2016 年半年度报告
公司代码：603669 公司简称：灵康药业
灵康药业集团股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陶灵萍、主管会计工作负责人蒋建林及会计机构负责人（会计主管人员）肖晨声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
1 / 98
2016 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 98
2 / 98
2016 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、灵康药业 指 灵康药业集团股份有限公司
灵康控股 指 浙江灵康控股有限公司
灵康制药 指 海南灵康制药有限公司，为公司的全资子公司
美大制药 指 海南美大制药有限公司，为公司的全资子公司
美兰史克 指 海南美兰史克制药有限公司，为公司的全资子公司
海南永田 指 海南永田药物研究院有限公司，为公司的全资子公司
山东灵康 指 山东灵康药物研究院有限公司，为公司的全资子公司
浙江灵康 指 浙江灵康药业有限公司，为公司的全资子公司
藏药研究院 指 西藏现代藏药研究院有限公司，为公司的全资子公司
山南满金 指 西藏山南满金药业有限公司，为公司的全资子公司
盈实投资 指 西藏山南盈实投资合伙企业（有限合伙），为公司的股东
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局
卫计委 指 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
GMP 指 药品生产质量管理规范
GSP 指 药品经营质量管理规范
国家医保目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2009
年版）》
基本药物目录 指 《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部分）》
（2012 版）
新农合目录 指 新型农村合作医疗报销药物目录，该目录由各省卫生部门制定
药典 指 《中华人民共和国药典》（2010 年版）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、本期 指 2016 年半年度
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 灵康药业集团股份有限公司
公司的中文简称 灵康药业
公司的外文名称 Lionco Pharmaceutical Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Lionco
公司的法定代表人 陶灵萍
3 / 98
2016 年半年度报告
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周军 廖保宇
西藏山南市泽当镇乃东路68号 西藏山南市泽当镇乃东路68号
联系地址
乃东县商住楼第二幢一层 乃东县商住楼第二幢一层
电话 0893-7830999、0571-81103508 0893-7830999、0571-81103508
传真 0893-7830999、0571-81103508 0893-7830999、0571-81103508
电子信箱 ir@lingkang.com.cn ir@lingkang.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层
公司注册地址的邮政编码 856000
公司办公地址 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层
公司办公地址的邮政编码 856000
公司网址 www.lingkang.com.cn
电子信箱 ir@lingkang.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 灵康药业 603669
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年7月21日
注册登记地点 西藏自治区
企业法人营业执照注册号 915422007543753944
税务登记号码 915422007543753944
组织机构代码 915422007543753944
报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
无
4 / 98
2016 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 208,804,749.82 245,096,162.86 -14.81
归属于上市公司股东的净利润 73,225,890.36 71,380,670.12 2.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性 41,960,238.60 65,333,848.54 -35.78
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 70,461,079.41 51,070,820.28 37.97
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,088,750,641.30 1,119,524,750.94 -2.75
总资产 1,291,126,751.34 1,343,506,732.26 -3.90
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.28 0.35 -20.00
稀释每股收益（元／股） 0.28 0.35 -20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.16 0.32 -50.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.43 15.67 减少9.24个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.68 14.34 减少10.66个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
1、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较去年同期下降 35.78%的主要原因为产品
销售收入下降，同时因产品产量和品种结构变化导致单位生产成本有所上升所致。
2、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 37.97%的主要原因为收到的政府补助增加及支
付的各项税费和市场推广费减少所致。
3、扣除非经常性损益后的基本每股收益较去年同期下降 50%的主要原因为销售收入下降及发行股
票后股本增加所致。
4、加权平均净资产收益率较去年同期减少 9.24 个百分点的主要原因为上期发行新股后导致本期
加权平均净资产大幅增加所致。
5、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率较去年同期减少 10.66 个百分点的主要原因为销
售收入下降及上期发行新股后导致本期加权平均净资产大幅增加所致。
5 / 98
2016 年半年度报告
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -948,736.20
计入当期损益的政府补助，但 24,703,504.49
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损 10,977,638.49
益
除上述各项之外的其他营业外 -524,188.90
收入和支出
少数股东权益影响额
所得税影响额 -2,942,566.12
合计 31,265,651.76
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016年上半年，公司有效执行了董事会制定的经营计划，各项工作进展有序。面对宏观经济
下行带来的复杂外部环境和医药行业内部正处于大变革背景下带来的经营压力，如医院终端控制
费用、招标降价可能、成本压力、原材料价格波动、两票制等，公司继续保持和发扬自身优势，
主动应对宏观经济下行压力，认真解读现行医药法规和政策，组织实施各项措施，协调企业生产
经营管理工作。2016年上半年实现营业收入为208,804,749.82元，同比下降14.81%；归属于上市
公司股东的净利润为73,225,890.36元，同比上升2.59%。
1、 研发工作
报告期内，公司继续加大研发投入，加强现有产品二次开发的力度，同时根据市场需求为导
向研发新产品，进一步提升公司产品竞争力。公司在研品种瑞舒伐他汀钙胶囊、兰索拉唑口崩片
和恩替卡韦胶囊等先后获得临床试验批件，按计划有序推进药品注册进程，不断增加新的储备品
种；继续完善研发人员的激励机制，充分调动员工的自主创新积极性；进一步加强与知名高校、
研究机构的科研合作，提升公司的生产技术水平，保持药品研发的前瞻性和技术的先进性。
6 / 98
2016 年半年度报告
截至2016年6月30日，公司共计取得84个品种共180个药品生产批准文件，另有17个新药品种、
105个仿制药品种在申请临床批件或生产批件过程中。
2、生产工作
报告期内，公司根据新版GMP的要求继续优化相关制度和流程,加强现场管理、发货管理、工
艺验证、物料风险控制、设备管理等一系列的管理工作，完成海口保税区八号厂房冻干粉针剂（一
车间、二车间）GMP的认证工作。
公司继续加强技术人才的培养和储备，组织大量的集中培训和岗位操作技能培训，提高全体
员工质量意识，明确GMP岗位职责，使每位员工掌握自已岗位的操作技能，保质保量顺利完成公司
下达的生产任务。
3、销售工作
报告期内，公司进一步推广精细化销售管理模式，加强学术推广力度，维护好VIP客户关系；
时刻关注市场的变化情况，并对行业数据和产品数据进行深度的分析，充分挖掘市场潜力；销售
渠道继续下沉，覆盖更多的终端医院；继续提高现有营销人员的业务技能，不断引进优秀的营销
人才，优化公司内部晋升与人才培养机制，将营销队伍打造成为一支了解市场、勇于开拓、积极
进取的职业化营销团队。
4、知识产权保护方面
保护知识产权就是保护创新，在大众创业、万众创新的时代下，营造良好的商业环境，知识
产权尤为重要。公司继续加强知识产权工作，推进《企业知识产权管理规范》实施，促进企业创
新发展,对公司知识产权进行全面保护，促进公司的技术创新，为公司持续发展提供有力保障。
2016年初,公司全资子公司海南灵康制药有限公司、海南美兰史克制药有限公司、海南美大制
药有限公司荣获第一批海南省知识产权管理规范培育企业。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 208,804,749.82 245,096,162.86 -14.81
营业成本 92,469,881.38 97,147,743.98 -4.82
销售费用 17,932,755.08 25,531,020.06 -29.76
管理费用 45,482,231.46 40,081,095.47 13.48
财务费用 -672,991.75 198,021.35 -439.86
经营活动产生的现金流量净额 70,461,079.41 51,070,820.28 37.97
投资活动产生的现金流量净额 53,901,272.84 -37,698,130.30 242.98
筹资活动产生的现金流量净额 -102,622,095.28 680,240,484.68 -115.09
研发支出 12,718,767.45 12,745,441.22 -0.21
营业收入变动原因说明:主要系公司受国家药品招标政策的影响所致。
营业成本变动原因说明:主要系销售量和销售品种结构影响所致。
销售费用变动原因说明:主要系公司受国家药品招标政策的影响，公司适当减少部分省份的市场推
广所致。
7 / 98
2016 年半年度报告
管理费用变动原因说明:主要系公司职工薪酬及其他增加所致。
财务费用变动原因说明:主要系银行贷款较少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系收到的政府补助增加及支付的各项税费和市
场推广费减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系赎回的募集资金理财产品金额大于再次购买
理财产品金额所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期发行新股收到募集资金及本期减少银行
贷款所致。
研发支出变动原因说明:主要系公司继续维持了较高的研发投入。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
无
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
医药制药 208,804,749.82 92,469,881.38 55.71 -14.80 -4.82 减少 4.65 个
业 百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
抗感染类 65,125,217.75 37,245,375.40 42.81 -31.73 -10.18 减少 13.72
个百分点
肠外营养 77,011,553.65 40,727,493.80 47.12 -8.27 -2.20 减少 3.28 个
类 百分点
消化系统 42,285,957.25 8,095,079.07 80.86 6.95 13.55 减少 1.11 个
类 百分点
8 / 98
2016 年半年度报告
其他 24,382,021.17 6,401,933.11 73.74 -6.90 -7.35 增加
0.12 个百分
点
合计 208,804,749.82 92,469,881.38 55.71 -14.80 -4.82 减少 4.65 个
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
受国家药品招标政策的影响，部分品种销售出现短期内波动。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东 72,047,361.27 -25.49
华中 32,741,749.69 -5.97
华北 26,732,014.65 15.75
西南 25,494,584.39 -26.42
华南 22,918,378.46 -11.59
西北 22,291,729.83 3.34
东北 6,578,931.53 -20.86
主营业务分地区情况的说明
受国家药品招标政策的影响，部分地区销售出现短期波动。
(三) 核心竞争力分析
1、产品优势
公司产品品种丰富、种类较齐全，并拥有多个市场份额居前的产品。截至2016年6月30日，公
司取得了84个品种共180个药品生产批准文件，现阶段主导产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消
化系统药等重要领域。根据米内网的中国城市公立医院化学药终端竞争格局2015年统计数据，公
司多个主导产品市场份额位居行业前列，如肠外营养药注射用丙氨酰谷氨酰胺、消化系统药注射
用奥美拉唑钠、抗感染药注射用氨曲南、氟马西尼注射液、注射用复方二氯醋酸二异丙胺、注射
用转化糖、注射用盐酸纳洛酮等在细分市场中份额均跻身行业前5位。
公司2016年上半年重点推广品种有：注射用石杉碱甲，临床用于痴呆患者（阿尔茨海默症）
和脑器质性病变引起的记忆障碍及重症肌无力的治疗，为国内独家剂型品种，随着社会老龄化日
趋严重，该产品市场空间较大。
同时，公司还有多个在研品种，包括普拉格雷原料药和制剂、富马酸亚铁叶酸片、单唾液酸
四己糖神经节苷脂钠制剂等，已在申请临床批件或生产批件过程中，有助于进一步丰富公司产品
结构、扩大公司业务规模、提升公司市场竞争力。
2、技术和研发优势
公司现已打造了190余人的研发团队，在品种研发、工艺技术创新、知识产权保护等方面，取
得多项成果。
9 / 98
2016 年半年度报告
公司坚持以市场需求为导向的研发原则，掌握重点开发产品在医院终端的使用需求，并长期
跟踪国际药品研发动态，选择研发品种。公司设立以来，取得新药证书21项，取得药品生产批件
180项。截至2016年6月30日，公司共有17个新药品种、105个仿制药品种在申请临床批件或生产批
件过程中。公司的研发项目涵盖了抗肿瘤用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领域，将
为公司的长远发展奠定坚实基础。
公司获得了“中国专利优秀奖”、“2015中国创新力医药企业”、“2015中国医药研发产品
线最佳工业企业”等荣誉，继续保持公司在行业内的竞争优势。
3、营销优势
公司以市场需求为导向的产品开发策略，以及公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异
化竞争特点，加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的差异化竞争优势。
基于产品特点和公司现阶段发展实际情况，公司主要采取区域经销商的销售模式。目前公司
构建了覆盖全国主要市场的营销网络，建立起遍布全国的190余人的销售团队。在长期的市场营销
和管理工作中，公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系，充分利用经销商在不同区域、品
种方面的销售优势，目前，销售网络已覆盖逾3,500家二级以上医院。
4、团队优势
公司的主要管理团队成员拥有十年以上医药行业经营管理经验，深刻理解医药行业的发展规
律，在品种研发、生产工艺管理、经销商体系建设等方面，有很强的管理能力。公司在多年经营
过程中形成了高效的管理模式，管理团队分工明确，保证了公司较高的决策效率和执行能力，为
公司未来的发展奠定了良好的基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
10 / 98
2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否 资金来源
计提减 是否
委托理财金 委托理财起 委托理财终 报酬确定 实际收回本 实际获得 经过 是否 并说明是 关联
合作方名称 委托理财产品类型 预计收益 值准备 关联
额 始日期 止日期 方式 金金额 收益 法定 涉诉 否为募集 关系
金额 交易
程序 资金
中国农业银行 中国农业银行“本利丰 228.00 2016-5-10 2016-8-17 保本浮动 0.83 228.00 0.83 是 否 否 自有资金
济南东城支行 步步高”2014年第一期 收益型
开放式人民币理财产
品
华宝证券有限 华宝证券聚宝6号收益 16,000.00 2015-7-10 2016-7-7 本金保障 989.28 16,000.00 989.28 是 否 否 募集资金
责任公司 凭证 型
华宝证券有限 华宝证券聚宝5号收益 20,000.00 2015-7-10 2016-1-11 本金保障 611.51 20,000.00 611.51 是 否 否 募集资金
责任公司 凭证 型
华宝证券有限 华宝证券聚宝6号收益 14,000.00 2015-7-10 2016-7-7 本金保障 865.82 14,000.00 865.82 是 否 否 募集资金
责任公司 凭证 型
华宝证券有限 华宝证券聚宝5号收益 2,000.00 2015-7-10 2016-1-11 本金保障 61.17 2,000.00 61.17 是 否 否 募集资金
责任公司 凭证 型
华宝证券有限 华宝证券聚宝5号收益 8,000.00 2015-7-10 2016-1-11 本金保障 244.60 8,000.00 244.60 是 否 否 募集资金
责任公司 凭证 型
中国民生银行 中国民生银行人民币 5,000.00 2016-2-17 2016-8-17 保本浮动 78.36 5,000.00 78.36 是 否 否 募集资金
股份有限公司 结构性存款挂钩美元 收益型
杭州分行 利率型
中国民生银行 中国民生银行人民币 15,000.00 2016-2-17 2016-8-17 保本浮动 235.08 15,000.00 235.08 是 否 否 募集资金
股份有限公司 结构性存款挂钩美元 收益型
11 / 98
2016 年半年度报告
杭州分行 利率型
中信银行股份 中信理财之智赢系列 3,000.00 2016-2-19 2016-9-1 保本浮动 45.00 是 否 否 募集资金
有限公司海口 （对公）16167 期人民 收益类、
分行 币结构性理财产品 封闭型
合计 / 83,228.00 / / / 3,131.65 80,228.00 3,086.65 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 2015年6月23日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买保
本型理财产品的议案》，同意公司在确保不影响公司募集资金投资计划正常进行和募集资金安全
的情况下，对最高额度不超过人民币6亿元（含6亿元）的部分闲置募集资金进行现金管理，用于
投资安全性高、流动性好、有保本约定、单项理财产品期限最长不超过一年的理财产品。在上述
额度内，资金可滚动使用。同时授权公司董事长在上述额度内，自股东大会决议审议通过之日起
一年内行使该项投资决策权并签署相关合同文件。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
12 / 98
2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 尚未使用
已累计使 尚未使用
募集资金 已使用募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 募集资金
总额 集资金总 用途及去
金总额 总额
额 向
2015 年 首次发行 70,294.97 3,132.59 11,066.47 59,228.50 募投项目
合计 / 70,294.97 3,132.59 11,066.47 59,228.50 /
募集资金总体使用情况说明 具体情况详见公司于 2016 年 8 月 20 日刊登在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）《灵康药业集
团股份有限公司 2016 年上半年募集资金存放与实际
使用情况的专项报告》。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是
是 否 未达
变更原
否 符 预 是否 到计
募集资金 募集资金累 产生 因及募
变 募集资金拟 合 项目进 计 符合 划进
承诺项目名称 本报告期 计实际投入 收益 集资金
更 投入金额 计 度 收 预计 度和
投入金额 金额 情况 变更程
项 划 益 收益 收益
序说明
目 进 说明
度
药品物流中心项目 否 10,085.42 106.84 479.75 是 4.76% 不适用
冻干粉针剂生产线建
否 26,854.82 957.88 7,231.71 是 26.93% 不适用
设项目
粉针剂生产线建设项
否 11,712.13 306.20 1,593.34 是 13.60% 不适用
目
研发中心建设项目 否 9,353.27 是 不适用
营销网络建设项目 否 3,803.80 1.14 1.14 是 0.03% 不适用
ERP 系统建设项目 否 6,725.00 是 不适用
补充流动资金 否 1,760.53 1,760.53 1,760.53 是 100% 不适用
合计 / 70,294.97 3,132.59 11,066.47 / / / / / /
具体情况详见公司于 2016 年 8 月 20 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
募集资金承诺项目使用情况说明 《灵康药业集团股份有限公司 2016 年上半年募集资金存放与实际 使用情况的专项报
告》。
13 / 98
2016 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）全资子公司灵康制药：经营范围：粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、无菌原料药、冻干
粉针剂（含头孢菌素类）、粉针剂（头孢菌素类）、小容量注射剂、原料药的生产及销售（一般
经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为 20,000 万元，总资产 76,945 万元，净
资产 57,528 万元。报告期内实现营业收入 9,391 万元，净利润-599 万元。
（2）全资子公司浙江灵康：经营范围：批发：中成药，化学药制剂，抗生素原料药及制剂，
生化药品；中药饮片加工、生产项目的筹建（不得从事生产经营活动）筹建期不超过两年（上述
经营范围中涉及前置审批项目的，在许可证有效期内方可经营）；服务：食品，保健食品的技术
开发，技术服务，技术咨询，成果转让；成年人非证书劳动职业技能培训（涉及前置审批的项目
除外）；含下属分支机构经营范围。其他无需报经审批的一切合法项目（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为 10,000 万元，总资产 27,444 万元，
净资产 23,240 万元。报告期内实现营业收入 19,435 万元，净利润 775 万元。
（3）全资子公司美大制药：经营范围：医药研制，片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂（均含
头孢菌素类）；粉针剂（头孢菌素类）的研制、生产、销售（一般经营项目自主经营，许可经营
项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。该公司注册资本为 2,000 万元，总资产 4,293 万元，净资产-4,913 万元。报告期内未取
得收入，净利润-475 万元。
（4）全资子公司美兰史克：经营范围：片剂、胶囊剂、颗粒剂、粉针剂（青霉素类）、小容
量注射剂的生产及销售（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为 1,000 万元，
总资产 2,129 万元，净资产-4,666 万元。报告期内实现营业收入 30 万元，净利润-359 万元。
（5）全资子公司海南永田：经营范围：医药产品研发及技术转让咨询服务，包装材料、仪器
仪表、化学试剂、玻璃仪器、化妆品、化工原料（专营除外）的销售（一般经营项目自主经营，
许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
14 / 98
2016 年半年度报告
开展经营活动）。该公司注册资本为 500 万元，总资产 154 万元，净资产-241 万元。报告期内未
取得收入，净利润-62 万元。
（6）全资子公司山东灵康：经营范围：医药、化妆品的开发、技术转让与咨询服务；健身器
材、化妆品、包装材料、仪器仪表、化工产品（不含危险化学品）的零售（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为 1,000 万元，总资产 1,486 万元，净
资产 474 万元。报告期内实现营业收入 745 万元，净利润 83 万元。
（7）全资子公司山南满金：经营范围：许可项目：批发销售：中成药、化学制剂、抗生素制
剂（许可证有效期：2018 年 3 月 28 日）。该公司注册资本为 200 万元，总资产 3,638 万元，净
资产 3,565 万元。报告期内实现营业收入 881 万元，净利润 635 万元。
（8）全资子公司藏药研究院：经营范围：药品、保健食品、化妆品研究开发、技术咨询、技
术转让(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为 600
万元，总资产 0 万元，净资产 0 万元。报告期内实现营业收入 0 万元，净利润 0 万元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入金 项目收
项目名称 项目金额 项目进度
金额 额 益情况
药谷小容量注射
剂、冻干粉针剂一
11,935,200.00 96.31% 11,494,277.00
车间等设备及其他
工程
灵康制药保税区车
26,020,000.00 96.15% 3,402,766.61 25,017,257.00
间 GMP 改造
美兰史克 GMP 厂房
11,000,000.00 13.88% 1,526,578.36 1,526,578.36
改造
合计 48,955,200.00 / 4,929,344.97 38,038,112.36 /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2015 年度母公司的净利润为 122,586,464.69
元，加上年初未分配利润 189,066,813.71 元，扣除 2014 年度派发股利 107,250,000.00 元及提取
盈余公积后，公司 2015 年末累计可供股东分配的利润为 192,144,631.93 元。
15 / 98
2016 年半年度报告
鉴于公司发展平稳，盈利状况较好，为更好地兼顾公司和股东的利益，在符合利润分配原则、
保证企业正常经营和长远发展的前提下，按照公司章程的相关规定，公司以 2015 年度末总股本
260,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4.00 元（含税），合计派发现
金 10,400 万元，尚未分配利润结转以后年度分配;本年度不进行资本公积转增股本。
该事项已经公司 2015 年年度股东大会审议通过，并于 2016 年 6 月 15 日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
16 / 98
2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedi
设立的全资子公司完成工商登记 nfo/announcement/c/2016-05-05/603669_201605
05_1.pdf
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 108,071,271.13
报告期末对子公司担保余额合计（B） 108,071,271.13
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 108,071,271.13
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.93
17 / 98
2016 年半年度报告
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
（1）建筑工程合同
公司正在履行的重大建筑工程合同如下：
单位：万元
合同
序号 合同名称 发包方 承包方 合同金额 合同签订日期
主要内容
浙江灵
1 建设工程施工合同 金磐集团有限公司 工程施工承包 4,180.00 2016 年 4 月 2 日
康
（2）授信合同及银行借款合同
1）、授信合同
截至 2016 年 6 月末，公司及子公司获得的授信额度在 3,000 万以上的银行授信情况如下：
单位：万元
序号 合同名称 授信人 授信额度 授信期限
(2015)海银信字第 047 号
1 中信银行海口分行 20,000.00 2015.11.26-2016.11.26
《综合授信合同》
平银海分综字 20160530 第 001 号
2 平安银行海口分行 8,000.00 2016.5.30-2017.5.30
《综合授信额度合同》
银行承兑汇票承兑协议 南洋商业银行海口
3 3,000.00 2016.4.25-2018.2.15
04346615400087Y001 分行
兴银琼 hdzh(授信)字 2016 第 001 号
4 兴业银行海口分行 7,500.00 2016.5.18-2017.5.17
《基本额度授信合同》
2）、银行借款合同
截至 2016 年 6 月末，公司及子公司正在执行的贷款金额在 3,000 万以上的借款合同情况如下：
单位：万元
序号 合同名称 编号 借款人 贷款人 借款金额 贷款期限
平银海分贷字 20160527 第 平安银行
1 贷款合同 灵康制药 5,000.00 2016.6.3-2017.6.3
001 号 海口分行
（3）担保、抵押、质押合同
截至 2016 年 6 月末，公司及子公司因贷款、授信、承兑事项而签署的担保金额在 3,000 万以
上的担保合同情况如下：
18 / 98
2016 年半年度报告
单位：万元
序 合同名 担保人/抵押 被担 授信/承兑 担保金
编号 担保物/质押物
号 称 人 保人 人/债权人 额
最高额
平银海分额保字 灵康 平安银行
1 保证担 本公司 8,000.00 最高额连带责任保证
20160530 第 001 制药 海口分行
保合同
最高额保证合同编号
最该额 04346615400087MG 南洋商业
本公司/陶灵 灵康
2 保证合 001/04346615400087 银行海口 3,000.00 最高额连带责任保证
萍、陶灵刚 制药
同 MG002/04346615400 分行
087MG003
最高额
兴银琼 hdzh(保证)字 灵康 兴业银行
3 保证合 本公司 7,500.00 最高额连带责任保证
2016 第 003 号 制药 海口分行
同
土地使用权（海口市国用
2010 第 002018 号）/房屋
产权证（海口市房权证海
最高额
兴银琼 hdzh（抵押） 灵康 兴业银行 房字第 HK080685 号/海
4 抵押合 美兰史克 7,500.00
字 2016 第 001 号 制药 海口分行 口市房权证海房字第
同
HK459985 号/海口市房
权证海房字第 HK459984
号）
最高额
(2015)信海银最保字 灵康 中信银行 20,000.0
5 保证合 本公司 连带责任保证
第 062 号 制药 海口分行 0
同
土地使用权（海口市国用
【2014】第 003498 号）
厂房（海口市房权证海房
字第 HK450515 号、第
最高额 HK450517 号、第
(2015)信海银最抵押 灵康 中信银行 20,000.0
6 抵押合 灵康制药 HK450518 号、第
字第 039 号 制药 海口分行 0
同 HK450520 号、第
HK450522 号、第
HK450523 号、）药谷二
期在建工程项目综合二
楼
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承 及 行应 时履
有
承诺背 诺 时 说明 行应
承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 履
景 类 严 未完 说明
行
型 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
与首次 股 浙江灵康控股 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转 承诺时间：2015 年 5 月 8 日 是 是
公开发 份 有限公司、陶灵 让或者委托他人管理其直接或间接持有的公 承诺期限：2015 年 5 月 28
行相关 限 刚、陶灵萍、陶 司本次公开发行前已发行的股份，也不由公 日至 2018 年 5 月 27 日
的承诺 售 小刚、姜晓东 司回购该等股份。
股 西藏山南盈实 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让 承诺时间：2015 年 5 月 8 日 是 是
19 / 98
2016 年半年度报告
份 投资合伙企业、 或者委托他人管理其直接或间接持有的公司 承诺期限：2015 年 5 月 28
限 王文南 本次公开发行前已发行的股份，也不由公司 日至 2016 年 5 月 27 日
售 回购该等股份。
其 浙江灵康控股 如在上述锁定期届满后两年内减持持有的发 承诺时间：2015 年 5 月 8 日 是 是
他 有限公司、陶灵 行人股票的，减持价格不低于首次公开发行 承诺期限：2015 年 5 月 28
刚、陶灵萍、陶 的发行价；发行人上市后 6 个月内，如发行 日至 2020 年 5 月 27 日
小刚、姜晓东 人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次
公开发行的发行价，或者上市后 6 个月期末
收盘价低于首次公开发行的发行价，持有的
发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延
长 6 个月的锁定期。发行人上市后发生除权
除息事项的，发行价格将做相应调整。限售
期届满后的两年内，将根据自身需要选择集
中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规
规定的方式减持，每年减持的比例不超过其
持有公司股份总数的 20%，减持价格不低于本
次发行时的发行价格（如发生除权除息，发
行价格将作相应的调整）。
其 王文南 如在上述锁定期届满后两年内减持持有的发 承诺时间：2015 年 5 月 8 日 是 是
他 行人股票的，减持价格不低于首次公开发行 承诺期限：2015 年 5 月 28
的发行价；发行人上市后 6 个月内，如发行 日至 2018 年 5 月 27 日
人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次
公开发行的发行价，或者上市后 6 个月期末
收盘价低于首次公开发行的发行价，持有的
发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延
长 6 个月的锁定期。发行人上市后发生除权
除息事项的，发行价格将做相应调整。
其 西藏山南盈实 对于本企业在本次发行前持有的公司股份， 承诺时间：2015 年 5 月 8 日 是 是
他 投资合伙企业 本企业将严格遵守已做出的关于所持公司股 承诺期限：2015 年 5 月 28
份流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内， 日至 2018 年 5 月 27 日
不出售本次发行前持有的公司股份。限售期
届满后的两年内，本企业将根据自身需要选
择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、
法规规定的方式减持，每年减持的比例不超
过本企业持有公司股份总数的 50%，减持价格
不低于本次发行时的发行价格（如发生除权
除息，发行价格将作相应的调整）。本企业
保证减持时遵守相关法律、法规、部门规章
和规范性文件的规定，并提前三个交易日通
知公司予以公告。如本企业违反上述减持比
例的承诺，本企业应将超比例出售相关股票
所取得的收益（如有）上缴公司。如本企业
违反减持价格的承诺，本企业应向发行人作
出补偿，补偿金额按发行价格与减持价格之
差，以及转让股份数相乘计算。如本企业未
及时上缴收益或作出补偿，公司有权从对本
企业的应付现金股利中扣除相应的金额。
解 浙江灵康控股 1、截至本承诺函出具之日，本公司/本人目 长期有效 是 是
决 有限公司、陶灵 前没有，将来也不会以任何形式从事或参与
同 刚、陶灵萍 任何与公司主营业务相同或相似的业务和活
业 动，不通过投资于其他公司从事或参与和公
竞 司主营业务相同或相似的业务和活动。2、本
争 公司/本人承诺不从事或参与任何与公司主
营业务相同或相似的业务和活动，包括但不
限于：（1）自行或者联合他人，以任何形式
直接或间接从事或参与任何与公司主营业务
构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（2）
以任何形式支持他人从事与公司主营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（3）
20 / 98
2016 年半年度报告
以其他方式介入（不论直接或间接）任何与
公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业
务或活动。3、如果公司在其现有业务的基础
上进一步拓展其经营业务范围，而本公司/本
人届时控制的其他企业对此已经进行生产、
经营的，本公司/本人届时控制的其他企业应
将相关业务出售，公司对相关业务在同等商
业条件下有优先收购权。4、对于公司在其现
有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务
范围，而本公司/本人届时控制的其他企业尚
未对此进行生产、经营的，本公司/本人届时
控制的其他企业将不从事与公司该等新业务
相同或相似的业务和活动。
其 公司、董事、高 经公司第一届董事会第十次会议、2013 年度 承诺时间：2015 年 5 月 8 日 是 是
他 级管理人员、浙 股东大会审议通过，公司股票上市后三年内 承诺期限：2015 年 5 月 28
江灵康控股有 股票价格低于公司上一个会计年度未经审计 日至 2018 年 5 月 27 日
限公司、陶灵 的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中
萍、陶灵刚 归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末
公司股份总数，下同）时，公司将采取稳定
股价预案。（具体内容详见招股说明书）
分 公司 公司可以采取现金或者股票的方式分配股 长期有效 是 是
红 利。公司分配现金股利，以人民币计价和支
付。独立董事可以征集中小股东的意见，提
出分红提案，并直接提交董事会审议。公司
股东大会对利润分配方案作出决议后，公司
董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股
利（或股份）的派发事项。公司采取积极的
现金或者股票方式分配股利，在公司当年经
审计的净利润为正数的情况下，公司每年度
采取的利润分配方式中必须含有现金分配方
式。公司每年度现金分红金额应不低于当年
实现的可供分配利润的百分之二十。在有条
件的情况下，公司可以进行中期现金分红。
若公司营业收入增长迅速，并且董事会认为
公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可
以在满足上述现金股利分配的同时，制定股
票股利分配预案。在具备现金分红条件下，
公司应当优先采用现金分红进行利润分配。
（具体内容详见招股书）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
21 / 98
2016 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中
国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件要求，不断完善公司法人治理结
构，加强内控体系建设，完善各项规章制度，强化信息披露管理工作，增强制度执行力度，提升
公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会和经营层依法行使各自职权，独立运作、科学决
策。公司董事、监事以及高级管理人员诚信、勤勉地履行职责，不断提高规范运作意识，促进公
司规范运作与健康发展，切实维护了公司利益和广大股东的合法权益。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层之间职责明确，相互制约和监督，
公司法人治理结构的实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文
件要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新 股
转
股
股
一、有限售条件 195,000,000 75.00 -21,450,000 -21,450,000 173,550,000 66.75
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 195,000,000 75.00 -21,450,000 -21,450,000 173,550,000 66.75
其中：境内非国 141,375,000 54.38 -12,675,000 -12,675,000 128,700,000 49.50
有法人持股
境内自然 53,625,000 20.62 -8,775,000 -8,775,000 44,850,000 17.25
人持股
22 / 98
2016 年半年度报告
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件 65,000,000 25.00 21,450,000 21,450,000 86,450,000 33.25
流通股份
1、人民币普通股 65,000,000 25.00 21,450,000 21,450,000 86,450,000 33.25
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 260,000,000 100.00 0 0 260,000,000 100.00
2、 股份变动情况说明
2016 年 5 月 30 日，灵康药业集团股份有限公司关于首次公开发行限售股上市流通，西藏山
南盈实投资合伙企业（有限合伙）上市流通的数量为 12,675,000 股，王文南上市流通的数量为
8,775,000 股，总共合计上市流通的数量为 21,450,000 股，具体情况详见公司于 2016 年 5 月 24
日在上海证券交易所发布的《首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2016-041）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期 报告期
期初限售股 报告期解除
股东名称 增加限 末限售 限售原因 解除限售日期
数 限售股数
售股数 股数
西藏山南盈
实投资合伙 首次公开发
12,675,000 12,675,000 0 0 2016 年 5 月 30 日
企业（有限 行限售
合伙）
王文南 首次公开发
8,775,000 8,775,000 0 0 2016 年 5 月 30 日
行限售
合计 21,450,000 21,450,000 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 21,511
23 / 98
2016 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股 数量
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 持有有限售条 股东
份
（全称） 增减 量 (%) 件股份数量 性质
状
态
境内
浙江灵康控 质 非国
0 128,700,000 49.50 128,700,000 22,000,000
股有限公司 押 有法
人
境内
陶灵萍 0 17,550,000 6.75 17,550,000 无 自然
人
西藏山南盈 境内
实投资合伙 非国
0 12,675,000 4.88 0 无
企业(有限 有法
合伙) 人
境内
质
陶灵刚 0 11,700,000 4.50 11,700,000 3,000,000 自然
押
人
境内
姜晓东 0 9,750,000 3.75 9,750,000 无 自然
人
境内
王文南 0 8,775,000 3.38 0 无 自然
人
境内
陶小刚 0 5,850,000 2.25 5,850,000 无 自然
人
中国银行股
份有限公司
－工银瑞信
1,838,862 1,838,862 0.71 0 无 其他
医疗保健行
业股票型证
券投资基金
中国银行股
份有限公司
－工银瑞信
1,399,018 1,399,018 0.54 0 无 其他
核心价值混
合型证券投
资基金
境内
高沛杰 1,208,900 1,208,900 0.46 0 无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
24 / 98
2016 年半年度报告
种类 数量
西藏山南盈实投资合伙 人民币普通
12,675,000 12,675,000
企业(有限合伙) 股
王文南 人民币普通
8,775,000 8,775,000
股
中国银行股份有限公司
人民币普通
－工银瑞信医疗保健行 1,838,862 1,838,862
股
业股票型证券投资基金
中国银行股份有限公司
人民币普通
－工银瑞信核心价值混 1,399,018 1,399,018
股
合型证券投资基金
高沛杰 人民币普通
1,208,900 1,208,900
股
中国建设银行股份有限
人民币普通
公司－工银瑞信红利混 835,819 835,819
股
合型证券投资基金
赵一娜 人民币普通
690,000 690,000
股
赖荣 人民币普通
575,971 575,971
股
吴海 人民币普通
500,176 500,176
股
中国银行股份有限公司
人民币普通
－嘉实医疗保健股票型 479,940 479,940
股
证券投资基金
上述股东关联关系或一 在上述股东中，公司已知陶灵萍、陶灵刚、陶小刚为兄妹关系，陶灵
致行动的说明 萍、陶灵刚分别持有浙江灵康控股有限公司 60%和 40%的股权。
表决权恢复的优先股股 无
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
情况
持有的有限售条 新增可 限售条
序号 有限售条件股东名称
件股份数量 上市交 件
可上市交易时间
易股份
数量
首发限
1 浙江灵康控股有限公司 128,700,000 2018 年 5 月 28 日 0
售
首发限
2 陶灵萍 17,550,000 2018 年 5 月 28 日 0
售
首发限
3 陶灵刚 11,700,000 2018 年 5 月 28 日 0
售
首发限
4 姜晓东 9,750,000 2018 年 5 月 28 日 0
售
首发限
5 陶小刚 5,850,000 2018 年 5 月 28 日 0
售
25 / 98
2016 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的 在上述股东中，公司已知陶灵萍、陶灵刚、陶小刚为兄妹关
说明 系，陶灵萍、陶灵刚分别持有浙江灵康控股有限公司 60%和
40%的股权。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
26 / 98
2016 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
27 / 98
2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 180,867,802.34 158,664,099.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 1,700,000.00 5,361,080.19
应收账款 七、5 52,704,637.10 52,012,688.27
预付款项 七、6 8,851,816.76 8,988,516.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 1,698,134.79 1,688,671.25
买入返售金融资产
存货 七、10 92,464,394.86 86,764,172.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 557,426,803.98 630,899,055.43
流动资产合计 895,713,589.83 944,378,283.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、19 279,819,258.88 278,807,138.14
在建工程 七、20 38,911,501.99 50,958,306.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
28 / 98
2016 年半年度报告
无形资产 七、25 45,649,509.81 46,153,427.62
开发支出
商誉 七、27 2,030,018.40 2,030,018.40
长期待摊费用 七、28 24,136,039.69 12,638,012.27
递延所得税资产 七、29 4,866,832.74 7,886,242.93
其他非流动资产 七、30 655,302.91
非流动资产合计 395,413,161.51 399,128,448.90
资产总计 1,291,126,751.34 1,343,506,732.26
流动负债：
短期借款 七、31 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 58,071,271.13 55,336,451.05
应付账款 七、35 42,533,288.32 46,436,659.86
预收款项 七、36 8,341,798.17 6,831,288.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 4,411,873.99 11,570,992.66
应交税费 七、38 13,900,515.27 23,852,836.65
应付利息 七、39 59,812.50 69,000.00
应付股利
其他应付款 七、41 8,185,618.43 12,019,654.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、44 869,736.21 973,001.88
流动负债合计 186,373,914.02 207,089,885.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 16,002,196.02 16,892,096.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,002,196.02 16,892,096.04
负债合计 202,376,110.04 223,981,981.32
29 / 98
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 七、53 260,000,000.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 647,251,064.09 647,251,064.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 47,349,403.56 47,349,403.56
一般风险准备
未分配利润 七、60 134,150,173.65 164,924,283.29
归属于母公司所有者权益合计 1,088,750,641.30 1,119,524,750.94
少数股东权益
所有者权益合计 1,088,750,641.30 1,119,524,750.94
负债和所有者权益总计 1,291,126,751.34 1,343,506,732.26
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,363,061.95 22,796,525.07
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 21,387,082.61 61,198,576.10
预付款项 7,886,800.15
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 180,164,465.00 158,413,865.00
存货 941,439.32 59,572.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 169,811,775.34 164,888,539.38
流动资产合计 378,667,824.22 415,243,878.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 766,753,741.91 766,753,741.91
投资性房地产
固定资产 57,609.80 75,207.51
30 / 98
2016 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 147,442.56 156,172.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 187,618.08 221,730.48
递延所得税资产 1,304,177.44 1,329,244.38
其他非流动资产
非流动资产合计 768,450,589.79 768,536,096.48
资产总计 1,147,118,414.01 1,183,779,974.83
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,012,179.40 2,000,000.00
预收款项 35.00
应付职工薪酬 90,970.00 154,568.29
应交税费 9,738,194.49 10,955,445.62
应付利息
应付股利
其他应付款 14,329,698.54 13,541,261.34
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 28,171,077.43 26,651,275.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,716,400.00 10,383,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,716,400.00 10,383,600.00
负债合计 37,887,477.43 37,034,875.25
所有者权益：
股本 260,000,000.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
31 / 98
2016 年半年度报告
永续债
资本公积 647,251,064.09 647,251,064.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,349,403.56 47,349,403.56
未分配利润 154,630,468.93 192,144,631.93
所有者权益合计 1,109,230,936.58 1,146,745,099.58
负债和所有者权益总计 1,147,118,414.01 1,183,779,974.83
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 208,804,749.82 245,096,162.86
其中：营业收入 七、61 208,804,749.82 245,096,162.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 157,068,527.41 165,894,976.02
其中：营业成本 七、61 92,469,881.38 97,147,743.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、62 1,442,883.43 2,498,435.23
销售费用 七、63 17,932,755.08 25,531,020.06
管理费用 七、64 45,482,231.46 40,081,095.47
财务费用 七、65 -672,991.75 198,021.35
资产减值损失 七、66 413,767.81 438,659.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 10,977,638.49 32,109.59
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,713,860.90 79,233,296.43
加：营业外收入 七、69 24,703,504.49 7,907,492.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、70 1,644,576.79 290,320.67
其中：非流动资产处置损失 948,736.20 46.04
32 / 98
2016 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,772,788.60 86,850,468.51
减：所得税费用 七、71 12,546,898.24 15,469,798.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,225,890.36 71,380,670.12
归属于母公司所有者的净利润 73,225,890.36 71,380,670.12
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 73,225,890.36 71,380,670.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 73,225,890.36 71,380,670.12
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.28 0.35
（二）稀释每股收益(元/股) 0.28 0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 99,230,206.63 137,099,403.21
减：营业成本 十七、4 49,544,859.55 76,164,312.86
营业税金及附加 739,232.33 994,301.66
销售费用 1,466,467.00 1,454,909.00
管理费用 1,963,425.97 893,694.06
财务费用 -28,297.93 -782,620.35
33 / 98
2016 年半年度报告
资产减值损失 388,678.47 2,245.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 4,946,410.96
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,102,252.20 58,372,560.98
加：营业外收入 22,736,500.00 667,200.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,838,752.20 59,039,761.08
减：所得税费用 6,352,915.20 6,148,911.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,485,837.00 52,890,849.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 66,485,837.00 52,890,849.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,174,998.13 277,637,496.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
34 / 98
2016 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 27,468,151.15 13,127,058.52
经营活动现金流入小计 258,643,149.28 290,764,554.71
购买商品、接受劳务支付的现金 79,522,195.76 110,618,314.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,523,860.10 34,382,162.71
支付的各项税费 36,388,651.61 46,067,444.49
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 35,747,362.40 48,625,813.12
经营活动现金流出小计 188,182,069.87 239,693,734.43
经营活动产生的现金流量净额 70,461,079.41 51,070,820.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,173,939.86 32,109.59
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 301,545,000.00 16,127,000.00
投资活动现金流入小计 310,718,939.86 16,159,109.59
购建固定资产、无形资产和其他长 18,137,667.02 38,857,239.89
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、73 238,680,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 256,817,667.02 53,857,239.89
投资活动产生的现金流量净额 53,901,272.84 -37,698,130.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 717,870,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73
35 / 98
2016 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 907,870,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 102,622,095.28 110,028,938.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 7,600,576.70
筹资活动现金流出小计 152,622,095.28 227,629,515.32
筹资活动产生的现金流量净额 -102,622,095.28 680,240,484.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,740,256.97 693,613,174.66
加：期初现金及现金等价物余额 142,063,164.02 57,924,412.14
六、期末现金及现金等价物余额 163,803,420.99 751,537,586.80
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,499,131.72 163,500,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,356,602.23 786,150.32
经营活动现金流入小计 177,855,733.95 164,286,150.32
购买商品、接受劳务支付的现金 49,105,300.00 48,500,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 368,000.45 533,167.88
支付的各项税费 18,376,439.43 17,484,631.55
支付其他与经营活动有关的现金 2,630,186.91 1,861,124.08
经营活动现金流出小计 70,479,926.79 68,378,923.51
经营活动产生的现金流量净额 107,375,807.16 95,907,226.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 54,000,000.00 240,000,000.00
投资活动现金流入小计 54,000,000.00 240,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 116,550.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 524,561,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 75,800,000.00 239,300,000.00
36 / 98
2016 年半年度报告
投资活动现金流出小计 75,800,000.00 763,978,250.00
投资活动产生的现金流量净额 -21,800,000.00 -523,978,250.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 717,870,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 106,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 823,870,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 102,309,270.28 107,250,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,700,000.00 100,000,576.70
筹资活动现金流出小计 104,009,270.28 207,250,576.70
筹资活动产生的现金流量净额 -102,009,270.28 616,619,423.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,433,463.12 188,548,400.11
加：期初现金及现金等价物余额 22,796,525.07 1,383,305.90
六、期末现金及现金等价物余额 6,363,061.95 189,931,706.01
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
37 / 98
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
所有者权益合计
减：库 综 项 风 东
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 合 储 险 权
先 续 其他
收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 164,924,283.29 1,119,524,750.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 164,924,283.29 1,119,524,750.94
三、本期增减变动金额（减少以“－” -30,774,109.64 -30,774,109.64
号填列）
（一）综合收益总额 73,225,890.36 73,225,890.36
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -104,000,000.0 -104,000,000.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -104,000,000.0 -104,000,000.00
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
38 / 98
2016 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 134,150,173.65 1,088,750,641.30
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
所有者权益合计
优 永 减：库 综 项 风 东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 存股 合 储 险 权
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年期末余额 195,000,000.00 9,301,395.59 35,090,757.09 134,738,669.77 374,130,822.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 195,000,000.00 9,301,395.59 35,090,757.09 134,738,669.77 374,130,822.45
三、本期增减变动金额（减少以“－” 65,000,000.00 637,949,668.50 -35,869,329.88 667,080,338.62
号填列）
（一）综合收益总额 71,380,670.12 71,380,670.12
（二）所有者投入和减少资本 65,000,000.00 637,949,668.50 702,949,668.50
1．股东投入的普通股 65,000,000.00 637,949,668.50 702,949,668.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -107,250,000.0 -107,250,000.00
39 / 98
2016 年半年度报告
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -107,250,000.0 -107,250,000.00
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 35,090,757.09 98,869,339.89 1,041,211,161.07
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 收益 储备
股 债
一、上年期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 192,144,631.93 1,146,745,099.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 192,144,631.93 1,146,745,099.58
三、本期增减变动金额（减少以“－” -37,514,163.00 -37,514,163.00
号填列）
40 / 98
2016 年半年度报告
（一）综合收益总额 66,485,837.00 66,485,837.00
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -104,000,000.00 -104,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -104,000,000.00 -104,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 154,630,468.93 1,109,230,936.58
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 收益 储备
股 债
一、上年期末余额 195,000,000.00 9,301,395.59 35,090,757.09 189,066,813.71 428,458,966.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 195,000,000.00 9,301,395.59 35,090,757.09 189,066,813.71 428,458,966.39
三、本期增减变动金额（减少以“－” 65,000,000.00 637,949,668.50 -54,359,150.46 648,590,518.04
号填列）
（一）综合收益总额 52,890,849.54 52,890,849.54
41 / 98
2016 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资本 65,000,000.00 637,949,668.50 702,949,668.50
1．股东投入的普通股 65,000,000.00 637,949,668.50 702,949,668.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -107,250,000.00 -107,250,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -107,250,000.00 -107,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 35,090,757.09 134,707,663.25 1,077,049,484.43
法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林会计机构负责人：肖晨
42 / 98
2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
灵康药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海南灵康制药有限公司整体变更
设立的股份有限公司，于 2012 年 10 月 16 日在海南省工商行政管理局变更登记注册，2013 年 12
月 18 日迁址至西藏山南地区，总部位于西藏山南市泽当镇。公司现持有注册号为
915422007543753944 的营业执照，注册资本 260,000,000.00 元，股份总数 260,000,000 股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 173,550,000 股；无限售条件的流通股份 A
股 86,450,000 股。公司股票已于 2015 年 5 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为中成药、化学药制剂、抗生素制剂的批发；对医药
行业的投资及管理；药品、保健品、医疗设备技术的研发（不得从事具体经营）[依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可经营该项目]。产品主要有：抗感染类、肠外营养类以及消化系统类
药物。
本财务报表业经公司 2016 年 8 月 18 日第二届董事会第六次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司将海南灵康制药有限公司（以下简称灵康制药）、浙江灵康药业有限公司（以下简称
浙江灵康）、西藏山南满金药业有限公司（以下简称山南满金）、海南美大制药有限公司（以下
简称美大制药）、海南美兰史克制药有限公司(以下简称美兰史克)、海南永田药物研究院有限公
司（以下简称海南永田）、山东灵康药物研究院有限公司（以下简称山东灵康）和西藏现代藏药
研究院有限公司（以下简称藏药研究院）8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财
务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
43 / 98
2016 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
44 / 98
2016 年半年度报告
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
45 / 98
2016 年半年度报告
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
46 / 98
2016 年半年度报告
不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结
果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未
超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备
47 / 98
2016 年半年度报告
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
合并范围内关联方组合
额计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
48 / 98
2016 年半年度报告
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
不适用
14. 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
49 / 98
2016 年半年度报告
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 2-10 5.00 9.50-47.50
运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5.00 19.00-31.67
50 / 98
2016 年半年度报告
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17. 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权使用年限
软件 10
51 / 98
2016 年半年度报告
专有技术 5
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，于发生时计入当期损益。
22. 长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
52 / 98
2016 年半年度报告
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
25. 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26. 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
53 / 98
2016 年半年度报告
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28. 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
54 / 98
2016 年半年度报告
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
55 / 98
2016 年半年度报告
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 9%
山南满金 9%
藏药研究院 9%
灵康制药 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2. 税收优惠
1. 所得税税收优惠及批文
(1)公司和子公司山南满金、藏药研究院注册地为西藏山南市，根据财政部、海关总署、国家
税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）和西
藏自治区人民政府《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发〔2011〕
14 号），在 2013 年至 2020 年期间，企业所得税税率为 15%。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资若干规定的通知》(藏政发〔2014〕103 号)
规定，公司及子公司山南满金、藏药研究院在 2015 年至 2017 年期间暂免征收西藏自治区企业应
缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本期公司及子公司山南满金、藏药研究院企业所得税
税率为 9%。
(2)根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局《关于海
南一卡通支付网络有限公司等 44 家企业通过 2015 年高新技术企业认定的通知》(琼科〔2015〕166
号)，灵康制药被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本期企业所得税适用税率为 15%。
2. 增值税税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点的通知》（财税〔2011〕111 号）的规定,山东灵康取得的技术转让、技术开发和与之相
关的技术咨询、技术服务收入，免征增值税。
3. 其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 30,137.19 44,105.02
银行存款 163,773,283.80 142,019,059.00
其他货币资金 17,064,381.35 16,600,935.32
合计 180,867,802.34 158,664,099.34
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
期末其他货币资金 17,064,381.35 元为银行承兑汇票保证金。期初其他货币资金
16,600,935.32 元为银行承兑汇票保证金。
56 / 98
2016 年半年度报告
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,700,000.00 5,361,080.19
合计 1,700,000.00 5,361,080.19
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,493,531.65
合计 7,493,531.65
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 55,680, 100.00 2,975,6 5.34 52,704, 54,947, 100.00 2,934,7 5.34 52,012,
组合计提坏账准 328.72 91.62 637.10 408.54 20.27 688.27
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
57 / 98
2016 年半年度报告
55,680, 100.00 2,975,6 5.34 52,704, 54,947, 100.00 2,934,7 5.34 52,012,
合计
328.72 91.62 637.10 408.54 20.27 688.27
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 55,418,394.84 2,770,919.74 5.00
1 年以内小计 55,418,394.84 2,770,919.74 5.00
1至2年 69,120.00 13,824.00 20.00
2至3年 3,732.00 1,866.00 50.00
3 年以上 189,081.88 189,081.88 100.00
合计 55,680,328.72 2,975,691.62 5.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 40,971.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
西安恒康医药有限公司 9,753,278.40 17.52 487,663.92
石家庄杜马医药有限公司 6,313,929.00 11.34 315,696.45
南京迈特兴医药有限公司 5,454,520.00 9.80 272,726.00
山东益仁堂药业有限公司 5,031,200.00 9.04 251,560.00
山东天悦药业有限公司 4,906,350.00 8.81 245,317.50
小 计 31,459,277.40 56.51 1,572,963.87
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
58 / 98
2016 年半年度报告
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,101,664.41 57.64 8,596,374.93 95.64
1至2年 3,495,954.56 39.49 228,912.95 2.55
2至3年 90,969.12 1.03 100,839.67 1.12
3 年以上 163,228.67 1.84 62,389.00 0.69
合计 8,851,816.76 100.00 8,988,516.55 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄 1 年以上且金额重要的预付款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
济南轩朗医药科技有限公司 3,150,000.00 35.59
济南永立信医药科技有限公司 2,650,000.00 29.94
湖南中启制药有限公司 538,200.00 6.08
四川绵竹永龙生物制品有限公司邛崃分公司 348,717.94 3.94
湖北荷普药业股份有限公司 280,000.00 3.16
小计 6,966,917.94 78.71
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
59 / 98
2016 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 6,815,866.02 100.00 5,117,731.23 75.09 1,698,134.79 6,433,606.02 100.00 4,744,934.77 73.75 1,688,671.25
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 6,815,866.02 100.00 5,117,731.23 75.09 1,698,134.79 6,433,606.02 100.00 4,744,934.77 73.75 1,688,671.25
60 / 98
2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 996,219.96 49,810.99 5.00
1 年以内小计 996,219.96 49,810.99 5.00
1至2年 79,184.00 15,836.80 20.00
2至3年 1,376,757.26 688,378.64 50.00
3 年以上 4,363,704.80 4,363,704.80 100.00
合计 6,815,866.02 5,117,731.23 75.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 372,796.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,864,652.00 5,632,196.00
应收暂付款 311,116.87 158,760.41
备用金 423,878.00 322,427.00
其他 216,219.15 320,222.61
合计 6,815,866.02 6,433,606.02
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
海南益尔生物制药
押金保证金 4,000,000.00 3 年以上 58.69 4,000,000.00
有限公司
61 / 98
2016 年半年度报告
杭州市国土资源局
押金保证金 1,127,000.00 2-3 年 16.53 563,500.00
萧山分局
福建省医疗机构药
押金保证金 301,000.00 1 年以内 4.42 15,050.00
品集中采购中心
李璐颖 备用金 171,251.00 1 年以内 2.51 8,562.55
萧山社保和公积金
应收暂付款 129,945.39 1 年以内 1.91 6,497.27
管理中心
合计 / 5,729,196.39 / 84.06 4,593,609.82
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,587,424.12 41,587,424.12 28,697,912.63 28,697,912.63
在产品 5,908,109.92 5,908,109.92 4,853,830.30 4,853,830.30
库存商品 36,167,937.07 5,526.74 36,162,410.33 43,052,647.66 10,380.62 43,042,267.04
包装物 7,884,251.41 7,884,251.41 9,232,862.98 9,232,862.98
低值易耗品 922,199.08 922,199.08 937,299.38 937,299.38
合计 92,469,921.60 5,526.74 92,464,394.86 86,774,552.95 10,380.62 86,764,172.33
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
库存商品 10,380.62 4,853.88 5,526.74
合计 10,380.62 4,853.88 5,526.74
本期库存商品存货跌价准备的减少系库存商品销售所致。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
62 / 98
2016 年半年度报告
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 317,800.00 492,175.00
待抵扣的增值税进项税额 6,422,360.14 12,858,935.22
理财产品 531,335,000.00 600,000,000.00
理财产品投资收益 19,351,643.84 17,547,945.21
合计 557,426,803.98 630,899,055.43
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 200,205,291.91 131,857,904.78 13,852,532.10 4,076,792.77 349,992,521.56
2.本期增加
15,294,629.05 248,817.09 562,582.49 16,106,028.63
金额
63 / 98
2016 年半年度报告
（1）购置 705,294.63 121,227.01 826,521.64
（2）在建
14,589,334.42 248,817.09 441,355.48 15,279,506.99
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
4,558,556.25 70,294.01 2,460.34 4,631,310.60
少金额
（1）处置
4,558,556.25 70,294.01 2,460.34 4,631,310.60
或报废
4.期末余额 195,646,735.66 147,082,239.82 14,101,349.19 4,636,914.92 361,467,239.59
二、累计折旧
1.期初余额 24,082,778.94 35,368,264.81 6,701,387.84 2,631,209.21 68,783,640.80
2.本期增加
6,009,214.46 5,631,711.24 611,802.54 365,865.09 12,618,593.33
金额
（1）计提 6,009,214.46 5,631,711.24 611,802.54 365,865.09 12,618,593.33
3.本期减少
2,106,092.03 47,566.69 2,337.32 2,155,996.04
金额
（1）处置
2,106,092.03 47,566.69 2,337.32 2,155,996.04
或报废
4.期末余额 27,985,901.37 40,952,409.36 7,313,190.38 2,994,736.98 79,246,238.09
三、减值准备
1.期初余额 2,401,455.32 287.30 2,401,742.62
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 2,401,455.32 287.30 2,401,742.62
四、账面价值
1.期末账面
167,660,834.29 103,728,375.14 6,787,871.51 1,642,177.94 279,819,258.88
价值
2.期初账面
176,122,512.97 94,088,184.65 7,150,856.96 1,445,583.56 278,807,138.14
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
64 / 98
2016 年半年度报告
20,685,015.88 办证资料尚未齐全，待办妥后及
美大制药公司办公楼、车间等
时办理。
合计 20,685,015.88
其他说明：
2016 年上半年美兰史克 GMP 厂房进行更新改造，对部分不能使用的固定资产报损处理，剩余
固定资产账面价值转入在建工程。
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
药品物流中心 4,796,390.46 4,796,390.46 3,789,250.00 3,789,250.00
项目
粉针剂生产线 12,378,420.89 12,378,420.89 5,842,843.68 5,842,843.68
建设项目
冻干粉针剂生 18,959,181.08 18,959,181.08 14,940,986.00 14,940,986.00
产线建设项目
药谷小容量注 1,250,931.20 1,250,931.20 6,506,489.51 6,506,489.51
射剂、冻干粉针
剂一车间等设
备及其他工程
灵康制药保税 19,878,737.44 19,878,737.44
区车间 GMP 改
造
美兰史克 GMP 1,526,578.36 1,526,578.36
厂房改造
合计 38,911,501.99 38,911,501.99 50,958,306.63 50,958,306.63
65 / 98
2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：
利息
工程累 本期 本期利
资本
预算数（万 期初 本期转入固定资 本期其他减少金 期末 计投入 工程进 利息 息资本 资金来
项目名称 本期增加金额 化累
元） 余额 产金额 额 余额 占预算 度（%） 资本 化率 源
计金
比例(%) 化金 (%)
额
额
药品物流中心项目 募集资
10,085.42 3,789,250.00 1,007,140.46 4,796,390.46 4.76 5.00
金
粉针剂生产线建设 募集资
11,712.13 5,842,843.68 6,535,577.21 12,378,420.89 13.60 13.00
项目 金
冻干粉针剂生产线 募集资
26,854.82 14,940,986.00 4,018,195.08 18,959,181.08 26.93 28.00
建设项目 金
药谷小容量注射剂、 自有资
冻干粉针剂一车间 金
1,193.52 6,506,489.51 5,071,558.31 184,000.00 1,250,931.20 96.31 95.00
粉针剂一车间等设
备及其他工程
灵康制药保税区车 自有资
2,602.00 19,878,737.44 3,402,766.61 10,207,948.68 13,073,555.37 96.15 100.00
间 GMP 改造 金
美兰史克 GMP 厂房 自有资
1,100.00 1,526,578.36 1,526,578.36 13.88 14.00
改造 金
合计 53,547.89 50,958,306.63 16,490,257.72 15,279,506.99 13,257,555.37 38,911,501.99 / / / /
66 / 98
2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,427,043.01 266,152.90 9,426,228.32 58,119,424.23
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 48,427,043.01 266,152.90 9,426,228.32 58,119,424.23
二、累计摊销
1.期初余额 2,481,319.29 58,449.00 8,032,866.15 10,572,634.44
2.本期增加金额 490,610.23 13,307.58 503,917.81
（1）计提 490,610.23 13,307.58 503,917.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,971,929.52 71,756.58 8,032,866.15 11,076,552.25
三、减值准备
1.期初余额 1,393,362.17 1,393,362.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
67 / 98
2016 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 1,393,362.17 1,393,362.17
四、账面价值
1.期末账面价值 45,455,113.49 194,396.32 45,649,509.81
2.期初账面价值 45,945,723.72 207,703.90 46,153,427.62
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
海南永田 457,495.73 457,495.73
山南满金 2,030,018.40 2,030,018.40
合计 2,487,514.13 2,487,514.13
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
海南永田 457,495.73 457,495.73
合计 457,495.73 457,495.73
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
因海南永田处于亏损状态，预计近期不能实现盈利，公司于 2012 年末全额计提减值准备。
其他说明
1) 公司于 2011 年非同一控制下合并海南永田药物研究院有限公司，合并成本为 500 万元，
海南永田合并日净资产公允价值为 4,542,504.27 元，差额 457,495.73 元确认为商誉。
2) 公司于 2013 年非同一控制下合并西藏山南满金药业有限公司，合并成本为 400 万元，山
南满金合并日净资产公允价值为 1,969,981.60 元，差额 2,030,018.40 元确认为商誉。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
68 / 98
2016 年半年度报告
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
厂房改造支 12,638,012.27 13,311,775.37 1,813,747.95 24,136,039.69
出
合计 12,638,012.27 13,311,775.37 1,813,747.95 24,136,039.69
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,069,075.21 1,230,591.43 7,655,068.58 1,190,620.23
内部交易未实现利润 9,937,231.23 2,484,307.81 21,863,692.78 5,465,923.20
递延收益 11,566,116.69 1,151,933.50 12,351,436.69 1,229,699.50
合计 29,572,423.13 4,866,832.74 41,870,198.05 7,886,242.93
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,431,617.00 3,830,071.87
可抵扣亏损 123,180,722.13 110,333,248.85
合计 125,612,339.13 114,163,320.72
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 7,355,312.58 6,599,106.88
2017 年 26,676,273.87 27,154,840.74
2018 年 24,915,249.44 25,697,593.97
2019 年 24,298,807.48 26,237,110.18
2020 年 25,471,807.70 24,644,597.08
2021 年 14,463,271.06
合计 123,180,722.13 110,333,248.85 /
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
69 / 98
2016 年半年度报告
预付长期资产购置款 655,302.91
合计 655,302.91
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
2016 年 5 月 27 日，子公司灵康制药向平安银行股份有限公司海口分行贷款人民币 5,000 万
元,(合同编号：平银海分贷字 20160527 第 001 号），本公司为该笔贷款提供最高额连带责任保证
担保（合同编号：平银海分额保字 20160530 第 001 号）。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
无
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,071,271.13 55,336,451.05
合计 58,071,271.13 55,336,451.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 31,602,165.99 35,817,969.13
长期资产购置款 8,053,755.49 7,374,926.07
其他 2,877,366.84 3,243,764.66
合计 42,533,288.32 46,436,659.86
70 / 98
2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
无
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 8,341,798.17 6,831,288.97
合计 8,341,798.17 6,831,288.97
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,481,003.87 26,870,773.09 33,992,229.75 4,359,547.21
二、离职后福利-设定提存
89,988.79 2,865,608.87 2,903,270.88 52,326.78
计划
合计 11,570,992.66 29,736,381.96 36,895,500.63 4,411,873.99
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
11,058,188.94 22,859,104.56 30,041,643.47 3,875,650.03
补贴
二、职工福利费 1,321,998.62 1,321,998.62
三、社会保险费 70,249.31 1,576,275.51 1,598,851.60 47,673.22
其中：医疗保险费 60,960.15 1,357,197.29 1,387,915.41 30,242.03
工伤保险费 2,322.29 113,038.96 102,782.39 12,578.86
生育保险费 6,966.87 106,039.26 108,153.80 4,852.33
四、住房公积金 38,144.00 652,057.00 649,305.00 40,896.00
五、工会经费和职工教育
314,421.62 461,337.40 380,431.06 395,327.96
经费
合计 11,481,003.87 26,870,773.09 33,992,229.75 4,359,547.21
71 / 98
2016 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 81,280.20 2,689,659.05 2,722,134.93 48,804.32
2、失业保险费 8,708.59 175,949.82 181,135.95 3,522.46
合计 89,988.79 2,865,608.87 2,903,270.88 52,326.78
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,529,881.73 11,223,660.61
企业所得税 7,912,304.44 10,024,417.55
个人所得税 1,870,432.83 72,044.86
城市维护建设税 299,496.92 1,271,796.53
房产税 12,180.54 12,180.54
土地使用税 1,732.00 121,892.00
印花税 24,241.04 74,877.86
教育费附加 128,355.83 545,055.66
地方教育附加 85,570.49 363,370.38
水利建设专项基金 36,319.45 143,540.66
合计 13,900,515.27 23,852,836.65
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 59,812.50 69,000.00
合计 59,812.50 69,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 7,605,776.26 11,325,000.00
应付暂收款 69,110.30 27,277.15
其他 510,731.87 667,377.06
合计 8,185,618.43 12,019,654.21
72 / 98
2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提房屋租金及水电费 132,187.60 115,985.91
预提运输费用 328,361.46 536,680.00
预提其他费用 409,187.15 320,335.97
合计 869,736.21 973,001.88
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,892,096.04 889,900.02 16,002,196.02
合计 16,892,096.04 889,900.02 16,002,196.02 /
73 / 98
2016 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期计入营 与资产相关
本期新增补
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额
额 关
购车补助 958,560.00 74,280.00 884,280.00 与资产相关
GMP 技术改造
11,609,999.93 697,500.02 10,912,499.91 与资产相关
补助
研发项目补
2,355,699.42 2,355,699.42 与收益相关
助
研发项目补
517,916.69 27,500.00 490,416.69 与资产相关
助
购置设备补
1,449,920.00 90,620.00 1,359,300.00 与资产相关
助
合计 16,892,096.04 889,900.02 16,002,196.02 /
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 260,000,000.00 260,000,000.00
数
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 647,251,064.09 647,251,064.09
合计 647,251,064.09 647,251,064.09
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
74 / 98
2016 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,349,403.56 47,349,403.56
合计 47,349,403.56 47,349,403.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 164,924,283.29 134,738,669.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 164,924,283.29 134,738,669.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
73,225,890.36 71,380,670.12
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 104,000,000.00 107,250,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 134,150,173.65 98,869,339.89
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 208,804,749.82 92,469,881.38 245,066,162.86 97,147,743.98
其他业务 30,000.00
合计 208,804,749.82 92,469,881.38 245,096,162.86 97,147,743.98
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 841,682.00 1,457,420.53
75 / 98
2016 年半年度报告
教育费附加 360,720.86 624,608.82
地方教育费附加 240,480.57 416,405.88
合计 1,442,883.43 2,498,435.23
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,155,000.00 3,801,066.68
办公费 698,071.31 578,438.58
业务招待费 212,863.49 155,098.50
差旅费 1,216,168.10 1,215,893.11
运输费 4,521,946.19 4,367,666.32
市场推广费 5,568,044.15 14,629,122.19
会务费 354,412.60 422,118.10
其他 1,206,249.24 361,616.58
合计 17,932,755.08 25,531,020.06
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,043,687.76 8,827,172.99
办公费 2,397,868.32 1,763,852.58
租赁费 711,691.00 877,888.00
汽车费用 560,790.12 368,746.26
业务招待费 1,894,497.15 1,243,452.50
差旅费 1,205,326.36 982,266.19
研发支出 12,718,767.45 12,745,441.22
折旧摊销 6,153,162.05 5,664,765.57
水电费 1,674,678.95 1,308,603.45
其他 7,121,762.30 6,298,906.71
合计 45,482,231.46 40,081,095.47
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 303,637.50 2,778,938.62
利息收入 -1,130,591.58 -2,641,572.68
手续费 153,962.33 60,655.41
合计 -672,991.75 198,021.35
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 413,767.81 438,659.93
合计 413,767.81 438,659.93
76 / 98
2016 年半年度报告
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,977,638.49 32,109.59
合计 10,977,638.49 32,109.59
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 24,703,504.49 7,896,592.65 24,703,504.49
其他 10,900.10
合计 24,703,504.49 7,907,492.75 24,703,504.49
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
递延收益（GMP 技术改造补助、购置设备
889,900.02 771,780.02 与资产相关
补助、购置汽车补助款摊销）
工业发展专项资金 489,000.00 1,812,400.00 与收益相关
专利资助费 60,000.00 80,000.00 与收益相关
个税手续费返还 261,004.47 3,812.63 与收益相关
企业发展资金补助 22,846,300.00 5,128,600.00 与收益相关
十强服务性企业奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关
收到海南省交通规费征稽局陵水分局通行 与收益相关
1,300.00
附加费退费
海口综保区安全生产标准化企业创建奖励 与收益相关
6,000.00
资金（海综保〔2015〕61 号)
海口市科学技术工业信息化局 2015 年度 与收益相关
50,000.00
科技奖奖金
合计 24,703,504.49 7,896,592.65 /
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
948,736.20 46.04 948,736.20
失合计
其中：固定资产处置
948,736.20 46.04 948,736.20
损失
对外捐赠 39,000.00 39,000.00
77 / 98
2016 年半年度报告
水利建设专项资金 171,651.69 235,923.09
罚款、滞纳金支出 485,188.90 485,188.90
其他 54,351.54
合计 1,644,576.79 290,320.67 1,472,925.10
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,527,488.05 13,026,475.49
递延所得税费用 3,019,410.19 2,443,322.90
合计 12,546,898.24 15,469,798.39
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 85,772,788.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,719,550.97
子公司适用不同税率的影响 1,650,426.02
调整以前期间所得税的影响 -10,077.66
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 198,815.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 206,936.40
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,702,180.44
异或可抵扣亏损的影响
其他 1,079,066.84
所得税费用 12,546,898.24
72、 其他综合收益
无
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 23,813,604.47 7,124,812.63
利息收入 1,130,591.58 2,641,572.68
定金、押金、保证金 2,352,500.00 2,401,214.25
其他 171,455.10 959,458.96
合计 27,468,151.15 13,127,058.52
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款
78 / 98
2016 年半年度报告
定金、押金、保证金 1,676,000.00 564,910.26
管理费用 26,594,023.86 25,213,670.33
销售费用 5,526,598.31 22,693,409.27
其他 1,950,740.23 153,823.26
合计 35,747,362.40 48,625,813.12
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款 1,127,000.00
赎回理财产品 300,945,000.00 15,000,000.00
物流基地电梯安装工程招标保证金 600,000.00
合计 301,545,000.00 16,127,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 232,280,000.00 15,000,000.00
退还招标保证金 6,400,000.00
合计 238,680,000.00 15,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 7,340,331.50
其他 260,245.20
合计 7,600,576.70
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,225,890.36 71,380,670.12
加：资产减值准备 413,767.81 438,659.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 12,618,593.33 10,908,606.25
折旧
无形资产摊销 503,917.81 503,105.90
79 / 98
2016 年半年度报告
长期待摊费用摊销 1,813,747.95 1,278,512.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 948,736.20 46.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 303,637.50 2,778,938.62
投资损失（收益以“－”号填列） -10,977,638.49 -32,109.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,019,410.19 2,443,322.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,600,222.53 -7,687,629.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,808,893.85 4,067,674.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,727,754.55 -34,237,197.37
其他 -889,900.02 -771,780.02
经营活动产生的现金流量净额 70,461,079.41 51,070,820.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 163,803,420.99 751,537,586.80
减：现金的期初余额 142,063,164.02 57,924,412.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,740,256.97 693,613,174.66
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,803,420.99 142,063,164.02
其中：库存现金 30,137.19 44,105.02
可随时用于支付的银行存款 163,773,283.80 142,019,059.00
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 163,803,420.99 142,063,164.02
其中：母公司或集团内子公司使用
80 / 98
2016 年半年度报告
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
期末货币资金中包含的银行承兑汇票保证金合计 17,064,381.35 元，不属于现金及现金等价
物。期初货币资金中包含的银行承兑汇票保证金 16,600,935.32 元，不属于现金及现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
为子公司银行授信做抵押担
固定资产 138,277,809.60
保
为子公司银行授信做抵押担
无形资产 15,549,030.16
保
合计 153,826,839.76 /
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
81 / 98
2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2016 年 4 月 26 日本公司新设全资子公司西藏现代藏药研究院有限公司。
6、 其他
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
灵康制药 海南 海南 制造业 100.00 设立
非同一控制
浙江灵康 浙江 浙江 商业 100.00
下企业合并
非同一控制
山南满金 西藏 西藏 商业 100.00
下企业合并
非同一控制
美大制药 海南 海南 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
美兰史克 海南 海南 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
海南永田 海南 海南 药物研发 100.00
下企业合并
山东灵康 山东 山东 药物研发 100.00 设立
藏药研究
西藏 西藏 药物研发 100.00 设立
院
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
82 / 98
2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
83 / 98
2016 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的
56.50%源于前五大客户（2015 年 12 月 31 日：43.27%）。本公司对应收账款余额未持有任何担保
物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分
析如下： 单位：元 币种：人民币
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,700,000.00 1,700,000.00
小 计 1,700,000.00 1,700,000.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 5,361,080.19 5,361,080.19
小 计 5,361,080.19 5,361,080.19
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
84 / 98
2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 50,000,000.00 50,059,812.50 50,059,812.50
应付票据 58,071,271.13 58,071,271.13 58,071,271.13
应付账款 42,533,288.32 42,533,288.32 42,533,288.32
其他应付款 8,185,618.43 8,185,618.43 8,185,618.43
小 计 158,790,177.88 158,849,990.38 158,849,990.38
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 50,000,000.00 50,069,000.00 50,069,000.00
应付票据 55,336,451.05 55,336,451.05 55,336,451.05
应付账款 46,436,659.86 46,436,659.86 46,436,659.86
其他应付款 12,019,654.21 12,019,654.21 12,019,654.21
小 计 163,792,765.12 163,861,765.12 163,861,765.12
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2016年6月30日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币50,000,000.00元，在其他变
量不变的假设下，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
浙江灵康控
浙江 投资 6,000.00 49.50 49.50
股有限公司
本企业最终控制方是陶灵萍、陶灵刚
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
85 / 98
2016 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
陶灵萍 房产 18.48 16.80
关联租赁情况说明
子公司浙江灵康向实际控制人陶灵萍租赁房产，租赁起始日 2013 年 11 月，租赁终止日 2018
年 10 月，月租金 28,000.00 元,从第三年起月租金逐年上浮 10%，符合市场定价原则。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
86 / 98
2016 年半年度报告
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陶灵萍、陶灵刚 1,710,000.00 2016/4/27 2016/10/27 否
陶灵萍、陶灵刚 4,320,000.00 2016/5/19 2016/11/19 否
陶灵萍、陶灵刚 1,110,000.00 2016/6/20 2016/12/20 否
关联担保情况说明
陶灵萍、陶灵刚为本公司子公司灵康制药与南洋商业银行海口分行签订的银行承兑汇票承兑
协议提供最高额连带责任保证担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 117.22 59.25
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
87 / 98
2016 年半年度报告
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
88 / 98
2016 年半年度报告
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
分部
项目 抗感染类 肠外营养类 消化系统类 其他 间抵 合计
销
65,125,217. 77,011,553. 42,285,957 24,382,021 208,804,749
主营业务收入
75 65 .25 .17 .82
37,245,375. 40,727,493. 8,095,079. 6,401,933. 92,469,881.
主营业务成本
40 80 07 11 38
1,291,126,7
资产总额
51.34
202,376,110
负债总额
.04
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司以产品分部为基础确定报告分部，但因相关业务涉及混合经营，故无法对各分部使用
的资产负债进行分配。
(4). 其他说明：
无
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
89 / 98
2016 年半年度报告
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 21,957,296.68 100.00 570,214.07 2.60 21,387,082.61 61,357,051.70 100.00 158,475.60 0.26 61,198,576.10
计提坏账准备的应收
账款
其中：合并范围内关联方 10,553,015.20 48.06 10,553,015.20 58,187,539.70 94.83 58,187,539.70
组合
其中：账龄组合 11,404,281.48 51.94 570,214.07 5.00 10,834,067.41 3,169,512.00 5.17 158,475.60 5.00 3,011,036.40
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 21,957,296.68 100.00 570,214.07 2.60 21,387,082.61 61,357,051.70 100.00 158,475.60 0.26 61,198,576.10
90 / 98
2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,404,281.48 570,214.07 5.00
1 年以内小计 11,404,281.48 570,214.07 5.00
合计 11,404,281.48 570,214.07 5.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 411,738.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
浙江灵康药业有限公司 10,553,015.20 48.06
石家庄杜马医药有限公司 3,785,400.00 17.24 189,270.00
山西达而闻医药科贸有限公司 2,514,967.20 11.45 125,748.36
河北医药华瑞药业有限公司 2,263,326.00 10.31 113,166.30
国药控股天津有限公司 855,246.00 3.90 42,762.30
小计 19,971,954.40 90.96 470,946.96
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
91 / 98
2016 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 184,368,711.47 100.00 4,204,246.47 2.28 180,164,465.00 162,641,171.47 100.00 4,227,306.47 2.60 158,413,865.00
备的其他应收款
其中：合并范围内
180,100,000.00 97.68 180,100,000.00 158,300,000.0 97.33 158,300,000.00
关联方组合
其中：账龄组合 4,268,711.47 2.32 4,204,246.47 98.49 64,465.00 4,341,171.47 2.67 4,227,306.47 97.38 113,865.00
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 184,368,711.47 100.00 4,204,246.47 2.28 180,164,465.00 162,641,171.47 100.00 4,227,306.47 2.60 158,413,865.00
92 / 98
2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 24,700.00 1,235.00 5.00
1 年以内小计 24,700.00 1,235.00 5.00
1至2年 20,000.00 4,000.00 20.00
2至3年 50,000.00 25,000.00 50.00
3 年以上 4,174,011.47 4,174,011.47 100.00
合计 4,268,711.47 4,204,246.47 98.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-23,060.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,070,900.00 4,158,044.00
拆借款 180,100,000.00 158,300,000.00
备用金 87,477.00 145,177.00
其他 110,334.47 37,950.47
合计 184,368,711.47 162,641,171.47
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
93 / 98
2016 年半年度报告
1 年以内
7,800,000.00 元
美兰史克 拆借款 65,800,000.00 35.69
1-2 年
58,000,000.00 元
1 年以内
5,500,000.00 元
美大制药 拆借款 89,100,000.00 48.33
1-2 年
83,600,000.00 元
灵康制药 拆借款 21,000,000.00 1 年以内 11.39
海南益尔生
物制药有限 保证金 4,000,000.00 3 年以上 2.17 4,000,000.00
公司
1 年以内
1,200,000.00 元
海南永田 拆借款 3,700,000.00 2.01
1-2 年
2,500,000.00 元
合计 / 183,600,000.00 / 99.59 4,000,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 766,753,741.91 766,753,741.91 766,753,741.91 766,753,741.91
合计 766,753,741.91 766,753,741.91 766,753,741.91 766,753,741.91
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
灵康制药 550,669,500.00 550,669,500.00
浙江灵康 168,084,241.91 168,084,241.91
山南满金 4,000,000.00 4,000,000.00
美大制药 20,000,000.00 20,000,000.00
美兰史克 9,000,000.00 9,000,000.00
94 / 98
2016 年半年度报告
海南永田 5,000,000.00 5,000,000.00
山东灵康 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 766,753,741.91 766,753,741.91
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 99,230,206.63 49,544,859.55 137,099,403.21 76,164,312.86
合计 99,230,206.63 49,544,859.55 137,099,403.21 76,164,312.86
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品投资收益 4,946,410.96
合计 4,946,410.96
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -948,736.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 24,703,504.49
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
95 / 98
2016 年半年度报告
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,977,638.49
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -524,188.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,942,566.12
少数股东权益影响额
合计 31,265,651.76
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.43 0.28 0.28
利润
96 / 98
2016 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于
3.68 0.16 0.16
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
97 / 98
2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有董事长签名的半年度报告正本
载有董事长、财务总监、会计经办人签名并盖章的会计报表
备查文件目录
报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告
原稿
董事长：陶灵萍
董事会批准报送日期：2016-08-20
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
98 / 98