 422,950.62
G CO.,LTD
宁波甬德环
境发展有限 1,427,388.95 100,844.58 1,528,233.53 7,058.90 7,058.90
公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波甬德环境发
-1,682,025.32 -1,682,025.32 -1,601,295.45
展有限公司
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
第 76 页 共 100 页
上海德创海洋环
2,767,713.28 -5,461,498.50 -5,461,498.50 -1,319,871.48
境科技有限公司
NANO-TUNA
ENGINEERING 13,774,533.36 -710,500.22 -731,892.00 -725,511.01
CO.,LTD
宁波甬德环境发
-128,825.37 -128,825.37 -182,022.96
展有限公司
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江天创环境
湖州市 湖州市 制造业 40.00 权益法核算
科技有限公司
绍兴市越路环
保科技有限公 绍兴市 绍兴市 制造业 35.00 权益法核算
司
宁波甬创电力
宁波市 宁波市 制造业 40.00 权益法核算
科技有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 浙江天创环境科 绍兴市越路环保 宁波甬创电力科
技有限公司 科技有限公司 技有限公司
流动资产 43,206,166.42 16,100,018.28 832,533.60
非流动资产 28,437,599.99 22,692,314.78 51,878.84
资产合计 71,643,766.41 38,792,333.06 884,412.44
流动负债 24,072,794.75 2,573,931.00 27,815.55
非流动负债 26,250,000.00
负债合计 24,072,794.75 28,823,931.00 27,815.55
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 19,028,388.67 3,488,940.72 342,638.76
按持股比例计算的净资产份额 19,028,388.67 3,488,940.72 342,638.76
对联营企业权益投资的账面价值 19,028,388.67 3,488,940.72 342,638.76
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 41,213,733.28 364,285.25
第 77 页 共 100 页
期末数/本期数
项 目 浙江天创环境科 绍兴市越路环保 宁波甬创电力科
技有限公司 科技有限公司 技有限公司
净利润 1,382,500.09 84,108.15 -3,113,791.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,382,500.09 84,108.15 -3,113,791.03
本期收到的来自联营企业的股利
（续上表）
期初数/上年同期数
项 目 浙江天创环境科 绍兴市越路环保 宁波甬创电力科
技有限公司 科技有限公司 技有限公司
流动资产 30,824,661.16 9,610,928.58 3,749,431.20
非流动资产 31,287,528.78 291,504.77 99,024.04
资产合计 62,112,189.94 9,902,433.35 3,848,455.24
流动负债 15,923,718.37 18,139.44 11,922.58
非流动负债
负债合计 15,923,718.37 18,139.44 11,922.58
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 18,475,388.63 3,459,502.87 1,534,613.06
按持股比例计算的净资产份额 18,475,388.63 3,459,502.87 1,534,613.06
对联营企业权益投资的账面价值 18,475,388.63 3,459,502.87 1,534,613.06
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 21,152,916.14
净利润 -214,813.75 -115,706.09 -171,662.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -214,813.75 -115,706.09 -171,662.56
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
第 78 页 共 100 页
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
第 79 页 共 100 页
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 21.54%（2020 年 12 月 31 日：24.34%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 457,968,533.86 465,523,309.94 465,523,309.94
应付票据 68,333,579.75 68,333,579.75 68,333,579.75
应付账款 317,581,969.13 317,581,969.13 317,581,969.13
其他应付款 69,527,447.89 69,527,447.89 69,527,447.89
第 80 页 共 100 页
一年内到期的非
643,480.86 643,480.86 643,480.86
流动负债
其他流动负债 1,284,000.00 1,284,000.00 1,284,000.00
租赁负债 1,106,000.21 1,287,065.89 852,254.61 434,811.28
小 计 916,445,011.70 924,180,853.46 922,893,787.57 852,254.61 434,811.28
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 381,031,613.20 391,284,505.27 391,284,505.27
应付票据 48,125,739.42 48,125,739.42 48,125,739.42
应付账款 334,432,272.31 334,432,272.31 334,432,272.31
其他应付款 3,354,515.18 3,354,515.18 3,354,515.18
其他流动负债 5,495,107.79 5,495,107.79 5,495,107.79
小 计 772,439,247.90 782,692,139.97 782,692,139.97
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，不会对本公司的利润
总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 36,609,880.26 36,609,880.26
持续以公允价值计量的资产总额 36,609,880.26 36,609,880.26
交易性金融负债 609,790.00 609,790.00
指定为以公允价值计量且其变动
609,790.00 609,790.00
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 609,790.00 609,790.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司根据期末汇率与约定的行权交割汇率以及对应的折现率，确定第二层次公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
浙江德能产业控股集
绍兴 制造业 50,000,000.00 43.54 43.54
团有限公司
(2) 本公司最终控制方是金猛、黄浙燕夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
第 82 页 共 100 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金猛 实际控制人
黄浙燕 实际控制人
赵博 高级管理人员、实际控制人金猛之姐夫
金虹蕾 实际控制人金猛之姐、赵博之配偶
浙江德升新能源科技有限公司 实际控制人控制的企业
NANO CO.,LTD.[注] 原非全资子公司的股东
纳禄环保科技（上海）有限公司[注] 原非全资子公司的股东之子公司
上海德创海洋环境科技有限公司 实际控制人控制的企业
[注] 2021 年 12 月公司将持有 NANO-TUNA ENGINEERING CO.,LTD 全部股权转让给无关联
第三人申东佑，股权转让后 NANO CO.,LTD.及纳禄环保科技（上海）有限公司已不存在关联
关系
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
纳禄环保科技（上海）
采购商品 44,286,495.57[注] 44,786,513.17
有限公司
浙江德升新能源科技 采购商品 9,427,293.25 11,453,637.74
有限公司 接受劳务 68,811.17
浙江天创环境科技有 采购商品 10,156,533.32 10,641,429.28
限公司 接受劳务 630,594.24
NANO CO.,LTD. 采购商品 1,048,585.23[注] 4,313,430.26
[注]本期与 NANO CO.,LTD.及纳禄环保科技（上海）有限公司关联交易金额系公司转让
NANO-TUNA ENGINEERING CO.,LTD 之前的交易发生金额 ,下同
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
纳禄环保科技（上海）
出售商品 32,924,123.04 22,656,359.22
有限公司
NANO CO.,LTD. 出售商品 54,433,182.67 56,051,866.93
上海德创海洋环境科 出售商品 762,204.42
第 83 页 共 100 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
技有限公司
浙江德升新能源科技 出售商品 77,947.78
有限公司 提供劳务 377,185.84
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
浙江德能产业控股集团有限
115,000,000.00 2021/6/22 2023/6/22 否
公司、金猛
浙江德能产业控股集团有限
50,000,000.00 2021/11/25 2023/11/24 否
公司、金猛
金猛、黄浙燕 91,500,000.00 2020/2/12 2022/2/12 否
浙江德能产业控股集团有限
28,000,000.00 2021/2/7 2023/2/7 否
公司
浙江德能产业控股集团有限
41,200,000.00 2021/9/26 2024/9/25 否
公司
浙江德能产业控股集团有限
41,500,000.00 2020/5/29 2022/5/28 否
公司
浙江德能产业控股集团有限
45,000,000.00 2021/6/24 2023/6/24 否
公司、金猛、赵博
金猛 50,000,000.00 2020/5/29 2022/5/28 否
金猛 50,000,000.00 2021/6/22 2026/6/21 否
金猛 10,000,000.00 2021/1/26 2025/1/26 否
浙江德能产业控股集团有限
公司、绍兴越信环保科技有
2020/5/22 2022/5/22 否
限公司、绍兴华弘环保科技 19,973,660.80
有限公司、金猛、黄浙燕
赵博 2020/9/7 2022/9/7 否
浙江德能产业控股集团有限
公司、绍兴越信环保科技有
限公司、绍兴华弘环保科技 2,395,811.22 2020/5/22 2022/5/22 否
有限公司、金猛、黄浙燕、
赵博
3. 关联方资金拆借
当期拆入本金及 当期归还本金
关联方 期初应付金额 期末应付金额
利息 及利息
第 84 页 共 100 页
当期拆入本金及 当期归还本金
关联方 期初应付金额 期末应付金额
利息 及利息
拆入
浙江德能产业控股
137,844,391.00 73,200,000.00 64,644,391.00
集团有限公司
4. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江德升新能源科技
受让土地使用权 48,734,200.00[注]
有限公司
浙江德升新能源科技
受让在建工程 46,532,700.00[注]
有限公司
[注] 根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《浙江德创环保科技股份有限公司
拟购买浙江德升新能源科技有限公司名下位于绍兴滨海新城江滨区的土地使用权及在建工
程项目资产评估报告》（中企华评报字(2020)第 4308 号），公司向浙江德升新能源科技有限
公司购买的土地与在建工程评估价值共计 9,526.69 万元，其中土地使用权 4,873.42 万元，
在建工程 4,653.27 万元。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 341.78 366.49
6. 根据公司 2021 年第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十六次会议及转
让协议，公司将持有的上海德创海洋环境科技有限公司的 60%股权（转让作价 1.00 元）转
让给金猛。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
纳禄环保科技（上
17,997,160.18 1,642,076.60
海）有限公司
NANO CO.,LTD. 9,234,079.53 461,703.98
上海德创海洋环
3,708,664.42 325,993.14
境科技有限公司
小 计 3,708,664.42 325,993.14 27,231,239.71 2,103,780.58
其他应收款
第 85 页 共 100 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江天创环境科
140,000.00 28,000.00 140,000.00 14,000.00
技有限公司
小 计 140,000.00 28,000.00 140,000.00 14,000.00
合同资产
上海德创海洋环
95,000.00 4,750.00
境科技有限公司
小 计 95,000.00 4,750.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江德升新能源科技
3,502,896.24 43,456,810.57
有限公司
小 计 3,502,896.24 43,456,810.57
其他应付款
浙江德能产业控股集
64,644,391.00
团有限公司
上海德创海洋环境科
95,560.52
技有限公司
小 计 64,739,951.52
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 截至 2021 年 12 月 31 日，公司主要未决诉讼情况如下：
诉讼金额 案件简要
期间 原告 被告 案由
（万元） 情况
本公司于 2017 年 8 月与河南中瑞环保技术有限公司签
订产品购销与技术服务合同，本公司要求对方支付合同
余款 875.60 万元。2020 年 6 月，绍兴仲裁委员会裁决
河南中瑞环保技术有限公司向本公司支付工程款
河南中瑞 买卖与技
875.60 万元及利息损失，河南中瑞环保技术有限公司未
2020 年 本公司 环保技术 术服务合 875.60
履行支付义务，公司申请强制执行。法院查无可执行财
有限公司 同纠纷
产，于 2020 年 9 月执行终结。执行阶段，公司提出追
加中瑞公司的三位股东姬瑞松、赵辉、谢留德为被执行
人的申请。2020 年 12 月，法院判决追加姬瑞松、赵辉、
谢留德为（2020）豫 01 执 966 号执行案件的被执行人，
第 86 页 共 100 页
三被告在未出资范围内（其中姬瑞松 3,450 万元、赵辉
1,250 万元、谢留德 250 万元）对中瑞环保就（2019）
绍仲字第 0557 号裁决书确定的债务不能清偿部分向公
司承担补充赔偿责任。2021 年 1 月，三被告就（2020）
豫 01 执 966 号执行案件及（2019）绍仲字第 0557 号裁
决书向河南省高级人民法院提起上诉，2021 年 4 月二审
法院作出终审判决，判决驳回三被告上诉，维持原判。
2019 年 12 月，河南省郑州高新技术产业开发区人民法
院做出的(2019)豫 0191 民初 28154 号民事判决书，判
定被告河南中瑞环保技术有限公司于判决生效之日起
20 日内支付合同余款 610.04 万元。河南中瑞环保技术
有限公司不服，于 2020 年 1 月 13 日提出上诉，2020 年
4 月，法院判决驳回上诉，维持原判。因被告未按判决
履行付款义务，2020 年 5 月，公司申请强制执行并获立
案，法院查无可执行财产，现已终止执行。执行阶段，
公司提出追加中瑞公司的三位股东姬瑞松、赵辉、谢留
德为被执行人的申请，2020 年 11 月法院裁定驳回追加
申请。2020 年 12 月，公司对中瑞环保的三位股东提起
河南中瑞 执行异议之诉，案号为（2020）豫 0191 民初 24323 号，
承包合同
2020 年 本公司 环保技术 610.04 请求判令追加姬瑞松、赵辉、谢留德等三被告为（2020）
纠纷
有限公司 豫 0191 执 5971 号执行案件的被执行人，请求判令三被
告在未出资范围内（其中姬瑞松 3,500 万元，赵辉 1,250
万元，谢留德 250 万元）对第三人中瑞环保不能清偿的
郑州高新技术产业开发区人民法院作出的（2019）豫
0191 民初 28154 号民事判决书确定的债务部分向公司承
担补充赔偿责任（执行标的本金及利息暂计
6,316,329.95 元，全部未执行）。2021 年 3 月，法院
判决追加三被告为（2020）豫 0191 执 5971 号执行案件
的被执行人，分别在未出资范围内（其中姬瑞松 3,500
万元，赵辉 1,250 万元，谢留德 250 万元）对第三人中
瑞环保技术有限公司不能清偿的债务承担补充赔偿责
任。
2021 年 1 月，本公司向法院提起债权人代位权诉讼，要
求山西华光发电有限责任公司（以下简称被告）承担山
东三融环保工程有限公司（以下简称第三人）在（2019）
山西华光
鲁 1525 民初 6412 号《民事调解书》项下对本公司所负
发电有限
的债务即向本公司偿付欠款 203.72 万元。2021 年 4 月，
责任公
债权人代 柳林县人民法院做出（2021）晋 1125 民初 165 号民事
2021 年 本公司 司、山东 203.72
位权纠纷 判决书，判定被告于本判决生效之日起十日内向本公司
三融环保
支付款项 183.51 万元及利息。被告不服，于 2021 年 5
工程有限
月 11 日提起上诉，2021 年 11 月山西省吕梁市中级人民
公司
法院做出（2021）晋 11 民终 1823 号民事裁定书，裁定
撤销柳林县人民法院（2021）晋 1125 民初 165 号民事
判决，发回重审。截至目前，案件尚在审理中。
本公司于 2019 年 9 月与江苏揽山环境科技股份有限公
江苏揽山
司签订买卖合同，江苏揽山环境科技股份有限公司未按
环境科技 买卖合同
2021 年 本公司 742.53 期履行合同约定的付款义务，2021 年 8 月公司向南京市
股份有限 纠纷
江宁经济技术开发区人民法院提起诉讼，要求判决对方
公司
支付合同余款 710.46 万元及延期付款利息 32.07 万元。
第 87 页 共 100 页
2021 年 11 月，江苏揽山环境科技股份有限公司向法院
提起反诉，要求本公司承担违约责任，支付违约金
453.60 万元及提前付款利息 10.89 万元。截至目前，案
件尚在审理中。
本公司于 2020 年 4 月与河北中冶润丰建设股份有限公
河北中冶 司签订建设工程施工分包合同，对方未如期履行合同义
润丰建设 承包合同 务导致工程延误和质量问题，2021 年 10 月本公司向绍
2021 年 本公司 437.02
股份有限 纠纷 兴仲裁委员会提起仲裁申请，要求裁决对方支付工期延
公司 误违约金 74.80 万元、质量违约金 224.40 万元及消缺
费用 137.82 万元。截至目前，仲裁尚在审理中。
本公司与 2018 年 8 月与河北唐银钢铁有限公司签订建
设工程施工合同，本公司要求对方支付到期工程款
河北唐银 1,534.39 万元、改造增补费用 511.42 万元及违约损害
承包合同
2021 年 本公司 钢铁有限 2,125.88 赔偿金 80.07 万元。2021 年 12 月，唐山市开平区人民
纠纷
公司 法院做出（2021）冀 0205 民初 2371 号民事判决书，驳
回本公司诉讼请求，公司已提起上诉，目前二审尚未开
庭。
十二、资产负债表日后事项
根据 2022 年 3 月 18 日公司第四届董事会第七次会议决议，审议通过了《关于<浙江德
创环保科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟
向陈彬、马太余、徐明、邬海华、沈鑫等 73 名公司（含子公司）任职的董事、高级管理人
员、核心管理、技术及业务人员（不含独立董事、监事、单独或合计持有公司 5%以上股份
的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）授予限制性股票总计 707.00 万股，首次授予
限制性股票 566.00 万股，预留授予限制性股票 141.00 万股，首次授予限制性股票的授予价
格为每股 9.20 元。
十三、其他重要事项
(一) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 1,361,694.45
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 148,297.60
第 88 页 共 100 页
合 计 1,509,992.05
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 122,302.74
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出 2,323,451.03
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(二) 截至 2021 年 12 月 31 日，公司财产抵押情况：
被担保 质押/抵押物
抵押物 抵押权人 担保借款本金 借款期间 备注
单位 账面原值 账面净值
中国银行绍兴
2021/6/22 至
本公司 房产土地 高 新 技 术 开 发 40,481,940.49 18,674,062.80 160,000,000.00
2023/6/22
区支行
中国工商银行 2018/12/20
本公司 房产土地 绍 兴 胜 利 路 支 13,174,312.49 6,135,898.36 22,300,000.00 至
行 2023/12/19
中国农业银行 2020/5/29 至
本公司 房产土地 2,106,782.06 962,174.19 50,000,000.00
绍兴城西支行 2023/5/28
浙商银行绍兴 2021/6/22 至
本公司 工业土地 48,734,200.00 47,773,489.92 50,000,000.00
分行 2022/8/31
中国工商银行
2020/1/10-
本公司 土地 绍 兴 胜 利 路 支 27,795,910.62 25,735,051.76 28,000,000.00
2020/3/31
行
合 计 132,293,145.66 99,280,677.03 310,300,000.00
(三) 截止 2021 年 12 月 31 日，法院冻结资金 2,350,000.00 万元，具体情况如下：
诉讼金额
原告 被告 案由 案件状态 冻结金额
（万元）
无锡荣隆燊 已撤诉结案，公司期末已足额
买卖合
金属制品有 本公司 50.98 计提应付账款，并与 2022 年 1 550,000.00
同纠纷
限公司 月支付剩余款项
已调解结案，公司已于 2021
南京友智科 买卖合
本公司 183.57 年 12 月支付 90.00 万元，期末 1,800,000.00
技有限公司 同纠纷
已足额计提剩余应付账款
小计 2,350,000.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 16,017,589.43 3.75 10,724,020.95 66.95 5,293,568.48
按组合计提坏账准备 411,609,544.29 96.25 70,375,272.90 17.10 341,234,271.39
合 计 427,627,133.72 100.00 81,099,293.85 18.96 346,527,839.87
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 20,718,022.84 4.85 11,220,120.95 54.16 9,497,901.89
按组合计提坏账准备 406,447,981.89 95.15 77,419,614.17 19.05 329,028,367.72
合 计 427,166,004.73 100.00 88,639,735.12 20.75 338,526,269.61
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据诉讼进展预
单位 1 10,616,000.00 5,322,431.52 50.14 计应收账款的可
收回金额
对方未履行诉讼
单位 2 2,624,889.43 2,624,889.43 100.00 判决义务，应收账
款难以收回
对方未履行诉讼
单位 3 2,212,400.00 2,212,400.00 100.00 判决义务，应收账
款难以收回
因破产重整导致
应收账款难以收
单位 4 564,300.00 564,300.00 100.00 回或根据诉讼进
展预计应收账款
的可收回金额
小 计 16,017,589.43 10,724,020.95 66.95
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 411,434,592.29 70,375,272.90 17.10
合并范围内关联方
174,952.00
组合
小 计 411,609,544.29 70,375,272.90 17.10
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 187,235,676.45 9,361,783.82 5.00
1-2 年 122,759,166.73 12,275,916.67 10.00
2-3 年 46,191,237.59 9,238,247.52 20.00
3-5 年 31,498,373.27 15,749,186.64 50.00
5 年以上 23,750,138.25 23,750,138.25 100.00
小 计 411,434,592.29 70,375,272.90 17.10
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 187,410,628.45
1-2 年 122,759,166.73
2-3 年 46,221,647.59
3-5 年 44,116,656.32
5 年以上 27,119,034.63
合 计 427,627,133.72
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
11,220,120.95 3,900.00 -500,000.00 10,724,020.95
账准备
按组合计提
77,419,614.17 5,444,500.25 12,488,841.52 70,375,272.90
坏账准备
合 计 88,639,735.12 5,448,400.25 -500,000.00 12,488,841.52 81,099,293.85
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 12,488,841.52 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
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履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
账龄较长且双方对
项目质量存在异
议，经协商后，对 内部审批
单位 5 货款 5,817,660.81 否
方支付部分尾款并 程序
开具红字发票后冲
减剩余货款
经催收，剩余长账 内部审批
单位 6 货款 4,439,540.42 否
龄尾款难以收回 程序
经催收，剩余长账 内部审批
单位 7 货款 990,000.00 否
龄尾款难以收回 程序
经催收，剩余长账 内部审批
单位 8 货款 230,000.00 否
龄尾款难以收回 程序
小 计 11,477,201.23
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
单位 9 21,527,127.06 5.03 2,777,219.07
单位 10 18,581,800.00 4.35 1,896,410.00
单位 11 18,301,650.00 4.28 1,869,130.00
单位 12 17,553,782.31 4.10 877,689.12
单位 13 17,221,608.14 4.03 861,080.41
小 计 93,185,967.51 21.79 8,281,528.60
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 133,317,440.29 100.00 2,581,438.81 1.94 130,736,001.48
合 计 133,317,440.29 100.00 2,581,438.81 1.94 130,736,001.48
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 43,010,913.55 65.07 43,010,913.55
按组合计提坏账准备 23,092,781.95 34.93 3,533,526.22 15.30 19,559,255.73
合 计 66,103,695.50 100.00 3,533,526.22 5.35 62,570,169.28
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 114,989,095.00
账龄组合 18,328,345.29 2,581,438.81 14.08
其中：1 年以内 10,564,442.23 528,222.11 5.00
1-2 年 2,777,039.73 277,703.97 10.00
2-3 年 3,336,755.13 667,351.03 20.00
3-5 年 1,083,893.00 541,946.50 50.00
5 年以上 566,215.20 566,215.20 100.00
小 计 133,317,440.29 2,581,438.81 1.94
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 85,737,466.84
1-2 年 33,328,222.98
2-3 年 12,601,642.27
3-5 年 1,083,893.00
5 年以上 566,215.20
小 计 133,317,440.29
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 3,533,526.22 3,533,526.22
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
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--转入第三阶段 -308,523.95 308,523.95
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -643,563.46 -643,563.46
本期收回
本期转回
本期核销 308,523.95 308,523.95
其他变动
期末数 2,581,438.81 2,581,438.81
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款 308,523.95 元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
杭州晓宝钢结构 协议和解，剩余 内部审批
其他 308,523.95 否
机械有限公司 款项无法收回 程序
小 计 308,523.95
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收子公司往来款 114,989,095.00 43,010,913.55
押金保证金 10,154,924.28 10,940,487.93
员工借款及备用金 3,952,726.85 8,839,642.97
其他 4,220,694.16 3,312,651.05
合 计 133,317,440.29 66,103,695.50
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
浙江德拓智控装
往来款 112,876,390.38 [注] 84.67
备有限公司
绍兴越信环保科
往来款 2,111,704.62 1 年以内 1.58
技有限公司
东莞市昶捷五金
塑胶制品有限公 其他 1,365,896.00 2-3 年 1.02 273,179.20
司
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山东鲁电国际贸
押金保证金 1,200,000.00 1 年以内 0.90 60,000.00
易有限公司
绍兴志和物业管 应收设备
1,030,000.00 1 年以内 0.77 51,500.00
理有限公司 处置款
小 计 118,583,991.00 88.94 384,679.20
[注] 1 年以内余额为 73,060,319.99 元，1-2 年余额为 30,551,183.25 元，2-3 年余额
为 9,264,887.14 元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 113,525,676.55 113,525,676.55 119,505,606.55 119,505,606.55
对联营企业投资 22,859,968.15 22,859,968.15 23,469,504.57 23,469,504.57
合 计 136,385,644.70 136,385,644.70 142,975,111.12 142,975,111.12
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
绍兴越信环保科技有
60,000,000.00 60,000,000.00
限公司
绍兴华弘环保科技有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
浙江德拓智控装备有
46,000,000.00 46,000,000.00
限公司
TUNA ENVIROTECH
3,025,676.55 3,025,676.55
PRIVATE LIMITED
上海德创海洋环境科
4,500,000.00 4,500,000.00
技有限公司
NANO TUNA
2,979,930.00 2,979,930.00
ENGINEERING CO.,LTD
宁波甬德环境发展有
1,000,000.00 1,500,000.00 2,500,000.00
限公司
小 计 119,505,606.55 1,500,000.00 7,479,930.00 113,525,676.55
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
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联营企业
浙江天创环境科
18,475,388.63 553,000.04
技有限公司
绍兴市越路环保
3,459,502.87 29,437.85
科技有限公司
宁波甬创电力科
1,534,613.07 -1,245,516.41
技有限公司
合 计 23,469,504.57 -663,078.52
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
浙江天创环境科
19,028,388.67
技有限公司
绍兴市越路环保
3,488,940.72
科技有限公司
宁波甬创电力科
53,542.10 342,638.76
技有限公司
合 计 53,542.10 22,859,968.15
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 576,637,346.42 517,236,941.50 405,287,142.64 355,411,636.02
其他业务收入 17,925.66
合 计 576,655,272.08 517,236,941.50 405,287,142.64 355,411,636.02
其中：与客户之
间的合同产生的 576,655,272.08 517,236,941.50 405,287,142.64 355,411,636.02
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
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烟气治理工程 211,503,491.42 201,675,961.54 112,338,925.38 114,801,475.28
脱硝催化剂 201,577,222.74 164,832,055.50 171,929,625.53 133,436,640.33
脱硫设备 109,195,751.32 98,617,267.69 72,618,728.32 61,442,072.02
除尘设备 48,421,270.96 46,652,890.17 47,604,428.64 41,809,135.47
其他 5,957,535.64 5,458,766.60 795,434.77 3,922,312.92
小 计 576,655,272.08 517,236,941.50 405,287,142.64 355,411,636.02
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 443,198,675.86 408,004,207.42 339,043,709.99 302,885,068.43
外销 133,456,596.22 109,232,734.08 66,243,432.65 52,526,567.59
小 计 576,655,272.08 517,236,941.50 405,287,142.64 355,411,636.02
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 365,151,780.66 292,152,782.49
在某一时段内确认收入 211,503,491.42 113,134,360.15
小 计 576,655,272.08 405,287,142.64
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,855,155.25 14,458,118.04
物料投入 6,709,507.86 11,869,398.40
折旧、摊销 1,315,811.26 1,020,306.14
委外研发费 500,000.00 440,000.00
其他 273,789.13 730,875.19
合 计 29,654,263.50 28,518,697.77
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -663,078.52 -195,087.65
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处置长期股权投资产生的投资收益 -6,672,519.22
处置金融工具取得的投资收益 -624,536.36
其中：应收款项融资 -624,536.36
合 计 -7,335,597.74 -819,624.01
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,168,570.09
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3,658,071.33
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
-609,790.00
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 500,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,614.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 55,692.57
小 计 5,894,158.97
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东损益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,894,158.97
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -21.77 -0.40 -0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
-23.36 -0.43 -0.43
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -80,973,886.95
非经常性损益 B 5,894,158.97
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -86,868,045.92
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 411,865,977.19
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
归属于公司普通股股东的外币报表折算差额 I1 -81,624.37
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
无需支付的控股股东借款利息增加的、归属于
I2 991,999.38
公司普通股股东的净资产
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
无需支付的控股股东借款利息增加的、归属于
I3 55,945.83
公司普通股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
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