禾丰牧业：2018年度内部控制评价报告2019-04-29
公司代码：603609 公司简称：禾丰牧业
辽宁禾丰牧业股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
辽宁禾丰牧业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合辽宁禾丰牧业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
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4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及纳入合并报表范围的子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.81
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.25
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源、发展战略、信息系统、资金活动、财务报告、内部审计、企业文化、资产管
理、生产业务、采购业务、销售业务、研究与开发、信息披露、对外担保等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、采购业务、销售业务。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无其他需说明的事项。
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(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报告错报金额≥净利 净利润 3%≤财务报告错报 财务报告错报金额＜净利
净利润
润 5% 金额＜净利润 5% 润 3%
财务报告错报金额≥资产 资产总额 0.3%≤财务报告 财务报告错报金额＜资产
资产总额
总额 0.5% 错报金额＜资产总额 0.5% 总额 0.3%
说明:
无其他需说明的事项。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2、公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷
3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
4、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷
相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无其他需说明的事项。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额≥资产 资产总额 0.3%≤损失金额 直接财产损失金额＜资产
资产总额
总额 0.5% ＜资产总额 0.5% 总额 0.3%
说明：
3
无其他需说明的事项。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、公司决策重大失误；
2、违犯国家法律、法规；
3、高级管理人员、重要关键技术人员流失；
重大缺陷
4、媒体负面新闻频现，波及面广；
5、内部控制评价发现的特别重大缺陷未得到整改；
6、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
1、公司决策没有全面落实造成一般失误；
2、违反公司内部规章、制度产生损失；
3、中层管理人员、技术人员流失；
重要缺陷
4、媒体负面新闻，波及局部；
5、内部控制评价发现重要缺陷未得到整改；
6、重要业务缺乏制度控制或制度系统存在缺陷。
1、公司决策效率低；
2、违反公司规定没有造成损失；
3、部分销售人员流失；
一般缺陷
4、媒体负面新闻，影响较小；
5、内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改；
6、其他缺陷。
说明：
无其他需说明的事项。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
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2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度，公司按照《内部评价指引》及监管要求，结合公司实际、围绕内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制制度实施的有效性进行全面评价。公司内部控制
评价按照统一领导，分级管理的原则，通过现场测试、识别控制缺陷，落实整改计划，从而保证公司内
部控制设计及运行的有效性。
2019 年，公司将继续完善内部控制制度建设、规范内部控制制度执行、强化内部控制制度监督、
优化内部控制制度环境，及时发现问题并解决问题，不断提高公司规范运作和管控水平，促进公司合规、
健康、快速的发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：金卫东
辽宁禾丰牧业股份有限公司
2019年4月29日
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