佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年半年度报告
公司代码：603288 公司简称：海天味业
佛山市海天调味食品股份有限公司
证券代码 603288
2016 年半年度报告
2016 年 8 月
佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人 庞康、主管会计工作负责人张永乐（财务经理） 及会计机构负责人（会计主管
人员）张永乐（财务经理）声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第九节 财务报告........................................................................................................................... 32
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 128
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、母公司 指 佛山市海天调味食品股份有限公司
海天集团 指 广东海天集团股份有限公司
高明海天 指 佛山市海天（高明）调味食品有限公司
江苏海天 指 佛山市海天（江苏）调味食品有限公司
广东广中皇 指 广东广中皇食品有限公司
兴兆环球 指 兴兆环球投资有限公司
香港海天 指 新海天(香港)发展有限公司
佛山海盈 指 佛山市海盈食品有限公司
佛山海鹏 指 佛山市海鹏贸易发展有限公司
佛山海盛 指 佛山市海盛食品有限公司
前海天益 指 深圳前海天益贸易有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 佛山市海天调味食品股份有限公司
公司的中文简称 海天味业
公司的外文名称 Foshan Haitian Flavouring and Food Company Ltd.
公司的外文名称缩写 HAI TIAN
公司的法定代表人 庞康
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张欣 吴伟明
联系地址 广东省佛山市文沙路16号 广东省佛山市文沙路16号
电话 0757-82836083 0757-82836083
传真 0757-82873730 0757-82873730
电子信箱 OBD@haday.cn OBD@haday.cn
三、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《
上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 广东省佛山市禅城区文沙路16号董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无变更情况
四、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 海天味业 603288
五、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年10月27日
注册登记地点 佛山市文沙路16号
企业法人营业执照注册号 91440600722448755D
税务登记号码 91440600722448755D
组织机构代码 91440600722448755D
报告期内注册变更情况查询索引 无变更情况
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 6,168,775,312.76 5,645,896,431.76 9.26
归属于上市公司股东的净利润 1,485,925,576.20 1,335,207,840.62 11.29
归属于上市公司股东的扣除非经
1,453,525,526.39 1,305,835,127.46 11.31
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,046,686,729.60 134,255,524.03 679.62
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 8,636,285,836.49 8,751,125,601.73 -1.31
总资产 10,469,375,793.67 11,498,002,242.84 -8.95
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月） 同期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.55 0.49 12.24
稀释每股收益（元／股） 0.55 0.49 12.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.54 0.48 12.50
加权平均净资产收益率（%） 17.02 17.68 减少0.66个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 16.65 17.29 减少0.64个百分点
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -315,857.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 2,304,425.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 42,009,254.77
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -999,734.10
所得税影响额 -10,598,038.81
合计 32,400,049.81
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
上半年，公司继续在产品、市场、人力等方面大胆改革创变，加快积累公司未来的竞争优势，
同时实现了销量、营收和净利润等核心指标的稳步增长。报告期内，公司实现营业收入 61.68 亿
元，同比增长 9.26%；归属上市公司股东的净利润 14.85 亿元，同比增长 11.29%；公司净资产收
益率 17.02%，整体毛利率 44.08%，继续保持在较高水平。企业经营质量进一步提升，核心品类的
竞争优势进一步拉大。上半年开展的主要工作：
（一）主动升级产品。随着市场的不断发展和人们生活水平的不断提高，消费需求也在不断
发生变化，消费者对品质的追求越来越高，这也需要公司不断顺应消费需求的变化，不断创新和
升级产品，在酱油、蚝油、黄豆酱等核心产品上打造和形成难以复制的竞争优势，给市场的再次
发展提供充足的底气和信心。
（二）加大品牌和产品投入。随着海天产品线的延伸，新产品的推出，海天产品越来越多，
因此需要加大投入，让消费者了解和认识产品，提升海天产品的整体竞争力，在报告期内，公司
加大了品牌的宣传力度，提升品牌影响力。对于奠定市场基础和提升产品竞争力起到了长远的作
用。
（三）加快市场改革。未来几年要实现收入比 13 年再翻一番的目标，就需要加快完成对渠道
需求端和产品供给端的改革，报告期内，公司也进一步加大了在市场端的改革力度，用具有竞争
力和竞争门槛的产品作为载体，并加快市场网络承载力的构建，来打通我们的更多终端和县份乡
镇市场。
（四）大胆改革人力。为了进一步整合资源和提高内部营运效率，报告期内，公司继续加大
人力改革力度，成立生产联合体、市场联合体、调味事业本部、计划经营部等多个机构，并推进
各主体机构的自主经营、多劳多得，进一步调动了骨干的积极性，释放了团队的活力，也加快了
一批新的骨干成长和承担。
（五）保障产能。报告期内，公司募投项目募集资金已完成投入，随着募集项目产能稳步释
放，有效支持了产品结构的升级，以及生产成本的下降。江苏生产基地已于今年二季度试产运营，
将会为东部和北方区域市场的发展提供支持，为公司加快全国化布局打下坚实基础。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,168,775,312.76 5,645,896,431.76 9.26
营业成本 3,449,312,501.34 3,166,129,404.19 8.94
销售费用 644,311,757.22 617,603,998.88 4.32
管理费用 291,496,501.97 276,306,310.03 5.50
财务费用 -20,396,351.41 -29,913,058.05 -31.81
经营活动产生的现金流量净额 1,046,686,729.60 134,255,524.03 679.62
投资活动产生的现金流量净额 -1,135,629,679.21 313,989,452.80 -461.68
筹资活动产生的现金流量净额 -1,623,747,600.00 -1,278,043,000.00 27.05
研发支出 178,610,078.82 167,824,092.84 6.43
营业收入变动原因说明:报告期内，公司各大类产品增长均衡，高端产品占比进一步提高，潜力新
品继续保持快速增长，推动整体营业收入增速稳步提高。
营业成本变动原因说明:报告期内，公司通过强化内部成本和采购成本的管控，在技改升级和节能
降耗等方面开展有成效工作，产品单位成本呈现下降，使得营业成本增长低于营业收入增长。
销售费用变动原因说明:报告期内，公司继续加快乡镇市场的渠道构建和突破，提高产品的市场占
有率。运费、促销费等销售费用也随着整体销售规模的增长而相应增长。
管理费用变动原因说明:本期管理费用管控较好，研发费用投入稍有上升。
财务费用变动原因说明:本期增大理财投资，存款利息减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年末，公司为减轻经销商资金压力，改变历年要求
经销商必须在 12 月末全额预付春节期间备货款的操作，使得报告期内销售产品对应的货款现金流
入同比大幅增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投出投资理财本金大于收回的金额，导致投资活
动产生的现金流净流出。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期发放现金股利比上年增加。
研发支出变动原因说明:本期公司继续按计划开展研发工作，研发费用支出比上年同期增加。
2 其他
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司按照年度经营计划开展各项工作，主要经营指标基本按照进度完成，但受到
目前整体经济环境的影响，公司还是承受了较大的经营压力，下半年各种潜在的挑战和困难仍然
较多，公司要完成全年预算目标，仍然需要付出更多努力，下半年，公司管理层将继续在产品升
级、市场发展、加大投入等多方面采取措施，努力达成年度经营目标。
1、继续强化产品的主动升级工作，使公司在工艺技术、风味、品质、安全等方面继续保持
绝对的优势，保持和提升产品的竞争力。
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2、继续强化市场改革的落地，加快完成产品结构和网络结构的转型升级，通过有竞争力的
产品结构，打通更多终端和乡镇农村市场，加快市场新优势的建立。
3、继续强化品牌传播效果，一步步深入推进，不仅传播好产品的知名度、更通过节目合作
的深度，传播产品的美誉度，提升消费者对产品的粘性，建立消费习惯。
4、继续创新人力资源政策，吸收有竞争力的人才，促进员工队伍的进一步优化，确保公司
重点工作的推进和人才的使用，为公司快速发展提供强大的人才保障。
2016 年是“二五计划”的第三年，公司经营班子仍将坚持以调味主业为核心，带领员工全
力拼搏，保持公司持续、健康、稳定的发展势头：继续巩固公司在酱油、蚝油、酱等行业的龙头
地位，并加快建立料酒、醋、复合酱等更多品类的竞争优势。
(2) 其他
公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
会计报表项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 增减比例 变动说明
主要原因是本期派发现金
货币资金 2,841,231,008.64 4,519,091,067.15 -37.13%
股利所致。
主要是预付材料、广告款
预付款项 10,215,819.00 7,279,517.87 40.34%
增加所致。
主要是由于本期定期存款
应收利息 245,769.52 753,269.40 -67.37% 减少，相应的应收利息减
少所致。
主要是由于本期增加购买
其他流动资产 2,402,894,753.46 1,640,624,402.16 46.46% 期限为一年以内的理财产
品所致。
主要原因是本期增加应付
应付票据 24,437,222.57 - 不适用
票据结算方式所致。
主要原因是上年末经销商
提前备货款导致年初预收
预收款项 290,017,190.78 1,118,865,208.36 -74.08%
账款比本期期末预收账款
增加。
主要原因是本期期末可供
其他综合收益 7,453,787.67 5,022,311.65 48.41% 出售金融资产的公允价值
变动金额增加所致
主要原因是本期存款利息
财务净收益 20,396,351.41 29,913,058.05 -31.81%
减少所致。
主要原因是本期收到的政
营业外收入 2,304,690.90 3,706,647.81 -37.82%
府补助减少所致。
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会计报表项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 增减比例 变动说明
非流动资产处置利 主要原因是本期处置废旧
- 6,660.41 -100.00%
得 固定资产收入减少所致。
主要原因是本期公益性捐
营业外支出 -1,315,857.05 -119,286.86 1003.10%
款较上期增加所致。
非流动资产处置损 主要原因是本期处置废旧
-315,857.05 -69,286.86 355.87%
失 固定资产损失增加所致。
销售商品、提供劳 主要原因是本期收到销售
6,385,268,828.09 4,835,224,341.22 32.06%
务收到的现金 货款的增加所致。
主要原因是本期收到的出
收到的税费返还 2,335,267.52 - 不适用
口退税增加所致。
主要原因是本期收到的政
收到的政府补助 2,131,425.00 8,261,312.00 -74.20%
府补助减少所致。
收到其他与经营活 主要原因是本期租金收入
1,647,315.94 1,228,689.69 34.07%
动有关的现金 增加所致。
主要原因是本期支付销售
支付其他与经营活
-623,817,791.55 -454,466,044.92 37.26% 费用及管理费用增加所
动有关的现金
致。
收回投资收到的现 主要是本期收回理财本金
3,100,000,000.00 1,800,000,000.00 72.22%
金 增加所致。
处置固定资产、无
形资产和其他 长 主要原因是本期处置废旧
17,982.90 93,687.68 -80.81%
期资产收回的现金 固定资产收入减少所致。
净额
收到其他与投资活 主要原因是本期收回存款
20,782,347.81 38,464,771.27 -45.97%
动有关的现金 及利息减少所致。
主要原因是本期投资理财
投资支付的现金 -3,870,000,000.00 -1,200,000,000.00 222.50%
本金增加所致。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
食品制造业 6,031,860,663.20 3,324,941,026.84 44.88 7.52 5.92 增加 0.84
个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
酱油 3,692,078,364.35 1,974,965,274.69 46.51 6.93 4.82 增加 1.08 个
百分点
蚝油 857,578,447.56 517,764,730.24 39.62 7.02 5.78 增加 0.70 个
百分点
酱类 1,060,606,161.42 579,225,150.57 45.39 9.10 8.50 增加 0.31 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东部区域 1,269,492,301.92 3.82
南部区域 1,306,082,895.50 3.53
中部区域 1,184,973,022.29 15.10
北部区域 1,689,730,142.28 5.91
西部区域 581,582,301.21 16.17
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(三) 核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力进一步加强，企业规模、技术、网络等方面持续加强。行业地位
稳固。
1、生产规模进一步提升，规模壁垒增强
报告期内，公司的生产能力持续增强，募投项目产能进一步释放、原厂区酱油一期产能改造
部分项目完工，江苏新工厂建设一期正式投产。较为充足的产能能够保证市场的良性发展。
2、技术和装备不断更新和转化，形成了较强生产水平壁垒
核心工艺不断升级、核心技术不断增加、设备装备水平超前——是公司一直坚持的核心工作
要求。这些对于提升生产效率，稳定产品质量，减少耗能，降低生产成本，提高土地集约利用等
方方面面的正面作用越来越明显。也进一步保障食品安全，并加大了竞争壁垒。
3、网络的覆盖面和覆盖深度加强，优势明显
报告期内，海天已经建立了 3000 多家经销商,网络覆盖了 320 多个地级市、1500 多个县份，
网络进一步细化和下沉，构建起较强的市场竞争优势，有力地支撑了公司的持续发展。
4、资源聚集优势凸显
在供应商、品牌服务商、经销商、科研机构等不同领域与国际国内一流的企业都建立了良好
的合作，同时企业有效利用了更多更好的社会资源，提高了海天的产品质量、盈利能力和管理能
力。
5、充分发挥行业示范作用，推动调味品行业健康积极的发展
公司行业地位不仅体现在产销量第一的规模地位上，更体现在不断创新、推动企业及行业改
造升级。公司部分率先使用的生产设备，已在行业内推广；进入资本市场后，调味品行业成为资
本市场研究和投资的热门行业；公司承担了酱油国家标准，蚝油国家标准、发酵酱国家标准等多
项国标的制定工作，承担了大批的国家科研项目，为整个行业的规范发展积极献策；公司所拥有
博士工作站、国家认可实验室等科研实力机构，使科技成果得以转化为生产力，促进整个行业的
发展。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持 报告期 报告期所
所持对 最初投资金 期末账面价 会计核 股份
股比例 股比例 损益 有者权益
象名称 额（元） 值（元） 算科目 来源
（%） （%） （元） 变动（元）
广发银 100,000.00 0.00035 0.00035 100,000.00 - - 可供出 设立
行股份 售金融 时认
有限公 资产 购
司
合计 100,000.00 / / 100,000.00 - - / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
招商银 低风险 200,000,000.00 2015 2016年 预期年 4,288,200.00 200,000,000.00 4,288,200.00 是 - 否 否 自有资金
行股份 银行理 年9 3月10 化收益
有限公 财产品 月10 日 率为
司广东 日 4.3%，到
省佛山 期一次
市分行 性还本
付息
中国工 低风险 300,000,000.00 2015 2016年 预期年 12,558,333.33 300,000,000.00 12,558,333.33 是 - 否 否 自有资金
商银行 银行理 年6 3月25 化收益
股份有 财产品 月26 日 率为
限公司 日 5.5%，季
佛山市 度付息
升平支
行
招商银 低风险 400,000,000.00 2016 2016年 预期年 245,479.45 400,000,000.00 245,479.45 是 - 否 否 自有资金
行股份 银行无 年4 4月19 化收益
有限公 固定期 月12 日 率为
司广东 限理财 日 2.8%，到
省佛山 产品 期一次
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委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
市分行 （T+1) 性还本
付息
中国银 低风险 100,000,000.00 2015 2016年 预期年 2,037,671.23 100,000,000.00 2,037,671.23 是 - 否 否 自有资金
行股份 银行理 年10 4月21 化收益
有限公 财产品 月29 日 率为
司佛山 日 4.25%，
市分行 到期一
次性还
本付息
招商银 低风险 100,000,000.00 2015 2016年 预期年 2,052,700.00 100,000,000.00 2,052,700.00 是 - 否 否 自有资金
行股份 银行理 年10 4月29 化收益
有限公 财产品 月27 日 率为
司广东 日 4.05%，
省佛山 到期一
市分行 次性还
本付息
中国建 低风险 200,000,000.00 2015 2016年 预期年 7,957,260.27 200,000,000.00 7,957,260.27 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行理 年8 5月13 化收益
股份有 财产品 月13 日 率为
限公司 日 5.3%，季
佛山市 度付息
分行
中国交 低风险 200,000,000.00 2015 2016年 预期年 4,358,904.11 200,000,000.00 4,358,904.11 是 - 否 否 自有资金
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佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年半年度报告
委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
通银行 银行理 年11 5月23 化收益
股份有 财产品 月20 日 率为
限公司 日 4.3%，到
佛山市 期一次
湖景支 性还本
行 付息
中国银 低风险 300,000,000.00 2016 2016年 预期年 241,643.86 300,000,000.00 241,643.86 是 - 否 否 自有资金
行股份 银行无 年5 5月30 化收益
有限公 固定期 月19 日 率为
司佛山 限理财 日 2.45%，
市分行 产品 每月15
（T+0) 号付息
一次
中国建 低风险 400,000,000.00 2015 2016年 预期年 24,000,000.00 400,000,000.00 24,000,000.00 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行理 年6 6月5日 化收益
股份有 财产品 月5 率为6%，
限公司 日 季度付
佛山市 息
分行
中国建 低风险 100,000,000.00 2016 2016年 预期年 98,630.14 100,000,000.00 98,630.14 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行无 年5 6月13 化收益
股份有 固定期 月27 日 率为2%，
限公司 限理财 日 到期一
14/128
佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年半年度报告
委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
佛山市 产品 次性还
分行 （T+0) 本付息
中国建 低风险 100,000,000.00 2016 2016年 预期年 136,986.30 100,000,000.00 136,986.30 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行无 年5 6月20 化收益
股份有 固定期 月27 日 率为2%，
限公司 限理财 日 到期一
佛山市 产品 次性还
分行 （T+0) 本付息
中国工 低风险 100,000,000.00 2016 2016年 预期年 212,465.75 100,000,000.00 212,465.75 是 - 否 否 自有资金
商银行 银行无 年5 6月28 化收益
股份有 固定期 月27 日 率为
限公司 限理财 日 2.35%，
佛山市 产品 到期一
升平支 （T+0) 次性还
行 本付息
中国交 低风险 200,000,000.00 2016 2016年 预期年 595,890.50 200,000,000.00 595,890.50 是 - 否 否 自有资金
通银行 银行无 年4 5月18 化收益
股份有 固定期 月14 日 率为
限公司 限理财 日 3.11%，
佛山市 产品 每月15
湖景支 （T+1) 号付息
行 一次
中国交 低风险 100,000,000.00 2016 2016年 预期年 452,876.71 100,000,000.00 452,876.71 是 - 否 否 自有资金
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佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年半年度报告
委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
通银行 银行无 年4 6月6日 化收益
股份有 固定期 月14 率为
限公司 限理财 日 3.06%，
佛山市 产品 每月15
湖景支 （T+1) 号付息
行 一次
中国交 低风险 100,000,000.00 2016 2016年 预期年 57,534.25 100,000,000.00 57,534.25 是 - 否 否 自有资金
通银行 银行无 年5 6月6日 化收益
股份有 固定期 月30 率为3%，
限公司 限理财 日 每月15
佛山市 产品 号付息
湖景支 （T+1) 一次
行
中国交 低风险 200,000,000.00 2016 2016年 预期年 476,712.33 200,000,000.00 476,712.33 是 - 否 否 自有资金
通银行 银行无 年5 6月28 化收益
股份有 固定期 月30 日 率为3%，
限公司 限理财 日 每月15
佛山市 产品 号付息
湖景支 （T+1) 一次
行
中信证 低风险 50,000,000.00 2016 2016年 预期年 517,808.22 - - 是 - 否 否 自有资金
券股份 证券理 年6 9月7日 化收益
有限公 财产品 月16 率为
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委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
司 日 4.5%，到
期一次
性还本
付息
中信证 低风险 50,000,000.00 2016 2016年 预期年 517,808.22 - - 是 - 否 否 自有资金
券股份 证券理 年6 9月7日 化收益
有限公 财产品 月16 率为
司 日 4.5%，到
期一次
性还本
付息
广发证 低风险 70,000,000.00 2016 2016年 预期年 828,493.15 - - 是 - 否 否 自有资金
券股份 证券理 年6 9月28 化收益
有限公 财产品 月24 日 率为
司 日 4.5%，到
期一次
性还本
付息
招商银 低风险 300,000,000.00 2016 2016年 预期年 6,696,666.67 - - 是 - 否 否 自有资金
行股份 银行理 年6 12月20 化收益
有限公 财产品 月7 日 率为
司广东 日 4.1%，到
省佛山 期一次
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委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
市分行 性还本
付息
中国建 低风险 400,000,000.00 2016 2017年 预期年 22,000,000.00 - 5,846,575.34 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行理 年3 3月16 化收益
股份有 财产品 月16 日 率为
限公司 日 5.5%，季
佛山市 度付息
分行
广发证 低风险 200,000,000.00 2016 2017年 预期年 10,622,465.75 - - 是 - 否 否 自有资金
券股份 证券理 年3 3月9日 化收益
有限公 财产品 月15 率为
司 日 5.4%，到
期一次
性还本
付息
广发证 低风险 100,000,000.00 2016 2017年 预期年 5,326,027.40 - - 是 - 否 否 自有资金
券股份 证券理 年3 3月16 化收益
有限公 财产品 月21 日 率为
司 日 5.4%，到
期一次
性还本
付息
广发证 低风险 200,000,000.00 2016 2017年 预期年 10,570,958.90 - - 是 - 否 否 自有资金
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委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
券股份 证券理 年4 4月13 化收益
有限公 财产品 月15 日 率为
司 日 5.3%，到
期一次
性还本
付息
中国建 低风险 300,000,000.00 2016 2017年 预期年 15,000,000.00 - 1,356,164.38 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行理 年5 5月19 化收益
股份有 财产品 月19 日 率为5%，
限公司 日 季度付
佛山市 息
分行
中国建 低风险 600,000,000.00 2016 2017年 预期年 30,000,000.00 - 1,232,876.71 是 - 否 否 自有资金
设银行 银行理 年6 6月6日 化收益
股份有 财产品 月6 率为5%，
限公司 日 季度付
佛山市 息
分行
合计 / 5,370,000,000.00 / / / 161,851,516.54 3,100,000,000.00 68,206,904.66 / - / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） -
委托理财的情况说明 1、为提高公司资金的使用效益，本年公司可循环用于理财的资金额度增加至26亿。用于在确保日常运
营和资金安全的前提下，购买低风险、流动性好的银行、证券、基金等固定收益类理财产品（内容参见
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委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 是否
合作方 理财 报酬确 经过 减值 否 并说明是 联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联
名称 起始 定方式 法定 准备 涉 否为募集 关
类型 日期 交易
日期 程序 金额 诉 资金 系
登于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的《佛山市海天调味食品股份有限公司关于2016年度以自
有闲置资金进行委托理财的公告》）。
2、为提高理财额度资金利用率，在等待理财产品对接期间，资金投入到较活期利息更高收益的无固定
期限低风险理财产品中，主要是上表示的T+1和 T+0产品。
3、截止到2016年上半年底，到期的理财产品已全部按期收回本金，实际收到理财收益与预期收益相符。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募集资金 尚未使用募集资金总
募集年份 募集方式 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向
总额 总额 额
2014 首次发行 183,791.61 2,248.82 184,991.47 - 150 万吨酱油调味品扩建项目
合计 / 183,791.61 2,248.82 184,991.47 - /
1、2014年1月29日，公司通过首次公开发行实际募集资金净额183,791.61万元。
2、2014年3月24日，经公司第二届董事会第五次会议审议批准，公司以募集资金置换截至 2014 年2 月28 日止，预先
已投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币163,493.00万元。
募集资金总体使用情况说明
3、2016年上半年使用募集资金总额为2,248.82万元（含募集资金银行利息1,199.71万元），累计使用募集资金总额为
184,991.47万元。
4、截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金已经全部使用完毕。
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(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否 募集资金 募集资金累 是否符 是否符 变更原因及募
承诺项目名 募集资金拟 项目 产生收益情 未达到计划进
变更 本报告期 计实际投入 合计划 预计收益 合预计 集资金变更程
称 投入金额 进度 况 度和收益说明
项目 投入金额 金额 进度 收益 序说明
海天高明 否 185,694.67 2,952.02 185,694.67 是 100% 141,144.00 65,848.48 是 不适用 不适用
150 万吨酱
油调味品扩
建工程
合计 / 185,694.67 2,952.02 185,694.67 / 100% 141,144.00 65,848.48 / / /
1、“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
2、本次募集资金主要用于投资"150万吨酱油调味品扩建项目"，截至2016年6月30日止，项目累计投入185,694.67万
元,项目预算进度达到100.00%，项目进展符合预期。
募集资金承诺项目使用情况说明 3、本次实际募集资金与募集资金拟投入金额的资金缺口由公司自筹解决。详见《海天味业2016年度1-6月募集资金
存放与实际使用情况的专项报告》
4、1-6月募集项目产生收益65,848.48万元，项目收益率达到预期。按上半年单位产量产生的收益计算，预计当项目
产能全部释放，项目收益将达到年度收益141,144.00万元的预期。
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4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 人民币
业务性 主要产品
子公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
质 或服务
佛山市海天
调味品的
（高明）调 生产性 5,000 万元
生产和销 5,796,572,833.47 1,354,908,272.37 1,190,440,366.88
味食品有限 企业 人民币
售
公司
授权发行股
兴兆环球投 股权投 本：50,000
股权投资 1,239,148,030.55 1,238,483,956.36 359,268,374.79
资有限公司 资企业 股，每股 1
美元
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
高明海天小调味品工 72,981.67 95.33% 146.15 69,570.16 无
程
高明已建酱油调味品 157,549.44 86.12% 6,193.09 135,685.23 无
升级工程
合计 230,531.11 / 6,339.24 205,255.39 /
非募集资金项目情况说明
报告期内，公司以自有资金对"高明海天小调味品工程"和"高明已建酱油调味品升级工程"进行投
入，其中，项目"高明海天小调味品工程"本年投入 146.15 万元，累计投入 6.96 亿元，项目进度
95.33%；"高明已建酱油调味品升级工程" 本年投入约 6,193.09 万元，累计投入 13.57 亿元，项
目进度 86.12%。目前两个工程项目整体进度符合预期。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 3 月 31 日召开的公司 2015 年年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分配方
案》，拟以公司 2015 年末股本总数 2,706,246,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元（含税）
的比例实施利润分配，共分配现金股利 1,623,747,600.00 元，尚余 1,619,995,806.37 元作为未
分配利润留存。上述利润分配方案已于 2016 年 4 月份实施完毕。
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(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期
类型 行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
与首次公开发行 解决 海天集团、实 关于避免同业竞争的承诺：承诺人目前不存在从事与发行人及 承诺长 否 是
相关的承诺 同业 际控制人 其所控制的企业相同或相似业务的情形；其在对发行人拥有直 期有效
竞争 接或间接控制权期间，将严格遵守国家有关法律、法规、规范
性法律文件的规定，不在中国境内或境外，直接或间接从事与
发行人及其所控制的企业相同、相似或构成实质竞争的业务，
亦不会直接或间接拥有与发行人及其所控制的企业从事相同、
相似或构成实质竞争的业务的其它企业、组织、经济实体的绝
对或相对的控制权；其将利用对所控制的其它企业的控制权，
促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺；其若违反上述承
诺，其将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给发行人及
其它中小股东造成的全部损失。
股份 海天集团、实 关于所持股份的限制流通和自愿锁定的承诺：所持发行人股票 约定的 是 是
限售 际控制人 在锁定期届满后 2 年内减持的，其减持价格不低于本次发行并 股份锁
上市时发行人股票的发行价（如发行人发生分红、派息、送股、 定期内
资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行 有效
除权除息调整后用于比较的发行价）；“自公司股票上市之日
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是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期
类型 行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其在本次公开发行
完成后持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
股份 海天集团、持 关于所持股份的限制流通和自愿锁定的承诺：“自发行人股票 约定的 是 是
限售 股 5％以上股 上市之日起 36 个月内，本人/本公司不减持发行人股份。本人 股份锁
东 /本公司所持发行人股票在锁定期届满后 2 年内减持的，每年 定期内
减持的发行人股票数量不超过上年末本人/本公司持有的发行 有效
人股份数量的 15%，并且减持价格不低于本次发行并上市时发
行人股票的发行价格（如发行人发生分红、派息、送股、资本
公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权
除息调整后用于比较的发行价）。
其他 海天集团、上 关于招股说明书信息披露的承诺：若相关监管部门认定发行人 承诺长 否 是
市公司、实际 在本次发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者 期有效
控制人、持股 重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本公
5%以上股东 司将依法赔偿投资者损失。
其他 海天集团 关于稳定公司股价的承诺：发行人本次发行并上市后 3 年内， 约定的 否 是
如公司股票收盘价连续 20 个交易日低于最近一期经审计的每 股份锁
股净资产值，且本公司满足监管机构对于增持发行人股份的规 定期内
定条件，则触发本公司增持发行人股份的义务。海天集团应于 有效
触发稳定股价义务发生之日起 10 个交易日内，通过增持发行
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是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期
类型 行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
人股份的方式以稳定发行人股价，海天集团应于触发稳定股价
义务发生之日起 3 个月内以不少于人民币 1 亿元资金增持股
份，但发行人股票收盘价连续 20 个交易日高于最近一期经审
计的每股净资产，则本公司可中止实施增持计划。
其他承诺 其他 海天集团 关于财政补贴的承诺：公司控股股东海天集团承诺，就本公司 承诺长 否 是
及佛山市海天（高明）调味食品有限公司（以下简称“高明海 期有效
天”）自 2009 年 1 月 1 日至公开披露招股说明书签署之日期
间享受的财政补贴，如果被政府要求补缴或退还，海天集团将
对本公司或高明海天因此承担的相应损失给予及时足额补偿，
若海天集团违反、未履行或未完全履行前述承诺，本公司有权
扣留应付海天集团的现金分红款。关于股权诉讼的承诺：公司
控股股东海天集团承诺，若本公司因与 2013 年 12 月 22 日前
是其股东的第三方因股权事项产生纠纷确需承担金钱赔偿责
任，海天集团将代本公司承担金钱赔偿责任，包括代本公司向
第三方支付索赔金额及因处理索赔事宜引致的费用支出，若海
天集团违反、未履行或未完全履行前述承诺，本公司有权扣留
应付海天集团的现金分红款。
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》以及国家有关法律法规的要求，
结合企业发展情况，进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构，具体情况如下：
（一）关于股东大会： 公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。公司股
东大会的召集、召开、提案程序符合《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》等相
关规定。公司无重大事项绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于董事与董事会： 公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董
事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规
的规定。各董事的任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对董事任职资格的要求。
各董事任职期间勤勉尽责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体
股东的合法权益。为适应公司发展的需要，根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事
会议事规则》及其他有关规定，公司设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会等董事会专门委员会。独立董事在公司重大决策以及投资方面发挥了重要作用，使公司的
决策更加高效、规范与科学。
（三）关于监事与监事会： 公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监
事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等相关法律法规
的规定。各监事的任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对监事任职资格的要求。
各监事任职期间勤勉尽责，能够积极参加公司监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体
股东的合法权益。 公司监事会能够本着为股东负责的态度，对公司财务、公司董事及高级管理人
员履行职责的合法性和合规性进行监督。
（四）关于信息披露与透明度： 公司制定并严格执行《信息披露事务管理制度》，明确信息
披露责任人，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、
指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》《证券日报》为公司信息披露的报纸；公
司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有
平等的机会获得信息。
（五）关于利益相关者： 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、员工、
社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
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（六）公司将继续加强法律、法规及公司治理等方面的学习，加强董事、监事、高级管理人
员相关法律、法规的学习、培训，提升公司治理水平，实现公司持续、健康、稳定的发展。
报告期内，公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会
相关规定的要求，不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 24,393
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
股东名称 报告期内增 比例 持有有限售条件 情况 股东性
期末持股数量
（全称） 减 (%) 股份数量 股份状 数 质
态 量
广东海天 - 境内非
集团股份 - 1,573,188,221 58.13 1,573,188,221 无 国有法
有限公司 人
庞康 - 境内自
- 258,408,691 9.55 258,408,691 无
然人
程雪 - 境内自
- 85,647,571 3.16 85,647,571 无
然人
香港中央 - 境外法
结算有限 11,125,715 67,194,995 2.48 - 未知 人
公司
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黎旭晖 - 境内自
- 51,939,889 1.92 51,939,889 无
然人
潘来灿 - 境内自
- 42,293,898 1.56 42,293,898 无
然人
赖建平 - 境内自
- 40,807,048 1.51 40,807,048 无
然人
中国证券 - 国家
金融股份 - 37,983,470 1.40 - 未知
有限公司
国泰君安 - 境外法
－建行－ 人
香港上海 1,655,565 24,302,895 0.90 - 未知
汇丰银行
有限公司
方展城 - 境内自
- 20,007,284 0.74 20,007,284 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
香港中央结算有限公司 67,194,995 人民币普通股 67,194,995
中国证券金融股份有限公司 37,983,470 人民币普通股 37,983,470
国泰君安－建行－香港上海
24,302,895 人民币普通股 24,302,895
汇丰银行有限公司
中央汇金资产管理有限责任
9,478,800 人民币普通股 9,478,800
公司
鼎晖投资咨询新加坡有限公
3,803,581 人民币普通股 3,803,581
司－鼎晖稳健成长 A 股基金
中国工商银行股份有限公司
－南方消费活力灵活配置混 3,561,997 人民币普通股 3,561,997
合型发起式证券投资基金
全国社保基金一零一组合 2,886,446 人民币普通股 2,886,446
阿布达比投资局 2,691,794 人民币普通股 2,691,794
JPMORGAN CHASE
2,628,874 人民币普通股 2,628,874
BANK,NATIONAL ASSOCIATION
DEUTSCHE BANK
2,458,559 人民币普通股 2,458,559
AKTIENGESELLSCHAFT
1、庞康、程雪、黎旭晖与公司其他 5 名自然人股东为一致行动人。
2、前十名股东中庞康、程雪、黎旭晖、潘来灿、赖建平、方展城
上述股东关联关系或一致行
是广东海天集团股份有限公司的股东，其中庞康、程雪任广东海天
动的说明
集团股份有限公司董事。 3、除上述以外，公司未知其他股东是否
存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及
无相关事项
持股数量的说明
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佛山市海天调味食品股份有限公司 2016 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
况
有限售条件股 持有的有限售条
序号 新增可上 限售条件
东名称 件股份数量
可上市交易时间 市交易股
份数量
广东海天集团 自公司股票上市之
1 1,573,188,221 2017 年 2 月 13 日 -
股份有限公司 日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
2 庞康 258,408,691 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
3 程雪 85,647,571 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
4 黎旭晖 51,939,889 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
5 潘来灿 42,293,898 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
6 赖建平 40,807,048 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
7 方展城 20,007,284 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
8 王力展 19,745,539 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
9 叶燕桥 16,151,562 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
自公司股票上市之
10 刘壮波 14,899,216 2017 年 2 月 13 日 -
日起 36 个月内限售
1、庞康、程雪、叶燕桥、黎旭晖与公司其他 4 名自然人股东为一致行
上述 股东关联 关系 或 动人。 2、上述股东中庞康、程雪、潘来灿、赖建平、方展城、王力
一致行动的说明 展、叶燕桥、黎旭晖是广东海天集团股份有限公司的股东，其中庞康、
程雪、叶燕桥任广东海天集团股份有限公司董事。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
庞康 董事长、总裁 258,408,691 258,408,691 - 无增减变化
副董事长、常
程雪 85,647,571 85,647,571 - 无增减变化
务副总裁
黄文彪 董事、副总裁 14,444,395 14,444,395 - 无增减变化
吴振兴 董事、副总裁 13,872,229 13,872,229 -
董事、助理总
叶燕桥 16,151,562 16,151,562 -
裁
董事、助理总
陈军阳 5,990,281 5,990,281 - 无增减变化
裁
杜日成 独立董事 - - - -
何云 独立董事 - - - -
朱滔 独立董事 - - - -
监事会主席、
文志州 5,675,004 5,675,004 - 无增减变化
助理总裁
监事、助理总
陈伯林 4,098,614 4,098,614 - 无增减变化
裁
职工代表监
李金勇 8,197,229 8,197,229 - 无增减变化
事、总监
张永乐 财务经理 1,576,390 1,576,390 - 无增减变化
张欣 董事会秘书 9,143,060 9,143,060 - 无增减变化
黎旭晖 原任董事、副
51,939,889 51,939,889 - 无增减变化
（已离任） 总裁
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱滔 独立董事 选举 增补独立董事
吴振兴 董事 选举 增补公司董事
黎旭晖 原任董事 离任 辞任
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第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表 (未经审计)
2016 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
项目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
货币资金 五、1 2,841,231,008.64 4,519,091,067.15
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 五、2 10,215,819.00 7,279,517.87
应收利息 五、3 245,769.52 753,269.40
应收股利 - -
其他应收款 五、4 5,804,184.60 7,085,944.99
存货 五、5 729,109,759.96 999,924,009.12
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、6 2,402,894,753.46 1,640,624,402.16
流动资产合计 5,989,501,295.18 7,174,758,210.69
非流动资产：
可供出售金融资产 五、7 100,000.00 100,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 五、8 5,619,100.85 5,923,756.26
固定资产 五、9 3,389,066,018.90 3,263,644,592.88
在建工程 五、10 841,397,866.33 786,640,648.16
工程物资 - -
固定资产清理 - -
油气资产 - -
无形资产 五、11 141,150,518.02 144,144,932.39
开发支出 - -
商誉 五、12 17,177,837.38 17,177,837.38
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 五、13 79,207,279.65 98,901,621.42
其他非流动资产 五、14 6,155,877.36 6,710,643.66
非流动资产合计 4,479,874,498.49 4,323,244,032.15
资产总计 10,469,375,793.67 11,498,002,242.84
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (未经审计)(续)
2016 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
项目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - -
应付票据 五、15 24,437,222.57 -
应付账款 五、16 460,160,648.28 584,833,180.73
预收款项 五、17 290,017,190.78 1,118,865,208.36
应付职工薪酬 五、18 234,252,670.03 275,931,741.72
应交税费 五、19 303,844,935.76 271,101,353.14
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五、20 470,489,709.18 446,084,576.58
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 五、21 7,738,580.58 6,792,580.58
流动负债合计 1,790,940,957.18 2,703,608,641.11
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 五、21 42,149,000.00 43,268,000.00
递延所得税负债 五、13 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 42,149,000.00 43,268,000.00
负债合计 1,833,089,957.18 2,746,876,641.11
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (未经审计)(续)
2016 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
项目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
负债和股东权益(续)
股东权益
股本 五、22 2,706,246,000.00 2,706,246,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、23 1,347,438,626.69 1,333,875,444.15
减：库存股 五、24 (103,124,770.00) (109,179,250.00)
其他综合收益 五、25 7,453,787.67 5,022,311.65
专项储备 - -
盈余公积 五、26 827,373,822.15 827,373,822.15
未分配利润 五、27 3,850,898,369.98 3,987,787,273.78
归属于母公司股东权益合计 8,636,285,836.49 8,751,125,601.73
少数股东权益 - -
股东权益合计 8,636,285,836.49 8,751,125,601.73
负债和股东权益总计 10,469,375,793.67 11,498,002,242.84
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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资产负债表 (未经审计)
2016 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
项目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
货币资金 1,702,352,016.75 1,253,736,308.05
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 4,374,739.78 3,131,028.26
应收利息 - -
应收股利 - 1,540,000,000.00
其他应收款 十五、1 4,052,162,833.57 6,204,017,401.29
存货 3,199,601.35 2,986,277.60
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 1,988,926,302.66 1,521,837,397.82
流动资产合计 7,751,015,494.11 10,525,708,413.02
非流动资产：
可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、2 313,829,806.44 289,363,445.58
投资性房地产 4,252,403.04 4,504,320.48
固定资产 18,103,153.51 19,659,651.99
在建工程 6,594,520.31 2,856,242.71
工程物资 - -
固定资产清理 - -
油气资产 - -
无形资产 823,660.31 1,155,478.17
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 55,611,132.19 78,886,135.73
其他非流动资产 6,155,877.36 6,155,877.36
非流动资产合计 405,470,553.16 402,681,152.02
资产总计 8,156,486,047.27 10,928,389,565.04
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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资产负债表 (未经审计)(续)
2016 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
项目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 1,522,767.66 1,280,099,791.95
预收款项 284,391,614.84 1,114,417,044.30
应付职工薪酬 160,977,516.57 205,275,682.76
应交税费 118,938,475.64 61,567,690.11
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 857,964,251.77 232,319,108.43
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 200,000.00 200,000.00
流动负债合计 1,423,994,626.48 2,893,879,317.55
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 1,423,994,626.48 2,893,879,317.55
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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资产负债表 (未经审计)(续)
2016 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
项目 附注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
负债和股东权益(续)
股东权益
股本 2,706,246,000.00 2,706,246,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,393,442,755.75 1,379,879,573.21
减：库存股 (103,124,770.00) (109,179,250.00)
其他综合收益 6,766,335.62 5,022,311.65
专项储备 - -
盈余公积 808,798,206.26 808,798,206.26
未分配利润 1,920,362,893.16 3,243,743,406.37
股东权益合计 6,732,491,420.79 8,034,510,247.49
负债和股东权益总计 8,156,486,047.27 10,928,389,565.04
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并利润表 (未经审计)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 附注 止期间 止期间
一、营业收入 五、28 6,168,775,312.76 5,645,896,431.76
二、营业成本 五、28 (3,449,312,501.34) (3,166,129,404.19)
营业税金及附加 五、29 (57,816,205.96) (54,409,666.95)
销售费用 五、30 (644,311,757.22) (617,603,998.88)
管理费用 五、31 (291,496,501.97) (276,306,310.03)
资产减值损失 - -
加：财务净收益 五、32 20,396,351.41 29,913,058.05
公允价值变动收益 - -
投资收益 五、33 42,009,254.77 36,121,350.84
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 - -
三、营业利润 1,788,243,952.45 1,597,481,460.60
加：营业外收入 五、34 2,304,690.90 3,706,647.81
其中：非流动资产处置利得 - 6,660.41
减：营业外支出 五、35 (1,315,857.05) (119,286.86)
其中：非流动资产处置损失 (315,857.05) (69,286.86)
四、利润总额 1,789,232,786.30 1,601,068,821.55
减：所得税费用 五、36 (303,307,210.10) (265,860,980.93)
五、净利润 1,485,925,576.20 1,335,207,840.62
归属于母公司股东的净利润 1,485,925,576.20 1,335,207,840.62
少数股东损益 - -
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并利润表 (未经审计)(续)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 附注 止期间 止期间
六、其他综合收益的税后净额 五、25 2,431,476.02 (10,461,164.38)
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额 2,431,476.02 (10,461,164.38)
(一) 以后不能重分类进损益的
其他综合收益 - -
(二) 以后将重分类进损益的
其他综合收益 2,431,476.02 (10,461,164.38)
1. 可供出售金融资产
公允价值变动损益 2,431,476.02 (10,461,164.38)
2. 外币报表折算差额 - -
归属少数股东的其他综合收益
的税后净额 - -
七、综合收益总额 1,488,357,052.22 1,324,746,676.24
归属于母公司股东的综合
收益总额 1,488,357,052.22 1,324,746,676.24
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益:
基本每股收益 五、37 0.55 0.49
稀释每股收益 五、37 0.55 0.49
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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利润表 (未经审计)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 附注 止期间 止期间
一、营业收入 十五、3 6,015,913,860.89 5,646,766,315.93
二、营业成本 十五、3 (5,070,022,937.85) (4,890,886,206.56)
营业税金及附加 (15,033,701.08) (11,470,640.67)
销售费用 (543,348,842.21) (507,406,785.06)
管理费用 (42,340,768.71) (34,496,916.48)
资产减值损失 - -
加：财务净收益 13,227,924.10 25,130,772.44
公允价值变动损益 - -
投资收益 十五、4 42,009,254.77 830,977,050.84
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 - -
三、营业利润 400,404,789.91 1,058,613,590.44
加：营业外收入 786,540.27 327,307.53
其中：非流动资产处置利得 686,539.91 -
减：营业外支出 (1,000,000.00) (50,000.00)
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额 400,191,330.18 1,058,890,897.97
减：所得税费用 (100,757,363.39) (66,132,767.82)
五、净利润 299,433,966.79 992,758,130.15
六、其他综合收益的税后净额 1,744,023.97 (10,461,164.38)
(一) 以后不能重分类进损益的
其他综合收益 - -
(二) 以后将重分类进损益的其他
综合收益 1,744,023.97 (10,461,164.38)
1. 可供出售金融资产公允
价值变动损益 1,744,023.97 (10,461,164.38)
七、综合收益总额 301,177,990.76 982,296,965.77
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并现金流量表 (未经审计)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 至 2015 年 6 月 30 日
项目 附注 日止期间 止期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,385,268,828.09 4,835,224,341.22
收到的税费返还 2,335,267.52 -
收到的政府补助 2,131,425.00 8,261,312.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、38(1) 1,647,315.94 1,228,689.69
经营活动现金流入小计 6,391,382,836.55 4,844,714,342.91
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,606,884,334.32) (3,286,223,660.85)
支付给职工以及为职工支付的现金 (323,392,764.12) (312,871,472.78)
支付的各项税费 (790,601,216.96) (656,897,640.33)
支付其他与经营活动有关的现金 五、38(2) (623,817,791.55) (454,466,044.92)
经营活动现金流出小计 (5,344,696,106.95) (4,710,458,818.88)
经营活动产生的现金流量净额 五、39(1) 1,046,686,729.60 134,255,524.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,100,000,000.00 1,800,000,000.00
取得投资收益收到的现金 42,009,254.77 36,121,350.84
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 17,982.90 93,687.68
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、38(3) 20,782,347.81 38,464,771.27
投资活动现金流入小计 3,162,809,585.48 1,874,679,809.79
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (428,439,264.69) (360,690,356.99)
收购开平广中皇与调味品生产
相关的业务支付的现金 - -
投资支付的现金 (3,870,000,000.00) (1,200,000,000.00)
购买子公司少数股东权益支付
的现金 - -
存入保证金账户的现金 - -
投资活动现金流出小计 (4,298,439,264.69) (1,560,690,356.99)
投资活动产生的现金流量净额 (1,135,629,679.21) 313,989,452.80
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并现金流量表 (未经审计)(续)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 至 2015 年 6 月 30 日
项目 附注 日止期间 止期间
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - -
发行限制性股票收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (1,623,747,600.00) (1,278,043,000.00)
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 (1,623,747,600.00) (1,278,043,000.00)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,623,747,600.00) (1,278,043,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净减少额 五、39(1) (1,712,690,549.61) (829,798,023.17)
加：期初现金及现金等价物余额 五、39(2) 4,487,502,970.20 3,890,294,899.06
六、期末现金及现金等价物余额 五、39(2) 2,774,812,420.59 3,060,496,875.89
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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现金流量表 (未经审计)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 自 2015 年 1 月 1 日
日至 2016 年 6 月 至 2015 年 6 月 30
项目 附注 30 日止期间 日止期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,206,644,883.54 4,838,838,527.91
收到子公司归还往来暂借款净额 2,961,000,000.00 -
收到的税费返还 2,335,267.52 -
收到的政府补助 100,000.00 226,147.00
收到其他与经营活动有关的现金 510,743.64 553,135.44
经营活动现金流入小计 9,170,590,894.70 4,839,617,810.35
购买商品、接受劳务支付的现金 (7,255,115,138.72) (5,738,843,685.61)
支付给职工以及为职工支付的现金 (187,740,638.07) (181,688,024.13)
支付的各项税费 (148,867,145.53) (126,323,187.65)
支付予子公司往来暂借款 (150,010,000.00) (1,172,745,150.00)
支付其他与经营活动有关的现金 (458,933,893.06) (346,199,735.31)
经营活动现金流出小计 (8,200,666,815.38) (7,565,799,782.70)
经营活动产生的现金流量净额 969,924,079.32 (2,726,181,972.35)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,100,000,000.00 1,800,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,582,009,254.77 2,319,114,050.84
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,149,682.38 -
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 13,139,139.42 33,338,158.95
投资活动现金流入小计 4,696,298,076.57 4,152,452,209.79
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (3,858,847.19) (1,664,954.59)
投资支付的现金 (3,570,000,000.00) (1,200,000,000.00)
设立子公司及其他营业单位支付的
现金净额 (20,000,000.00) (10,000,000.00)
购买子公司少数股东权益支付
的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 (3,593,858,847.19) (1,211,664,954.59)
投资活动产生的现金流量净额 1,102,439,229.38 2,940,787,255.20
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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现金流量表 (未经审计)(续)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
自 2016 年 1 月 1 自 2015 年 1 月 1 日
日至 2016 年 6 月 至 2015 年 6 月 30
项目 附注 30 日止期间 日止期间
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
发行限制性股票收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,623,747,600.00) (1,278,043,000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 (1,623,747,600.00) (1,278,043,000.00)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,623,747,600.00) (1,278,043,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 448,615,708.70 (1,063,437,717.15)
加：期初现金及现金等价物余额 1,253,736,308.05 3,137,137,395.20
六、期末现金及现金等价物余额 1,702,352,016.75 2,073,699,678.05
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表 (未经审计)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益 股东权益合计
附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、期初余额 2,706,246,000.00 1,333,875,444.15 (109,179,250.00) 5,022,311.65 827,373,822.15 3,987,787,273.78 8,751,125,601.73
二、本期增减变动金额(减少以“( )”号填
列)
(一) 综合收益总额 五、25 - - - 2,431,476.02 - 1,485,925,576.20 1,488,357,052.22
(二) 股东投入和减少资本
1. 股份支付计入股东权益的金额 十一 - 13,563,182.54 - - - - 13,563,182.54
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、26 - - - - - - -
2. 对股东的分配 五、27 - - 6,054,480.00 - - (1,622,814,480.00) (1,616,760,000.00)
三、期末余额 2,706,246,000.00 1,347,438,626.69 (103,124,770.00) 7,453,787.67 827,373,822.15 3,850,898,369.98 8,636,285,836.49
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合并股东权益变动表 (未经审计)
自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益 股东权益合计
附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、期初余额 1,503,580,000.00 2,503,954,982.27 (115,873,800.00) 9,077,439.72 495,518,007.47 3,091,655,525.93 7,487,912,155.39
二、本期增减变动金额(减少以“( )”号
填列)
(一) 综合收益总额 五、25 - - - (10,461,164.38) - 1,335,207,840.62 1,324,746,676.24
(二) 股东投入和减少资本
1. 股份支付计入股东权益的金额 十一 - 19,023,796.18 - - - - 19,023,796.18
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、26 - - - - - - -
2. 对股东的分配 五、27 - - - - - (1,278,043,000.00) (1,278,043,000.00)
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 五、22 及 23 1,202,864,000.00 (1,202,864,000.00) - - - - -
(五) 子公司本位币变更影响 五、27 - - - 4,437,354.80 - (4,437,354.80) -
三、期末余额 2,706,444,000.00 1,320,114,778.45 (115,873,800.00) 3,053,630.14 495,518,007.47 3,144,383,011.75 7,553,639,627.81
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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股东权益变动表 (未经审计)
自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额 2,706,246,000.00 1,379,879,573.21 (109,179,250.00) 5,022,311.65 808,798,206.26 3,243,743,406.37 8,034,510,247.49
二、本期增减变动金额
(减少以“( )”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - 1,744,023.97 - 299,433,966.79 301,177,990.76
(二) 股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额 十一 - 13,563,182.54 - - - - 13,563,182.54
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 五、26 - - - - - - -
2.对股东的分配 五、27 - - 6,054,480.00 - - (1,622,814,480.00) (1,616,760,000.00)
三、期末余额 2,706,246,000.00 1,393,442,755.75 (103,124,770.00) 6,766,335.62 808,798,206.26 1,920,362,893.16 6,732,491,420.79
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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股东权益变动表 (未经审计)
自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额 1,503,580,000.00 2,549,959,111.33 (115,873,800.00) 13,514,794.52 476,942,391.58 1,534,248,524.28 5,962,371,021.71
二、本期增减变动金额
(减少以“( )”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - (10,461,164.38) - 992,758,130.15 982,296,965.77
(二) 股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额 十一 - 19,023,796.18 - - - - 19,023,796.18
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 五、26 - - - - - - -
2.对股东的分配 五、27 - - - - - (1,278,043,000.00) (1,278,043,000.00)
(四) 股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 五、22 及 23 1,202,864,000.00 (1,202,864,000.00) - - - - -
三、期末余额 2,706,444,000.00 1,366,118,907.51 (115,873,800.00) 3,053,630.14 476,942,391.58 1,248,963,654.43 5,685,648,783.66
此中期财务报表已于 2016 年 8 月 15 日获董事会批准。
庞康 张永乐 张永乐 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 18 页至第 96 页的中期财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
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中期财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
佛山市海天调味食品股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是由佛山市海天调味
食品有限公司整体变更发起设立的股份有限公司，本公司的注册地址为中华人
民共和国广东省佛山市文沙路 16 号，总部位于中华人民共和国广东省佛山
市。本公司的母公司及最终控股公司为广东海天集团股份有限公司 (以下简称
“海天集团”) 。
本公司 A 股股票于 2014 年 2 月 11 日在上海证券交易所主板上市。
本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) ，主要从事生产经营调味品、豆制
品、食品、饮料、包装材料；农副产品的加工；货物、技术进出口；信息咨询
服务及批发兼零售预包装食品。
本报告期间，本集团新增一家子公司，具体情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业
会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并财务状
况和财务状况、自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间的合并经营成果
和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监
会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营
业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及
子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积
中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企
业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产
(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产
于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、18) ；如
为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期
损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项
可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。
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6 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在
判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实
质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的
财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财
务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股
东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，
视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买
日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
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(3) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积
(股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币
交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资
本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、16) 外，其
他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东
权益转入处置当期损益。
9 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、12) 以外的股
权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负
债表内确认。
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本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分
为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、
贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
本集团于本报告期内的金融资产和金融负债仅包括应收款项、可供出售金融资
产及其他金融资产。
在初始确认时，本集团持有的金融资产及金融负债均以公允价值计量。相关交
易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如
下：
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归
类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计
量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动
形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计
入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在
被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售
金融资产的利息，计入当期损益(参见附注三、23(3)) 。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满
足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险
和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当
期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之
和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其
一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
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有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，可供出售金融资产的减值方法如
下：
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产
发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损
益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司的权益工具包括普通股和限制性股票。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司
权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库
存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为
股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部
分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低
于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利
润。
10 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未
来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。
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当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损
失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 单项金额重大是指同一客户应收款项占期/年末所
或金额标准 属类别应收款项总额 10%或以上
单项金额重大并单独计提 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生
坏账准备的计提方法 的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其
账面价值时，本集团对该部分差额确认减值 损
失，计提应收款项坏账准备。
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大但单独 同一客户应收款项占期/年末所属类别应收款项总
计提坏账准备的理由 额 10% 以下但账龄为 1 年以上的应收款项
坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生
的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其
账面价值时，本集团对该部分差额确认减值 损
失，计提应收款项坏账准备。
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
本集团在按组合评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 以往的坏
账损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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11 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、产成品、包装物以及周转材料。周转材料指能够多
次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目
前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包
括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当
期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其
可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货
的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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12 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合
并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本
溢价不足冲减时，调整留存收益。
(b) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对
于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后
续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为
当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。
13 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房
地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及
减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残
值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产
符合持有待售的条件 (附注三、28) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附
注三、19。
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投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率为：
项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 年 10% 4.5%
14 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15
确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式
为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成
部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与
支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被
替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期
损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年
限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 年 10% 4.5%
机器设备 10 年 10% 9.0%
运输工具 5年 10% 18.0%
办公设备及其他设备 3 - 5年 10% 18.0% - 30.0%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。
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(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之
间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用 (参见附注三、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。
16 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资
本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额
(包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按
实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本
化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款
加权平均的实际利率计算确定。
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本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本
化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本
化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参
见附注三、19) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集
团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿
命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 37 - 50 年
ERP 系统 5年
其他计算机软件 5年
商标 3 - 7年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不
确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的
某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成
开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本
化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列
示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
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18 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表
内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 商誉
- 其他非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，
无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本
集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况
分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注
三、20) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生
的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损
失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的
公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现
值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
20 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价
时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
21 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认
预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货
币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在
确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
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22 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到的
职工缴纳的认股款计入股东权益，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加
股本，认股款与限制性股票的面值总额之间的差额调整资本公积。同时，就回
购义务按回购价格确认负债，计入库存股作收购库存股处理。
在锁定期和解锁期内，本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服
务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可解锁的股份支付交易，本集团在等待期内的每
个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和员
工个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以
此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，并相应计入资本公积。
本集团在等待期内发放的可撤销的现金股利会计处理如下：
现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法
获得 (或需要退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利。等待期内，本集
团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，合理估计未来解锁条件的
满足情况，该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对
可行权权益工具数量进行的估计保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持
有者，本集团将应分配给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进行会计
处理，同时，按分配的现金股利金额冲减限制性股票回购义务相关负债，并减
少库存股；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团将分配给限制性
股票持有者的现金股利冲减限制性股票回购义务相关的负债。
后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，作为会计估计变
更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性股票
的数量一致。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其
控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益
结算的股份支付处理。
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23 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收
入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本集团主要通过经销商营销渠道销售商品，当经销商完成销售任务目标时，本
集团根据其完成销售任务目标情况按一定比例向其提供实物商品返利奖励。
来自销售商品的货款收入根据公允价值在销售商品收入与应给予经销商实物商
品返利奖励之间进行分配，与实物商品返利奖励相关的部分收入予以递延，并
于奖励商品交付时结转计入当期损益。
(2) 租赁收入
租赁收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
24 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的
职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房
公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由
政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金
额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴
存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负
债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已
开始实施，或已向受其影响的各方面通告了该计划的主要内容，从而使各方
形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
25 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相
关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于
补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用
或损失的，则直接计入当期损益。
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26 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生
的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或
取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵
销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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27 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费
用。
28 持有待售
本集团将同时满足下列条件的非流动资产 (或处置组，即在一项交易中作为整
体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产
直接相关的负债，下同) 划分为持有待售：
该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；
本集团已经就处置该资产作出决议；
本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完
成。
非流动资产划分为持有待售时，本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、
20) 减去处置费用后净额之孰低者计量持有待售的非流动资产 (不包括金融资产
(参见附注三、9) 及递延所得税资产 (参见附注三、26)) ，账面价值高于公允价
值 (参见附注三、20) 减去处置费用后净额的差额确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地
产不再计提折旧或摊销，被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资
停止权益法核算。
29 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认
为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
30 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集
团或本公司的关联方。
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31 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果
两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生
产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产
品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
32 每股收益
本公司的权益工具包括普通股和限制性股票。
基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通
股的加权平均数计算确认。在计算基本每股收益时，基本每股收益中的分母，
即当期实际发行在外普通股不包含作库存股处理的限制性股票；基本每股收益
中的分子，即归属于普通股股东的净利润，不包含当期宣告的派发给预计未来
可解锁限制性股票持有者的附有可撤销条件的现金股利。
在计算稀释每股收益时，本集团假设本报告期末即为解锁期末，如果于本报告
期末存在股权激励计划中规定的业绩条件已满足的限制性股票的，则在计算稀
释每股收益时考虑这部分限制性股票的影响，反之，将不予以考虑。
33 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、12、八和十一载有关于商誉减值和金融工具公允价值估值以及股份
支付涉及的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
- 应收款项减值
如附注三、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款
项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金
额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大
幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重
大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
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- 存货跌价准备
如附注三、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高
于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值
时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存
货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售
费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变
而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存
货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
- 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、19 所述，本集团在资产负债表日除存货及金融资产外的其他资
产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果
情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减
值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或
资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。当本集团不能可靠获
得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值时，本集
团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值
时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采
用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
- 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资
产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅
相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资
产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
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- 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异时，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以
预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资
产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根
据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计
和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的
利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差
异将对递延所得税资产的金额产生影响。
四、 税项
1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应交营业税及增值税计征 7%
教育费附加 按应交营业税及增值税计征 3%
地方教育费附加 按应交营业税及增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 附注四、2
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2 税收优惠
本公司及各子公司本期间适用的所得税税率如下：
自 2016 年 1 月 1 自 2015 年 1 月 1
日至 2016 年 6 日至 2015 年 6
公司名称 注 月 30 日止期间 月 30 日止期间
本公司 (a) 25% 25%
佛山市海天 (高明) 调味食品有限
公司 (以下简称“高明海天”) (b) 15% 15%
兴兆环球投资有限公司
(以下简称“兴兆环球”) (c) 25% 25%
广东广中皇食品有限公司
(以下简称“广东广中皇”) (a) 25% 25%
佛山市海天(江苏) 调味食品有限
公司 (以下简称“江苏海天”) (a) 25% 25%
佛山市海盛食品有限公司
(以下简称“佛山海盛”) (a) 25% 25%
深圳前海天益贸易有限公司
(以下简称“前海天益”) (a) 25% -
(a) 本公司、广东广中皇、江苏海天、佛山海盛及前海天益
本公司本期间使用税率为法定税率 25% (自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6
月 30 日止期间：25%) 。广东广中皇、江苏海天及佛山海盛自 2016 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日止期间的适用税率为法定税率 25% (自 2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日止期间：25%) 。前海天益自成立之日起至 2016 年 6 月 30 日
止期间的适用税率为法定税率 25% 。
(b) 高明海天
高明海天于 2013 年 10 月 16 日取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局及广东省地方税务局联合批准的更新的有效期为 3 年的高新
技术企业证书，在 2013 年至 2015 年享受高新技术企业所得税优惠。截止 2016
年 6 月 30 日，高明海天正在向相关部门申请 2016 年度高新技术企业，高明海
天认为申请成功的可能性较高。因此，高明海天在自 2016 年 1 月 1 日至 2016
年 6 月 30 日止期间适用的所得税税率为 15% (自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6
月 30 日止期间：15%) 。
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(c) 兴兆环球
兴兆环球于 2014 年 12 月 8 日取得广东省国税局发布的粤国税函 (2014) 531 号
认定信息，企业自 2014 年度起被认定为非境内注册居民企业，适用 25%的企
业所得税税率。因此，兴兆环球在自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期
间适用的所得税税率为 25% (自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间：
25%) 。此外，自 2014 年开始，兴兆环球从中国境内其他居民企业取得的股
息、红利等权益性投资收益，属于免税收入，免征企业所得税。
五、 合并财务报告项目注释
1 货币资金
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 182,161.43 160,006.13
银行存款 2,774,630,259.16 4,487,342,964.07
其他货币资金 66,418,588.05 31,588,096.95
合计 2,841,231,008.64 4,519,091,067.15
其中：存放在境外的款项总额 172,269,175.98 169,175,536.04
本集团 2016 年 6 月 30 日持有的银行存款包括定期存款，期限为六个月。
于 2015 年末及 2016 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金为本公司子公司高明
海天、江苏海天及佛山海盛存放在银行的信用证保证金，其使用受到限制。
2 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
预付材料款 4,209,932.13 3,847,031.32
预付加油款 4,224,787.95 2,814,708.61
其他 1,781,098.92 617,777.94
合计 10,215,819.00 7,279,517.87
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(2) 预付款项按账龄列示如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 占总额 占总额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 (含 1 年) 10,215,819.00 100% 7,279,517.87 100%
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本集团期末余额前五名的预付款项合计人民币 9,794,630.16 元，占预付款项期
末余额合计数的 96% 。
3 应收利息
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
银行存款利息 245,769.52 753,269.40
4 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
客户类别 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
第三方 5,804,184.60 7,085,944.99
减：坏账准备 - -
合计 5,804,184.60 7,085,944.99
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 2,361,317.13 3,700,877.52
1 年至 2 年 (含 2 年) 2,228,800.00 3,209,000.00
2 年至 3 年 (含 3 年) 1,039,000.00 81,000.00
3 年以上 175,067.47 95,067.47
小计 5,804,184.60 7,085,944.99
减：坏账准备 - -
合计 5,804,184.60 7,085,944.99
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(3) 其他应收款分类披露：
2016 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款(注*) 5,145,358.95 88.65% - -
(b) 单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款(注*) 242,867.47 4.18% - -
(c) 按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 415,958.18 7.17% - -
合计 5,804,184.60 100.00% - -
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 (注*) 5,364,935.83 75.72% - -
(b) 单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款 (注*) 385,067.47 5.43% - -
(c) 按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 1,335,941.69 18.85% - -
合计 7,085,944.99 100.00% - -
注* 对于上述 (a) 和(b) 中单项测试未发生减值的其他应收款，本集团也会将
其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
广告保证金 3,000,000.00 3,000,000.00
出口退税款 1,545,358.95 2,370,679.25
员工备用金 324,183.52 370,083.84
其他 934,642.13 1,345,181.90
小计 5,804,184.60 7,085,944.99
减：坏账准备 - -
合计 5,804,184.60 7,085,944.99
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(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末余额合计数 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 的比例 (%) 期末余额
其中
2,000,000.00 元
为 1 年至 2 年
(含 2 年)，
1,000,000.00 元
三人行广告 为 2 年至 3 年
有限公司 广告保证金 3,000,000.00 (含 3 年) 51.69% -
佛山市禅城区
国税局 出口退税款 1,545,358.95 1 年内 26.62% -
其中
400,000.00 元
为 1 年内，
100,000.00 元
为 1 年至 2 年
(含 2 年)，
佛山市高明燃气有 100,000.00 元
限公司 保证金 600,000.00 为 3 年以上 10.34% -
支付宝(中国)网络
技术有限公司 保证金 80,000.00 1 年内 1.38% -
江苏京东信息技术
有限公司 保证金 50,000.00 1 年内 0.86% -
合计 5,275,358.95 90.89% -
5 存货
(1) 存货分类
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,759,024.81 - 75,759,024.81 78,686,399.96 - 78,686,399.96
在产品 528,991,074.14 - 528,991,074.14 644,157,939.37 - 644,157,939.37
产成品 73,961,266.45 - 73,961,266.45 236,317,531.53 - 236,317,531.53
包装物 26,355,711.80 - 26,355,711.80 21,538,078.01 - 21,538,078.01
低值
易耗品 24,042,682.76 - 24,042,682.76 19,224,060.25 - 19,224,060.25
合计 729,109,759.96 - 729,109,759.96 999,924,009.12 - 999,924,009.12
本集团期末存货余额中无借款费用资本化的金额。本集团期末无用于担保存
货。
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(2) 存货本期变动情况分析如下
存货种类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原材料 78,686,399.96 1,878,830,312.08 (1,881,757,687.23) 75,759,024.81
在产品 644,157,939.37 1,869,374,112.12 (1,984,540,977.35) 528,991,074.14
产成品 236,317,531.53 3,114,013,178.94 (3,276,369,444.02) 73,961,266.45
包装物 21,538,078.01 1,057,162,243.07 (1,052,344,609.28) 26,355,711.80
低值易耗品 19,224,060.25 43,394,772.21 (38,576,149.70) 24,042,682.76
小计 999,924,009.12 7,962,774,618.42 (8,233,588,867.58) 729,109,759.96
减：存货跌价准备 - - - -
合计 999,924,009.12 7,962,774,618.42 (8,233,588,867.58) 729,109,759.96
6 其他流动资产
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
待认证的可抵扣进项税 119,228,627.08 133,792,580.34
预缴税款 3,835,578.43 135,406.29
可供出售金融资产
- 银行理财产品 2,279,830,547.95 1,506,696,415.53
小计 2,402,894,753.46 1,640,624,402.16
减：减值准备 - -
合计 2,402,894,753.46 1,640,624,402.16
本集团本期期末持有的待认证的可抵扣进项税主要包括本集团已收到但尚待提
交税务机关进行认证的增值税发票，以及本集团在已收到供应商货物但尚待取
得有关增值税发票的情况下，在记录有关暂估应付款的同时所暂估的可抵扣进
项税。待获取增值税发票并提交税务机关认证后，本集团将把相关的可抵扣进
项税转入“应交税费 — 增值税”借方核算。
本集团于期末持有的银行理财产品为到期日在一年以内非保本浮动收益的产
品。
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7 可供出售金融资产
本期期末按成本计量的可供出售权益工具：
在被投资
单位持股 本期
被投资单位 账面余额 减值准备 比例 (%) 现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
广发银行股份有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - <0.001% 无
合计 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - <0.001% 无
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8 投资性房地产
项目 房屋及建筑物
一、原值
期初余额及期末余额 13,414,638.94
二、累计折旧和累计摊销
期初余额 7,490,882.68
本期计提或摊销 304,655.41
期末余额 7,795,538.09
三、减值准备
期初余额及期末余额 -
四、账面价值
期末 5,619,100.85
期初 5,923,756.26
于 2016 年 6 月 30 日，本集团没有未办妥产权证书的投资性房地产。
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9 固定资产
(1) 固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 及其他设备 运输工具 合计
一、原值
期初余额 1,164,592,969.70 3,494,443,722.26 63,134,705.88 7,285,746.62 4,729,457,144.46
本期增加
- 购置 - - 946,988.86 - 946,988.86
- 在建工程
转入 185,970,769.09 120,289,158.83 - - 306,259,927.92
本期处置或
报废 - (1,195,161.85) (522,544.18) - (1,717,706.03)
期末余额 1,350,563,738.79 3,613,537,719.24 63,559,150.56 7,285,746.62 5,034,946,355.21
二、累计折旧
期初余额 290,659,906.93 1,122,465,439.79 47,357,477.87 5,329,726.99 1,465,812,551.58
本期计提 26,872,678.11 151,681,015.90 2,464,669.36 433,287.44 181,451,650.81
本期处置或
报废 - (913,576.32) (470,289.76) - (1,383,866.08)
期末余额 317,532,585.04 1,273,232,879.37 49,351,857.47 5,763,014.43 1,645,880,336.31
三、减值准备
期初余额及
期末余额 - - - - -
四、账面价值
期末 1,033,031,153.75 2,340,304,839.87 14,207,293.09 1,522,732.19 3,389,066,018.90
期初 873,933,062.77 2,371,978,282.47 15,777,228.01 1,956,019.63 3,263,644,592.88
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司子公司高明海天在位于佛 该等车间于 2015 年 6 月投入
山市高明区高明大道厂区内的 使用。有关房屋的权属证书
部分车间 106,008,473.97 在办理中。
该商品房于 2011 年 5 月交付
本公司位于西安市曲江新区一处 使用，房屋权属证书尚在办
商品房 957,320.37 理中。
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10 在建工程
(1) 在建工程情况
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高明海天二期建
设项目 68,473,600.17 - 68,473,600.17 49,990,123.40 - 49,990,123.40
高明海天小调味
品工程 122,175,337.89 - 122,175,337.89 86,960,191.83 - 86,960,191.83
高明海天酱油扩
建工程 296,379,963.32 - 296,379,963.32 230,336,031.05 - 230,336,031.05
高明海天酿造设
备升级工程 100,006,611.70 - 100,006,611.70 89,437,648.94 - 89,437,648.94
高明海天酱油工
艺优化工程 67,667,863.37 - 67,667,863.37 52,362,211.88 - 52,362,211.88
江苏海天包装车
间工程 8,407,565.47 - 8,407,565.47 90,485,456.90 - 90,485,456.90
江苏海天前处理
车间工程 6,116,661.85 - 6,116,661.85 44,203,354.53 - 44,203,354.53
江苏海天立体仓
工程 56,248,362.84 - 56,248,362.84 65,459,894.12 - 65,459,894.12
其他工程 115,921,899.72 - 115,921,899.72 77,405,735.51 - 77,405,735.51
合计 841,397,866.33 - 841,397,866.33 786,640,648.16 - 786,640,648.16
注：高明海天二期建设项目中包含高明海天 150 万吨工程项目。
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(2) 重大在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 工程投入 工程进度 利息资 其中： 本期利 资金来源 期末余额
固定资产 占预算比 本化累 本期利 息资本
例(%) 计金额 息资本 化率(%)
化金额
高明海天二期建设项目 2,004,031,083.06 49,990,123.40 30,400,344.68 (11,916,867.91) 92.70% 92.70% - - - 募集、自筹 68,473,600.17
高明海天酱 酱油一期配套区改造项目 48,821,171.00 43,589.74 1,202,318.83 (72,649.57) 92.00% 92.00% - - - 自筹 1,173,259.00
油扩建工程 -基建实施
酱圆盘制曲车间土建项目 146,800,000.00 49,770,039.97 35,779,959.38 - 58.28% 58.28% - - - 自筹 85,549,999.35
高明酱油一期加热配兑改 236,290,000.00 150,533,450.62 15,208,253.26 - 79.60% 79.60% - - - 自筹 165,741,703.88
造 （第一期）-设备实施
高明海天酿 高明二期项目第四批工程 122,145,565.00 10,448,486.71 1,877,986.91 - 50.80% 50.80% - - - 自筹 12,326,473.62
造设备升级 发酵罐区
工程 新建八 (一) 制曲车间土 97,477,978.00 73,049,560.67 2,444,182.52 - 77.45% 77.45% - - - 自筹 75,493,743.19
建项目-基建实施
高明海天酱 高明酱油一期立库及配套 170,857,319.36 10,379,791.09 6,591,805.80 (10,528,710.23) 97.58% 97.58% - - - 自筹 6,442,886.66
油工艺优化 改造工程
工程
高明海天小 高明小调味立体仓库项目 160,932,081.48 1,792,780.79 - (53,807.42) 93.75% 93.75% - - - 自筹 1,738,973.37
调味品工程 高明小调味立体仓库扩建 53,348,807.00 19,728,456.54 15,164,761.39 - 65.57% 65.57% - - - 自筹 34,893,217.93
项目
蚝油扩产四期连续加热系 47,490,000.00 41,038,577.66 1,054,867.75 - 93.88% 93.88% - - - 自筹 42,093,445.41
统工程
江苏海天调 包装车间基建实施工程 100,302,765.88 61,459,434.31 30,102,981.39 (91,513,831.65) 91.29% 91.29% - - - 自筹 48,584.05
味品工程 包装车间设备实施工程 59,708,570.37 29,026,022.59 16,866,660.39 (37,533,701.56) 77.39% 77.39% - - - 自筹 8,358,981.42
立体仓库设备实施工程 72,528,256.87 48,827,270.17 7,369,103.78 - 77.48% 77.48% - - - 自筹 56,196,373.95
前处理设备实施工程 76,552,472.93 25,630,935.80 30,525,427.38 (50,199,382.21) 75.85% 75.85% - - - 自筹 5,956,980.97
其他工程 高明行政大楼项目 178,061,899.33 21,465,502.61 21,969,469.01 - 24.39% 24.39% - - - 自筹 43,434,971.62
合计 3,575,347,970.28 593,184,022.67 216,558,122.47 (201,818,950.55) —— —— - - - —— 607,923,194.59
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11 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 ERP 系统 其他计算机软件 商标 合计
一、账面原值
期初余额 156,306,533.60 15,577,723.00 2,153,369.16 9,287,200.00 183,324,825.76
本期增加 - - - - -
本期处置 - - - - -
期末余额 156,306,533.60 15,577,723.00 2,153,369.16 9,287,200.00 183,324,825.76
二、累计摊销
期初余额 20,892,208.51 14,285,458.86 1,104,212.82 2,898,013.18 39,179,893.37
本期计提 1,620,498.20 254,528.30 204,225.81 915,162.06 2,994,414.37
本期处置 - - - - -
期末余额 22,512,706.71 14,539,987.16 1,308,438.63 3,813,175.24 42,174,307.74
三、减值准备
期初余额
及期末
余额 - - - - -
四、账面价值
期末账面价值 133,793,826.89 1,037,735.84 844,930.53 5,474,024.76 141,150,518.02
期初账面价值 135,414,325.09 1,292,264.14 1,049,156.34 6,389,186.82 144,144,932.39
于 2016 年 6 月 30 日，本集团没有未办妥产权证书的无形资产。
12 商誉
期初及期末
形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期处置 期末余额 减值准备
收购开平
广中皇与
调味品生产
相关的业务 17,177,837.38 - - 17,177,837.38 -
(1) 本公司子公司广东广中皇于 2014 年 6 月 30 日以现金人民币 34,509,447.38 元
(不含税价) 合并成本收购了开平广中皇食品有限公司 (以下简称“开平广中
皇”) 与调味品生产相关的业务。合并成本超过获得的可辨认净资产的差额人
民币 17,177,837.38 元，确认为与收购开平广中皇调味品生产业务相关的商
誉。
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(2) 商誉减值准备
本集团将上述与收购开平广中皇调味品生产业务相关的商誉分摊至广东广中皇
调味品资产组。广东广中皇调味品资产组的可收回金额以预计未来现金流量现
值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来 4 年财务预算和 11% 税前折
现率预计广东广中皇调味品资产组的未来现金流量现值。超过 4 年财务预算之
后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值
损失。但预计广东广中皇调味品资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可
能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司
的账面价值超过其可收回金额。
对广东广中皇调味品资产组预计未来现金流量的计算最近未来 4 年分别采用了
16% - 25%的毛利率及 100% - 22%的营业收入增长率作为关键假设，之后年度
采用了 25%的毛利率及趋于稳定的营业收入作为关键假设。
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13 递延所得税资产 / 递延所得税负债
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣或应纳税暂时 递延所得税资产或负债 可抵扣或应纳税暂时 递延所得税资产或负债
项目
性差异 (应纳税暂时 (负债以“( )”号 性差异 (应纳税暂时 (负债以“( )”号
性差异以“( )”号 填列) 性差异以“( )”号 填列)
填列) 填列)
递延所得税资产：
待发放的工资及奖金 127,664,540.30 28,939,672.41 165,865,673.48 39,096,571.37
固定资产折旧 11,471,040.60 2,867,760.14 14,018,430.43 3,504,607.61
政府补助 49,887,580.58 11,941,837.09 50,060,580.58 12,005,087.09
销售返利 79,963,971.71 19,990,992.94 132,515,502.73 33,128,875.68
股权激励 54,481,465.08 11,903,121.38 40,918,282.43 8,958,961.80
其他 23,762,623.97 5,940,655.97 15,526,487.01 3,881,621.75
小计 347,231,222.24 81,584,039.93 418,904,956.66 100,575,725.30
互抵金额 (9,830,547.93) (2,376,760.28) (6,696,415.53) (1,674,103.88)
互抵后的金额 337,400,674.31 79,207,279.65 412,208,541.13 98,901,621.42
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (9,830,547.93) (2,376,760.28) (6,696,415.53) (1,674,103.88)
小计 (9,830,547.93) (2,376,760.28) (6,696,415.53) (1,674,103.88)
互抵金额 9,830,547.93 2,376,760.28 6,696,415.53 1,674,103.88
互抵后的金额 - - - -
于 2016 年 6 月 30 日，本集团无重大未确认的递延所得税资产及递延所得税负债。
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14 其他非流动资产
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
预付购房款 6,155,877.36 6,155,877.36
预付工程及设备款 - 554,766.30
其他 - -
小计 6,155,877.36 6,710,643.66
减：一年内到期部分 - -
减：减值准备 - -
合计 6,155,877.36 6,710,643.66
15 应付票据
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 24,437,222.57 -
本集团于 2016 年 6 月 30 日无已到期未支付的应付票据。上述金额均为一年内
到期的应付票据。
16 应付账款
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
原材料 218,668,912.87 331,617,070.10
包装物 241,491,735.41 253,216,110.63
合计 460,160,648.28 584,833,180.73
本集团于 2016 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的重大应付账款。
17 预收款项
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
预收经销商货款 285,390,427.23 1,115,833,770.09
其他 4,626,763.55 3,031,438.27
合计 290,017,190.78 1,118,865,208.36
本集团于 2016 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的重大预收款项。
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18 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
2016 年 1 月 2016 年 6 月
附注
1 日余额 本期增加 本期减少 30 日余额
短期薪酬 (2) 273,629,764.43 267,386,350.65 (308,941,125.08) 232,074,990.00
离职后福利-
设定提存
计划 (3) 2,246,136.50 14,149,355.81 (14,273,653.07) 2,121,839.24
辞退福利 55,840.79 177,985.97 (177,985.97) 55,840.79
合计 275,931,741.72 281,713,692.43 (323,392,764.12) 234,252,670.03
本期应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的款项。
辞退福利为因解除劳动关系所提供。
(2) 短期薪酬：
2016 年 1 月 2016 年 6 月
1 日余额 本期增加 本期减少 30 日余额
工资、奖金、津贴
和补贴 209,952,290.27 242,169,895.80 (283,585,151.94) 168,537,034.13
职工福利费 29,364.26 6,545,504.66 (6,574,868.92) -
社会保险费 1,088,030.32 5,846,769.38 (5,994,993.41) 939,806.29
其中：1．医疗保险费 799,436.57 4,990,139.32 (5,030,689.32) 758,886.57
2．工伤保险费 126,932.71 598,920.32 (630,541.95) 95,311.08
3．生育保险费 161,661.04 257,709.74 (333,762.14) 85,608.64
住房公积金 1,968,704.00 10,854,130.00 (10,816,060.00) 2,006,774.00
工会经费和职工教育经费 - 1,970,050.81 (1,970,050.81) -
短期带薪缺勤 - - - -
职工奖励及福利基金 60,591,375.58 - - 60,591,375.58
合计 273,629,764.43 267,386,350.65 (308,941,125.08) 232,074,990.00
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
2016 年 1 月 2016 年 6 月
1 日余额 本期增加 本期减少 30 日余额
基本养老保险 2,163,149.54 13,604,662.26 (13,724,109.16) 2,043,702.64
失业保险费 82,986.96 544,693.55 (549,543.91) 78,136.60
合计 2,246,136.50 14,149,355.81 (14,273,653.07) 2,121,839.24
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19 应交税费
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 120,670,171.09 99,085,400.60
企业所得税 162,225,132.56 149,869,569.22
个人所得税 1,230,494.05 566,717.04
土地使用税 3,648.31 157,806.40
城市维护建设税 8,542,862.33 7,189,229.71
教育费附加 6,098,380.51 5,112,020.85
其他 5,074,246.91 9,120,609.32
合计 303,844,935.76 271,101,353.14
20 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款：
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
保证金及押金 39,660,915.11 34,996,678.53
工程设备款 145,168,507.22 167,258,835.04
运费 74,441,703.70 94,015,247.82
广告费 82,761,656.27 2,339,265.35
应付本集团子公司前少数股东 1,000,000.00 1,000,000.00
预提超市促销费 12,198,881.31 24,577,773.93
限制性股票回购义务 (参见附注十一) 101,449,600.00 108,437,200.00
其他 13,808,445.57 13,459,575.91
合计 470,489,709.18 446,084,576.58
(2) 账龄超过 1 年且金额大于人民币 500 万元的重要其他应付款：
单位名称 期末余额 未偿还的原因
某进口设备供应商 1 9,633,271.84 设备质保金
某进口设备供应商 2 16,487,641.02 设备质保金
合计 26,120,912.86
由于进口设备供应商名称涉及本集团的商业机密，本集团未披露其具体名称。
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21 其他流动负债 / 递延收益
涉及政府补助的递延收益：
本期增加 本期计入营业 与资产 /
项目 期初余额 补助金额 外收入金额 其他变动 期末余额 与收益相关
江苏海天基
础设施配
套补贴政
府补助 44,760,000.00 - (373,000.00) - 44,387,000.00 与资产相关
其他政府 与资产 / 与
补助 5,300,580.58 200,000.00 - - 5,500,580.58 收益相关
合计 50,060,580.58 200,000.00 (373,000.00) - 49,887,580.58
资产负债表日，列示在资产负债表中的一年以内和一年以上递延收益余额：
自 2016 年 1 月 1
递延收益 日至 2016 年 6 月
30 日止期间 2015 年
一年以内 (列示为其他流动负债) 7,738,580.58 6,792,580.58
一年以上 42,149,000.00 43,268,000.00
合计 49,887,580.58 50,060,580.58
本集团于 2016 年 6 月 30 日的递延收益主要为收到的政府专款专用项目补助余
额，包括江苏海天基础设施配套补贴人民币 44,387,000.00 元及其他各项政府对
研发项目专项补助合计人民币 5,500,580.58 元。这些项目正在进行当中。本集
团将其确认为递延收益，并按相关项目的进度或形成的相关资产使用寿命分配
计入损益。
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22 股本
本期变动增减(+，-)
期初余额 公开发行 资本公积 定向发行 期末余额
A 股新股 转增股本 限制性股票
股份总数 2,706,246,000 - - - 2,706,246,000
根据本公司 2013 年 12 月 22 日第五次临时股东大会决议和修改后的公司章程
(草案) 的规定，并于 2014 年 1 月 14 日经中国证券监督管理委员会《关于核准
佛山市海天调味食品股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的批复》
( 证 监 许 可 [2014] 89 号) 核 准 ， 本 公司 以每 股 人 民 币 51.25 元公 开 发 行
37,500,000 股人民币普通股 (“A 股”) 新股，通过公开发行 A 股获得的货币资
金增加注册资本人民币 37,500,000 元，变更后的注册资本为人民币 748,500,000
元。本次通过公开发行 A 股获得货币资金扣除相关发行费用后的金额人民币
1,837,916,113.82 元计入股东权益，其中，按照股票面值总额增加股本人民币
37,500,000.00 元，超过面值总额的股本溢价人民币 1,800,416,113.82 元计入资
本公积。
本公司 A 股股票于 2014 年 2 月 11 日在上海证券交易所主板上市。
根据本公司 2014 年 4 月 14 日通过的 2013 年年度股东大会决议，本公司以首
次公开发行后的股本总数 748,500,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 10
股的比例 实施资 本公积 转增注册资本 (股本) ，合计共以资本公积人民币
748,500,000.00 元转增注册资本 (股本) 人民币 748,500,000.00 元。本公司 2014
年 6 月 20 日 2014 年第一次临时股东大会决议通过变更本公司注册资本，变更
后的注册资本为人民币 1,497,000,000.00 元。
于 2014 年 11 月 3 日，本公司第二届董事会第十四次会议决议审议通过了《关
于佛山市海天调味食品股份有限公司首期限制性股票激励计划授予相关事项的
议案》，向包括本公司的中层管理人员以及核心技术、业务骨干共计 93 人定
向发行本公司限制性股票，限制性股票数量为 6,580,000 股，授予价格为人民
币 17.61 元/股，本次定向发行限制性股票增加注册资本人民币 6,580,000.00
元，变更后注册资本为人民币 1,503,580,000.00 元。本公司于授予日收到的职
工缴纳的认股款合计人民币 115,873,800.00 元，其中，按照授予限制性股票的
面值总额增加股本人民币 6,580,000.00 元，认股款高于限制性股票的面值总额
的差额人民币 109,293,800.00 元计入资本公积 (股本溢价) 。
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根据本公司 2015 年 3 月 31 日通过的 2014 年度股东大会决议，本公司以 2014
年 12 月 31 日的股本总数 1,503,580,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增
8 股的比例实施资本公积转增注册资本 (股本) ，合计共以资本公积人民币
1,202,864,000 元转增注册资本 (股本) 人民币 1,202,864,000 元。本公司 2015 年
4 月 9 日董事会决议通过变更本公司注册资本，变更后的注册资本为人民币
2,706,444,000 元。本次变更完成后，各股东持有的股份数目和占股本总额比例
如下：
认购股份数目 占股本总额比例
海天集团 1,573,188,221 58.13%
佛山海鹏 3,152,682 0.12%
58 名自然人 848,799,097 31.36%
A 股公开发售下投资者 269,460,000 9.96%
93 名股权激励人员 11,844,000 0.43%
合计 2,706,444,000 100.00%
于 2015 年 8 月 26 日，本公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于回
购注销公司首期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本公司以人民
币 9.31 元/股的回购价格回购注销两名已辞职的原激励对象持有的未解锁的限
制性股票共计 198,000 股。本次回购的限制性股票已于 2015 年 9 月 14 日完成
注销，本公司注册资本由 2,706,444,000 股减少为 2,706,246,000 股。本次回购
完成后，各股东持有的股份数目和占股本总额比例如下：
认购股份数目 占股本总额比例
海天集团 1,573,188,221 58.13%
佛山海鹏 3,152,682 0.12%
58 名自然人 848,799,097 31.36%
A 股公开发售下投资者 269,460,000 9.96%
91 名股权激励人员 11,646,000 0.43%
合计 2,706,246,000 100.00%
本公司注册资本包括普通股及限制性股票，每股面值人民币 1 元。
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
股份数目 人民币元 股份数目 人民币元
普通股 (注 1) 2,694,600,000 2,694,600,000.00 2,694,600,000 2,694,600,000.00
限制性股票 (注 2) 11,646,000 11,646,000.00 11,646,000 11,646,000.00
合计 2,706,246,000 2,706,246,000.00 2,706,246,000 2,706,246,000.00
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注 1：所有普通股同股同权，同股同利。
注 2：本公司于 2014 年 11 月 3 日向激励对象定向发行的限制性股票享有其股
票应有的权利，包括但不限于该等股票的分红权、配股权、投票权等，
但是上述限制性股票在授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票适
用不同的锁定期和解锁期。若限制性股票在解锁期未满足解锁条件，本
公司则按约定回购价格回购并注销。关于限制性股票的锁定期、解锁
期、解锁条件及回购义务的具体情况详见附注十一。
23 资本公积
项目 附注 股本溢价 其他资本公积 合计
期初余额 1,292,957,161.61 40,918,282.54 1,333,875,444.15
本期增加 - 13,563,182.54 13,563,182.54
- 股份支付计入股
东权益的金额 十一 - 13,563,182.54 13,563,182.54
期末余额 1,292,957,161.61 54,481,465.08 1,347,438,626.69
24 库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
限制性股票回购义务
相关的库存股 109,179,250.00 - (6,054,480.00) 103,124,770.00
如附注五、22 所述，于 2014 年 11 月 3 日本公司采用定向发行的方式向激励对
象授予 6,580,000 股限制性股票。本公司于授予日收到的职工缴纳的认股款合
计人民币 115,873,800.00 元，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本
人民币 6,580,000.00 元，认股款高于限制性股票的面值总额的差额人民币
109,293,800.00 元计入资本公积 (股本溢价) 。同时，就本公司对限制性股票的
回 购义务按约定回购价格人民币 17.61 元 /股以及发行的限制性股票数 量
6,580,000 股分别确认库存股人民币 115,873,800.00 元以及其他应付款人民币
115,873,800.00 元 (参见附注五、22) 。
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于 2015 年 3 月 31 日，本公司股东大会决议审议通过了本公司 2014 年度利润
分配方案，向本公司全体股东每 10 股派发人民币 8.5 元 (含税) 的比例实施利
润分配。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，派发的现金股利人民币
4,757,450.00 元作为本公司利润分配处理，减少未分配利润，同时，按照派发
的现金股利金额人民币 4,757,450.00 元冲减其他应付款——限制性股票回购义
务以及库存股。
如附注五、22 所述，本公司 2015 年以人民币 9.31 元/股的回购价格回购注销两
名已辞职的原激励对象持有的未解锁的限制性股票共计 198,000 股。注销的限
制性股票按照股票面值总额减少股本人民币 198,000.00 元，限制性股票库存股
成本超过面值总额部分人民币 1,739,100.00 元冲减资本公积 (股本溢价) 。
于 2016 年 3 月 31 日，本公司股东大会决议审议通过了本公司 2015 年度利润
分配方案，向本公司全体股东每股派发人民币 0.6 元 (含税) 的比例实施利润分
配。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，派发的现金股利人民币
6,054,480.00 元作为本公司利润分配处理，减少未分配利润，同时，按照派发
的现金股利金额人民币 6,054,480.00 元冲减其他应付款——限制性股票回购义
务以及库存股。
关于限制性股票的具体情况详见附注十一。
25 其他综合收益
本期发生额
归属于母公 归属于母公
司股东的 司股东的
其他 减：前期计入 税后归属 其他
综合收益 本期所得 其他综合收益 减： 于少数股 综合收益
项目 期初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 东 期末余额
以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：可供出售金融资
产公允价值
变动损益 5,022,311.65 9,830,547.95 (5,022,311.65) (2,376,760.28) - 7,453,787.67
合计 5,022,311.65 9,830,547.95 (5,022,311.65) (2,376,760.28) - 7,453,787.67
于 2016 年 6 月 30 日，本集团无以后不能重分类进损益的其他综合收益。
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26 盈余公积
储备基金 企业发展基金 法定盈余公积 合计
期初余额 (注(1)) 18,575,615.89 - 808,798,206.26 827,373,822.15
提取盈余公积 - - - -
期末余额 (注(1)) 18,575,615.89 - 808,798,206.26 827,373,822.15
注(1)： 本集团于 2016 年 6 月 30 日盈余公积余额包括本公司在收购高明海天
时高明海天在合并日 (2008 年 11 月 24 日) 前提取的储备基金人民币
18,575,615.89 元。
27 未分配利润
项目 注 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日
期初未分配利润 3,987,787,273.78 3,091,655,525.93
加：本期归属于母公司股东
的净利润 1,485,925,576.20 1,335,207,840.62
减：提取法定盈余公积 - -
分配现金利润 (1) (1,622,814,480.00) (1,278,043,000.00)
子公司本位币变更的影响 (2) - (4,437,354.80)
期末未分配利润 (3) 3,850,898,369.98 3,144,383,011.75
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2016 年 3 月 31 日股东大会批准的 2015 年度利润分配方案，本公司向普
通股股东派发现金股利，以本公司总股本 2,706,246,000 股为基数，向全体股东
每股派发现金红利人民币 0.6 元 (含税) (2015 年：每股人民币 0.85 元) ，共分配
现金股利人民币 1,622,814,480.00 元 (2015 年：人民币：1,278,043,000.00 元) 。
(2) 子公司本位币变更影响
本集团子公司兴兆环球考虑到该公司业务收支使用人民币的比重越来越大。因
此，自 2015 年 1 月 1 日起，兴兆环球的记账本位币由港币变更为人民币。
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(3) 期末未分配利润的说明
如上述附注五、26(1) 所述，被合并方高明海天在合并日 (2008 年 11 月 24 日)
前的盈余公积余额中应归属于本公司的盈余公积人民币 18,575,615.89 元在合并
财务报表中计入盈余公积科目。截至合并日 (2008 年 11 月 24 日) ，高明海天的
盈余公积累计提取额已超过其注册资本的 50% ，因此高明海天自合并日 (2008
年 11 月 24 日) 至 2016 年 6 月 30 日止期间未再提取盈余公积。于 2016 年 6 月
30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中未包含本公司子公司高明海天的盈
余公积。
28 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
自 2016 年 1 月 1 日至 自 2015 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日止期间 2015 年 6 月 30 日止期间
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 6,031,860,663.20 3,324,941,026.84 5,609,872,418.85 3,139,159,018.10
其他业务 136,914,649.56 124,371,474.50 36,024,012.91 26,970,386.09
合计 6,168,775,312.76 3,449,312,501.34 5,645,896,431.76 3,166,129,404.19
营业收入明细
自 2016 年 1 月 1 日至 自 2015 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日止期间 2015 年 6 月 30 日止期间
主营业务收入
酱油 3,692,078,364.35 3,452,865,258.29
蚝油 857,578,447.56 801,353,433.04
酱类 1,060,606,161.42 972,132,008.25
其他 421,597,689.87 383,521,719.27
小计 6,031,860,663.20 5,609,872,418.85
其他业务收入
原材料、包装物及废渣 126,339,266.19 25,537,442.38
其他 10,575,383.37 10,486,570.53
小计 136,914,649.56 36,024,012.91
合计 6,168,775,312.76 5,645,896,431.76
本集团主营业务收入主要是指酱油、蚝油、酱类等调味品的生产销售所取得的
收入，本集团其他业务收入是指销售原材料、废料及投资性房地产经营租赁等
所取得的收入。
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29 营业税金及附加
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 至 2015 年 6 月 30 日
项目 日止期间 止期间
营业税 1,100,953.81 -
城市维护建设税 33,067,360.33 31,738,166.16
教育费附加 14,188,857.19 13,602,900.47
地方教育费附加 9,459,034.63 9,068,600.32
合计 57,816,205.96 54,409,666.95
30 销售费用
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 止期间 止期间
人工成本 135,101,787.96 142,851,632.29
运费 255,462,839.11 239,032,449.36
广告费 80,767,311.32 97,054,773.87
促销费 114,559,729.55 103,185,426.69
其他 58,420,089.28 35,479,716.67
合计 644,311,757.22 617,603,998.88
31 管理费用
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 止期间 止期间
人工成本 50,084,284.06 44,952,268.97
税金 14,275,756.13 14,766,827.31
折旧 8,656,667.59 6,540,464.15
研发费 178,610,078.82 167,824,092.84
其他 39,869,715.37 42,222,656.76
合计 291,496,501.97 276,306,310.03
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32 财务净收益
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 止期间 止期间
存款利息收入 20,274,847.93 30,027,391.65
净汇兑收益 524,380.15 146,899.46
银行手续费支出 (402,876.67) (261,233.06)
合计 20,396,351.41 29,913,058.05
33 投资收益
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 止期间 止期间
可供出售金融资产在持有期间的
投资收益 - 986,301.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 42,009,254.77 35,135,049.47
其中：其他综合收益转入 5,022,311.65 13,514,794.52
合计 42,009,254.77 36,121,350.84
34 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2016 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月 30 日止期间
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年 计入非经常性
项目 注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 损益的金额
非流动资产处置利得合计 - 6,660.41 -
其中：固定资产处置利得
- 处置其他固定资产利得 - 6,660.41 -
无形资产处置利得
- 处置土地使用权利得 - - -
政府补助 (2) 2,303,425.00 3,528,958.30 1,930,425.00
其他 1,265.90 171,029.10 374,265.90
合计 2,304,690.90 3,706,647.81 2,304,690.90
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(2) 政府补助明细
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月 与资产 /
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年 与收益相关
补助项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
与资产 /
与政府补助相关的递延收益转入 373,000.00 647,646.30 与收益相关
佛山市高明区财政局经济科技发展专项资金 200,000.00 50,000.00 与收益相关
进口设备财政贴息补助 - 2,582,261.00 与资产相关
佛山市禅城区经济和科技促进局科学技术奖励 50,000.00 150,000.00 与收益相关
佛山市高明区财政局划拨 2015 年佛山市技术
改造专项资金 1,000,000.00 - 与资产相关
佛山市高明区财政局下拨促进对外贸易资金 200,000.00 - 与收益相关
佛山市高明区财政局(佛财工 2015 188 号市电
力需求侧管理城市综合试点项目奖励) 425,425.00 - 与收益相关
其他 55,000.00 99,051.00 与收益相关
合计 2,303,425.00 3,528,958.30
35 营业外支出
自 2016 年 1 月 1
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月 日至 2016 年 6
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年 月 30 日止期间
6 月 30 日 6 月 30 日 计入非经常性
项目 止期间 止期间 损益的金额
非流动资产处置损失合计 315,857.05 69,286.86 315,857.05
其中：固定资产处置损失 315,857.05 69,286.86 315,857.05
公益性捐款支出 1,000,000.00 - 1,000,000.00
其他 - 50,000.00 -
合计 1,315,857.05 119,286.86 1,315,857.05
36 所得税费用
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
按税法及相关规定计算的
当期所得税 289,641,965.20 266,854,527.46
递延所得税的变动 (1) 18,991,685.37 695,085.00
汇算清缴差异调整 (5,326,440.47) (1,688,631.53)
合计 303,307,210.10 265,860,980.93
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(1) 递延所得税的变动分析如下：
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
暂时性差异的产生 18,991,685.37 695,085.00
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
金额单位：人民币元
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
税前利润 1,789,232,786.30 1,601,068,821.55
按 25% 税率计算的预期所得税 447,308,196.58 400,267,205.39
超出抵扣限额的业务招待费 556,559.59 4,257.42
子公司适用不同税率的影响 (139,235,526.93) (133,885,154.61)
汇算清缴差异调整 (5,326,440.47) (1,688,631.53)
其他 4,421.33 1,163,304.26
本期所得税费用 303,307,210.10 265,860,980.93
37 基本每股收益及稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东的合并净利润 1,485,925,576.20 1,335,207,840.62
减：本年度宣告的派发给限制性
股票持有者的附有可撤销
条件的现金股利 (6,054,480.00) (5,593,000.00)
归属于本公司普通股股东的
合并净利润 1,479,871,096.20 1,329,614,840.62
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,694,600,000.00 2,694,600,000.00
基本每股收益 (元 / 股) 0.55 0.49
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普通股的加权平均数计算过程如下：
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
期初已发行普通股股数 2,694,600,000 1,497,000,000
因 2015 年资本公积转增股本增加
股份数的影响 (注 1) - 1,197,600,000
期末普通股的加权平均数 2,694,600,000 2,694,600,000
注 1： 根据本公司 2015 年 3 月 31 日召开的 2014 年年度股东大会决议，本公
司以 2014 年 12 月 31 日的股本总数 1,503,580,000 股为基数，向全体股
东按每 10 股转增 8 股的比例实施资本公积转增注册资本 (股本) ，合计
共以资本公积人民币 1,202,864,000.00 元转增注册资本 (股本) 人民币
1,202,864,000.00 元，其中，普通股增加 1,197,600.000 股。本公司考虑
了该资本公积转增股本对自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间
普通股加权平均数的影响，视同其在自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月
30 日止期间期初已存在。
注 2：上述普通股的加权平均数计算过程已剔除已作库存股处理的限制性股票
(详见附注五、22 及十一) 。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行
在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算：
注 自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 至 2015 年 6 月 30
日止期间 日止期间
归属于本公司普通股股东的
合并净利润 (稀释) (a) 1,485,925,576.20 1,329,614,840.62
本公司发行在外普通股的加权
平均数 (稀释) (b) 2,696,743,592 2,694,600,000
稀释每股收益 (元 / 股) 0.55 0.49
由于上述限制性股票的业绩条件于 2015 年 6 月 30 日未满足，因此自 2015 年 1
月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间稀释每股收益的计算未考虑限制性股票假定
解锁而导致的影响。自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间稀释每股
收益金额与基本每股收益相同。
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(a) 归属本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下：
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 至 2015 年 6 月 30
日止期间 日止期间
归属于普通股股东的合并净利润 (基
本每股收益) 1,479,871,096.20 1,329,614,840.62
稀释调整：
本年度宣告的派发给预计未来可解锁
限制性股票持有者的附有可撤销条
件的现金股利 (注) 6,054,480.00 -
归属于本公司普通股股东的
合并净利润 (稀释) 1,485,925,576.20 1,329,614,840.62
注： 限制性股票锁定期内计算稀释每股收益时，归属于本公司普通股股东的
合并净利润 (稀释) 应加回计算基本每股收益归属于本公司普通股股东的
合并净利润时已扣除的当期派发给预计未来可解锁限制性股票持有者的
现金股利。
(b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 至 2015 年 6 月 30
日止期间 日止期间
期末普通股的加权平均数 2,694,600,000 2,694,600,000
稀释调整：
限制性股票的影响 2,143,592 -
期末普通股的加权平均数 (稀释) 2,696,743,592 2,694,600,000
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38 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
收到税局返还的代扣代缴兴兆
环球应交非居民企业所得税
手续费收入 - 170,973.93
其他 1,647,315.94 1,057,715.76
合计 1,647,315.94 1,228,689.69
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
支付其他销售费用及管理费用 622,414,914.88 454,154,811.86
支付金融机构手续费 402,876.67 261,233.06
支付捐赠 1,000,000.00 50,000.00
合计 623,817,791.55 454,466,044.92
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
存款利息收入 20,782,347.81 38,464,771.27
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39 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位：人民币元
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
补充资料 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
1 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,485,925,576.20 1,335,207,840.62
加：固定资产折旧 181,451,650.81 167,493,554.31
投资性房地产折旧 304,655.41 304,655.41
无形资产摊销 2,994,414.37 2,877,855.48
受限制存款的增加
(增加以“( ) ”号填列) (18,000,000.00) -
以权益结算的股份支付确认
的费用 13,563,182.54 19,023,796.18
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的净损益 315,857.05 62,626.45
财务净收益 (20,274,847.93) (30,027,391.65)
投资收益 (42,009,254.77) (36,121,350.84)
应付票据的增加 24,437,222.57 -
递延所得税资产减少 18,991,685.37 695,085.00
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 270,814,249.16 402,777,821.49
经营性应收项目的减少 9,716,132.15 29,336,398.29
经营性应付项目的减少 (881,543,793.33) (1,757,375,366.71)
经营活动产生的现金流量净额 1,046,686,729.60 134,255,524.03
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
补充资料 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
2 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,774,812,420.59 3,060,496,875.89
减：现金的期初余额 (4,487,502,970.20) (3,890,294,899.06)
现金及现金等价物净减少额 (1,712,690,549.61) (829,798,023.17)
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(2) 现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币元
自 2016 年 1 月
1 日至 2016 年
项目 6 月 30 日止期间 2015 年 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 182,161.43 160,006.13
可随时用于支付的
银行存款 2,774,630,259.16 4,487,342,964.07
二、期/年末现金及现金等价物余额 2,774,812,420.59 4,487,502,970.20
以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金。
本集团本期末持有使用受到限制的货币资金人民币 66,418,588.05 元。详情见附
注五、41。
40 利润表补充资料
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
营业收入 6,168,775,312.76 5,645,896,431.76
减：耗用的原材料及包装材料 (2,650,083,789.40) (2,377,294,955.95)
产成品及在产品的存货净减少 (277,523,130.31) (377,534,382.51)
职工薪酬费用 (295,276,874.97) (295,929,778.83)
折旧和摊销费用 (184,750,720.59) (170,676,065.20)
运费 (255,462,839.11) (239,032,449.36)
广告费 (80,767,311.32) (97,054,773.87)
其他费用 (699,072,300.79) (556,926,974.33)
加：财务净收益 20,396,351.41 29,913,058.05
投资收益 42,009,254.77 36,121,350.84
营业利润 1,788,243,952.45 1,597,481,460.60
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41 所有权受到限制的资产
项目 期初余额 本期净增加额 期末余额
银行信用证保证金 - 高明海天 23,859,262.26 19,203,152.51 43,062,414.77
银行信用证保证金 - 江苏海天 7,728,834.69 (2,372,661.41) 5,356,173.28
银行信用证保证金 - 佛山海盛 - 18,000,000.00 18,000,000.00
总计 31,588,096.95 34,830,491.10 66,418,588.05
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六、 合并范围的变更
本年新设立的子公司
于 2016 年 4 月 18 日，本公司出资人民币 20,000,000.00 元设立全资子公司前海天益，前海天益的详细情况参见附注七。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
注册资本 / 实收资本 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
币种 原币金额 直接 间接
高明海天 广东省佛山市 广东省佛山市 生产调味食品 人民币 50,000,000.00 70% 30% 同一控制下企业合并
兴兆环球 香港 英属维尔京群岛 投资控股 美元 1.00 100% - 同一控制下企业合并
广东广中皇 广东省开平市 广东省开平市 生产腐乳食品 人民币 10,000,000.00 100% - 设立
江苏海天 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 生产调味食品 人民币 10,000,000.00 100% - 设立
佛山海盛 广东省佛山市 广东省佛山市 生产调味食品及贸易 人民币 10,000,000.00 100% - 设立
前海天益 广东省深圳市 广东省深圳市 贸易销售 人民币 20,000,000.00 100% - 设立
注： 于 2016 年 6 月 30 日本公司直接持有高明海天 70% 的股权，并通过兴兆环球间接持有高明海天 30% 的股权，因此表决
权比例为 100% 。
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八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
信用风险
流动性风险
利率风险
汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目
标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金
融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风
险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改
变。本集团管理层也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政
策。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项和本集团持有的银行理财
产品。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其
不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团的主要客户为经销商，经销商通常需要在提货前先支付货款，因此本集
团无与销货相关的应收款项。
本集团于本期期末的其他应收款余额主要是应收出口退税款及应收广告供应商
押金。
本集团一般只会投资于银行理财产品，而且交易对方的信用评级须高于或与本
集团相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易对方会
无法履行义务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
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(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金
盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短
期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的
现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构提供足够的备用
资金，以满足短期和较长期的流动资金需要。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量 (包括
按合同利率 (如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率) 计算的利息) 的剩
余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2016 年 6 月 30 日
1 年内或 资产负债表
项目 实时偿付 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
金融资产：
货币资金 2,841,231,008.64 - - - 2,841,231,008.64 2,841,231,008.64
应收利息 245,769.52 - - - 245,769.52 245,769.52
其他应收款 5,804,184.60 - - - 5,804,184.60 5,804,184.60
其他流动资产
- 可供出售金融
资产 (注) 2,279,830,547.95 - - - 2,279,830,547.95 2,279,830,547.95
小计 5,127,111,510.71 - - - 5,127,111,510.71 5,127,111,510.71
金融负债：
应付票据 (24,437,222.57) - - - (24,437,222.57) (24,437,222.57)
应付账款 (460,160,648.28) - - - (460,160,648.28) (460,160,648.28)
其他应付款 (470,489,709.18) - - - (470,489,709.18) (470,489,709.18)
小计 (955,087,580.03) - - - (955,087,580.03) (955,087,580.03)
净额 4,172,023,930.68 - - - 4,172,023,930.68 4,172,023,930.68
注： 于 2016 年 6 月 30 日，本集团持有的非保本浮动收益银行理财产品人民币
2,270,000,000.00 元在到期日前不可提前赎回。
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2015 年 12 月 31 日
1 年内或 资产负债表
项目 实时偿付 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
金融资产：
货币资金 4,519,091,067.15 - - - 4,519,091,067.15 4,519,091,067.15
应收利息 753,269.40 - - - 753,269.40 753,269.40
其他应收款 7,085,944.99 - - - 7,085,944.99 7,085,944.99
其他流动资产
- 可供出售金融
资产 (注) 1,506,696,415.53 - - - 1,506,696,415.53 1,506,696,415.53
小计 6,033,626,697.07 - - - 6,033,626,697.07 6,033,626,697.07
金融负债：
应付账款 (584,833,180.73) - - - (584,833,180.73) (584,833,180.73)
其他应付款 (446,084,576.58) - - - (446,084,576.58) (446,084,576.58)
小计 (1,030,917,757.31) - - - (1,030,917,757.31) (1,030,917,757.31)
净额 5,002,708,939.76 - - - 5,002,708,939.76 5,002,708,939.76
本集团期 / 年末维持良好的资金流动性，流动风险低。
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率风险。本集团
根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维
持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风
险。
(a) 本集团于 2016 年 6 月 30 日持有的计息金融工具如下：
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
实际利率 金额 实际利率 金额
固定利率金融工具
金融资产
- 货币资金 (银行存款) 2.80% 171,896,516.20 3.02% 168,805,627.07
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
实际利率 金额 实际利率 金额
浮动利率金融工具
金融资产
- 货币资金 (银行存款) 0.30% - 1.50% 2,669,152,331.01 0.30% - 1.50% 4,350,125,433.95
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(b) 敏感性分析
于 2016 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 25 个基点将
会 导 致 本 集 团 股 东 权 益 增 加 人 民 币 5,207,292.66 元 (2015 年 ： 人 民 币
8,908,453.46 元 ) ， 净 利 润 增 加 人 民 币 5,207,292.66 元 (2015 年 ： 人 民 币
8,908,453.46 元) 。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，
按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有
的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析
中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度 / 期间估算的利息费用
或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、其他应付款等外币资产和负债，如果
出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
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(a) 本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考
虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折
算差额未包括在内。
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
折算 折算
外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额
货币资金
- 美元 3,010,697.65 19,964,538.26 1,551,950.18 10,077,743.69
- 欧元 719,078.36 5,303,202.91 719,060.14 5,101,875.51
- 港元 758,329.35 648,144.09 618,215.69 517,941.11
其他应付款
- 美元 - - (6,073,370.30) (39,438,037.38)
- 欧元 (1,294,301.00) (9,545,469.88) (1,393,301.00) (9,885,749.26)
- 英镑 (22,000.00) (196,266.40) (42,400.00) (407,714.16)
应付账款
- 美元 - - (212,075.00) (1,377,130.22)
资产负债表
敞口总额 / 净额
- 美元 3,010,697.65 19,964,538.26 (4,733,495.12) (30,737,423.91)
- 欧元 (575,222.64) (4,242,266.97) (674,240.86) (4,783,873.75)
- 英镑 (22,000.00) (196,266.40) (42,400.00) (407,714.16)
- 港元 758,329.35 648,144.09 618,215.69 517,941.11
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
项目 平均汇率 报告日中间汇率
自 2016 年 1 月 自 2015 年 1 月
1 日至 2016 年 1 日至 2015 年
6 月 30 日 6 月 30 日 2016 年 2015 年
止期间 止期间 6 月 30 日 12 月 31 日
美元 6.5624 6.1163 6.6312 6.4936
欧元 7.2351 7.1628 7.3750 7.0952
英镑 9.2686 9.5930 8.9212 9.6159
港元 0.8463 0.7888 0.8547 0.8378
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(c) 敏感性分析
假设除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于资产负债表日人民币对美元、
欧元、港元和英镑的汇率变动使人民币升值 2.12% 将导致净利润及股东权益的
增加 (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
项目 股东权益 净利润
2016 年 6 月 30 日
美元 (317,436.16) (317,436.16)
欧元 76,452.25 76,452.25
英镑 3,536.72 3,536.72
港元 (10,305.49) (10,305.49)
合计 (247,752.68) (247,752.68)
2015 年 12 月 31 日
美元 1,759,208.58 1,759,208.58
欧元 248,875.43 248,875.43
英镑 21,209.29 21,209.29
港元 (23,773.49) (23,773.49)
合计 2,005,519.81 2,005,519.81
于资产负债表日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、
港元和英镑的汇率变动使人民币降低 2.12% 将导致股东权益和净利润的变化和
上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负
债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分
析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
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九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和
负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结
果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2016 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次
项目 附注 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
其他流动资产
- 可供出售
金融资产 五、6 - 2,279,830,547.95 - 2,279,830,547.95
2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
项目 附注 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
其他流动资产
- 可供出售
金融资产 五、6 - 1,506,696,415.53 - 1,506,696,415.53
2 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司持有的一年期非保本浮动收益的银行理财产品的公允价值是采用约定的
预期收益率计算的未来现金流量折现的方法来确定。
3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，
本集团其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由
于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不
重大。
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十、 关联方及关联交易
1 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公司
公司的持股 的表决权
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 组织机构代码
海天集团 (注 1) 中国佛山市 庞康 股权投资管理 197,953,936(注 3) 58.25% 58.25% (注 2) 914406007229063732
注 1： 海天集团股东庞康、程雪、黎旭晖、叶燕桥、廖少层、黄文彪、吴振兴和陈军阳八人于 2011 年 3 月 15 日签署《一致行
动确认及协议》，确认该八人自 2008 年 1 月 1 日至该协议签署之日、以及该协议生效后一致行动。2016 年 6 月 30
日，该八人直接及通过海天集团间接合计持有本公司 51.46% 的股份，为本公司的实际控制人。
注 2： 于 2016 年 6 月 30 日海天集团直接持有本公司 58.13% 的股权，并通过海天集团的全资子公司佛山海鹏间接持有本公司
0.12% 的股权，因此表决权比例为 58.25% 。
注 3：于 2016 年 6 月 30 日海天集团的注册资本发生变化，从人民币 201,633,936 元减少至人民币 197,953,936 元。
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2 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注七。
3 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
佛山海鹏 同母系子公司，海天集团持有 100% 权益
佛山市海盈食品有限公司 同母系子公司，海天集团持有 100% 权益
(以下简称“佛山海盈”)
新海天 (香港) 发展有限公司 同母系子公司，海天集团持有 100% 权益
佛山市天原房地产有限公司 同母系子公司，海天集团持有 100% 权益
(以下简称“天原房地产”)
广东海富达投资发展有限公司 同母系子公司，海天集团持有 100% 权益
(以下简称“海富达”)
庞康先生 直接及间接持有本公司 5% 以上股份，
亦为本公司法定代表人、董事长、总裁 (注 1)
程雪女士 直接及间接持有本公司 5%以上股份，
亦为本公司副董事长、常务副总裁 (注 1)
黎旭晖女士 本公司董事、副总裁 (注 1)
叶燕桥先生 本公司股东、董事 (注 1)
廖少层先生 本公司股东 (注 1)
黄文彪先生 本公司股东、董事、副总裁 (注 1)
吴振兴先生 本公司股东 (注 1)
陈军阳先生 本公司股东、董事 (注 1)
注 1： 海天集团股东庞康、程雪、黎旭晖、叶燕桥、廖少层、黄文彪、吴振兴
和陈军阳八人于 2011 年 3 月 15 日签署《一致行动确认及协议》，确认
该八人自 2008 年 1 月 1 日至该协议签署之日、以及该协议生效后一致
行动。于 2016 年 6 月 30 日，该八人直接及通过海天集团间接合计持有
本公司 51.46% 股份，为本公司的实际控制人。
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4 关联交易情况
本集团
自 2016 年 1 月 1 日至 自 2015 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日
关联方 关联交易内容 止期间 止期间
金额 金额
关键管理人员 劳务薪酬 10,030,069.87 9,901,232.86
海富达 收取房屋租赁费 - 8,100.00
天原房地产 收取房屋租赁费 8,200.00 7,700.00
佛山海鹏 收取房屋租赁费 8,400.00 -
天原房地产 支付办公场所租赁费 1,257,945.12 1,257,945.12
本公司
自 2016 年 1 月 1 日至 自 2015 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日
关联方 关联交易内容 止期间 止期间
金额 金额
关键管理人员 劳务薪酬 7,746,300.80 7,844,470.14
高明海天 本公司向其购买产成品及半成品 5,037,180,973.23 4,862,163,400.17
高明海天 本公司向其购买原材料及包装物 1,690,022.78 175,762.86
高明海天 本公司向其销售原材料及包装物 - 5,692.08
高明海天 本公司向其销售半成品 - 50,635,916.96
高明海天 本公司向其销售产成品 200,495.96 123,055.13
高明海天 本公司向其销售备品备件 25,863.92 -
高明海天 往来资金净 (流出) / 流入 (注 2) 2,301,000,000.00 (1,082,745,700.00)
高明海天 本公司从其收到股利 1,540,000,000.00 1,488,137,000.00
广东广中皇 本公司向其购买产成品及半成品 4,521,857.90 1,944.93
广东广中皇 往来资金净流出 (注 2) - (20,000,000.00)
江苏海天 销售商品 18,986,770.06 -
江苏海天 往来资金净流出 (注 2) (120,000,000.00) (69,999,450.00)
佛山海盛 往来资金净流出 (注 2) (30,000,000.00) -
前海天益 往来资金净流出 (注 2) (10,000.00) -
兴兆环球 往来资金净流入 (注 2) 660,000,000.00 -
兴兆环球 本公司从其收到股利 - 794,855,700.00
海富达 收取房屋租赁费 - 8,100.00
天原房地产 收取房屋租赁费 8,200.00 7,700.00
佛山海鹏 收取房屋租赁费 8,400.00 -
天原房地产 支付办公场所租赁费 1,257,945.12 1,257,945.12
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注 1： 上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行，其
涉及购销的定价政策主要依照成本加一定合理利润率作出。
注 2： 本公司与子公司高明海天、广东广中皇、江苏海天、佛山海盛、兴兆环
球及前海天益往来资金流入 / 流出以净额列示。高明海天、广东广中
皇、江苏海天、佛山海盛、兴兆环球及前海天益为本公司的生产及贸易
中心，为提高资金使用效率，在日常经营中本公司与高明海天、广东广
中皇、江苏海天、佛山海盛、兴兆环球及前海天益会相互调拨资金，往
来次数较为频繁且金额较大，因此以净额列示。
5 关联方应收应付款项
本公司
项目 关联方 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 高明海天 3,506,206,766.86 - 5,807,206,766.86 -
其他应收款 广东广中皇 114,000,000.00 - 114,000,000.00 -
其他应收款 江苏海天 390,000,000.00 - 270,000,000.00 -
其他应收款 佛山海盛 40,000,000.00 - 10,000,000.00 -
其他应收款 前海天益 10,000.00 - - -
其他应付款 兴兆投资 660,000,000.00 - - -
应付账款 高明海天 - - 1,256,061,066.86 -
应收股利 高明海天 - - 1,540,000,000.00 -
十一、 股份支付
1 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的限制性股票行权
价格的范围和合同剩余期限 8.71 元/股，25.55 月
公司期末发行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期限 无
本期发生的股份支付费用如下：
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年
以权益结算的股份支付 13,563,182.54 34,523,561.88
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2 以权益结算的股份支付情况
根据本公司 2014 年第二次临时股东大会于 2014 年 10 月 29 日审批批准，本公
司于 2014 年 11 月 3 日起实施《佛山市海天调味食品股份有限公司首期限制性
股票激励计划》(以下简称“《限制性股票激励计划》”) 。该限制性股票激励
计划对象包括本公司及子公司高明海天的中层管理人员以及核心技术、业务骨
干 (不包含董事和高级管理人员) 共计 93 人。本公司以人民币 17.61 元/股定向
发行限制性股票 6,580,000 股。该限制性股票有效期为自 2014 年 11 月 3 日
(“授予日”) 起 56 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制
性股票，在锁定期内不得转让、偿还债务。本次授予的限制性股票在授予日起
第 20 个月、第 32 个月及第 44 个月可解锁，按 30% 、30% 、40% 的比例在三
个解锁日分批解锁。本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条
件，激励对象可以对获授的限制性股票进行解锁并上市流通：
可解锁数量占限制性
解锁安排 解锁时间 股票数量比例
自授予日起 20 个月后的首个交易日起至授予日
第一次解锁 起 32 个月内的最后一个交易日当日止 30%
自授予日起 32 个月后的首个交易日起至授予日
第二次解锁 起 44 个月内的最后一个交易日当日止 30%
自授予日起 44 个月后的首个交易日起至授予日
第三次解锁 起 56 个月内的最后一个交易日当日止 40%
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中
规定的公司业绩考核条件以及激励对象个人绩效考核条件。
激励对象获授的限制性股票享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票的
分红权、配股权、投票权等，在锁定期内，激励对象因获授限制性股票而取得
的股票股利、资本公积转增股份、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时
锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股票的解锁其与相应的限
制型股票相同。
若限制性股票在解锁期未满足解锁条件，本公司则按约定回购价格人民币
17.61 元/股回购并注销。若限制性股票在授予后，本公司发生资本公积转增股
本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派发现金股利等事项，限制性股
票回购数量和价格应按《限制性股票激励计划》的规定进行相应调整。其中，
锁定期内派发的现金股利附有可撤销条件，即如果解锁条件不满足，本集团回
购该限制性股票的价格将在原有授予价格 (人民币 17.61 元/股) 经上述调整基础
上扣减激励对象在锁定期收到的每股现金股利。
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在授予日，本公司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 115,873,800.00
元，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本人民币 6,580,000.00 元，
认股款高于限制性股票的面值总额的差额人民币 109,293,800.00 元计入资本公
积 (股本溢价) 。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民
币 17.61 元/股以及发行的限制性股票数量 6,580,000 股分别确认库存股人民币
115,873,800.00 元 以 及 其 他 应 付 款 — — 限 制 性 股 票 回 购 义 务 人 民 币
115,873,800.00 元。
如附注五、24 所述，于 2016 年 3 月 31 日，本公司股东大会决议审议通过了本
公司 2015 年度利润分配方案，向本公司全体股东每股派发人民币 0.6 元 (含税)
的比例实施利润分配。按照上述《限制性股票激励计划》关于回购价格因派发
现金股利而调整限制性股票回购价格的规定，本公司对限制性股票回购价格相
应调整为人民币 8.71 元/股。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，派发的
现金股利人民币 6,054,480.00 元作为本公司利润分配处理，减少未分配利润，
同时，按照派发的现金股利金额人民币 6,054,480.00 元冲减其他应付款——限
制性股票回购义务以及库存股；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，派
发的现金股利人民币 933,120.00 元冲减相关负债其他应付款——限制性股票回
购义务。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业
绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作
出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，并相应计入资本公积。截至 2016 年 6 月 30 日，资本公积
中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 54,481,465.08 元。本期以权
益结算的股份支付确认的费用总额为人民币 13,563,182.54 元。
(1) 授予日限制性股票公允价值的确定方法如下：
授予日限制性股票公允价值使用布莱克-斯科尔斯股票期权模型进行估计。
限制性股票的公允价值及输入模型的数据如下：
2014 年
限制性股票的公允价值 16.89 元/股、14.17 元/股、10.97 元/股
现行股价 38.10 元/股
限制性股票授予价格 1.61 元/股
限制性股票的有效期 1.67 年、2.67 年、3.67 年
无风险利率 3.434%、3.470%、3.516%
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(2) 对可解锁权益工具数量的确定依据：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司
业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计，修正预
计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实
际可解锁工具的数量一致。
十二、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，持续为股东提供回报，
并维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的利润。本集团的资
本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回
报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预
期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影
响本集团，本集团将会调整资本结构，包括调节股息、发行新股、筹集新债项
融资以降低负债。
十三、 承诺事项
1 重要承诺事项
(1) 资本承担
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
已签订的正在或准备履行的大额
工程及固定资产采购合同 468,323,468.95 496,214,781.20
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(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋及土地使用权经营租赁协议，本集团于 2016 年 6 月
30 日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 661,634.00 1,919,579.12
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 661,634.00 661,634.00
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 675,112.40 661,634.00
3 年以上 20,733,362.60 20,117,398.80
合计 22,731,743.00 23,360,245.92
2 本集团于本期间正常履行有关重大承诺事项，没有其他需要特别说明的未履行
事项。
十四、 其他重要事项
1 分部报告
本集团根据附注三、31 所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本集团
内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本集团的经营及策略均以一
个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益
资料。因此，管理层认为本集团仅有一个经营分部，本集团无需编制分部报
告。
本集团取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、递延所得税资
产) 均主要来源于或位于中国大陆境内。
本集团本期间没有单家收入占营业收入总额比例超过 5% 的客户。
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十五、 母公司期/年末财务报告主要项目注释
1 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
应收高明海天 3,506,206,766.86 5,807,206,766.86
应收广东广中皇 114,000,000.00 114,000,000.00
应收江苏海天 390,000,000.00 270,000,000.00
应收佛山海盛 40,000,000.00 10,000,000.00
应收前海天益 10,000.00 -
应收第三方 1,946,066.71 2,810,634.43
小计 4,052,162,833.57 6,204,017,401.29
减：坏账准备 - -
合计 4,052,162,833.57 6,204,017,401.29
(2) 其他应收款按账龄分析如下
账龄 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 3,828,008,766.10 6,203,853,333.82
1 年至 2 年 (含 2 年) 224,040,000.00 88,000.00
2 年至 3 年 (含 3 年) 39,000.00 1,000.00
3 年以上 75,067.47 75,067.47
减：坏账准备 - -
合计 4,052,162,833.57 6,204,017,401.29
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(3) 其他应收款按分类披露
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款 (注*) 3,506,206,766.86 86.53% - - 5,807,206,766.86 93.60% - -
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款 (注*) 224,154,067.47 5.53% - - 164,067.47 0.01% - -
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 321,801,999.24 7.94% - - 396,646,566.96 6.39% - -
合计 4,052,162,833.57 100.00% - - 6,204,017,401.29 100.00% - -
注* 对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项，本公司也会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合
中再进行减值测试。
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(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
关联方 4,050,216,766.86 6,201,206,766.86
出口退税 1,545,358.95 2,364,935.83
员工备用金 172,865.63 257,780.47
其他 227,842.13 187,918.13
合计 4,052,162,833.57 6,204,017,401.29
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末余额合计数 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 的比例 (%) 期末余额
1. 高明海天 关联方往来款 3,506,206,766.86 1 年以内 86.53% -
其中， -
280,000,000.00 元为
1 年以内，
390,000,000.00 9.62%
110,000,000.00 元
为 1 年至 2 年
2. 江苏海天 关联方往来款 (含 2 年)
3. 广东广中皇 关联方往来款 114,000,000.00 1 年至 2 年 (含 2 年) 2.81% -
4. 佛山海盛 关联方往来款 40,000,000.00 1 年以内 0.99% -
5. 佛山市禅城区国税局 出口退税款 1,545,358.95 1 年以内 0.04% -
合计 ─ 4,051,752,125.81 ─ 99.99% -
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2 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 313,829,806.44 - 313,829,806.44 289,363,445.58 - 289,363,445.58
合计 313,829,806.44 - 313,829,806.44 289,363,445.58 - 289,363,445.58
(2) 对子公司投资：
本期计提 减值准备
单位名称 核算方法 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备 期末余额
高明海天 (注 1) 成本法 244,332,750.78 4,466,360.86 248,799,111.64 - -
兴兆环球 成本法 15,030,694.80 - 15,030,694.80 - -
广东广中皇 成本法 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
江苏海天 成本法 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
佛山海盛 成本法 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
前海天益 成本法 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - -
合计 ─ 289,363,445.58 24,466,360.86 313,829,806.44 - -
本公司子公司相关信息参见附注七。
注 1： 对于附注十一所述的本公司授予子公司高明海天激励对象的限制性股票，高明海天按照高明海天激励对象的限制性股
票于授予日的公允价值以及于资产负债表日对可解锁权益工具数量的最佳估计确认在等待期内计入本期的股份支付费
用人民币 4,466,360.86 元，同时，本公司按照高明海天确认的股份支付费用确认对高明海天的长期股权投资。
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3 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
自 2016 年 1 月 1 日至 自 2015 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日止期间 2015 年 6 月 30 日止期间
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 6,013,719,413.37 5,068,111,345.85 5,645,611,333.82 4,890,065,096.58
其他业务 2,194,447.52 1,911,592.00 1,154,982.11 821,109.98
合计 6,015,913,860.89 5,070,022,937.85 5,646,766,315.93 4,890,886,206.56
(2) 营业收入明细
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
止期间 止期间
主营业务收入
酱油 3,690,646,912.33 3,451,957,074.00
蚝油 857,578,447.56 801,353,433.04
酱类 1,060,606,161.42 972,132,008.25
半成品 - 50,635,916.96
其他 404,887,892.06 369,532,901.57
小计 6,013,719,413.37 5,645,611,333.82
其他业务收入
原材料、包装物及废渣 239,634.32 194,479.11
其他 1,954,813.20 960,503.00
小计 2,194,447.52 1,154,982.11
合计 6,015,913,860.89 5,646,766,315.93
4 投资收益
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 止期间 止期间
成本法核算的长期股权投资收益 - 794,855,700.00
在持有期间的
投资收益 - 986,301.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 42,009,254.77 35,135,049.47
其中：其他综合收益转入 5,022,311.65 13,514,794.52
合计 42,009,254.77 830,977,050.84
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佛山市海天调味食品股份有限公司
截至 2016 年 6 月 30 日止期间财务报表
十六、 自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止期间合并非经常性损益明细表
自 2016 年 1 月 1 日 自 2015 年 1 月 1 日
至 2016 年 6 月 30 日 至 2015 年 6 月 30 日
项目 注 止期间 止期间
非流动资产处置损益 (315,857.05) (62,626.45)
计入当期损益的政府补助 2,304,425.00 3,528,958.30
处置可供出售金融资产取得的
投资收益 42,009,254.77 35,135,049.47
除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (999,734.10) 121,029.10
小计： 1 42,998,088.62 38,722,410.42
减：所得税费用 (10,598,038.81) (9,349,697.26)
非经常性损益净额 32,400,049.81 29,372,713.16
其中：影响母公司股东净利润的
非经常性损益 32,400,049.81 29,372,713.16
注 1：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
十七、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率和每
股收益如下：
自 2016 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日止期间 加权平均净资产
利润 收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 17% 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的
净利润 17% 0.54 0.54
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