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公司公告

口子窖:关于会计政策变更的公告2019-04-18  

						证券代码:603589            证券简称:口子窖           公告编号:2019-015



                      安徽口子酒业股份有限公司
                        关于会计政策变更的公告


     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    重要内容提示:

      本次会计政策变对财务报表项目列示产生影响,公司采用追溯调整法变
         更了相关财务报表列报,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大
         影响。


一、概述

    2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资
净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的
收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产
生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人
员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,于 2018 年 1 月 1 日起执
行上述解释。
    2018 年 6 月 15 日财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2018]15 号)(以下简称《通知》),要求尚未执行新金融准
则和新收入准则的企业比照《通知》进行相应调整。
    由于上述会计准则的颁布,安徽口子酒业股份有限公司(以下简称“公司”)
需对原会计政策进行相应变更,并按照上述文件规定的起始日开始执行上述会计
准则。
    2019 年 4 月 16 日,公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七
次会议,审议通过了《关于安徽口子酒业股份有限公司会计政策变更的议案》,
本次会计政策变更无需提交股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响

    2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资
净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的
收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产
生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人
员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,公司于 2018 年 1 月 1 日
起执行上述解释。
    根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)要求,对尚未执行新金融准则和新收入
准则的企业应按如下规定编制财务报表:
    资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应
收账款”项目;将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目;将
“固定资产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资”归并至“在建工程”
项目;将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项
目;将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将“专项应付
款”归并至“长期应付款”项目。
    利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,在财务费用项目
下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
    公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表,并
采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:
    2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
                          合并资产负债表                       母公司资产负债表
     项目
                     调整前             调整后             调整前             调整后

应收票据          712,143,821.00                   -    221,232,855.00                   -

应收账款           12,025,607.18                   -        482,185.65                   -
应收票据及应收
                                -    724,169,428.18                   -    221,715,040.65
账款
固定资产         1,138,086,561.86   1,175,301,240.28   1,121,998,201.14   1,159,212,879.56
固定资产清理       37,214,678.42                   -     37,214,678.42                   -
在建工程          331,615,098.96     378,042,479.76     331,615,098.96     378,042,479.76
工程物资          46,427,380.80                    -    46,427,380.80                -
应付票据         398,463,309.08                    -   398,463,309.08                -
应付账款         242,558,631.03                    -   227,574,638.17                -
应付票据及应付
                               -   641,021,940.11                   -   626,037,947.25
账款

    2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
                            合并利润表                         母公司利润表
     项目
                   调整前                调整后          调整前           调整后
管理费用         185,225,442.57    181,525,271.00      149,359,849.65   145,659,678.08
研发费用                       -     3,700,171.57                   -     3,700,171.57



    本次会计政策变对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果
和现金流量无重大影响。


三、独立董事关于会计政策变更的意见
    公司独立董事意见详见 2019 年 4 月 18 日刊登在上海证券交易所网站(www.
sse.com.cn)的《安徽口子酒业股份有限公司独立董事关于公司第三届董事会第
七次会议相关事项的独立意见》。


四、监事会关于会计政策变更的意见

     监事会认为:公司本次会计政策变更是根据国家政策的变化调整,符合财
政部印发的(财会[2018]15 号)等有关规定,不存在损害股东特别是中小股东利
益的情形。
    特此公告。


                                                  安徽口子酒业股份有限公司董事会
                                                                   2019 年 4 月 18 日