县五龙制冷有限公司（以下简称五龙制冷）、XCC-ZXZ NORTH AMERICA,INC（以下简称 XCC-ZXZ NA）、
XCC XINLONG AUTOMOTIVE PARTS S. DE R.L.DE C.V.（以下简称五洲新龙）等 22 家子孙公司纳
入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
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目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他
综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
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从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变
动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的
其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期
损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继
续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金
融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属
于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票
当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
3） 应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
应收票据
项 目
预期信用损失率(%)
应收票据--银行承兑汇票
应收票据—商业承兑汇票 参照应收账款
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公
司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司
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已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍
然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买
方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够
自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售
的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必
要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
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资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以
债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货
币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对
被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
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投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00-10.00 4.85-4.50
通用设备 年限平均法 3-5 3.00-10.00 32.33-18.00
专用设备 年限平均法 5-10 3.00-10.00 19.40-9.00
运输工具 年限平均法 5-10 3.00-10.00 19.40-9.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
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化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(月)
土地使用权 538-840
管理软件 60
商标使用权 120
专利权 120
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
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以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设
定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务
成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化
相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额
计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
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关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的优先股/永续债（例
如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合
同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利
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润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出
或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控
制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服
务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客
户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取
得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售轴承产品、汽车零部件和空调管路，属于在某一时点履行履约义务。根据公
司业务特点，收入确认具体方法为：
(1) 对于根据合同按需求量发货的客户，客户收到货物并根据实际使用量定期与公司进行
结算，公司以收到客户已使用产品清单时作为控制权转移时点确认收入。
(2) 对于其他客户，属于国内销售的，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，公司以
客户签收时点确认收入；属于出口销售的，公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单
时点或客户签收时点确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关
资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
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是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行
新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 5,381,530.96 -2,772,012.38 2,609,518.58
合同负债 2,503,597.77 2,503,597.77
其他流动负债 268,414.61 268,414.61
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合
同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚
未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
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城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%[注]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 30%、25%、15%、16.5%、20%、8.7%
[注]子公司富立轴承、同合电梯、大连五洲、金昌轴承和孙公司长新制冷按应交流转税税
额的 7%计缴，五洲上海按应交流转税税额的 1%计缴，本公司及其他子孙公司(除五洲香港、
XCC-ZXZ NA、五洲新龙)按应交流转税税额的 5%计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、新龙实业、长新制冷、捷姆轴承 15%
五洲香港 16.5%
五龙制冷、同合电梯、安徽冷成形、安徽森春、五洲
20%
销售
五洲新龙 30%
XCC-ZXZ NA 8.7%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2020 年高新
技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司被列入“浙江省 2020 年高新技术企
业名单”，同意本公司高新技术企业备案，高新技术企业证书编号为：GR202033003313，有效期
为三年（2020-2022 年）。有效期间按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2018 年高新
技术企业备案的的复函》（国科火字〔2019〕70 号），新龙实业和捷姆轴承被列入“浙江省 2018
年高新技术企业名单”，高新技术企业证书编号分别为 GR201833003648 和 GR201833003803，有
效期为三年（2018-2020 年），有效期内按 15%税率计缴企业所得税。
3. 根据《企业所得税法》及其实施条例和《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定，长新制冷按 15%的优惠
税率缴纳企业所得税。
4. 子公司同合电梯、安徽冷成形、安徽森春、五洲销售及孙公司五龙制冷符合小微企业税
收优惠政策，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
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的税率缴纳企业所得税；对其年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月
1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 60,846.59 98,112.44
银行存款 232,748,752.79 106,573,091.86
其他货币资金 84,555,632.94 99,761,044.89
合 计 317,365,232.32 206,432,249.19
其中：存放在境外的款项总额 4,011,230.17 2,124,359.20
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 84,176,113.86 元以及信用证保证金
378,966.19 元，银行承兑汇票保证金以及信用证保证金均已用于质押，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
83,860,178.67 16,520,000.00
融资产
其中：债务工具投资（理财产品） 75,520,000.00 16,520,000.00
新龙实业业绩补偿 8,340,178.67
合 计 83,860,178.67 16,520,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 125,283,133.46 100.00 65,552.91 0.05 125,217,580.55
其中：银行承兑汇票 123,972,075.30 98.95 123,972,075.30
商业承兑汇票 1,311,058.16 1.05 65,552.91 5.00 1,245,505.25
合 计 125,283,133.46 100.00 65,552.91 0.05 125,217,580.55
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 128,121,354.61 100.00 375,005.47 0.29 127,746,349.14
其中：银行承兑汇票 120,621,245.19 94.15 120,621,245.19
商业承兑汇票 7,500,109.42 5.85 375,005.47 5.00 7,125,103.95
合 计 128,121,354.61 100.00 375,005.47 0.29 127,746,349.14
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 123,972,075.30
商业承兑汇票组合 1,311,058.16 65,552.91 5.00
小 计 125,283,133.46 65,552.91 0.05
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 375,005.47 -309,452.56 65,552.91
小 计 375,005.47 -309,452.56 65,552.91
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 86,814,408.62
小 计 86,814,408.62
4. 应收账款
第 38 页 共 96 页
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 507,970,517.26 100.00 28,693,379.42 5.65 479,277,137.84
合 计 507,970,517.26 100.00 28,693,379.42 5.65 479,277,137.84
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,308,533.75 0.75 3,308,533.75 100.00
按组合计提坏账准备 436,814,542.73 99.25 24,435,386.98 5.59 412,379,155.75
合 计 440,123,076.48 100.00 27,743,920.73 6.30 412,379,155.75
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 496,569,553.65 24,828,477.71 5.00
1-2 年 6,239,653.89 623,965.39 10.00
2-3 年 1,409,525.44 422,857.63 30.00
3-4 年 1,284,011.90 642,005.95 50.00
4-5 年 1,458,498.21 1,166,798.57 80.00
5 年以上 1,009,274.17 1,009,274.17 100.00
小 计 507,970,517.26 28,693,379.42 5.65
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
3,308,533.75 -3,308,533.75
准备[注]
第 39 页 共 96 页
按组合计提坏
24,435,386.98 4,360,343.80 102,351.36 28,693,379.42
账准备
小 计 27,743,920.73 1,051,810.05 102,351.36 28,693,379.42
[注]单项计提坏账准备本期计提系公司将期初单项计提应收 ATL-USA 公司款项本期按质量
扣款处理冲减营业收入所致
(3) 本期实际核销应收账款 102,351.36 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 215,927,747.38 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 42.51%，相应计提的坏账准备合计数为 10,812,191.63 元。
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
Svenska
51,783,293.29 130,089.16 无追索权保理融资
Kullager-Fabriken
小 计 51,783,293.29 130,089.16
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 85,015,464.18 85,015,464.18
合 计 85,015,464.18 85,015,464.18
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 42,505,317.30 42,505,317.30
合 计 42,505,317.30 42,505,317.30
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 106,817,553.55
第 40 页 共 96 页
小 计 106,817,553.55
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不
获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 19,500,905.60 97.35 19,500,905.60 10,870,944.54 97.25 10,870,944.54
1-2 年 458,559.93 2.29 458,559.93 265,302.73 2.37 265,302.73
2-3 年 32,228.99 0.16 32,228.99 42,695.64 0.38 42,695.64
3 年以上 40,515.62 0.20 40,515.62
合 计 20,032,210.14 100.00 20,032,210.14 11,178,942.91 100.00 11,178,942.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中信泰富钢铁贸易有限公司 6,086,660.15 30.38
建龙北满特殊钢有限责任公司 1,600,000.00 7.99
宁波长振铜业有限公司 1,297,003.76 6.47
大冶特殊钢有限公司 997,524.89 4.98
上海民富贸易有限公司 883,703.50 4.41
小 计 10,864,892.30 54.23
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比
第 41 页 共 96 页
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,210,911.71 100.00 2,339,292.72 13.59 14,871,618.99
合 计 17,210,911.71 100.00 2,339,292.72 13.59 14,871,618.99
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,920,959.24 100.00 1,563,687.36 9.82 14,357,271.88
合 计 15,920,959.24 100.00 1,563,687.36 9.82 14,357,271.88
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 17,210,911.71 2,339,292.72 13.59
其中：1 年以内 12,731,037.28 636,551.86 5.00
1-2 年 340,036.12 34,003.61 10.00
2-3 年 3,395,728.03 1,018,718.41 30.00
3-4 年 158,296.92 79,148.46 50.00
4-5 年 74,714.91 59,771.93 80.00
5 年以上 511,098.45 511,098.45 100.00
合 计 17,210,911.71 2,339,292.72 13.59
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 585,806.39 334,649.19 643,231.78 1,563,687.36
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 17,001.81 -17,001.81
--转入第三阶段 339,572.80 -339,572.80
第 42 页 共 96 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 636,551.86 17,001.80 728,584.41 1,382,138.07
本期收回
本期转回 568,804.58 -4,923.61 42,651.74 606,532.71
本期核销
其他变动
期末数 636,551.86 34,003.61 1,668,737.25 2,339,292.72
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 8,156,488.38 6,107,466.85
押金保证金 3,541,905.44 3,731,201.85
可转债再融资发行费用 2,510,565.74
应收暂付款 2,188,610.99 1,661,995.42
备用金 1,758,860.36 1,244,795.19
拆借款 800,000.00
其他 765,046.54 664,934.19
合 计 17,210,911.71 15,920,959.24
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
应收出口退税 应收出口退税 8,156,488.38 1 年以内 47.39 407,824.42
新昌县财政局 押金保证金 1,843,241.00 2-3 年 10.71 552,972.30
应收养老金及公积金 应收暂付款 1,293,500.52 1 年以内 7.52 64,675.03
绵阳市游仙区财政局 押金保证金 1,000,000.00 2-3 年 5.81 300,000.00
王翔 拆借款 800,000.00 1 年以内 4.65 40,000.00
小 计 13,093,229.90 76.08 1,365,471.75
8. 存货
(1) 明细情况
第 43 页 共 96 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 153,804.89 153,804.89 379,771.68 379,771.68
原材料 138,347,511.33 2,908,173.80 135,439,337.53 113,998,030.53 2,463,977.01 111,534,053.52
在产品 113,090,987.57 2,596,255.87 110,494,731.70 115,991,509.51 1,828,366.78 114,163,142.73
库存商品 171,003,044.01 20,672,610.14 150,330,433.87 225,040,365.40 12,493,443.36 212,546,922.04
发出商品 106,388,493.59 42,257.91 106,346,235.68 116,389,323.00 116,389,323.00
委托加工物资 45,636,231.32 3,625,063.60 42,011,167.72 65,936,468.12 7,663,493.12 58,272,975.00
合 计 574,620,072.71 29,844,361.32 544,775,711.39 637,735,468.24 24,449,280.27 613,286,187.97
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 2,463,977.01 681,789.61 237,592.82 2,908,173.80
在产品 1,828,366.78 767,889.09 2,596,255.87
库存商品 12,493,443.36 10,843,188.89 2,664,022.11 20,672,610.14
发出商品 42,257.91 42,257.91
委托加工物资 7,663,493.12 3,584,968.93 7,623,398.45 3,625,063.60
小 计 24,449,280.27 15,920,094.43 10,525,013.38 29,844,361.32
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销 存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
本期原材料实现最终的销售或领用，相应已计
原材料
提的存货跌价准备作转销处理。
在产品
详见本财务报表附
本期库存商品实现最终的销售，相应已计提的
库存商品 注三（十一）之说
存货跌价准备作转销处理。
明。
发出商品
本期委托加工物资实现最终的销售，相应已计
委托加工物资
提的存货跌价准备作转销处理。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
第 44 页 共 96 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵增值税 16,766,253.46 16,766,253.46 12,946,734.96 12,946,734.96
预交应退企
230,782.87 230,782.87 1,604,933.29 1,604,933.29
业所得税
其他 748,093.84 748,093.84 100,000.00 100,000.00
合 计 17,745,130.17 17,745,130.17 14,651,668.25 14,651,668.25
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益
本期 转入留存收益的累计
项 目 期末数 期初数
股利收入 利得和损失
金额 原因
浙江新昌农村商业
52,969,211.06 52,969,211.06 878,800.00
银行股份有限公司
浙江新昌浦东村镇
4,000,000.00 4,000,000.00 360,000.00
银行股份有限公司
江苏华钛瑞翔科技
15,000,000.00
有限公司
小 计 71,969,211.06 56,969,211.06 1,238,800.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有上述公司股权为长期战略合作需要，因此管理层将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 10,660,702.99 1,403,743.02 12,064,446.01
本期增加金额 12,526,132.41 12,526,132.41
1)固定资产转入 12,526,132.41 12,526,132.41
本期减少金额
期末数 23,186,835.40 1,403,743.02 24,590,578.42
第 45 页 共 96 页
累计折旧和累计摊销
期初数 1,799,045.33 155,743.02 1,954,788.35
本期增加金额 4,261,278.49 19,508.40 4,280,786.89
1) 计提或摊销 1,276,467.67 19,508.40 1,295,976.07
2) 固定资产转入 2,984,810.82 2,984,810.82
本期减少金额
期末数 6,060,323.82 175,251.42 6,235,575.24
账面价值
期末账面价值 17,126,511.58 1,228,491.60 18,355,003.18
期初账面价值 8,861,657.66 1,248,000.00 10,109,657.66
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 461,906,391.99 30,686,399.07 924,940,424.35 31,686,091.76 1,449,219,307.17
本期增加金额 41,667,583.00 5,162,173.37 81,686,461.28 874,723.72 129,390,941.37
1) 购置 5,680,427.32 4,745,863.96 15,401,388.52 823,396.29 26,651,076.09
2) 在建工程转入 35,987,155.68 416,309.41 66,285,072.76 51,327.43 102,739,865.28
本期减少金额 13,852,987.69 269,482.58 13,874,369.13 366,343.48 28,363,182.88
1) 处置或报废 1,326,855.28 269,482.58 12,129,927.39 366,343.48 14,092,608.73
2) 转入投资性房地产 12,526,132.41 12,526,132.41
3) 转入在建工程 1,744,441.74 1,744,441.74
期末数 489,720,987.30 35,579,089.86 992,752,516.50 32,194,472.00 1,550,247,065.66
累计折旧
期初数 144,135,337.53 17,887,527.99 438,018,533.48 24,778,788.49 624,820,187.49
本期增加金额 25,307,111.19 2,824,924.33 70,618,086.39 2,441,725.72 101,191,847.63
1) 计提 25,307,111.19 2,824,924.33 70,618,086.39 2,441,725.72 101,191,847.63
本期减少金额 4,245,323.34 156,177.47 11,527,916.75 313,870.94 16,243,288.50
第 46 页 共 96 页
1) 处置或报废 1,260,512.52 156,177.47 10,692,367.91 313,870.94 12,422,928.84
2) 转入投资性房地产 2,984,810.82 2,984,810.82
3）转入在建工程 835,548.84 835,548.84
期末数 165,197,125.38 20,556,274.85 497,108,703.12 26,906,643.27 709,768,746.62
减值准备
期初数 44,881.18 59,825.09 243,007.23 3,387.24 351,100.74
本期增加金额
本期减少金额
期末数 44,881.18 59,825.09 243,007.23 3,387.24 351,100.74
账面价值
期末账面价值 324,478,980.74 14,962,989.92 495,400,806.15 5,284,441.49 840,127,218.30
期初账面价值 317,726,173.28 12,739,045.99 486,678,883.64 6,903,916.03 824,048,018.94
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,361,103.86 319,326.18 2,041,777.68
通用设备 371,643.83 343,107.92 11,464.94 17,070.97
专用设备 2,199,157.85 909,308.40 45,787.18 1,244,062.27
运输工具 196,646.63 145,201.48 51,445.15
小 计 5,128,552.17 1,716,943.98 57,252.12 3,354,356.07
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 719,377.52
小 计 719,377.52
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
厂房及办公楼 4,490,498.56 办证所需资料尚未收齐
小 计 4,490,498.56
13. 在建工程
第 47 页 共 96 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安徽金越厂房扩建工程 19,189,431.86 19,189,431.86 21,086,346.66 21,086,346.66
安徽金越辊底式保护气氛热处理
1,474,589.20 1,474,589.20
生产线
安徽金越深沟球轴承生产线 1,989,596.20 1,989,596.20 2,136,653.98 2,136,653.98
大连一期厂房工程 3,746,051.38 3,746,051.38 3,829,724.29 3,829,724.29
技术研发中心升级项目 789,732.52 789,732.52
年产 50 万套高速精密数控机床轴
9,072,046.30 9,072,046.30 10,159,747.67 10,159,747.67
承、冶金轧机轴承技改项目
年产 1,580 万套高速精密机床轴
6,871,444.18 6,871,444.18 8,213,849.69 8,213,849.69
承套圈（部件）技改项目
年产 1,800 万支汽车安全气囊气
800,729.76 800,729.76 6,056,842.71 6,056,842.71
体发生器部件技改项目
年产 2,000 万套轴承专业配套件
1,642,778.52 1,642,778.52 1,842,778.52 1,842,778.52
项目
四川五洲新建厂房工程 8,564,387.98 8,564,387.98 2,129,154.68 2,129,154.68
预付设备款 13,793,499.46 13,793,499.46 6,685,778.20 6,685,778.20
热处理综合办公楼工程 1,555,048.95 1,555,048.95 1,555,048.95 1,555,048.95
智能装备及航天航空等高性能轴
47,162,347.50 47,162,347.50 16,453,000.05 16,453,000.05
承建设项目
零星工程 30,171,644.05 30,171,644.05 26,356,614.26 26,356,614.26
合 计 145,348,738.66 145,348,738.66 107,980,128.86 107,980,128.86
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
安徽金越厂房扩建工程 4,800.00 21,086,346.66 9,962,159.74 11,859,074.54 19,189,431.86
大连一期厂房工程 1,594.00 3,829,724.29 83,672.91 3,746,051.38
技术研发中心升级项目 3,000.00 789,732.52 789,732.52
年产 50 万套高速精密数
控机床轴承、冶金轧机轴 19,770.00 10,159,747.67 11,476,195.06 11,341,030.69 1,222,865.74 9,072,046.30
承技改项目
年产 1,580 万套高速精
密机床轴承套圈（部件） 10,110.00 8,213,849.69 1,342,405.51 6,871,444.18
技改项目
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年产 1,800 万支汽车安
全气囊气体发生器部件 9,220.00 6,056,842.71 654,399.78 5,910,512.73 800,729.76
技改项目
年产 2,000 万套轴承专
15,850.00 1,842,778.52 22,136.74 222,136.74 1,642,778.52
业配套件项目
智能装备及航天航空等
20,780.00 16,453,000.05 44,174,871.23 13,465,523.78 47,162,347.50
高性能轴承建设项目
购入房产 2,459.83 24,598,280.60 24,598,280.60
小 计 67,642,289.59 91,677,775.67 68,822,637.50 1,222,865.74 89,274,562.02
(续上表)
工程累计投入 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 金额 金额 率(%)
大连一期厂房工程 117.98 100.00 其他来源
技术研发中心升级项目 2.63 2.00 129,732.54 129,732.54 8.2485 募集资金
年产 50 万套高速精密数控机床
127.35 99.00 其他来源
轴承、冶金轧机轴承技改项目
年产 1,580 万套高速精密机床
97.65 95.00 其他来源
轴承套圈（部件）技改项目
年产 1,800 万支汽车安全气囊
81.86 80.00 其他来源
气体发生器部件技改项目
年产 2,000 万套轴承专业配套
24.15 31.00 其他来源
件项目
智能装备及航天航空等高性能
29.78 30.00 4,419,983.52 4,419,983.52 8.2485 募集资金
轴承建设项目
购入房产 100.00 100.00 其他来源
安徽金越厂房扩建工程 75.02 75.00 其他来源
小 计 4,549,716.06 4,549,716.06
[注]其他减少系包括转入无形资产的金额为 1,637,025.03 元、转入长期待摊费用的金额为
1,025,778.94 元和直接处置转出金额为 26,844.88 元
14. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 商标使用权 专利权 合 计
账面原值
期初数 245,450,069.69 5,998,654.83 110,307.89 4,433,251.28 255,992,283.69
本期增加金额 4,557,648.63 3,348,277.60 7,905,926.23
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1) 购置 4,557,648.63 3,348,277.60 7,905,926.23
本期减少金额 513,871.91 513,871.91
1) 处置 513,871.91 513,871.91
期末数 249,493,846.41 9,346,932.43 110,307.89 4,433,251.28 263,384,338.01
累计摊销
期初数 32,350,997.01 3,728,573.61 110,307.89 912,728.20 37,102,606.71
本期增加金额 5,661,893.55 801,343.84 782,338.46 7,245,575.85
1) 计提 5,661,893.55 801,343.84 782,338.46 7,245,575.85
本期减少金额 66,093.57 66,093.57
1) 处置 66,093.57 66,093.57
期末数 37,946,796.99 4,529,917.45 110,307.89 1,695,066.66 44,282,088.99
账面价值
期末账面价值 211,547,049.42 4,817,014.98 2,738,184.62 219,102,249.02
期初账面价值 213,099,072.68 2,270,081.22 3,520,523.08 218,889,676.98
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期处置 期末数
形成商誉的事项 合并形成
大连五洲 186,765.36 186,765.36
新龙实业 401,139,088.63 401,139,088.63
捷姆轴承 6,227,237.46 6,227,237.46
合 计 407,553,091.45 407,553,091.45
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 计提 处置 期末数
形成商誉的事项
新龙实业 22,794,187.48 22,794,187.48
小 计 22,794,187.48 22,794,187.48
(3) 商誉减值测试过程
新龙实业资产组组合
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1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
包括商誉相关的资产组组合(固定资产、在建工
资产组或资产组组合的构成
程、无形资产、长期待摊费用、商誉)
资产组或资产组组合的账面价值 131,717,461.07
分摊至本资产组或资产组组合的商
442,337,786.85
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
574,055,247.92
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5
年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.89%（2019 年度：13.12%），预测期
以后的现金流量根据增长率 12.89%（2019 年度：13.12%）推断得出，该增长率和空调管路行业
总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的天源资产评估有限公司出具的《评估报告》（天源评报字〔2021〕第 0166
号 ）， 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 548,920,000.00 元 ， 账 面 价 值
574,055,247.92 元，本期应确认商誉减值损失 25,135,247.92 元，其中归属于本公司应确认的
商誉减值损失 22,794,187.48 元。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
新龙实业 2020 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 4,882.21 万
元，低于承诺数 717.79 万元，未完成本年度业绩承诺。新龙实业未完成本年度业绩承诺的原因
系受疫情影响以及业绩增长不及预期，对本期商誉减值测试的影响为在商誉减值测试过程中，
考虑本期业绩增长不及预期，对未来增长指标及数据进行适当修正。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
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固定资产改良支出 7,653,365.52 1,641,507.02 2,386,983.83 6,907,888.71
合 计 7,653,365.52 1,641,507.02 2,386,983.83 6,907,888.71
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 26,887,173.51 4,732,219.49 26,315,682.51 4,366,596.53
应收票据坏账准备 65,552.91 9,832.94 375,005.47 56,250.82
应付职工薪酬 14,374,297.83 3,593,574.46 16,915,776.08 4,228,944.02
存货跌价准备 29,802,103.41 4,568,601.78 23,629,706.65 3,641,218.21
未实现的销售毛利 1,651,425.92 252,103.01 2,697,093.59 455,995.73
固定资产采用税法不认可的折
旧方法、年限以及净残值率导 2,238,250.57 335,737.58 1,949,469.09 292,420.36
致的计税基础大于账面价值
递延收益 27,394,030.65 4,375,168.75 5,967,298.09 1,197,346.56
固定资产减值准备 351,100.74 52,665.11 351,100.74 52,665.11
未弥补亏损 5,515,270.89 1,378,817.72 18,414,675.15 4,603,668.79
远期结售汇公允价值变动 279,260.24 41,889.04
可转债利息支出 9,654,235.45 1,448,135.32
合 计 117,933,441.88 20,746,856.16 96,895,067.61 18,936,995.17
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并
85,044,598.51 12,756,878.38 91,796,406.20 14,257,475.77
资产评估增值
固定资产加速折旧 23,194,591.18 5,798,647.79 24,559,246.87 6,139,811.72
金融资产公允价值变动 56,241,689.73 8,436,253.46 47,901,511.06 7,185,226.66
合 计 164,480,879.42 26,991,779.63 164,257,164.13 27,582,514.15
18. 短期借款
第 52 页 共 96 页
项 目 期末数 期初数
质押借款 60,000,000.00 83,590,000.00
抵押借款 267,800,000.00 253,300,000.00
保证借款 124,940,000.00 184,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 201,500,000.00
质押及抵押借款 1,967,336.00
抵押及保证借款 116,500,000.00 26,500,000.00
短期借款利息 864,825.66 1,055,602.43
合 计 620,104,825.66 751,912,938.43
短期借款分类的说明
(1) 保证借款
借款人 金额 借款条件 1 借款条件 2
本公司 30,000,000.00 张峰提供担保
本公司 30,000,000.00 新龙实业提供担保
森春机械 39,980,000.00 本公司提供担保
五洲销售 9,990,000.00 本公司提供担保
新春宇航 9,970,000.00 本公司提供担保
合肥金昌 5,000,000.00 本公司提供担保
小 计 124,940,000.00
(2) 抵押及保证借款
借款人 金额 借款条件 1 借款条件 2
富立轴承房产及土地 森春机械、张峰、俞
本公司 100,000,000.00
抵押 越蕾提供担保
安徽金越房产及土地
安徽金越 10,000,000.00 本公司提供担保
抵押
新龙实业房产及土地 吴岳民、求伟芹提供
新龙实业 6,500,000.00
抵押 担保
小 计 116,500,000.00
19. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 53 页 共 96 页
交易性金融负债 279,260.24 279,260.24
其中：衍生金融负债 279,260.24 279,260.24
合 计 279,260.24 279,260.24
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 125,793,575.74 101,018,467.46
合 计 125,793,575.74 101,018,467.46
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料成本采购款 262,900,128.13 220,266,030.73
应付长期资产购置款 44,108,263.33 40,864,736.53
合 计 307,008,391.46 261,130,767.26
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 1,643,143.99 2,609,518.58
合 计 1,643,143.99 2,609,518.58
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之
说明
23. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 755,359.82 2,503,597.77
合 计 755,359.82 2,503,597.77
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之
说明
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 54 页 共 96 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 49,263,566.43 306,354,035.72 304,337,159.04 51,280,443.11
离职后福利—设定提存
1,641,334.47 2,026,403.25 3,557,990.01 109,747.71
计划
合 计 50,904,900.90 308,380,438.97 307,895,149.05 51,390,190.82
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 46,361,415.78 273,064,819.82 271,377,600.26 48,048,635.34
职工福利费 29,150.60 11,760,216.25 11,692,388.78 96,978.07
社会保险费 1,638,719.67 11,228,846.07 11,496,787.39 1,370,778.35
其中：医疗保险费 915,950.47 10,961,578.54 10,820,839.98 1,056,689.03
工伤保险费 633,100.98 84,684.90 408,483.91 309,301.97
生育保险费 89,668.22 182,582.63 267,463.50 4,787.35
住房公积金 41,324.00 8,068,281.14 8,070,863.14 38,742.00
工会经费和职工教育经费 1,192,956.38 2,231,872.44 1,699,519.47 1,725,309.35
小 计 49,263,566.43 306,354,035.72 304,337,159.04 51,280,443.11
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,569,308.31 1,966,455.92 3,432,031.91 103,732.32
失业保险费 72,026.16 59,947.33 125,958.10 6,015.39
小 计 1,641,334.47 2,026,403.25 3,557,990.01 109,747.71
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,463,400.71 4,956,744.91
营业税 4,010.00
企业所得税 6,518,522.57 5,918,750.76
代扣代缴个人所得税 172,496.30 408,254.34
城市维护建设税 335,058.95 409,828.14
房产税 3,888,470.44 888,099.43
第 55 页 共 96 页
土地使用税 2,358,805.48 614,380.48
教育费附加 190,297.25 222,615.94
地方教育附加 126,864.84 148,410.63
印花税 85,641.17 72,350.48
地方水利建设基金 22,990.83 15,990.07
环境保护税 738.90 738.90
合 计 19,163,287.44 13,660,174.08
26. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付经营费用 2,373,912.32 3,328,372.99
押金保证金 7,524,684.66 7,046,941.19
应付暂收款 3,582,673.98 4,006,184.86
拆借款[注] 2,748,093.19 6,807,166.80
其他 48,000.00 81,459.11
小 计 16,277,364.15 21,270,124.95
[注]本期新龙实业采用 500 万元商业承兑汇票归还新昌县五龙投资管理有限公司
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 90,715.44 268,414.61
合 计 90,715.44 268,414.61
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之
说明
28. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
新春转债 276,000,279.88
合 计 276,000,279.88
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(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 债券
面值 发行日期 发行金额 期初数 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期转股 期末数
名称 期限
新春转债 100 2020/3/6 6年 330,000,000.00 330,000,000.00 1,333,561.67 -55,264,281.79 69,000.00 276,000,279.88
小 计 330,000,000.00 330,000,000.00 1,333,561.67 -55,264,281.79 69,000.00 276,000,279.88
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江五洲新春集团股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》(证监许可〔2019〕2568 号)核准，公司于 2020 年 3 月 6 日公开发行 330.00 万
张可转换公司债券，发行总额人民币 330,000,000.00 元，期限 6 年，每年付息一次，到期归还
本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.50%、第二年 0.80%、第三年 1.20%、第四年 1.80%、
第五年 2.50%、第六年 3.00%。该可转债转股期起止日期为 2020 年 9 月 14 日至 2026 年 3 月 5
日,初始转股价格为 9.08 元/股。受公司 2019 年年度利润分配影响,新春转债的转股价格于 2020
年 6 月 16 日起由原来的 9.08 元/股调整为 8.91 元/股。
本公司 2020 年发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应
分摊的发行费用后的金额为 258,803,679.91 元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除
应分摊的发行费用后的金额为 58,077,967.71 元，计入其他权益工具。本期累计共有面值
69,000.00 元新春转债转换成 7,733 股公司股票,不足一股部分支付现金 98.97 元，同时转股确
认资本公积 61,076.13 元，并对应结转减少其他权益工具金额 12,143.57 元以及溢折价摊销(利
息调整) 12,235.47 元。本期按照实际利率法初始确认溢折价摊销(利息调整)71,196,320.08 元，
计提负债部分的摊余成本利息 15,919,802.82 元，转股转出溢折价摊销(利息调整)12,235.47 元，
合计溢折价摊销（利息调整）55,264,281.79 元。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 55,891,533.05 11,199,400.00 7,073,850.78 60,017,082.27 资产项目专项补助
合 计 55,891,533.05 11,199,400.00 7,073,850.78 60,017,082.27
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 本期退回 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
浙江省战略性新兴产业 652,500.08 290,000.04 362,500.04 与资产相关
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专项补助
2012 年度第二批科技
6,499,999.95 1,500,000.13 4,999,999.82 与资产相关
成果专项补助
2012 年战略性新兴产
6,041,666.84 1,449,999.96 4,591,666.88 与资产相关
业高端装备专项资金
2016 年省工业与信息
500,000.00 16,666.66 483,333.34 与资产相关
化发展财政专项资金
年产 50 万套高速精密
1,281,800.04 176,799.96 1,105,000.08 与资产相关
数控机床轴承
年产 30 万套 P4、P2 级
数据机床轴承及零件节 3,409,020.00 378,780.00 3,030,240.00 与资产相关
能项目
年产 2 万套航空航天轴
2,441,100.00 3,790,100.00 6,231,200.00 与资产相关
承建设项目
凤山土地出让金返还 724,068.84 158,300.81 565,768.03 与资产相关
绵阳土地出让金返还 1,180,632.53 31,344.23 1,149,288.30 与资产相关
热处理先进工艺技改节
5,671,899.96 948,380.00 4,723,519.96 与资产相关
能财政补助
年产 750 万只汽车轴承
1,869,695.14 209,417.00 1,660,278.14 与资产相关
套圈及零部件技改项目
2016 年度战略性新兴
产业集聚发展战略基地 17,360,000.00 628,401.37 16,731,598.63 与资产相关
专项引导资金
土地优惠政策奖励资金 3,892,529.15 93,320.16 3,799,208.99 与资产相关
高端轴承钢及润滑脂项
1,677,000.00 90,056.00 1,586,944.00 与资产相关
目
2019 年度设备投资专
1,100,000.00 124,669.44 975,330.56 与资产相关
项补助
产业发展补助基金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
2018 年固投补助（霍山
665,648.38 346,282.20 319,366.18 与资产相关
县战新办）
2019 年固投补助（霍山
1,143,800.00 1,143,800.00 与资产相关
县战新办）
其他 3,700,972.14 488,500.00 631,432.82 3,558,039.32 与资产相关
小计 55,891,533.05 11,199,400.00 7,073,850.78 60,017,082.27
[注]本期计入当期损益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
30. 股本
(1) 明细情况
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本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 292,324,683 7,733 7,733 292,332,416
(2) 其他说明
本期新春转债转股增加股本 7,733 股，详见本财务报表附注五(一) 28 之说明。
31. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 3,300,000 58,077,967.71 690 12,143.57 3,299,310 58,065,824.14
合 计 3,300,000 58,077,967.71 690 12,143.57 3,299,310 58,065,824.14
(2) 其他说明
1) 本期发行可转换债券确认其他权益工具 58,077,967.71 元，详见本财务报表附注五(一)
28 之说明。
2) 其他权益工具本期减少 12,143.57 元系可转换债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)
28 之说明。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 932,572,552.69 61,076.13 932,633,628.82
合 计 932,572,552.69 61,076.13 932,633,628.82
(2) 其他说明
可转换公司债券转股增加资本溢价（股本溢价）61,076.13 元，详见本财务报表附注五(一)
28 之说明。
33. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 66,083,351.57 66,083,351.57
合 计 66,083,351.57 66,083,351.57
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34. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入
项 目 期初数[注] 本期所得税前发生 其他综合收 其他综合收 减：所得 税后归属于 期末数
税后归属于母公司
额 益当期转入 益当期转入 税费用 少数股东
损益 留存收益
不能重分类进损益的其
24,388,634.40 24,388,634.40
他综合收益
其中：其他权益工具投
24,388,634.40 24,388,634.40
资公允价值变动
将重分类进损益的其他
-2,859,463.33 -4,286,843.17 -4,350,981.23 64,138.06 -7,210,444.56
综合收益
其中：外币财务报表折
-2,859,463.33 -4,286,843.17 -4,350,981.23 64,138.06 -7,210,444.56
算差额
其他综合收益合计 21,529,171.07 -4,286,843.17 -4,350,981.23 64,138.06 17,178,189.84
35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,911,304.06 6,781,157.95 68,692,462.01
合 计 61,911,304.06 6,781,157.95 68,692,462.01
(2) 其他说明
本期按母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积 6,781,157.95 元。
36. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 487,975,162.19 439,948,691.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,100,151.71 102,398,440.39
减：提取法定盈余公积 6,781,157.95 8,890,621.82
应付普通股股利 48,323,931.91 45,481,347.68
期末未分配利润 494,970,224.04 487,975,162.19
(二) 合并利润表项目注释
第 60 页 共 96 页
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,692,336,669.13 1,375,437,597.31 1,768,509,130.24 1,396,358,392.11
其他业务收入 61,654,350.37 25,422,564.04 49,090,271.48 18,171,643.54
合 计 1,753,991,019.50 1,400,860,161.35 1,817,599,401.72 1,414,530,035.65
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 境内 境外 小 计
主要产品类型
轴承产品 487,478,033.93 501,681,268.27 989,159,302.20
风电产品 21,741,681.58 3,258,729.99 25,000,411.57
汽车安全件 65,048,026.90 65,048,026.90
汽车其他零部件 186,334,037.71 46,931,090.23 233,265,127.94
空调管路 291,631,295.23 88,232,505.29 379,863,800.52
其他 59,073,202.64 37,691.36 59,110,894.00
小 计 1,111,306,277.99 640,141,285.14 1,751,447,563.13
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,111,306,277.99 640,141,285.14 1,751,447,563.13
小 计 1,111,306,277.99 640,141,285.14 1,751,447,563.13
(3) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：对于根据合同按
需求量发货的客户，客户收到货物并根据实际使用量定期与公司进行结算，公司以收到客户已
使用产品清单时点作为履约义务的达成；对于其他客户，属于国内销售的，公司已根据合同约
定将产品交付给购货方，公司以客户签收时点作为履约义务的达成；属于出口销售的，公司已
根据合同约定将产品报关、离港，取得提单时点或客户签收时点作为履约义务的达成。付款期
限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,503,597.77 元。
2. 税金及附加
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,798,780.89 4,262,975.63
教育费附加 2,147,476.94 2,393,174.25
地方教育附加 1,431,651.25 1,595,449.42
印花税 671,177.50 705,636.29
房产税 4,610,743.63 3,939,689.65
土地使用税 3,400,687.61 4,115,370.78
土地增值税 560,952.38
车船税 35,887.01 33,379.23
环境保护税 8,200.66 3,694.50
营业税 -4,010.00
合 计 16,661,547.87 17,049,369.75
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
包装费 11,738,452.55 15,413,168.66
报关费 5,462,587.51 7,395,170.15
销售佣金 765,636.38 4,051,044.80
广告宣传费 447,174.46 458,902.41
运输费[注] 20,070,057.80
其他 7,482,959.45 8,558,813.91
合 计 25,896,810.35 55,947,157.73
[注]本期按照新收入准则，在所销售商品控制权转移之前发生的运输活动不构成单项履约
义务，属于公司为了履行合同而从事的必要活动，相关成本应当作为合同履约成本，因此将运
输费转列主营业务成本
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 69,828,023.65 69,940,281.92
第 62 页 共 96 页
办公费用 20,413,426.53 15,527,875.42
资产折旧和摊销 17,227,447.82 15,650,015.94
业务招待费 3,886,546.61 4,429,689.29
差旅费 2,190,281.59 3,451,791.82
汽车费用 2,178,066.65 2,317,860.20
其他 4,678,680.83 3,285,172.51
合 计 120,402,473.68 114,602,687.10
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 21,582,191.97 20,898,591.58
直接投入 26,649,815.00 29,492,750.41
资产折旧和摊销 8,503,095.98 8,531,786.62
委托外部研发开发费用 263,207.54
其他 4,060,817.80 4,621,489.78
合 计 61,059,128.29 63,544,618.39
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -3,850,342.78 -1,173,632.95
利息支出 36,702,279.69 30,527,604.50
汇兑损益 7,720,961.46 -3,287,937.54
其他 190,697.72 959,010.77
合 计 40,763,596.09 27,025,044.78
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 7,073,850.78 6,714,997.77 7,073,850.78
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与收益相关的政府补助[注] 11,653,417.24 6,080,779.99 11,209,281.63
退役士兵增值税减免 18,000.00 18,000.00
代扣个人所得税手续费返还 646,142.00 4,607.99 646,142.00
合 计 19,391,410.02 12,800,385.75 18,947,274.41
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益 1,428,921.34 655,066.70
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
190,121.34 -509,933.30
益的金融负债
其他权益工具投资 1,238,800.00 1,165,000.00
理财产品收益 281,633.27 450,070.80
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
-118,960.61 -435,932.43
金融资产取得的投资收益
其中：应收款项融资贴现利息 -118,960.61 -435,932.43
债务重组 -1,113,500.00 ——
合 计 478,094.00 669,205.07
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 8,340,178.67
其中：新龙实业业绩补偿 8,340,178.67
交易性金融负债 -18,625.56
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-18,625.56
损益的金融负债产生的公允价值变动收益
合 计 8,340,178.67 -18,625.56
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,517,962.85 -4,753,816.63
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合 计 -1,517,962.85 -4,753,816.63
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
商誉减值损失 -22,794,187.48
存货跌价损失 -15,920,094.43 -15,787,640.47
合 计 -38,714,281.91 -15,787,640.47
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 84,543.31 -6,028,802.88 84,543.31
合 计 84,543.31 -6,028,802.88 84,543.31
13. 营业外收入
计入本期非经常性 损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
固定资产报废利得 14,290.65 8,407.08 14,290.65
政府补助[注] 400,000.00 6,986,300.00 400,000.00
无需支付款项 233,264.89 1,516,442.46 233,264.89
罚没收入 199,337.14 169,958.43 199,337.14
其他 357,752.93 228,245.88 357,752.93
合 计 1,204,645.61 8,909,353.85 1,204,645.61
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
计入本期非经常性 损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
非流动资产毁损报废损失 45,078.33 73,697.03 45,078.33
对外捐赠 380,000.00 353,000.00 380,000.00
第 65 页 共 96 页
罚款及滞纳金支出 5,174.44 13,899.71 5,174.44
地方水利建设基金 113,060.06 102,717.82
其他 30,160.51 83,967.41 30,160.51
合 计 573,473.34 627,281.97 460,413.28
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,296,425.80 19,608,567.96
递延所得税费用 -2,400,595.51 -4,445,476.84
合 计 13,895,830.29 15,163,091.12
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 77,040,455.38 120,063,265.48
按法定适用税率计算的所得税费用 19,260,113.85 30,015,816.37
适用不同税率的影响 -7,886,613.41 -15,982,367.13
调整以前期间所得税的影响 3,612,527.26 497,886.16
非应税收入的影响 -230,233.56 -204,815.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,504,681.81 1,721,720.24
加计扣除计算影响 -7,069,312.37 -7,289,974.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-229,514.48
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
2,934,181.19 6,404,825.59
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 13,895,830.29 15,163,091.12
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
第 66 页 共 96 页
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行承兑保证金 25,545,806.11 29,645,175.51
利息收入 3,547,796.49 1,173,632.95
政府补助 22,306,762.92 23,502,082.46
处置投资性房地产 1,037,307.11
其他 6,801,570.43 5,827,172.72
合 计 58,201,935.95 61,185,370.75
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行承兑及信用证保证金 54,555,080.05 25,545,806.11
期间费用 74,305,757.79 88,825,148.44
政府补助退还 2,640,000.00
其他 5,006,296.73 1,787,550.28
合 计 133,867,134.57 118,798,504.83
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到工程投标及履约保证金 500,000.00
赎回理财产品 87,500,000.00 107,710,000.00
收到常山县康乐轴承有限公司往来款 9,480,000.00
收到浙江健力股份有限公司往来款 10,200,000.00
合 计 107,680,000.00 107,710,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 146,500,000.00 123,930,000.00
远期结售汇投资损失 89,138.90 509,933.30
第 67 页 共 96 页
支付常山县康乐轴承有限公司往来款 9,480,000.00
支付浙江健力股份有限公司往来款 10,200,000.00
王翔借款 800,000.00
合 计 167,069,138.90 124,439,933.30
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回短期借款保证金 74,000,000.00 6,000,000.00
收到新昌县制冷部件厂资金拆借款 1,794,311.92
收到杨亚东借款 700,000.00
Small Business Administration 145,505.27
合 计 76,639,817.19 6,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购库存股资金 24,000,875.80
短期借款保证金 30,000,000.00 71,000,000.00
归还刘晓华资金拆借款 1,051,962.62
归还江志敏资金拆借款 1,051,382.28
归还杨亚东借款 420,000.00
归还合肥金工投资有限公司资金拆借款 1,276,949.32
支付捷姆轴承少数股东股权 26,400,000.00
可转换债券发行费用 11,244,267.77 2,661,185.75
预付可转换债券转股资金 500,000.00
支付新龙实业股权收购款利息 1,495,872.58
归还新昌县五龙投资管理有限公司资金拆借款 1,278,890.80
合 计 43,443,158.57 128,938,228.35
7. 现金流量表补充资料
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(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,144,625.09 104,900,174.36
加：资产减值准备 40,232,244.76 20,541,457.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
102,468,315.30 95,776,361.40
旧
无形资产摊销 7,265,084.25 6,983,002.66
长期待摊费用摊销 2,386,983.83 2,244,975.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-84,543.31 6,028,802.88
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 30,787.68 65,289.95
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -8,340,178.67 18,625.56
财务费用(收益以“－”号填列) 44,423,241.15 27,239,666.96
投资损失(收益以“－”号填列) -1,710,554.61 -1,105,137.50
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,809,860.99 -6,986,068.30
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -590,734.52 2,540,591.46
存货的减少(增加以“－”号填列) 52,323,659.01 20,012,521.70
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -154,968,351.97 -39,041,739.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 85,446,995.24 -5,318,063.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 230,217,712.24 233,900,461.15
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 232,810,152.27 106,886,443.08
减：现金的期初余额 106,886,443.08 110,644,246.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 125,923,709.19 -3,757,803.41
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
第 69 页 共 96 页
1) 现金 232,810,152.27 106,886,443.08
其中：库存现金 60,846.59 98,112.44
可随时用于支付的银行存款 232,748,752.79 106,573,091.86
可随时用于支付的其他货币资金 552.89 215,238.78
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 232,810,152.27 106,886,443.08
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金、信用证保证金、质押的结构性存款以及
定期存单等列入现金及现金等价物。该等货币资金的期末余额和期初余额分别为 84,555,080.05
元和 99,545,806.11 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
质押用于开具银行承兑汇票及
货币资金 84,555,080.05
信用证
质押用于开具银行承兑汇票及
交易性金融资产 30,000,000.00
信用证
应收票据 86,814,408.62 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 113,655,786.64 房屋及建筑物抵押用于借款
无形资产 103,706,036.93 土地使用权抵押用于借款
投资性房地产 7,013,423.28 抵押用于借款
合 计 425,744,735.52
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 25,558,938.91
其中：美元 3,084,543.08 6.5249 20,126,335.14
欧元 671,467.82 8.0250 5,388,529.26
第 70 页 共 96 页
比索 134,373.52 0.3280 44,074.51
应收账款 121,597,336.94
其中：美元 13,527,959.10 6.5249 88,268,580.33
澳元 27,472.20 5.0163 137,808.80
欧元 3,417,127.94 8.0250 27,422,451.72
日元 59,833,352.20 0.0632 3,781,467.86
新加坡币 402,933.90 4.9314 1,987,028.23
应付账款 1,496,015.14
其中：美元 217,781.88 6.5249 1,421,004.99
比索 228,689.48 0.328 75,010.15
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
浙江省战略性新兴产业专 递延收益 递延收益 列报项目
652,500.08 290,000.04 362,500.04 其他收益
项补助年度第二批科技成果
2012 6,499,999.95 1,500,000.13 4,999,999.82 其他收益
专项补助
2012 年战略性新兴产业高 6,041,666.84 1,449,999.96 4,591,666.88 其他收益
端装备专项资金
2016 年省工业与信息化发 500,000.00 16,666.66 483,333.34 其他收益
展财政专项资金
年产 50 万套高速精密数 1,281,800.04 176,799.96 1,105,000.08 其他收益
控机床轴承 P4、P2 级数
年产 30 万套 3,409,020.00 378,780.00 3,030,240.00 其他收益
据机床轴承及零件节能项
年产 2 万套航空航天轴承 2,441,100.00 3,790,100.00 6,231,200.00 其他收益
目
建设项目
凤山土地出让金返还 724,068.84 158,300.81 565,768.03 其他收益
绵阳土地出让金返还 1,180,632.53 31,344.23 1,149,288.30 其他收益
热处理先进工艺技改节能 5,671,899.96 948,380.00 4,723,519.96 其他收益
财政补助万只汽车轴承套
年产 750 1,869,695.14 209,417.00 1,660,278.14 其他收益
圈及零部件技改项目
2016 年度战略性新兴产业 17,360,000.00 628,401.37 16,731,598.63 其他收益
集聚发展战略基地专项引
土地优惠政策奖励资金 3,892,529.15 93,320.16 3,799,208.99 其他收益
导资金
高端轴承钢及润滑脂项目 1,677,000.00 90,056.00 1,586,944.00 其他收益
2019 年度设备投资专项补 1,100,000.00 124,669.44 975,330.56 其他收益
助
产业发展补助基金 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
2018 年固投补助（霍山县 665,648.38 346,282.20 319,366.18 其他收益
战新办）
第 71 页 共 96 页
2019 年固投补助（霍山县 1,143,800.00 1,143,800.00 其他收益
战新办）
其他 3,700,972.14 488,500.00 631,432.82 3,558,039.32 其他收益
小 计 55,891,533.05 11,199,400.00 7,073,850.78 60,017,082.27
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
省疫情防控〔2020〕15
社保返还 2,665,102.79 其他收益
号
工业科技发展引导专项资金 1,034,000.00 其他收益 常委办〔2019〕76 号
企业以工代训补贴 709,000.00 其他收益 新人社发〔2020〕61 号
新昌县质量、品牌、标准领域财
650,000.00 其他收益 新市监字〔2020〕8 号
政奖励资金
一次性稳定就业补贴款 500,000.00 其他收益 相关文件
博士后科研择优资助经费 450,000.00 其他收益 浙委人〔2018〕2 号
退税收入 444,135.61 其他收益 财税〔2016〕52 号
企业兼并重组资金补助 400,000.00 营业外收入 新政发〔2017]75 号
“隐形冠军”财政补助 400,000.00 其他收益 新经信〔2020〕29 号
企业引才薪酬补助资金 321,340.00 其他收益 新人才办〔2020〕2 号
房产税退税 313,618.27 其他收益 相关文件
社保返还 312,898.62 其他收益 新人社发〔2020〕14 号
常委办〔2019〕76 号；
技改投资补助 312,000.00 其他收益
常政发〔2012〕29 号
物流补贴 300,000.00 其他收益 相关文件
社保返还 288,698.41 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
技术创新项目补助资金 230,000.00 其他收益 相关文件
2019 年度外向型经济发展补助 209,000.00 其他收益 常政办发〔2020〕64 号
“隐形冠军”财政补助 200,000.00 其他收益 浙经信企业〔2020〕1 号
“万人计划”奖励 200,000.00 其他收益 浙委人〔2018〕2 号
返还失业保险费补助 152,206.48 其他收益 嵊人社〔2020〕92 号
新昌市监局字（2020）61
参与修订标准奖励 150,000.00 其他收益
号
稳岗补贴 131,728.00 其他收益 相关文件
技术创新项目补助资金 130,000.00 其他收益 新政发〔2019〕7 号
衢市人社便笺〔2020〕52
以工代训补助 128,500.00 其他收益
号
社保返还 124,737.65 其他收益 相关文件
土地使用税退税 119,952.00 其他收益 瓦税一税通〔2020〕12393
第 72 页 共 96 页
号
稳岗补贴 104,104.00 其他收益 绵人社发〔2020〕2 号
开放型经济第七批奖补资金 101,390.00 其他收益 新商务〔2020〕23 号
2020 年科技研发和成果转化项
100,000.00 其他收益 常科〔2020〕1 号
目补助
新昌县一般科技计划补助 80,000.00 其他收益 新科〔2020〕9 号
开放型经济奖励资金 80,000.00 其他收益 新商务〔2020〕2 号
瓦税一税通〔2020〕12393
房产税退税 68,348.44 其他收益
号
分户废气改造补贴 68,000.00 其他收益 相关文件
光伏发电项目发电量补贴 62,688.00 其他收益 相关文件
开放型经济奖补资金 61,900.00 其他收益 新政发〔2019〕34 号
2019 年度知识产权项目补助 60,000.00 其他收益 相关文件
质标奖励 50,000.00 其他收益 新市监字〔2020〕61 号
商务局转型奖励资金 50,000.00 其他收益 相关文件
新昌县第一批数字经济财政补
40,000.00 其他收益 新政发〔2019〕10 号
助
项目制培训补贴 36,750.00 其他收益 新人社发〔2020〕29 号
岗培训补贴款 35,870.00 其他收益 大人社发〔2020〕41 号
人才政策奖励补助 35,203.00 其他收益 新委办〔2020〕29 号
困难企业补贴款 33,600.00 其他收益 大人社发〔2020〕258 号
省级工业新产品等项目财政补
30,000.00 其他收益 新经信〔2020〕21 号
助
疫情期间新职工包车补贴 30,000.00 其他收益 相关文件
交通补贴 21,500.00 其他收益 嵊人社〔2020〕22 号
企业扩大有效投资奖励金 20,000.00 其他收益 嵊开浦〔2018〕114 号
工伤保险返还 18,162.05 其他收益 相关文件
人才补助资金 16,000.00 其他收益 相关文件
失业保险费返还 13,790.92 其他收益 相关文件
2019 年人才项目补助 12,833.00 其他收益 相关文件
人才政策奖励补助 12,480.00 其他收益 新委〔2019〕9 号
首批市级大学生就业见习实习 绍市人社发〔2019〕93
10,000.00 其他收益
示范基地奖励资金 号
小微企业补助 10,000.00 其他收益 相关文件
新业实习补贴 4,520.00 其他收益 相关文件
高校毕业生集聚工程奖励 4,000.00 其他收益 新委办〔2018〕97 号
第 73 页 共 96 页
2020 年人才项目补助 3,000.00 其他收益 相关文件
失业动态监测补助 2,000.00 其他收益 相关文件
专利维持费补助 360.00 其他收益 相关文件
重退新昌县财政局（库款户）高
-100,000.00 其他收益 相关文件
新技术企业财政补助
12,053,417.24
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 19,127,268.02 元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
常山热处理 吸收合并 2020 年 7 月 31 日 20,154,144.83 281,672.72
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
五洲销售 浙江省新昌县 浙江省新昌县 商业 100.00 设立
五洲香港 中国香港 中国香港 商业 100.00 设立
森春机械 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 100.00 设立
同一控制下企
富日泰 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 75.00
业合并
五洲上海 上海市 上海市 商业 100.00 设立
同一控制下企
新春宇航 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 100.00
业合并
同一控制下企
富立轴承 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 100.00
业合并
同一控制下企
富迪轴承 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 100.00
业合并
第 74 页 共 96 页
非同一控制下
大连五洲 辽宁省大连市 辽宁省大连市 制造业 70.00
企业合并
非同一控制下
金昌轴承 安徽省合肥市 安徽省合肥市 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
安徽金越 安徽省六安市 安徽省六安市 制造业 100.00
企业合并
同合电梯 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商业 60.00[注] 设立
安徽冷成形 安徽省六安市 安徽省六安市 制造业 100.00 设立
四川五洲 四川省绵阳市 四川省绵阳市 商业 100.00 设立
安徽森春 安徽省六安市 安徽省六安市 制造业 100.00 设立
非同一控制下
捷姆轴承 浙江省衢州市 浙江省衢州市 制造业 75.00
企业合并
非同一控制下
新龙实业 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
五龙制冷 浙江省新昌县 浙江省新昌县 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
长新制冷 四川省绵阳市 四川省绵阳市 制造业 65.00
企业合并
XCC-ZXZ NA 美国 美国 商业 60.00 新设
五洲新龙 墨西哥 墨西哥 制造业 75.00 25.00 新设
[注]根据双方签订的《合资协议》约定，2017 年 7 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日期间可供分
配的利润双方商定按五五分成，到期后按出资比例分配
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
富日泰 25% 353,971.00 593,222.82 27,392,532.42
大连五洲 30% -1,042,920.50 23,261,337.98
同合电梯 40% 189,235.96 530,245.00
长新制冷 35% 992,725.41 19,110,450.87
捷姆轴承 25% 863,111.39 22,302,723.60
XCC-ZXZ NA 40% -311,649.88 -146,346.14
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
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名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
富日泰 92,072,110.99 31,500,084.14 123,572,195.13 13,729,093.48 272,972.01 14,002,065.49
大连五洲 22,318,575.67 58,964,746.78 81,283,322.45 3,745,529.18 3,745,529.18
同合电梯 9,062,781.31 63,862.19 9,126,643.50 7,824,101.06 7,824,101.06
长新制冷 90,576,270.41 14,766,911.60 105,343,182.01 50,547,316.16 194,577.67 50,741,893.83
捷姆轴承 88,149,886.95 96,133,222.15 184,283,109.10 89,173,540.08 5,898,674.62 95,072,214.70
XCC-ZXZ NA 7,854,139.08 7,854,139.08 8,220,004.42 8,220,004.42
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
富日泰 116,033,945.80 36,936,043.76 152,969,989.56 42,135,759.12 307,093.50 42,442,852.62
大连五洲 22,294,081.31 61,213,927.82 83,508,009.13 2,493,814.18 2,493,814.18
同合电梯 9,380,658.10 24,251.69 9,404,909.79 8,522,891.70 8,522,891.70
长新制冷 55,648,207.50 14,371,979.95 70,020,187.45 18,043,057.09 212,200.48 18,255,257.57
捷姆轴承 99,497,331.65 92,577,213.62 192,074,545.27 99,454,967.83 6,861,128.61 106,316,096.44
XCC-ZXZ NA 4,280,603.54 4,280,603.54 4,027,689.33 4,027,689.33
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数 上年同期数
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
富日泰 106,909,783.96 1,415,883.98 1,415,883.98 27,010,873.86 130,469,105.05 3,988,052.58 3,988,052.58 -27,586,618.74
大连五洲 15,515,967.67 -3,476,401.68 -3,476,401.68 -296,650.56 9,762,600.97 -6,138,140.08 -6,138,140.08 -954,498.86
同合电梯 15,526,360.43 420,524.35 420,524.35 145,879.29 14,262,601.68 131,013.76 131,013.76 -558,548.78
长新制冷 126,540,943.45 2,836,358.30 2,836,358.30 12,040,216.22 209,597,817.89 10,497,692.11 10,497,692.11 26,947,217.54
捷姆轴承 108,070,684.14 3,452,445.56 3,452,128.21 19,565,654.74 107,251,371.77 856,166.60 856,166.60 38,113,379.28
XCC-ZXZ NA 9,544,354.86 -779,124.71 -779,124.71 -187,171.24 7,658,420.87 -1,831,068.19 -1,831,068.19 -2,031,054.88
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
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风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5、五（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与
经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账
款的 42.51%(2019 年 12 月 31 日：46.48%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 620,104,825.66 634,354,980.62 634,354,980.62
应付票据 125,793,575.74 125,793,575.74 125,793,575.74
应付账款 307,008,391.46 307,008,391.46 307,008,391.46
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其他应付款 16,277,364.15 16,277,364.15 16,277,364.15
应付债券 276,000,279.88 411,754,233.00 1,650,000.00 6,598,620.00 403,505,613.00
小 计 1,345,184,436.89 1,495,188,544.97 1,085,084,311.97 6,598,620.00 403,505,613.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 751,912,938.43 770,017,524.68 770,017,524.68
交易性金融负债 279,260.24 279,260.24 279,260.24
应付票据 101,018,467.46 101,018,467.46 101,018,467.46
应付账款 261,130,767.26 261,130,767.26 261,130,767.26
其他应付款 21,270,124.95 21,270,124.95 21,270,124.95
应付债券
小 计 1,135,611,558.34 1,153,716,144.59 1,153,716,144.59
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司
面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并
通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司
以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币529,300,000.00元(2019年
12月31日：人民币 484,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持
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在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1．交易性金融资产和其他非流动金融
8,340,178.67 75,520,000.00 83,860,178.67
资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
8,340,178.67 75,520,000.00 83,860,178.67
动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 75,520,000.00 75,520,000.00
新龙实业业绩补偿 8,340,178.67 8,340,178.67
2． 其他权益工具投资 71,969,211.06 71,969,211.06
持续以公允价值计量的资产总额 8,340,178.67 147,489,211.06 155,829,389.73
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
新龙实业业绩补偿由原新龙实业股东以现金及本公司股票补偿，本公司股票以 2020 年 12
月 31 日收盘价作为公允价值计算依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
交易性金融资产均系购买理财产品及结构性存款，因用以确定其公允价值的近期信息不足，
成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，故以成本代表公允价值。
其他权益工具投资中对浙江新昌农村商业银行股份有限公司的投资参照新龙实业以 2017 年
12 月 31 日为基准日计算的评估价值计算。对浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司的投资因用以
确定公允价值的近期信息不足，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，故以成本代表公
允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
自然人对本公司的持 自然人对本公司的表决
自然人姓名
股比例(%) 权比例(%)[注]
张峰 28.55 28.55
俞越蕾 8.25 8.25
[注]张峰直接持有公司 23.82%的股份，通过浙江五洲新春集团控股有限公司间接持有公司
4.73%的股份，合计持有公司 28.55%的股份；俞越蕾直接持有公司 6.60%的股份，通过浙江五洲
新春集团控股有限公司间接持有公司 1.65%的股份，合计持有公司 8.25%的股份
(2) 本公司最终控制方是张峰、俞越蕾夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江新春投资咨询有限公司 同受实际控制人控制
合肥金工投资有限公司 同受实际控制人控制
浙江江辰智能化装备有限公司 同受实际控制人控制
浙江恒鹰动力科技股份有限公司 实际控制人参股公司
嵊州市恒鹰动力科技有限公司 实际控制人参股公司
嵊州市莫拉克纸业有限公司 实际控制人亲属投资的企业
新昌县捷成机械有限公司 实际控制人亲属投资的企业
浙江进泰机械设备有限公司 实际控制人亲属投资的企业
南京钢铁股份有限公司 公司股东
南京钢铁有限公司 南京钢铁股份有限公司之子公司
江苏南钢环宇贸易有限公司 南京钢铁股份有限公司之子公司
四川长虹电器股份有限公司 同属长新制冷少数股东的关联单位
四川长虹空调有限公司 同属长新制冷少数股东的关联单位
四川长虹包装印务有限公司 同属长新制冷少数股东的关联单位
合肥美菱股份有限公司绵阳分公司 同属长新制冷少数股东的关联单位
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南京钢铁股份有限公司 商品 5,198,302.37 4,849,454.55
南京钢铁有限公司 商品 889,650.07
嵊州市莫拉克纸业有限公司 商品 1,468,749.50 1,914,500.08
新昌县捷成机械有限公司 商品 7,387,327.14 5,095,297.41
浙江江辰智能化装备有限公司 商品 30,447.79 47,031.43
浙江进泰机械设备有限公司 商品 565,162.36
四川长虹空调有限公司 商品 11,823.00
四川长虹电器股份有限公司 电力、劳务 17,994.87
四川长虹包装印务有限公司 商品 48,242.57
小 计 15,022,719.44 12,501,263.70
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
四川长虹空调有限公司 商品 125,217,891.64 209,378,055.74
江苏南钢环宇贸易有限公司 商品 10,303,233.26 11,462,203.97
嵊州市恒鹰动力科技有限公司 水电 689,973.88 1,486,564.64
新昌县捷成机械有限公司 商品 2,006,919.70 27,524.39
浙江江辰智能化装备有限公司 水电 34,889.16 31,944.99
浙江进泰机械设备有限公司 水电 2,166.00
合肥金工投资有限公司 水电 672,454.19 777,124.18
四川长虹电器股份有限公司 劳务 243,111.50
小 计 139,168,473.33 223,165,583.91
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江江辰智能化装备有限公司 厂房 33,670.54 151,844.95
嵊州市恒鹰动力科技有限公司 厂房 55,045.88 109,841.55
(2) 公司承租情况
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本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
浙江新春投资咨询有限公司 职工宿舍 242,400.00 247,200.00
四川长虹空调有限公司 设备 300,000.00 300,000.00
四川长虹电器股份有限公司 库房 54,801.67
3. 关联担保情况
单位：万元
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
张峰 3,000.00 2020/12/14 2021/12/21 否
张峰、俞越蕾 10,000.00 2020/9/25 2021/9/22 否
4. 关联方资金拆借
拆入方 拆出方 期间 期初余额 拆借金额 偿还金额[注] 期末余额
合肥金工投资
金昌轴承 2019 年度 1,276,949.32 1,276,949.32
有限公司
5. 关联方购买设备
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江江辰智能化装备有限公司 购入专用设备 2,764,061.95 1,897,488.23
浙江进泰机械设备有限公司 购入专用设备 883,637.95
嵊州市恒鹰动力科技有限公司 购入专用设备 4,823,008.85
6. 关键管理人员报酬
货币单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 475.30 416.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 四川长虹空调有限公司 11,885,327.12 23,411,011.87 150,000.00
小 计 11,885,327.12 23,411,011.87 150,000.00
浙江恒鹰动力科技股份有
应收账款 26,817.99 1,340.90
限公司
第 83 页 共 96 页
四川长虹空调有限公司 275,141.09 13,757.05 475,680.12 23,784.01
合肥美菱股份有限公司绵
5,346.40 2,673.20 5,346.40 2,673.20
阳分公司
江苏南钢环宇贸易有限公
957,629.20 47,881.46
司
南京钢铁股份有限公司 1,046,419.12 52,320.96
新昌县捷成机械有限公司 2,267,461.48 113,373.07
小 计 4,578,815.28 231,346.64 481,026.52 26,457.21
浙江江辰智能化装备有限
预付款项 108,000.00
公司
南京钢铁股份有限公司 826,138.02 47,871.15
南京钢铁有限公司 44,070.83
小 计 870,208.85 155,871.15
合肥美菱股份有限公司绵
其他应收款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
阳分公司
合肥金工投资有限公司 15,758.82 787.94 112,828.09 5,641.40
小 计 65,758.82 50,787.94 162,828.09 55,641.40
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 南京钢铁股份有限公司 1,365,243.40
南京钢铁有限公司 617,400.00
小 计 1,982,643.40
应付账款 嵊州市莫拉克纸业有限公司 634,423.72 778,044.92
新昌县捷成机械有限公司 3,896,862.52 1,847,968.93
浙江江辰智能化装备有限公司 837,300.00 238,565.17
浙江新春投资咨询有限公司 247,200.00
四川长虹包装印务有限公司 54,514.10
四川长虹空调有限公司 189,651.72
小 计 5,612,752.06 3,111,779.02
预收款项 嵊州市恒鹰动力科技有限公司 375,031.37
小 计 375,031.37
第 84 页 共 96 页
其他应付款 新昌县捷成机械有限公司 300,000.00 300,000.00
小 计 300,000.00 300,000.00
十一、承诺及或有事项
截至期末，公司无需要说明的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司三届十七次董事会会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购浙江恒进
动力科技有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，本公司与关联方浙江恒鹰动力科技股份有限公
司（以下简称浙江恒鹰）签订《关于浙江恒进动力科技有限公司的股权收购协议》，公司以人民
币 9,300 万元的价格受让浙江恒鹰所持有的浙江恒进动力科技有限公司 100%股权，浙江恒进动
力科技有限公司已于 2021 年 4 月 8 日完成工商变更登记手续。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司 2021 年 4 月 26 日三届十九次董事会审议通过《公司 2020 年度利润分配预案》，
截至 2021 年 3 月 31 日，公司总股本为 292,333,088 股，扣除回购专户中已回购股份 8,066,260
股后的股本 284,266,828 股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 1.70 元（含税），预
计共分配股利 48,325,360.76 元。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
(三) 根据公司 2021 年 4 月 26 日三届十九次董事会审议通过《关于使用自有资金进行现金
管理额度的议案》，公司拟使用不超过 25,000 万元额度的自有资金购买具有合法经营资格的金
融机构销售的安全性高、流动性较好、中低风险、保本或非保本型的理财产品，在上述额度内
资金可循环使用。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为
基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。其
中产品分部因各分部共同使用资产、负债而无法在分部之间分配。
第 85 页 共 96 页
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地
进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,052,233,075.35 640,103,593.78 1,692,336,669.13
主营业务成本 895,812,637.65 479,624,959.66 1,375,437,597.31
资产总额 3,301,448,270.15 94,028,063.16 3,395,476,333.31
负债总额 1,459,992,322.43 45,243,673.87 1,505,235,996.30
产品分部
项 目 轴承产品 风电产品 汽车安全件 汽车其他零部件 空调管路 分部间抵销 合 计
主营业务收入 989,159,302.20 25,000,411.57 65,048,026.90 233,265,127.94 379,863,800.52 1,692,336,669.13
主营业务成本 823,659,285.03 15,230,893.66 60,241,820.32 185,718,230.81 290,587,367.49 1,375,437,597.31
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2020 年 12 月 31 日，公司实际控制人张峰、俞越蕾夫妇及其一致行动人合计持有公司
股份 138,954,399 股，占公司总股本的 47.53%，其中累计质押股份数量为 108,193,800 股，占
实际控制人张峰、俞越蕾夫妇及其一致行动人所持有公司股份数量的 77.86%，占公司总股本的
37.01%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 320,716,292.94 100.00 16,845,268.19 5.25 303,871,024.75
合 计 320,716,292.94 100.00 16,845,268.19 5.25 303,871,024.75
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,308,533.75 1.19 3,308,533.75 100.00
按组合计提坏账准备 274,916,154.75 98.81 14,823,212.48 5.39 260,092,942.27
合 计 278,224,688.50 100.00 18,131,746.23 6.52 260,092,942.27
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 316,849,024.06 15,842,451.20 5.00
1-2 年 2,679,880.17 267,988.02 10.00
2-3 年 571,126.75 171,338.03 30.00
3-4 年 82,592.21 41,296.11 50.00
4-5 年 57,374.58 45,899.66 80.00
5 年以上 476,295.17 476,295.17 100.00
小 计 320,716,292.94 16,845,268.19 5.25
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
3,308,533.75 -3,308,533.75
账准备[注]
按组合计提
14,823,212.48 2,118,241.47 96,185.76 16,845,268.19
坏账准备
小 计 18,131,746.23 -1,190,292.28 96,185.76 16,845,268.19
[注]单项计提坏账准备本期计提见本财务报表附注五(一)4(2)之说明
(3) 本期实际核销应收账款 96,185.76 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 165,827,425.41 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 51.71%，相应计提的坏账准备合计数为 8,291,371.27 元。
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的利
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
得或损失
第 87 页 共 96 页
Svenska Kullager-Fabriken 22,277,233.92 70,762.42 无追索权保理融资
小 计 22,277,233.92 70,762.42
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 161,311,513.14 100.00 8,768,190.66 5.44 152,543,322.48
合 计 161,311,513.14 100.00 8,768,190.66 5.44 152,543,322.48
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 154,104,254.46 100.00 17,191,991.55 11.16 136,912,262.91
其中：应收利息
应收股利 5,094,639.61 3.31 5,094,639.61
其他应收款 149,009,614.85 96.69 17,191,991.55 11.54 131,817,623.30
合 计 154,104,254.46 100.00 17,191,991.55 11.16 136,912,262.91
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 161,311,513.14 8,768,190.66 5.44
其中：1 年以内 158,964,375.24 7,948,218.76 5.00
1-2 年 105,028.53 10,502.85 10.00
2-3 年 2,024,357.52 607,307.26 30.00
3-4 年 23,368.13 11,684.07 50.00
4-5 年 19,530.00 15,624.00 80.00
第 88 页 共 96 页
5 年以上 174,853.72 174,853.72 100.00
小 计 161,311,513.14 8,768,190.66 5.44
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预 合 计
未来 12 个月 期信用损失
期信用损失(已
预期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
期初数 3,951,131.73 4,639,452.27 8,601,407.55 17,191,991.55
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 105,028.53 -105,028.53
--转入第三阶段 202,435.75 -202,435.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,948,218.76 -94,525.68 -7,837,891.76 15,801.32
本期收回
本期转回 3,846,103.20 4,437,016.52 156,482.49 8,439,602.21
本期核销
其他变动
期末数 7,948,218.76 10,502.85 809,469.05 8,768,190.66
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收股利 5,094,639.61
拆借款 150,052,871.70 137,935,084.84
应收出口退税 7,495,647.18 5,729,817.65
可转债发行费用 2,510,565.74
押金保证金 1,955,014.02 1,986,613.45
应收暂付款 922,859.72 322,371.55
备用金 533,834.34 229,142.50
其他 351,286.18 296,019.12
第 89 页 共 96 页
合 计 161,311,513.14 154,104,254.46
(4) 应收股利明细情况
项 目 期末数 期初数
富迪轴承 2,639,204.84
捷姆轴承 2,455,434.77
小 计 5,094,639.61
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
安徽金越 拆借款 68,807,109.00 1 年以内 42.65 3,440,355.45
合肥金昌 拆借款 59,023,173.34 1 年以内 36.59 2,951,158.67
捷姆轴承 拆借款 18,066,188.53 1 年以内 11.20 903,309.43
应收出口退税 应收出口退税 7,495,647.18 1 年以内 4.65 374,782.36
森春机械 拆借款 2,976,400.83 1 年以内 1.85 148,820.04
小 计 156,368,518.88 96.94 7,818,425.95
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,346,226,657.42 1,346,226,657.42 1,344,822,249.95 1,344,822,249.95
对联营、合营企业
投资
合 计 1,346,226,657.42 1,346,226,657.42 1,344,822,249.95 1,344,822,249.95
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 末数
五洲香港 64,491,900.69 64,491,900.69
森春机械 124,677,515.54 124,677,515.54
新春宇航 33,206,609.52 33,206,609.52
富迪轴承 6,452,771.93 1,269,919.20 6,452,771.93 1,269,919.20
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五洲销售 10,000,000.00 10,000,000.00
富立轴承 164,633,050.06 164,633,050.06
富日泰 70,855,674.21 70,855,674.21
大连五洲 70,000,000.00 70,000,000.00
五洲上海 1,194,600.00 1,194,600.00
金昌轴承 68,500,000.00 68,500,000.00
同合电梯 600,000.00 600,000.00
安徽冷成型 10,000,000.00 10,000,000.00
安徽森春 16,300,000.00 600,000.00 16,900,000.00
捷姆轴承 77,400,000.00 77,400,000.00
新龙实业 598,000,000.00 598,000,000.00
四川长新 22,550,000.00 5,850,000.00 28,400,000.00
五洲新龙 4,720,000.00 4,720,000.00
XCC-ZXZ NA 1,240,128.00 137,260.20 1,377,388.20
小 计 1,344,822,249.95 7,857,179.40 6,452,771.93 1,346,226,657.42
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 916,677,949.25 753,542,574.42 907,598,197.76 721,338,425.90
其他业务收入 88,867,213.08 74,311,928.76 79,049,058.31 65,953,062.75
合 计 1,005,545,162.33 827,854,503.18 986,647,256.07 787,291,488.65
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 境内 境外 小 计
主要产品类型
轴承产品 263,110,563.92 495,024,798.24 758,135,362.16
风电产品 21,741,681.58 3,258,729.99 25,000,411.57
第 91 页 共 96 页
汽车其他零部件 131,840,149.80 1,702,025.72 133,542,175.52
其他 81,538,966.87 81,538,966.87
小 计 498,231,362.17 499,985,553.95 998,216,916.12
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 498,231,362.17 499,985,553.95 998,216,916.12
小 计 498,231,362.17 499,985,553.95 998,216,916.12
(3) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：对于根据合同按
需求量发货的客户，客户收到货物并根据实际使用量定期与公司进行结算，公司以收到客户已
使用产品清单时点作为履约义务的达成；对于其他客户，属于国内销售的，公司已根据合同约
定将产品交付给购货方，公司以客户签收时点作为履约义务的达成；属于出口销售的，公司已
根据合同约定将产品报关、离港，取得提单时点或客户签收时点作为履约义务的达成。付款期
限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 511,596.75 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,399,679.01 10,539,094.90
直接投入 20,371,567.17 23,685,844.46
资产折旧和摊销 6,635,749.95 6,862,623.25
委托外部研发开发费用 839,807.92
其他 3,760,001.70 4,738,354.51
合 计 43,006,805.75 45,825,917.12
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 11,779,668.46 24,853,111.65
金融工具持有期间的投资收益 5,871,164.30 5,917,390.24
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
190,121.34 -509,933.30
损益的金融负债
第 92 页 共 96 页
其他权益工具投资 887,280.00 827,000.00
关联方资金借款利息 4,793,762.96 5,600,323.54
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
-67,005.32 -61,281.75
金融资产取得的投资收益
其中：应收款项融资贴现利息支出 -67,005.32 -61,281.75
理财产品收益 18,805.48 42,800.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,312,771.93
债务重组 -1,075,000.00
合 计 12,214,860.99 30,752,020.14
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
53,755.63
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 519,918.71
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 18,181,213.70
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 281,633.26
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益 -1,113,500.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变 8,530,300.01
动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 375,020.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目 646,142.00
小 计 27,474,483.32
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,262,962.34
少数股东权益影响额(税后) 737,904.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 23,473,616.84
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说
明
项 目 涉及金额 原因
其他收益-福利企业退税 444,135.61 五龙制冷每年按规定比例退税
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.50 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.18 0.13 0.13
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 62,100,151.71
非经常性损益 B 23,473,616.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,626,534.87
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,730,229,521.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 58,077,967.71
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 27,527.54
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 3
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 29,138.02
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 48,323,931.91
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差额 I -4,350,981.23
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,774,485,360.40
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.50%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.18%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 62,100,151.71
非经常性损益 B 23,473,616.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,626,534.87
期初股份总数 D 292,324,683
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1 3,810
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 3
发行新股或债转股等增加股份数 F2 3,923
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