福建火炬电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建火炬电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 2007 年 12 月 20 日由蔡明
通等 39 位自然人发起设立的股份有限公司，设立时注册资本 4,520 万元。本公司的统一
社会信用代码为 913500001562023628，注册地址：泉州市鲤城区江南高新技术电子信息
园区紫华路 4 号；法定代表人：蔡明通。
根据本公司 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币 180
万元，由原股东中除了蔡明通之外的其他 38 名股东认缴，变更后的注册资本为人民币
4,700 万元。
根据本公司 2009 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资
本人民币 500 万元，由新股东王伟认缴，变更后的注册资本为人民币 5,200 万元。
根据本公司 2010 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资
本 600 万元，由福建盈科成长创业投资有限公司和福建盈科盛世创业投资有限公司分别
以现金方式各认缴 300 万元，变更后公司注册资本为人民币 5,800 万元。
根据本公司 2010 年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资
本 400 万元，由王强和傅孙奄分别以现金方式各认缴 200 万元，变更后公司注册资本为
人民币 6,200 万元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 6,200 万股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股本 2.5806 股，共转增股份 1,600 万股，每股面
值为人民币 1.00 元，申请增加注册资本人民币 1,600 万元，变更后的注册资本为人民币
7,800 万元。
根据本公司 2012 年第二次临时股东大会决议，本公司以 2012 年 6 月 30 日总股本 7,800
万股为基数，以资本公积向全部股东每 10 股转增股本 6 股，共转增股份 4,680 万股，每
股面值为人民币 1.00 元，申请增加注册资本人民币 4,680 万元，变更后的注册资本为人
民币 12,480 万元。
根据本公司 2014 年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监
督管理委员会证监许可（2015）25 号文核准，本公司于 2015 年 1 月 26 日首次公开发行
股票 4,160 万股，每股面值 1.00 元，变更后注册资本为人民币 16,640 万元。
根据本公司 2015 年第三次临时股东大会决议及 2016 年第一次临时股东大会决议，并
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1399 号文核准，本公司向不超过 10 名
的特定投资者非公开发行不超过 2,000 万股新股。根据发行方案及询价结果，确定本
次非公开发行股票的发行股数为 14,666,380 股，每股面值 1.00 元，变更后注册资本为
人民币 181,066,380 元。
根据本公司 2016 年年度股东大会决议，本公司以转增前股本 181,066,380 股为基数，以
资本公积金向全体股东每股转增 1.5 股，共计转增 271,599,570 股，变更后的注册资本为
人民币 452,665,950 元。
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本公司的实际控制人为蔡明通先生和蔡劲军先生。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、业务中心、
制造中心、财务中心、人力资源中心、信息管理中心、研发中心、质量中心、钽电产品
事业部、超电产品事业部、证券部、审计部、军工部、战略投资部和实验室等部门，拥
有福建毫米电子有限公司（原泉州火炬电子有限公司更名，以下简称“福建毫米”）、
苏州雷度电子有限公司（以下简称“苏州雷度”）、厦门雷度电子有限公司（以下简称
“厦门雷度”）、火炬集团控股有限公司（以下简称“火炬控股”）、福建立亚特陶有
限公司（以下简称“立亚特陶”）、福建立亚新材有限公司（以下简称“立亚新材”）
和福建立亚化学有限公司（以下简称“立亚化学”）、深圳雷度电子有限公司（以下简
称“深圳雷度”）、广州天极电子科技有限公司（以下简称“广州天极”）等子公司以
及二级子公司火炬国际有限公司（以下简称“火炬国际”）和雷度国际有限公司（以下
简称“雷度国际”），三级子公司日本泉源（日文：センゲン株式会社）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属电子元器件行业，主要经营活动包括：研
究、开发、制造、检测、销售各类型高科技新型电子元器件、陶瓷粉料、特种纤维及高
功能化工产品（不含危险化学品及易制毒化学品）；新材料技术咨询服务；生产制造咨
询服务；对外贸易。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十八次会议于 2019 年 4 月 24 日
批准。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并报表范围的子公司包括：福建毫米、火炬控股、苏州雷度、厦门雷度、立
亚特陶、立亚新材、立亚化学、深圳雷度、广州天极、火炬国际、雷度国际及日本泉源
等；详见本附注六、合并范围的变动和本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合
持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计
政策见附注三、20、附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
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合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币分别确定港币、日元为其记账本位币；本集团编制本财务报表时所
采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
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净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
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当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或者即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期内中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价的日平均值折算。
现金流量表所有项目均按照报告期内中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价的日平均值折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示
“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
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计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
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（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准备的
组合类型 确定组合的依据
计提方法
组合 1 应收销货款及除组合 2、3、
账龄状态 账龄分析法
4、5、6 之外的其他应收款项
组合 2 应收合并范围内关联方款
资产类型 个别认定法
项
组合 3 代理进口销货款 资产类型 个别认定法
组合 4 各类保证金及押金 资产类型 个别认定法
组合 5 职工备用金及其他 资产类型 个别认定法
组合 6 应收军品研发经费 资产类型 个别认定法
银行承兑汇票不计提坏账
准备；商业承兑汇票，根据
承兑人、背书人、出票人以
组合 7 应收票据 其未来现金流量现值低于
及其他债务人的信用风险
其账面价值的差额计提坏
账准备
A、对组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项，计提的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4 年以上 100 100
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、周转材料、库存商品和发出商品等发出时
采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
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企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资系对子公司的投资。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产为已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10-15 5 9.50-6.33
运输设备 5-8 5 19.00-11.875
办公设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
与生产经营有关的器具
5 5 19.00
及工具
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、计算机软件和排污权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权证登
土地使用权 直线法摊销 －
记的使用期限
商标权 10 年 直线法摊销 －
专利权 5-10 年 直线法摊销 －
计算机软件 5年 直线法摊销 －
排污权 5年 直线法摊销 －
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
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损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司的投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）具体方法
本集团主营业务经营模式分为自产和代理；收入确认的具体方法如下：
自产业务
①军品：本公司发出商品后，根据军品客户的确认通知进行收入确认；
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②民品：本公司发出商品后，根据民品客户的验收通知进行收入确认。
代理业务
本公司的代理业务系买断的经销业务收入，本公司发出商品后，根据客户的验收通知进
行收入确认，涉及出口销售的在报关手续完成后进行收入确认。
本集团军品研发业务在同时满足下列条件时确认收入：
与军方或科研院所等用户签订了合同；已按照合同约定的进度完成相应的研究开发节点
任务；已将研究开发形成的节点成果提交给委托方并经对方确认；相关的经济利益很可
能流入公司；成本可靠计量。
节点成果未通过评审确认时，则将已发生的成本直接结转计入当期损益，不确认收入。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的
方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本集团仅涉及经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
余公积和未分配利润。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），经第四届董事会第十六次会议决议通过，本集团对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为
个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续
费在“其他收益”中填列。
本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时
均作为经营活动产生的现金流量列报。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率% 备注
增值税 应税收入 17、16、11、10、6、5 注1
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 －
教育费附加 应纳流转税额 3 －
地方教育费附加 应纳流转税额 2 －
堤防维护费 应纳流转税额 0.09 注2
注 1：本集团选择简易计税方法计税的不动产经营租赁，适用 5%的增值税征收率。
注 2：根据福建省财政厅、福建省物价局关于取消停征部分省定涉企行政事业性收费的
通知（闽财税[2017]8 号），自 2017 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日对工业企业停止征收
江海堤防维护费，本公司及全资子公司福建毫米享受停征优惠。
企业所得税
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
福建毫米 25
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率%
苏州雷度 25
厦门雷度 25
火炬控股 16.5
火炬国际 16.5
雷度国际 16.5
立亚特陶 25
立亚新材 25
立亚化学 25
日本泉源 23.4
深圳雷度 25
广州天极 15
注 1：火炬控股及其子公司火炬国际、雷度国际系注册于香港特别行政区的有限公司，
执行香港特别行政区政府规定的相关税收政策，本报告期内所得税税率为 16.5%；
注 2：日本泉源系注册于日本的有限公司，执行日本政府规定的相关税收政策，本报告
期内所得税（法人税）税率为 23.4%。
2、税收优惠及批文
本公司于 2017 年 10 月 23 日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务
局和福建省地方税务局联合批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201735000019），
有效期限为三年，本公司自 2017-2019 年度适用 15%的所得税税率。
广州天极于 2016 年 11 月 30 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局和广东省地方税务局联合批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201644001001），
有效期限为三年，自 2016-2018 年度享受 15%的所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： － － 90,800.75 － － 80,272.14
人民币 － － 46,990.75 － － 38,476.64
港币 50,000.00 0.8762 43,810.00 50,000.00 0.83591 41,795.50
银行存款： － － 192,633,040.36 － － 268,538,520.27
人民币 － － 161,625,048.04 － － 231,882,103.21
美元 4,205,015.89 6.8632 28,738,695.27 5,362,432.16 6.5342 34,964,894.61
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
港币 1,024,339.83 0.8762 897,526.56 442,163.50 0.83591 369,608.89
欧元 43,730.53 7.8473 343,166.59 － － －
日元 16,620,678.00 0.061887 1,028,603.90 22,837,845.00 0.05788 1,321,913.56
其他货币资金： － － 25,195,332.78 － － 14,830,756.01
人民币 － － 16,922,117.04 － － 14,830,756.01
美元 1,200,000.00 6.8632 8,201,232.00 － － －
日元 1,163,148.00 0.061887 71,983.74 － － －
合 计 － － 217,919,173.89 － － 283,449,548.42
其中：存放在境
－ － 39,300,021.24 － － 36,053,719.33
外的款项总额
注 1：其他货币资金期末余额中包含子公司苏州雷度用以开立履约保函的保证金人民币
1,692.00 万元，上述款项由于不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等
价物反映。
注 2：货币资金使用受限情况说明详见附注五、47。
注 3：除上述款项外，期末本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金
汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 349,543,753.72 227,702,678.35
应收账款 842,088,455.15 772,984,820.12
合 计 1,191,632,208.87 1,000,687,498.47
（1）应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 94,633,385.29 81,884,653.83
商业承兑汇票 254,910,368.43 145,818,024.52
合 计 349,543,753.72 227,702,678.35
说明 1：应收票据期末账面价值较期初增长 53.51%，主要系收入规模增长所致；
说明 2：不存在客观证据表明本集团应收银行承兑汇票和军工单位出具的商业承兑汇票
发生减值，未计提应收票据减值准备。
对于非军工单位出具的商业承兑汇票，本集团坏账准备计提情况如下：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
期末余额 坏账准备 期末账面价值
商业承兑汇票 7,012,886.65 282,610.52 6,730,276.13
① 期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
商业承兑票据 4,466,930.00
②期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 63,407,357.41 －
商业承兑票据 1,754,214.00 57,601,643.43
合 计 65,161,571.41 57,601,643.43
注：未到期贴现和背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期
付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止确认；
期末终止确认的商业承兑汇票系未到期背书，本集团判断其违约风险小，因此予以终止
确认。未予终止确认的商业承兑汇票系未到期贴现，本集团将贴现取得的款项计入短期
借款。
③ 期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
种 类 期末转应收账款金额
商业承兑票据 21,291,880.00
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
11,726,366.01 1.32 11,726,366.01 100.00 -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 应收销货款 861,711,697.66 96.84 34,559,594.86 4.01 827,152,102.80
组合 6 应收军品研
14,936,352.35 1.68 - - 14,936,352.35
发经费
组合小计 876,648,050.01 98.52 34,559,594.86 3.94 842,088,455.15
单项金额虽不重大但单项
1,434,313.80 0.16 1,434,313.80 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
合 计 889,808,729.82 100.00 47,720,274.67 5.36 842,088,455.15
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
10,148,336.44 1.25 5,831,920.72 57.47 4,316,415.72
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 应收销货款 800,222,722.47 98.62 31,931,929.54 3.99 768,290,792.93
组合小计 800,222,722.47 98.62 31,931,929.54 3.99 768,290,792.93
单项金额虽不重大但单项
1,072,595.57 0.13 694,984.10 64.79 377,611.47
计提坏账准备的应收账款
合 计 811,443,654.48 100.00 38,458,834.36 4.74 772,984,820.12
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提理由
例%
乐视移动智能信息技 客户涉诉多，经营出现困
9,048,925.01 9,048,925.01 100.00
术（北京）有限公司 难，预计无法收回
安徽颐和新能源科技
1,515,505.00 1,515,505.00 100.00 预计无法收回
股份有限公司
深圳市沃特玛电池有 客户涉诉多，经营出现困
1,161,936.00 1,161,936.00 100.00
限公司 难，预计无法收回
合 计 11,726,366.01 11,726,366.01 100.00 －
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 771,291,673.97 89.51 23,138,750.23 3.00 748,152,923.74
1至2年 82,057,510.01 9.52 8,205,751.01 10.00 73,851,759.00
2至3年 5,708,263.59 0.66 1,141,652.72 20.00 4,566,610.87
3至4年 1,161,618.41 0.14 580,809.22 50.00 580,809.19
4 年以上 1,492,631.68 0.17 1,492,631.68 100.00 －
合 计 861,711,697.66 100.00 34,559,594.86 4.01 827,152,102.80
（续）
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期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 749,078,752.95 93.61 22,472,362.58 3.00 726,606,390.37
1至2年 39,300,155.83 4.91 3,930,015.59 10.00 35,370,140.24
2至3年 6,186,938.02 0.77 1,237,387.61 20.00 4,949,550.41
3至4年 2,729,423.83 0.34 1,364,711.92 50.00 1,364,711.91
4 年以上 2,927,451.84 0.37 2,927,451.84 100.00 －
合 计 800,222,722.47 100.00 31,931,929.54 3.99 768,290,792.93
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,896,786.24 元；不存在收回或转回的坏账准备。
③本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 2,505,013.18
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
第一名 134,001,650.99 15.05 4,020,049.53
第二名 56,056,572.52 6.30 5,534,941.85
第三名 39,268,404.57 4.41 1,178,052.14
第四名 36,618,329.05 4.12 1,098,549.87
第五名 22,836,052.96 2.57 685,081.59
合 计 288,781,010.09 32.45 12,516,674.98
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 4,761,100.16 90.09 5,567,568.00 92.96
1至2年 190,361.05 3.60 327,940.05 5.48
2至3年 243,172.32 4.60 93,579.35 1.56
3 年以上 90,223.13 1.71 － －
合 计 5,284,856.66 100.00 5,989,087.40 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名汇总金额 1,669,998.07 元，占预付款项期末余额
38
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计数的比例为 31.60 %。
4、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 3,096,482.90 5,573,691.21
应收股利 — —
-
其他应收款 42,757,893.97 38,556,877.53
合 计 45,854,376.87 44,130,568.74
（1）应收利息
项 目 期末数 期初数
银行保证金利息 140,642.49 17,954.17
货款保证金利息 209,936.31 190,854.83
理财产品 2,745,904.10 5,364,882.21
合 计 3,096,482.90 5,573,691.21
注：不存在逾期的应收利息。
（2）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准
－ － － － －
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合 1：其他应收款项 491,465.51 1.14 23,304.97 4.74 468,160.54
组合 4：各类保证金及押金 41,912,709.66 97.60 － － 41,912,709.66
组合 5：职工备用金及其他 377,023.77 0.88 － － 377,023.77
组合小计 42,781,198.94 99.62 23,304.97 0.05 42,757,893.97
单项金额虽不重大但单项计提坏
161,292.50 0.38 161,292.50 100.00 －
账准备的其他应收款
合 计 42,942,491.44 100.00 184,597.47 0.43 42,757,893.97
其他应收款按种类披露（续）
39
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准
－ － － － －
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合 1：其他应收款项 600.00 － 600.00 100.00 －
组合 4：各类保证金及押金 38,292,620.37 98.90 － － 38,292,620.37
组合 5：职工备用金及其他 264,257.16 0.68 － － 264,257.16
组合小计 38,557,477.53 99.58 600.00 － 38,556,877.53
单项金额虽不重大但单项计提坏
161,292.50 0.42 161,292.50 100.00 －
账准备的其他应收款
合 计 38,718,770.03 100.00 161,892.50 0.42 38,556,877.53
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 448,665.51 91.30 13,459.97 3.00 435,205.54
1至2年 17,550.00 3.57 1,755.00 10.00 15,795.00
2至3年 21,450.00 4.36 4,290.00 20.00 17,160.00
4 年以上 3,800.00 0.77 3,800.00 100.00 -
合 计 491,465.51 100.00 23,304.97 4.74 468,160.54
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
4 年以上 600.00 100.00 600.00 100.00 －
合 计 600.00 100.00 600.00 100.00 －
说明：本期期末新增 1 年以上的其他应收款系本期非同一控制下合并广州天极所致。
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,721.97 元；无收回或转回的坏账准备。
④本期无实际核销的其他应收款。
⑤其他应收款按款项性质披露
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
保证金及押金 41,912,709.66 38,292,620.37
备用金 235,263.00 227,379.03
其他 794,518.78 198,770.63
合 计 42,942,491.44 38,718,770.03
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
9,400,000.00 4-5年 21.89 －
太阳诱电（上 货款保证金
海）电子有限公 10,600,000.00 5年以上 24.68 －
司
小计 20,000,000.00 － 46.57 －
1,751,726.43 1-2年 4.08 －
香港太陽誘電 货款保证金
7,935,651.40 3-4年 18.48 －
有限公司
小计 9,687,377.83 － 22.56 －
557,588.89 1年以内 1.30 －
800,000.00 1-2年 1.86 －
300,000.00 2-3年 0.70 －
苏州华科电子 货款保证金
200,000.00 3-4年 0.47 －
有限公司
300,000.00 4-5年 0.70 －
200,000.00 5年以上 0.47 －
小计 2,357,588.89 － 5.50 －
Walsin Passive
Compoment(HK) 履约保证金 2,050,308.00 1年以内 4.77 －
Ltd.
泉州市泉港区
土地储备开发 履约保证金 2,040,150.00 1年以内 4.75 －
整理中心
合 计 － 36,135,424.72 － 84.15 －
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,108,318.43 － 117,108,318.43 68,943,249.57 － 68,943,249.57
在产品 47,621,326.03 5,858,690.89 41,762,635.14 33,016,612.12 4,968,715.17 28,047,896.95
41
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 357,658,743.87 27,585,058.61 330,073,685.26 229,612,878.41 14,840,699.78 214,772,178.63
周转材料 5,283,067.83 － 5,283,067.83 3,799,283.38 － 3,799,283.38
发出商品 75,406,067.12 4,792,277.11 70,613,790.01 31,879,242.85 825,675.23 31,053,567.62
合 计 603,077,523.28 38,236,026.61 564,841,496.67 367,251,266.33 20,635,090.18 346,616,176.15
说明：存货期末余额较期初增长 64.21%，主要原因系本公司仙塘厂区自 2017 年 6 月投
产以来，产能继续释放；另外本集团基于对 MLCC 市场供需关系的判断增加代理备货。
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 转回或 期末数
计提 合并增加 其他
转销
在产品 4,968,715.17 615,843.91 274,131.81 － － 5,858,690.89
库存商品 14,840,699.78 9,306,650.84 3,437,707.99 － － 27,585,058.61
发出商品 825,675.23 3,704,047.11 262,554.77 － － 4,792,277.11
合 计 20,635,090.18 13,626,541.86 3,974,394.57 － － 38,236,026.61
6、持有待售资产
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（一）持有待售非流动
220,473.69 － 220,473.69 － － －
资产
其中：投资性房地产 220,473.69 － 220,473.69 － － －
说明：2018 年末，本集团管理层因清理闲置资产，决定将子公司福建毫米所持有的房产
出售给自然人赵国顺，至期末尚未完成处置，作为持有待售资产列报。
（1）持有待售的非流动资产
项 目 期末账面价值 期末公允价值 预计出售费用 时间安排
投资性房地产 220,473.69 760,380.76 44,638.41 2019 年 1 月已出售
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
进项税额 26,247,219.62 27,258,189.74
待抵扣进项税额 4,942,617.20 1,495,898.93
待认证进项税额 1,776,853.44 9,430,605.65
预缴所得税 58,008.50 367,292.30
42
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
预缴其他税费 386,394.15 175,476.45
理财产品 395,000,000.00 580,000,000.00
合 计 428,411,092.91 618,727,463.07
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 6,654,077.57 － 6,654,077.57 － － －
其中：按公允价
6,654,077.57 － 6,654,077.57 － － －
值计量
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 6,765,896.76
公允价值 6,654,077.57
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -107,745.62
已计提减值金额 －
说明：权益工具的成本与公允价值的差额，与累计计入其他综合收益的公允价值变动金
额的差异，系外币报表折算差额。
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,016,066.28 39,016,066.28
2.本期增加金额 － －
3.本期减少金额 403,755.88 403,755.88
（1）其他转出 403,755.88 403,755.88
4.期末余额 38,612,310.40 38,612,310.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,571,826.24 8,571,826.24
2.本期增加金额 1,851,761.91 1,851,761.91
（1）计提或摊销 1,851,761.91 1,851,761.91
3.本期减少金额 183,282.19 183,282.19
43
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物 合计
（1）其他转出 183,282.19 183,282.19
4.期末余额 10,240,305.96 10,240,305.96
三、减值准备 － －
四、账面价值 － －
1.期末账面价值 28,372,004.44 28,372,004.44
2.期初账面价值 30,444,240.04 30,444,240.04
注 1：有关本集团投资性房地产用于银行抵押担保的情况详见附注五、47。
注 2：本期其他转出系转入持有待售资产。
注 3：本集团投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
10、固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 629,632,841.27 565,997,807.71
固定资产清理 － －
合 计 629,632,841.27 565,997,807.71
（1）固定资产
①固定资产情况
与生产经营
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 有关的器具 合 计
及工具
一、账面原值：
1.期初余额 339,576,790.29 271,335,029.53 25,538,908.95 14,578,487.94 20,317,132.54 16,958,047.53 688,304,396.78
2.本期增加金额 7,060,919.67 87,090,331.65 4,183,403.29 5,873,717.35 13,762,728.18 8,954,873.03 126,925,973.17
（1）购置 215,272.73 33,599,090.13 3,589,638.95 4,575,143.28 13,560,880.78 6,882,484.52 62,422,510.39
（2）在建工程转入 6,311,280.35 47,864,834.86 408,786.32 1,175,184.09 58,974.36 369,230.77 56,188,290.75
（3）企业合并增加 － 5,626,406.66 184,978.02 92,464.21 142,873.04 1,703,157.74 7,749,879.67
（4）其他增加 534,366.59 － － 30,925.77 － － 565,292.36
3.本期减少金额 2,858,613.04 716,882.11 3,723,258.00 273,920.00 517,062.97 110,428.63 8,200,164.75
（1）处置或报废 2,047,488.00 716,882.11 3,723,258.00 273,920.00 517,062.97 110,428.63 7,389,039.71
（2）其他减少 811,125.04 － － － － － 811,125.04
4.期末余额 343,779,096.92 357,708,479.07 25,999,054.24 20,178,285.29 33,562,797.75 25,802,491.93 807,030,205.20
二、累计折旧
1.期初余额 36,849,696.76 51,062,253.02 8,085,273.59 7,770,689.99 9,862,842.22 6,764,128.69 120,394,884.27
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与生产经营
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 有关的器具 合 计
及工具
2.本期增加金额 16,382,165.43 27,860,901.40 3,687,558.02 2,161,514.24 3,756,949.38 6,078,598.63 59,927,687.10
（1）计提 16,224,567.98 25,828,229.98 3,635,051.75 2,116,725.87 3,687,364.59 5,138,467.40 56,630,407.57
（2）企业合并增加 － 2,032,671.42 52,506.27 29,586.95 69,584.79 940,131.23 3,124,480.66
（3）其他增加 157,597.45 － － 15,201.42 － － 172,798.87
3.本期减少金额 1,191,380.30 379,692.04 2,414,576.82 260,330.92 488,064.42 102,867.74 4,836,912.24
（1）处置或报废 1,191,380.30 379,692.04 2,414,576.82 260,330.92 488,064.42 102,867.74 4,836,912.24
（2）其他减少 － － － － － － －
4.期末余额 52,040,481.89 78,543,462.38 9,358,254.79 9,671,873.31 13,131,727.18 12,739,859.58 175,485,659.13
三、减值准备
1.期初余额 1,911,704.80 － － － － － 1,911,704.80
2.本期增加金额 － － － － － － －
3.本期减少金额 － － － － － － －
4.期末余额 1,911,704.80 － － － － － 1,911,704.80
四、账面价值
1.期末账面价值 289,826,910.23 279,165,016.69 16,640,799.45 10,506,411.98 20,431,070.57 13,062,632.35 629,632,841.27
2.期初账面价值 300,815,388.73 220,272,776.51 17,453,635.36 6,807,797.95 10,454,290.32 10,193,918.84 565,997,807.71
注 1：固定资产、累计折旧本期其他增加、其他减少原因系调整以前年度暂估金额与本
年结算金额的差异以及子公司火炬控股的外币报表折算差异。
注 2：有关本集团以自有房屋建筑物用于银行抵押担保的情况详见附注五、47。
②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
立亚特陶合成车间 12,702,926.25 产权证办理中（2019年1月办妥）
立亚特陶纤维车间 11,926,456.02 产权证办理中（2019年1月办妥）
立亚特陶仓库 405,406.38 产权证办理中（2019年1月办妥）
立亚特陶综合楼 12,180,744.21 产权证办理中（2019年1月办妥）
立亚特陶研发车间 7,377,424.12 尚未办理
火炬工业园厂房 － 规划拆除重建中
仙塘厂区生产车间 70,997,356.36 产权证办理中
仙塘厂区检测车间 5,304,114.97 产权证办理中
仙塘厂区维修车间 1,712,170.31 产权证办理中
仙塘厂区宿舍楼 37,661,164.72 产权证办理中
45
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
CASAS-300特种陶瓷材料产业
44,588,842.73 产权证办理中
化项目-1#厂房
合计 204,856,606.07 －
11、在建工程
项 目 期末数 期初数
在建工程 268,987,069.81 129,226,811.66
（1）在建工程
①在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
其他生产设备 15,604,407.66 － 15,604,407.66 12,707,779.00 － 12,707,779.00
装修状态的一手
－ － － 6,848,069.35 － 6,848,069.35
商品房
CASAS-300 特种
陶瓷材料产业化 134,914,482.71 － 134,914,482.71 93,573,513.73 － 93,573,513.73
项目
多层瓷介电容器
产业基地及研发 9,562,147.80 － 9,562,147.80 15,271,744.21 － 15,271,744.21
中心建设项目
立亚特陶二期厂
1,476,063.54 － 1,476,063.54 70,994.37 － 70,994.37
房建设
特种陶瓷材料先
107,080,571.55 － 107,080,571.55 754,711.00 － 754,711.00
驱体产业化项目
南沙东涌厂房 100,000.00 － 100,000.00 － － －
金蝶 EAS 系统软
249,396.55 － 249,396.55 － － －
件 V8.2
合 计 268,987,069.81 － 268,987,069.81 129,226,811.66 － 129,226,811.66
注：在建工程期末账面净值比期初增长 108.15%，主要系子公司立亚新材与立亚化学的
厂房持续建设所致。
②重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固定资
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 息资本 期末数
产
计金额 本化金额 化率%
CASAS-300 特
种 陶 瓷 材 料 93,573,513.73 78,465,891.25 37,124,922.27 － － － － 134,914,482.71
产业化项目
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资 其中：本 本期利
转入固定资
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 息资本 期末数
产
计金额 本化金额 化率%
多层瓷介电
容器产业基
15,271,744.21 － 1,121,446.44 4,588,149.97 － － － 9,562,147.80
地及研发中
心建设项目
特种陶瓷材
料先驱体产 754,711.00 106,325,860.55 － － － － － 107,080,571.55
业化项目
合 计 109,599,968.94 184,791,751.80 38,246,368.71 4,588,149.97 － － － 251,557,202.06
说明：多层瓷介电容器产业基地及研发中心建设项目本期其他减少系调整前期暂估金额
与本期结算金额的差异。
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
算比例%
CASAS-300特种陶瓷材料产业化项目 82,650.00 57.05 65.00 募投、自筹
多层瓷介电容器产业基地及研发中心
30,189.00 92.10 99.00 募投
建设项目
特种陶瓷材料先驱体产业化项目 25,000.00 74.56 75.00 自筹
说明 1：“CASAS-300 特种陶瓷材料产业化项目”预算数系本公司 2016 年定向增发募投
项目的预算，其中以募集资金投入 81,002.99 万元，不足部分由本集团自筹资金解决。工
程累计投入包括土地、厂房建设、设备以及部分费用化的支出。
说明 2：“多层瓷介电容器产业基地及研发中心建设项目”预算数系本公司所有首发募
投项目的预算，工程累计投入包括土地、厂房建设、设备以及部分费用化的支出。
说明 3：特种陶瓷材料先驱体产业化项目的实施主体为子公司立亚化学，预算及累计投
资包含土地出让金。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 商标权 专利权 计算机软件 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,112,355.24 23,224.28 41,524,686.38 1,590,666.16 － 108,250,932.06
2.本期增加金额 42,027,090.00 20,458.95 23,960,101.00 537,351.99 1,453,612.26 67,998,614.20
（1）购置 42,027,090.00 － 91,747.57 537,351.99 1,453,612.26 44,109,801.82
（2）企业合并增加 － － 23,800,000.00 － － 23,800,000.00
（3）其他增加 － 20,458.95 68,353.43 － － 88,812.38
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项 目 土地使用权 商标权 专利权 计算机软件 排污权 合计
3.本期减少金额 － － － － － －
4.期末余额 107,139,445.24 43,683.23 65,484,787.38 2,128,018.15 1,453,612.26 176,249,546.26
二、累计摊销
1.期初余额 6,436,881.59 16,746.04 6,018,414.05 1,276,588.96 － 13,748,630.64
2.本期增加金额 2,147,817.72 2,497.38 7,131,850.14 171,038.22 7,358.05 9,460,561.51
（1）计提 2,147,817.72 2,497.38 6,140,183.47 171,038.22 7,358.05 8,468,894.84
（2）企业合并增加 － － 991,666.67 － － 991,666.67
3.本期减少金额 － － － － － －
4.期末余额 8,584,699.31 19,243.42 13,150,264.19 1,447,627.18 7,358.05 23,209,192.15
三、减值准备 － － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 98,554,745.93 24,439.81 52,334,523.19 680,390.97 1,446,254.21 153,040,354.11
2.期初账面价值 58,675,473.65 6,478.24 35,506,272.33 314,077.20 － 94,502,301.42
说明 1：有关本集团以自有土地使用权用于银行抵押担保的情况详见附注五、47。
说明 2：账面原值中，商标权与专利权的其他增加系本集团申请商标权与专利权发生的
相关费用。
说明 3：本集团无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 期初 期末
形成商誉的事项 余额 其他 其他 余额
企业合并形成 处置
增加 减少
广州天极 － 20,141,256.52 － － － 20,141,256.52
（2）资产组的认定
本公司并购广州天极股权，是基于市场价值基础的定价，资产组包含在广州天极相关的
经营性资产、负债中。本年确定资产组合与购买日所确定的资产组一致。
（3）商誉减值准备
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批
准的财务预算预计未来 6 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0%，
不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预
期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 12.21%，已反映了相
对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
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14、长期待摊费用
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
本期增加 合并增加 本期摊销 其他减少
装修费 6,929,912.13 3,930,038.48 961,137.34 3,197,157.40 -2,721.20 8,626,651.75
水电安装 57,716.52 207,207.21 － 100,689.72 － 164,234.01
绿化工程 6,349,998.32 873,968.89 － 1,573,174.89 － 5,650,792.32
设备安装调
7,587,855.97 970,099.11 － 1,239,052.67 － 7,318,902.41
试费
其他 883,672.20 111,559.58 27,715.60 328,962.41 － 693,984.97
合 计 21,809,155.14 6,092,873.27 988,852.94 6,439,037.09 -2,721.20 22,454,565.46
说明：本期其他减少系外币报表折算差异。
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 88,325,214.07 16,471,223.99 61,167,521.85 11,242,145.74
开办费 14,748,154.75 3,687,038.69 15,498,205.15 3,874,551.29
固定资产折旧计税差异 1,121,429.84 280,357.46 -648,015.00 -162,003.75
可抵扣亏损 25,299,165.50 6,324,791.37 23,498,398.77 5,874,599.70
长期待摊费用暂时性差异 216,000.00 54,000.00 248,062.50 62,015.63
未实现内部损益 1,952,272.00 349,262.16 605,283.70 115,249.47
股份支付确认的费用 36,846,437.83 6,519,489.29 25,792,506.55 4,516,965.49
递延收益 4,429,170.69 736,833.23 2,955,398.56 443,309.78
计入其他综合收益的可供出
107,745.62 18,450.17 － －
售金融资产公允价值变动
业务宣传费 42,645.84 10,661.46 － －
小计 173,088,236.14 34,452,107.82 129,117,362.08 25,966,833.35
递延所得税负债：
固定资产加速折旧（注） 31,521,025.67 5,368,998.00 3,298,339.66 494,750.95
非同一控制企业合并资产评
20,825,000.00 3,123,750.00 － －
估增值
小 计 52,346,025.67 8,492,748.00 3,298,339.66 494,750.95
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注：根据财税[2018]54 号规定，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团在企业所得税计算上选
择一次性扣除的固定资产折余价值 31,521,025.67 元。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,212,080.70 3,984,127.30
说明：可抵扣暂时性差异均系可弥补亏损，系子公司日本泉源产生，由于进入新区域市
场，对其经营前景难以预计，基于谨慎性原则，未予确认可抵扣暂时性差异对应的递延
所得税资产。
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款 4,763,787.00 1,719,122.00
预付房屋、设备款 132,952,630.79 117,574,642.30
无形资产预付款 154,066.84 26,627,380.00
合 计 137,870,484.63 145,921,144.30
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 139,485,500.00 10,000,000.00
保证借款 256,997,135.33 249,715,288.26
质押借款 4,466,930.00 －
合 计 400,949,565.33 259,715,288.26
说明：期末质押借款系子公司广州天极将尚未到期的商业承兑汇票提前贴现产生。
18、应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 － －
应付账款 347,543,483.54 366,484,129.73
合 计 347,543,483.54 366,484,129.73
（1）应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 282,976,064.70 294,526,094.79
工程款 53,475,240.58 53,887,593.69
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
设备款 4,553,895.37 6,242,891.92
其他 6,538,282.89 11,827,549.33
合 计 347,543,483.54 366,484,129.73
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 其中：账龄超过1年的金额 未偿还或未结转的原因
福建省南安市第三建设有 工程款，尚未办理竣工
17,424,035.93 17,199,264.02
限公司 结算
广州天极被收购前，由
广州市昱桥电子科技有限
6,304,036.38 5,839,036.38 于资金紧张未支付，并
公司
购后将陆续支付
合 计 23,728,072.31 23,038,300.40 －
19、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 1,834,305.83 2,050,925.99
租金 － 22,800.00
合 计 1,834,305.83 2,073,725.99
20、应付职工薪酬
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
计提增加 企业合并增加
短期薪酬 20,316,771.58 174,057,429.93 631,426.25 169,418,920.20 25,586,707.56
离职后福利-设
21,731.92 7,276,126.41 － 7,267,983.62 29,874.71
定提存计划
辞退福利 － 296,455.67 － 296,455.67 －
合 计 20,338,503.50 181,630,012.01 631,426.25 176,983,359.49 25,616,582.27
（1）短期薪酬
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
计提增加本期减少
工资、奖金、津贴和补贴 19,856,174.51 142,544,148.28 631,426.25 138,385,333.90 24,646,415.14
职工福利费 － 7,380,750.83 － 7,030,132.58 350,618.25
社会保险费 48,070.34 3,865,659.50 － 3,853,954.28 59,775.56
其中：1．医疗保险费 45,028.03 3,382,677.78 － 3,371,803.13 55,902.68
2．工伤保险费 447.96 225,782.16 － 225,627.60 602.52
3．生育保险费 2,594.35 257,199.56 － 256,523.55 3,270.36
51
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
计提增加本期减少
住房公积金 － 3,404,430.80 － 3,404,430.80 －
工会经费和职工教育经费 412,526.73 2,609,889.94 － 2,492,518.06 529,898.61
非货币性福利 － 3,195,457.50 － 3,195,457.50 －
股份支付 － 11,053,931.28 － 11,053,931.28 －
其他短期薪酬 － 3,161.80 － 3,161.80 －
合 计 20,316,771.58 174,057,429.93 631,426.25 169,418,920.20 25,586,707.56
说明 1：本期发生的非货币性福利系员工宿舍及食堂（房屋建筑物）所计提的折旧。
说明 2：股份支付内容详见附注十一、股份支付。
（2）设定提存计划
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
计提增加 企业合并增加
离职后福利 21,731.92 7,276,126.41 － 7,267,983.62 29,874.71
其中：1．基本养老保险费 20,910.32 7,051,850.24 － 7,044,001.65 28,758.91
2．失业保险费 821.60 224,276.17 － 223,981.97 1,115.80
合 计 21,731.92 7,276,126.41 － 7,267,983.62 29,874.71
21、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 3,912,953.21 15,800,503.98
企业所得税 24,283,012.73 24,460,885.25
个人所得税 720,404.81 493,100.25
城市维护建设税 302,432.29 1,106,239.16
教育费附加及地方教育费附加 216,023.07 790,170.83
其他税种 493,249.09 982,677.08
合 计 29,928,075.20 43,633,576.55
说明：应交增值税期末数较期初减少 75.24%，主要系本年 12 月份收入金额低于上年同
期收入金额以及增值税减税政策共同影响。
22、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付利息 707,696.62 434,944.62
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
应付股利 - -
其他应付款 1,578,981.72 370,453.12
合 计 2,286,678.34 805,397.74
（1）应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款利息 157,012.41 96,076.11
短期借款应付利息 550,684.21 338,868.51
合 计 707,696.62 434,944.62
（2）其他应付款
项 目 期末数 期初数
保证金 20,000.00 20,000.00
押金 5,000.00 5,000.00
其他 1,553,981.72 345,453.12
合 计 1,578,981.72 370,453.12
23、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 23,549,633.95 17,490,358.77
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 524,633.95 490,358.77
保证借款 23,025,000.00 17,000,000.00
合 计 23,549,633.95 17,490,358.77
说明：用于抵押的财产详见附注五、47。
24、长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
保证借款 80,475,000.00 4.9875%-5.4625% 60,575,000.00 4.9875%-5.5125%
抵押借款 24,893,903.66 2.625%-4.75% 2,487,534.91 2.5%-2.75%
减：一年内到期的
23,549,633.95 － 17,490,358.77 －
长期借款
合 计 81,819,269.71 － 45,572,176.14 －
说明 1：长期借款期末数较期初数增长 79.54%，主要系子公司立亚化学本期取得 4,465.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万元的保证借款以及 2,280.00 万元的抵押借款，用于厂房建设及购买设备。
说明 2：用于抵押的财产详见附注五、47。
25、递延收益
本期增加
项 目 期初数 本期减少 期末数
本期增加 企业合并增加
政府补助 2,955,398.56 2,000,000.00 536,666.65 1,062,894.52 4,429,170.69
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、（1）。
26、股本
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 452,665,950 － － － － － 452,665,950
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,068,764,748.87 － － 1,068,764,748.87
其他资本公积 25,728,425.78 10,861,689.07 － 36,590,114.85
合 计 1,094,493,174.65 10,861,689.07 － 1,105,354,863.72
说明： 其他资本公积本期增加系股份支付产生，不包含本期计入少数股东权益的股份
支付金额 192,242.21 元。
28、库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 － 23,679,835.94 － 23,679,835.94
说明： 本公司于 2018 年 10 月 8 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于
回购公司股份的预案》，同意公司使用自有资金 2,368.00 万元，以不超过 30 元/股的价
格，通过集中竞价交易方式回购公司股份，用于公司新材料板块业绩的专项激励计划、
股权激励计划或实施员工持股计划等。截止 2018 年 11 月 20 日，公司回购股份方案已实
施完毕，本公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 1,376,553
股，占公司总股本 452,665,950 股的比例为 0.304%，累计支付资金总额 23,679,835.94 元。
29、其他综合收益
本期发生额
期初数 减：前期计入其 税后归属 期末数
项 目 本期所得税 减：所得 税后归属于
他综合收益当 于少数股
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
期初数 减：前期计入其 税后归属 期末数
项 目 本期所得税 减：所得 税后归属于
他综合收益当 于少数股
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 东
二、将重分类进损益
-3,974,194.22 5,834,729.59 － -17,778.03 5,813,691.90 38,815.72 1,839,497.68
的其他综合收益
1.可供出售金融资产
－ -107,745.62 － -17,778.03 -89,967.59 － -89,967.59
公允价值变动损益
2.外币财务报表折算
-3,974,194.22 5,942,475.21 － － 5,903,659.49 38,815.72 1,929,465.27
差额
其他综合收益合计 -3,974,194.22 5,834,729.59 － -17,778.03 5,813,691.90 38,815.72 1,839,497.68
说明：本期其他综合收益的税后净额发生额为 5,852,507.62 元。其中，归属于母公司股
东的其他综合收益的税后净额发生额为 5,813,691.90 元；归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额发生额为 38,815.72 元。
30、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 88,523,264.97 19,711,943.99 － 108,235,208.96
31、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 892,066,956.14 713,754,303.65 －
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
－ － －
调减-）
调整后 期初未分配利润 892,066,956.14 713,754,303.65 －
加：本期归属于母公司所有者的净利润 333,176,114.40 236,774,279.08 －
本公司净利
减：提取法定盈余公积 19,711,943.99 16,816,359.19
润的 10%
应付普通股股利 71,521,220.10 41,645,267.40 －
期末未分配利润 1,134,009,906.45 892,066,956.14 －
说明：本公司 2017 年度股东大会批准了 2017 年度利润分配方案，以总股本 452,665,950
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.58 元（含税）。
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,986,226,681.16 1,279,477,425.02 1,883,990,094.90 1,400,957,229.37
其他业务 38,120,229.79 34,858,734.91 4,142,856.97 1,877,440.32
合计 2,024,346,910.95 1,314,336,159.93 1,888,132,951.87 1,402,834,669.69
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别 项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陶瓷电容器 470,618,263.42 129,041,792.70 388,301,100.68 104,406,346.13
钽电容器 33,777,451.24 18,930,191.96 21,985,273.49 14,058,582.05
陶瓷材料 25,676,907.83 10,099,847.99 6,484,273.59 4,589,448.30
自产
薄膜元器件 18,830,718.75 4,621,018.21 － －
单层电容器 14,885,161.56 4,939,593.59 － －
其他 1,600,725.09 311,129.70 － －
代理 电子元器件 1,420,837,453.27 1,111,533,850.87 1,467,219,447.14 1,277,902,852.89
合 计 － 1,986,226,681.16 1,279,477,425.02 1,883,990,094.90 1,400,957,229.37
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,914,080,617.29 1,217,062,835.21 1,845,095,106.15 1,367,252,107.33
境外 72,146,063.87 62,414,589.81 38,894,988.75 33,705,122.04
合 计 1,986,226,681.16 1,279,477,425.02 1,883,990,094.90 1,400,957,229.37
（3）其他业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
军品研发 34,312,596.56 32,913,429.34 － －
其他 3,807,633.23 1,945,305.57 4,142,856.97 1,877,440.32
合 计 38,120,229.79 34,858,734.91 4,142,856.97 1,877,440.32
说明：其他主要系筛选检测收入和租赁收入。
33、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,086,147.26 4,041,304.68
教 育 费 附加及地方教育费
3,632,962.28 2,886,646.21
附加
房产税 2,139,391.72 2,119,918.05
土地使用税 1,337,981.00 831,155.12
车船使用税 31,424.20 28,244.20
印花税 642,886.75 576,571.96
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他税金 1,049,223.19 62,252.50
合 计 13,920,016.40 10,546,092.72
说明 1：其他税金主要系残疾人就业保障金。
说明 2：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,291,152.01 33,955,262.34
销售机构经费 30,637,032.19 20,352,064.54
运输费 11,198,460.55 9,757,199.68
业务宣传费 5,873,521.54 4,093,458.61
样品费用 1,820,238.73 1,078,530.89
包装费 1,411,907.16 1,118,498.58
折旧摊销费 235,651.62 248,606.92
其他 7,142,987.60 2,710,223.84
合 计 107,610,951.40 73,313,845.40
35、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,954,472.62 41,367,723.67
折旧摊销费 20,030,505.83 15,547,831.76
股份支付 11,053,931.28 11,053,931.28
业务招待费 12,065,782.97 5,895,443.73
中介机构费 5,760,519.93 3,912,218.08
差旅费 2,412,735.85 1,727,020.47
零星工程费 619,597.51 4,752,749.79
税费 － 820,101.67
其他 13,740,214.31 11,529,053.43
合 计 116,637,760.30 96,606,073.88
说明：股份支付内容详见附注十一、股份支付。
36、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,832,107.83 10,758,201.24
57
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 10,354,465.40 11,047,591.93
折旧摊销费 5,646,266.15 7,295,701.95
外协费 5,189,712.13 2,725,243.50
水电燃气费 313,536.21 154,315.46
其他 3,940,613.55 4,360,133.18
合 计 36,276,701.27 36,341,187.26
37、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,698,651.68 9,723,857.17
减：利息收入 2,101,448.92 1,657,954.02
承兑汇票贴息 2,293,862.50 1,067,622.02
汇兑损益 427,558.91 81,238.24
现金折扣 1,797,227.95 1,031,720.45
手续费及其他 2,830,351.90 1,966,147.05
合 计 28,946,204.02 12,212,630.91
说明：本期财务费用较上期增长 137.02%，主要系本期银行借款增加，导致利息支出增
加。
38、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 10,673,740.42 14,035,294.72
（2）存货跌价损失 13,528,999.82 780,861.41
合 计 24,202,740.24 14,816,156.13
39、其他收益
（1）其他收益类别披露
补助项目（产生其他收益的来 与资产相关/
本期发生额 上期发生额
源） 与收益相关
政府补助 8,695,663.41 15,066,932.38 －
个税手续费返还 95,293.78 － 与收益相关
合 计 8,790,957.19 15,066,932.38 －
（2）政府补助明细
58
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
FID 迭代拨款 2,170,000.00 － 与收益相关
中央进口贴息项目补助资金 1,532,700.00 918,800.00 与收益相关
专项资金 1,106,000.00 － 与收益相关
上市奖励 1,000,000.00 2,854,800.00 与收益相关
2018 年第六届中国创新创业大赛优奖金 300,000.00 － 与收益相关
2018 年市级科技计划项目经费 250,000.00 － 与收益相关
2014 年第一批省级企业技术创新项目资金 241,090.73 253,464.56 与资产相关
广州市高新企业补贴 200,000.00 － 与收益相关
2017 年研发经费省级补助 10%项目资金 189,100.00 － 与收益相关
基于 LTCC 技术的可键合多层陶瓷电容器研发及
166,666.68 － 与资产相关
产业化
台式扫描电子显微镜 160,000.00 160,000.00 与资产相关
国家自主创新示范区专项资金 150,000.00 － 与收益相关
科技工业商务和信息化局项目经费 150,000.00 － 与收益相关
专利补助 128,000.00 254,000.00 与收益相关
高可靠多层瓷介电容器生产基地项目 114,149.00 － 与资产相关
高可靠钛酸锶基电容器关键技术经费 100,000.00 － 与资产相关
军民融合产业发展专项奖励资金 90,000.00 － 与收益相关
高耐电压晶界层介质基片及其芯片电容器开发
83,333.35 － 与资产相关
经费
创新创业大赛国赛优胜奖奖金 60,000.00 － 与收益相关
银行贷款利息补贴 56,918.00 － 与收益相关
技术创新和生产服务业项目资金 55,564.32 23,151.85 与资产相关
2017 年科技创新补助 50,000.00 － 与收益相关
高新技术企业认定奖励 50,000.00 － 与收益相关
高企培育库区级奖励经费 50,000.00 － 与收益相关
2016 年度海珠区科技计划项目资金-巨介电常数
46,666.68 － 与资产相关
低介电损耗 SrTiO3 陶瓷基片的研发经费
技术研发中心建设项目 40,000.00 20,000.00 与资产相关
稳岗补贴 37,300.89 20,111.55 与收益相关
贱金属超大容量多层陶瓷电容器 30,000.00 30,000.00 与资产相关
知识产权项目配套奖励 30,000.00 － 与收益相关
桥梁工程基础设施建设补助费 25,423.76 － 与资产相关
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
博士后培养经费 20,000.00 － 与收益相关
广州市知识产权局专利资助 8,550.00 － 与收益相关
制造业企业调峰生产奖励 3,200.00 29,400.00 与收益相关
企业补贴 1,000.00 － 与收益相关
科研补助 － 6,987,000.00 与收益相关
区国税批准军品免税抵缴增值税 － 1,716,204.42 与收益相关
陶瓷材料合作项目经费 － 1,200,000.00 与收益相关
科技计划项目经费 － 300,000.00 与收益相关
科技重大贡献奖 － 300,000.00 与收益相关
合 计 8,695,663.41 15,066,932.38 －
说明 1：以上政府补助均采用总额法计入当期损益。
说明 2：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 22,573,261.80 23,851,718.72
41、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损
4,177,467.94 －
失以“-”填列）
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -65,157.28 2,688,633.22
合 计 4,112,310.66 2,688,633.22
42、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 75,271.35 15,050.58 75,271.35
43、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 387,338.59 48,248.19 387,338.59
税收滞纳金及罚款支出 6,871.74 373,737.38 6,871.74
60
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 222,000.00 65,535.40 222,000.00
其他 263,743.53 403,021.65 263,743.53
合 计 879,953.86 890,542.62 879,953.86
44、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 84,356,242.13 58,840,307.56
递延所得税费用 -3,003,737.74 -5,172,388.66
合 计 81,352,504.39 53,667,918.90
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 417,088,224.53 282,194,088.16
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 62,563,233.68 42,329,113.22
某些子公司适用不同税率的影响 16,897,218.40 6,773,709.12
对以前期间当期所得税的调整 -38,966.40 37,462.04
权益法核算的合营企业和联营企业损益 － －
无须纳税的收入（以“-”填列） － －
不可抵扣的成本、费用和损失 5,826,491.94 4,537,964.76
税率变动对期初递延所得税余额的影响 － －
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-739.00 415,894.04
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
53,341.10 925,676.99
纳税影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”
-3,948,075.33 -1,351,901.27
填列）
其他 － －
所得税费用 81,352,504.39 53,667,918.90
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到增值税留抵税额退税款 27,000,893.56 －
61
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,632,768.89 12,160,811.55
利息收入 1,729,104.80 1,669,075.03
收到保证金及押金 2,797,155.00 105,126.47
收到陶瓷材料合作项目经费 － 1,200,000.00
收到其他 1,418,373.48 2,944,593.96
合 计 42,578,295.73 18,079,607.01
说明：本期收到其他与经营活动有关的现金较上期增长 135.50%，主要系子公司立亚新
材和立亚特陶分别收到增值税留抵税额退税款 26,355,414.31 元和 645,479.25 元。
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用（不含薪酬、税金等） 87,984,954.45 69,050,916.82
支付保证金及押金 4,976,426.12 4,170,819.57
支付员工借款及其他往来 13,127,731.00 2,073,586.16
合 计 106,089,111.57 75,295,322.55
说明：本期支付员工借款及其他往来主要系子公司广州天极偿还少数股东等个人无息借
款 966.00 万元。
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回保函、票据和信用证保证金及其利息 19,913,602.25 26,985,584.92
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付融资担保费、手续费 1,779,105.46 1,683,035.05
支付保函、票据及信用证保证金 21,760,000.00 23,890,000.00
股份回购款项 23,679,835.94 －
合 计 47,218,941.40 25,573,035.05
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 335,735,720.14 228,526,169.26
62
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
加：资产减值准备 24,202,740.24 14,816,156.13
固定资产折旧、投资性房地产折旧 58,482,169.48 33,128,899.25
无形资产摊销 8,468,894.84 5,611,912.36
长期待摊费用摊销 6,439,037.09 4,110,481.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,112,310.66 -2,688,633.22
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 387,338.59 48,248.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 25,693,557.96 11,281,237.27
投资损失（收益以“－”号填列） -22,573,261.80 -23,851,718.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,556,592.43 -5,262,807.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,552,854.69 90,418.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -216,202,600.89 -60,040,140.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,392,611.23 -314,108,166.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,288,724.99 183,502,778.33
其他 11,053,931.28 11,053,931.28
经营活动产生的现金流量净额 132,890,142.31 86,218,766.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 200,999,173.89 268,629,548.42
减：现金的期初余额 268,629,548.42 467,964,181.56
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 -67,630,374.53 -199,334,633.14
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票及商业承兑汇票背书转让的金额为 6,324,771.00
元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 44,100,000.00
63
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
其中：广州天极 44,100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,306,198.67
其中：广州天极 1,306,198.67
取得子公司支付的现金净额 42,793,801.33
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 200,999,173.89 268,629,548.42
其中：库存现金 90,800.75 80,272.14
可随时用于支付的银行存款 192,633,040.36 268,538,520.27
可随时用于支付的其他货币资金 8,275,332.78 10,756.01
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 200,999,173.89 268,629,548.42
47、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,920,000.00 开立保函的保证金
应收票据 4,466,930.00 已贴现但尚未到期的商业承兑汇票
投资性房地产 28,372,004.44 银行借款、票据贴现等授信额度抵押
固定资产 40,661,695.63 银行借款、票据贴现等授信额度抵押
无形资产 61,694,835.86 银行借款、票据贴现等授信额度抵押
合 计 152,115,465.93
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,405,015.89 6.8632 36,939,927.27
欧元 43,730.53 7.8473 343,166.59
港币 1,074,339.83 0.8762 941,336.56
日元 17,783,826.00 0.061887 1,100,587.64
应收账款
其中：美元 8,513,565.76 6.8632 54,501,212.63
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 16,096,818.52 0.8762 14,104,032.42
其他应收款
其中：美元 1,717,452.20 6.8632 11,737,686.62
港币 509,702.00 0.8762 446,600.89
日元 9,795,600.00 0.061887 606,219.14
短期借款
其中：美元 7,692,490.14 6.8632 52,573,246.90
欧元 4,750,000.00 7.8473 37,274,675.00
应付账款
其中：美元 7,786,342.04 6.8632 53,226,224.37
欧元 32,769.35 7.8473 257,150.91
港币 2,052,274.07 0.8762 1,798,202.54
日元 2,560,280.00 0.061887 158,442.79
其他应付款
其中：港币 41,126.28 0.8762 36,034.85
日元 776,662.00 0.061887 48,065.18
应付利息
其中：美元 22,834.99 6.8632 156,721.10
欧元 2,676.00 7.8473 20,999.38
一年内到期的长期借款
其中：港币 598,760.50 0.8762 524,633.95
长期借款
其中：港币 1,790,994.88 0.8762 1,569,269.71
（2）境外经营实体
子公司火炬控股及二级子公司火炬国际、雷度国际系注册于香港特别行政区的有限公司，
其主要经营地在香港，主要结算货币为港币和美元，以港币作为其记账本位币。
三级子公司日本泉源系注册于日本的有限公司，其主要经营地在日本，主要结算货币为
日元，以日元作为其记账本位币。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取 股权取 购买日的
股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
称 得时点 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
2018 年 货币资 2018 年 4 控制权转
广州天极 44,100,000.00 60.00 34,603,017.80 12,824,610.43
4月 金出资 月 移
（2）合并成本及商誉
项 目 广州天极
合并成本：
现金 44,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,958,743.48
商誉 20,141,256.52
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
广州天极
项 目
购买日账面价值 购买日公允价值
资产：
货币资金 1,306,198.67 1,306,198.67
应收票据及应收账款 26,634,638.77 26,634,638.77
预付款项 336,263.63 336,263.63
其他应收款 420,004.83 420,004.83
存货 12,129,903.77 12,129,903.77
其他流动资产 10,445.97 10,445.97
固定资产 4,466,116.59 4,625,399.01
无形资产 － 22,808,333.33
长期待摊费用 988,852.94 988,852.94
递延所得税资产 808,456.73 808,456.73
其他非流动资产 588,770.00 588,770.00
负债：
短期借款 1,488,066.30 1,488,066.30
应付票据及应付账款 7,951,292.96 7,951,292.96
预收款项 122,762.50 122,762.50
应付职工薪酬 631,426.25 631,426.25
应交税费 2,730,844.45 2,730,844.45
其他应付款 13,819,827.05 13,819,827.05
递延收益 536,666.65 536,666.65
递延所得税负债 － 3,445,142.36
净资产 20,408,765.74 39,931,239.13
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、新设子公司
（1）本公司于 2018 年 4 月 11 日设立全资子公司深圳雷度，注册资本 2,500 万元。经营
范围：从事电子元器件的技术开发、技术服务及技术咨询；电子元器件、通讯设备、电
子芯片的研发和销售；供应链信息平台的技术开发；经营电子商务，国内贸易；货物及
技术进出口。
（2）子公司苏州雷度于 2018 年 12 月 10 日设立上海紫华光电子科技有限公司，注册资
本 2,000 万元，持股比例 100%。经营范围：从事电子科技领域内的技术开发、技术咨询、
技术服务、技术转让，电子元器件销售，从事货物和技术的进出口业务。截止 2018 年
12 月 31 日，上海紫华光电子科技有限公司尚未开始经营。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
火炬控股 中国香港 香港 电子元器件销售 100 － 投资设立
福建毫米 中国境内 泉州 电子元器件销售 100 － 同一控制下企业合并
厦门雷度 中国境内 厦门 电子元器件销售 100 － 非同一控制下企业合并
苏州雷度 中国境内 苏州 电子元器件销售 100 － 非同一控制下企业合并
高性能陶瓷材料的技
立亚特陶 中国境内 漳州 60 － 投资设立
术研发、制造、销售
火炬国际 中国香港 香港 电子元器件销售 － 100 同一控制下企业合并
高性能陶瓷材料的技
立亚新材 中国境内 泉州 100 － 投资设立
术研发、制造、销售
高性能陶瓷先驱体材
立亚化学 中国境内 泉州 料的技术研发、制造、 100 － 投资设立
销售
雷度国际 中国香港 香港 电子元器件销售 － 100 投资设立
日本泉源 日本 日本 电子元器件销售 － 70 非同一控制下企业合并
广州天极 中国境内 广州 电子元器件制造、销售 60 － 非同一控制下企业合并
深圳雷度 中国境内 深圳 电子元器件销售 100 － 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
立亚特陶 40.00 -2,498,618.36 － 27,238,435.98
广州天极 40.00 5,129,844.17 － 23,102,339.82
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
子公司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
立亚特陶 26,589,953.43 113,352,210.34 139,942,163.77 71,846,073.86 － 71,846,073.86
广州天极 60,564,946.69 28,806,762.55 89,371,709.24 27,947,932.04 3,667,927.64 31,615,859.68
续（1）：
期初数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
立亚特陶 14,146,111.71 118,907,409.37 133,053,521.08 59,191,490.78 － 59,191,490.78
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子 公
司 名 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
立 亚
15,333,832.11 -6,246,545.91 -6,246,545.91 -5,740,338.67 5,095,409.46 -17,696,557.67 -17,696,557.67 -10,802,539.62
特陶
广 州
天极
34,603,017.80 12,824,610.43 12,824,610.43 -9,757,311.73 － － － －
说明：广州天极财务数据以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整，
本期发生额系 2018 年 5-12 月数据。
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资
产、应付票据及应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借
款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
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信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 32.45%
（2017 年：36.61%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
团其他应收款总额的 84.15 %（2017 年：91.70%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为 44,937.96 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 58,091.49
万元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期末数
项 目 一个月至六 六个月至一 一年至三 三年至五
五年以上 合计
个月以内 年以内 年以内 年以内
金融负债：
短期借款 14,338.75 25,756.21 － － － 40,094.96
应付票据及应付账款 34,006.43 134.21 613.71 － － 34,754.35
其他应付款 221.95 0.29 1.57 4.86 － 228.67
一年内到期的非流动负债 1,238.71 1,116.25 － － － 2,354.96
长期借款 － － 5,875.64 2,306.29 － 8,181.93
合计 49,805.84 27,006.96 6,490.92 2,311.15 － 85,614.87
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期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期初数
项 目 一个月至
六个月至一 一年至三 三年至五
六个月以 五年以上 合计
年以内 年以内 年以内
内
金融负债：
短期借款 7,811.53 18,160.00 － － － 25,971.53
应付票据及应付账款 33,308.54 2,396.48 943.40 － － 36,648.42
其他应付款 78.04 0.50 － 2.00 － 80.54
一年内到期的非流动负债 24.37 1,724.66 － － － 1,749.03
长期借款 － － 4,459.31 97.90 － 4,557.21
合计 41,222.48 22,281.64 5,402.71 99.90 － 69,006.73
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 4.12 万元（2017 年 12 月
31 日：5.81 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
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法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了位于香港的
子公司火炬控股及二级子公司火炬国际、雷度国际、三级子公司日本泉源外，本集团的
主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、48 外币货币性项目。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，
并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 24.67%（2017 年 12 月 31 日：22.92%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产 6,654,077.57 － － 6,654,077.57
1. 权益工具投资 6,654,077.57 － － 6,654,077.57
持续以公允价值计量的资产总额 6,654,077.57 － － 6,654,077.57
71
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年度，本集团购入于公开市场交易的Nippon Chemi-Con Corp公司股票，以其活跃市场
报价确定其公允价值，属于第一层次公允价值计量。本年度，本集团金融资产的公允价
值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 身份证号 在本公司任职情况 持股比例 表决权比例
蔡明通 3505************32 董事长 40.84% 40.84%
蔡劲军 3505************13 副董事长、总经理 6.49% 6.49%
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
厦门大学资产经营有限公司 立亚特陶少数股东
庄彤、张汉强 广州天极少数股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
①公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省南安华源电镀集控区投
经营租赁 1,127,272.72 570,800.94
资有限公司
说明：上述租赁事项系本集团实际控制人蔡明通委托福建省南安华源电镀集控区投资有
限公司与本公司达成，将坐落于福建省南安电镀集控区厂房出租给本公司，故本质上属
于关联交易。
（2）关联担保情况
担保是否
被担 担保事 担保起始
担保方 担保金额 担保终止日 已经履行
保方 项 日
完毕
苏州雷度、蔡 本公 最高额 最高本金限额为 主债权发生期间届满
2017/6/26 是
明通 司 保证 8,500 万元 之日起两年
最 高 债 权 额 为
福建毫米、蔡 本公 最高额 主合同项下的债务履
35,000 万元的授信 2017/8/22 是
明通 司 保证 行期限届满后两年
额度
72
福建火炬电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否
被担 担保事 担保起始
担保方 担保金额 担保终止日 已经履行
保方 项 日
完毕
本公司、蔡明 立亚 最高额 最 高 债 权 额 为 主合同项下的债务履
2017/8/22 是
通 新材 保证 10,000 万元 行期限届满后两年
本公司、蔡明 厦门 最高额 最高本金限额为 主债权发生期间届满
2017/6/26 是
通 雷度 保证 5,000 万元 之日起两年
本公司、蔡明 厦门 最高额 最高债权额为 5,000 主合同项下的债务履
2017/8/22 是
通 雷度 保证 万元 行期限届满后两年
厦门 最高额 最高债权额为 8,000 主合同项下债务履行
本公司 2017/9/21 是
雷度 保证 万元 期限届满之日后两年
本公司、蔡明 苏州 最高额 最 高 债 权 额 为 主合同项下的债务履
2017/8/22 是
通 雷度 保证 10,000 万元 行期限届满后两年
本公司、蔡明 立亚 最高额 最 高 债 权 额 为 主合同项下的债务履
2017/8/22 是
通 化学 保证 10,000 万元 行期限届满后两年
火炬 最高额 总额为港币 2,000 万
蔡劲军 2017/2/16 － 是
国际 保证 元的授信额度
总额为港币 2,010 万
火炬 最高额
蔡劲军 元的授信及透支额 2017/3/20 － 是
国际 保证
度
苏州雷度、厦
本公 最高额 总额为 1.5 亿元的授 主债权发生期间届满
门雷度、蔡明 2017/1/20 否
司 保证 信额度 之日起两年
通
本公司、蔡明 立亚 最高额 总额为 3,000 万元的 主债权发生期间届满
2017/1/20 否
通 新材 保证 授信额度 之日起两年
本公司、蔡明 厦门 最高额 总额为 2,000 万元的 主债权发生期间届满
2017/1/20 否
通 雷度 保证 授信额度 之日起两年
本公司、蔡明 立亚 最高额 总额为 10,000 万元 主债权发生期间届满
2018/9/26 否
通 化学 保证 的授信额度 后另加三年止
福建毫米、苏
本公 最高额 总额为 10,000 万元 主债权发生期间届满
州雷度、蔡明 2017/10/23 否
司 保证 的授信额度 之日起两年
通
最高债权限额为 主合同项下债务人履
苏州 最高额
本公司 8,000 万元的授信额 2016/8/25 行债务期限届满之日 否
雷度 保证
度 起两年
主合同项下债务人履
苏州 最高额 最高余额为 8,500 万
本公司 2016/8/29 行债务期限届满之日 否
雷度 保证 元的授信额度
起两年
主合同项下的债务履
苏州 最高额 最高债权额为 3,000
本公司 2018/4/12 行期限届满之日起两 否
雷度 保证 万元
年
73
福建火炬电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否
被担 担保事 担保起始
担保方 担保金额 担保终止日 已经履行
保方 项 日
完毕
最 高 债 权 额 为
福建毫米、蔡 本公 最高额 主合同项下的债务履
35,000 万元的授信 2018/10/31 否
明通 司 保证 行期限届满后两年
额度（注）
本公司、蔡明 立亚 最高额 最高债权额为 5,000 主合同项下的债务履
2018/10/31 否
通 新材 保证 万元（注） 行期限届满后两年
本公司、蔡明 立亚 最高额 最 高 债 权 额 为 主合同项下的债务履
2018/10/31 否
通 化学 保证 15,000 万元（注） 行期限届满后两年
本公司、蔡明 苏州 最高额 最 高 债 权 额 为 主合同项下的债务履
2018/10/31 否
通 雷度 保证 10,000 万元（注） 行期限届满后两年
本公司、蔡明 厦门 最高额 最高债权额为 5,000 主合同项下的债务履
2018/10/31 否
通 雷度 保证 万元（注） 行期限届满后两年
本公司、蔡明 广州 最高额 最高债权额为 1,000 主合同项下的债务履
2018/10/31 否
通 天极 保证 万元（注） 行期限届满后两年
苏州雷度、蔡 本公 最高额 最高本金限额为 主债权发生期间届满
2018/8/16 否
明通 司 保证 4,500 万元 之日起两年
本公司、蔡明 厦门 最高额 最高本金限额为 主债权发生期间届满
2018/8/16 否
通 雷度 保证 7,000 万元 之日起两年
本公司、蔡明 福建 最高额 最高本金限额为 主债权发生期间届满
2018/8/16 否
通 毫米 保证 2,000 万元 之日起两年
总额为港币 2,010 万
火炬 最高额
蔡劲军 元的授信及透支额 2018/3/14 － 否
国际 保证
度
注：在《综合授信合同》下约定子公司苏州雷度、厦门雷度、立亚新材、立亚化学、广
州天极作为额度共用人，子公司使用额度时由本公司及本集团实际控制人蔡明通先生提
供全额连带责任担保，并签订《最高额保证合同》。其中最高债权额 35,000 万元，分别
为立亚新材 5,000 万元、立亚化学 15,000 万、苏州雷度 10,000 万元、厦门雷度 5,000 万元
广州天极 1,000 万元。
（3）开具保函
被担 金额（万 保证类
出具保函银行 受益人 有效期起 有效期止
保人 元） 型
中国民生银行股份有 苏州 太阳诱电（上海）电 履约保
1,000.00 2017/12/27 2018/12/27
限公司泉州分行（注 1） 雷度 子贸易有限公司 函
中国民生银行股份有 苏州 太阳诱电（上海）电 履约保
2,000.00 2018/8/17 2019/2/16
限公司泉州分行（注 1） 雷度 子贸易有限公司 函
中国民生银行股份有 苏州 太阳诱电（上海）电 履约保
1,000.00 2018/12/26 2019/12/24
限公司泉州分行（注 1） 雷度 子贸易有限公司 函
74
福建火炬电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被担 金额（万 保证类
出具保函银行 受益人 有效期起 有效期止
保人 元） 型
国际融
宁波银行股份有限公 苏州 华侨银行股份有限公
EUR300.00 2018/2/28 2019/3/17 资性保
司苏州分行 雷度 司香港分行
函
国际融
宁波银行股份有限公 苏州 华侨银行股份有限公
EUR179.00 2018/6/19 2019/3/17 资性保
司苏州分行 雷度 司香港分行
函
宁波银行股份有限公 苏州 太阳诱电（上海）电 履约保
2,000.00 2018/11/14 2019/11/13
司苏州分行（注 2） 雷度 子贸易有限公司 函
中国工商银行股份有
苏州 太阳诱电（上海）电 履约保
限公司苏州工业园区 3,160.00 2018/3/14 2019/3/11
雷度 子贸易有限公司 函
支行（注 3）
苏州银行股份有限公 苏州 太阳诱电（上海）电 履约保
1,500.00 2018/5/10 2019/5/10
司工业园区支行（注 4） 雷度 子贸易有限公司 函
苏州银行股份有限公 苏州 苏州华科电子有限公 履约保
800.00 2018/9/26 2019/9/26
司工业园区支行（注 4） 雷度 司 函
台新国际商业银行股
中国民生银行股份有 火炬 融资性
份有限公司国际金融 USD500.00 2018/6/25 2019/2/22
限公司泉州分行 国际 保函
业务分行
台新国际商业银行股
中国民生银行股份有 火炬 融资性
份有限公司国际金融 USD185.00 2018/12/10 2019/12/6
限公司泉州分行 国际 保函
业务分行
注 1：上述保函由苏州雷度提供 400 万元保证金质押，由本公司、本集团实际控制人蔡
明通先生提供全额连带责任担保。
注 2：上述保函由苏州雷度提供 200 万元保证金质押，由本公司提供全额连带责任担保。
注 3：上述保函由苏州雷度提供 632 万元保证金质押，由本公司提供全额连带责任担保。
注 4：上述保函由苏州雷度提供 460 万元保证金质押，由本公司提供全额连带责任担保。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆入金额 还款金额 起始日 到期日 说明
拆入：
9,230,000.00 8,230,000.00 － － 注1
500,000.00 500,000.00 2018/6/13 2018/6/27 －
庄彤
890,000.00 890,000.00 2018/7/10 2018/7/17 －
950,000.00 950,000.00 2018/8/13 2018/8/17 －
注 1：截止 2018 年 4 月 30 日，子公司广州天极向少数股东庄彤拆入资金余额为 9,230,000.00
元，2018 年 5 至 12 月针对该项拆借归还 8,230,000.00 元，剩余 1,000,000.00 元尚未归还。
（5）关键管理人员薪酬
75
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：（单
位：万元）
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 493.82 521.80
十一、 股份支付
1、股份支付总体情况
根据 2015 年度第二次临时股东大会决议通过的《公司 2015 年第一期员工持股计划（草
案）及其摘要》，实际控制人蔡明通转让本公司股票 51.60 万股（2016 年度利润分配转
增股本后为 129 万股）至员工持股计划平台，用以无偿赠与员工。股份支付的授予日为
2015 年 9 月 9 日。本员工持股计划的参加对象包含公司董事、监事、高级管理人员和其
他员工，合计 56 人（不含预留）。本员工持股计划存续期间为 4 年，禁售期为 3 年。
授予的权益工具总额为 38,688,760.00 元，系按授予日的股票收盘价乘以实际授予的股票
总数计算。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 －
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,846,437.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,053,931.28
十二、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 173,456,156.43 248,914,725.42
（2）经营租赁承诺
截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 4,407,700.24 1,240,000.00
资产负债表日后第 2 年 2,133,527.48 1,240,000.00
资产负债表日后第 3 年 － 606,410.96
76
福建火炬电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
以后年度 － －
合 计 6,541,227.72 3,086,410.96
（3）截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团提供的保证情况详见附注十、4、关联交易情况。
（2）开具保函
截至 2018 年 12 月 31 日止, 本集团未结清保函情况详见附注十、4、关联交易情况。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况
本公司 2018 年度利润分配预案为：以总股本 452,665,950 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 1.00 元（含税），合计派发现金股利 45,266,595.00 元，2018 年度不进行转
增股本。该利润分配预案尚需经本公司股东大会批准。
2、 本期所回购股份的期后进展
2019 年 1 月 30 日召开的第四届董事会第十六次会议以及 2019 年 2 月 18 日召开的 2019
年第一次临时股东大会决议通过《关于公司第三期员工持股计划（草案）及其摘要的议
案》，决定将本期回购的 1,376,553 股本公司股份通过非交易过户等法律允许的方式，以
零价格划至第三期员工持股计划。
2019 年 3 月 19 日，过户手续已完成。
3、 截至 2019 年 4 月 24 日止（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露的资产负债
表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
本集团分别于中国境内、中国香港经营业务，其中 96.37%的收入来自中国境内，主要资
产亦位于中国境内，其中位于中国境内的非流动资产占比 98.66%；报告期内主营业务收
入均来源于电子元器件的销售，本集团业务和产品不存在跨行业情况，存在一定同质性，
且基于管理团队的统一性，本集团无需披露分部数据。
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
77
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转计 本期结转计
企业合并 本期新增补 其他 期末 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 入损益的列
新增 助金额 变动 余额 与收益相关
额 报项目
贱金属超大容量多
财政拨款 30,000.00 － － 30,000.00 － - 其他收益 与资产相关
层陶瓷电容器
台式扫描电子显微
行政补贴 440,000.00 － － 160,000.00 － 280,000.00 其他收益 与资产相关
镜
2014 年第一批省级
企业技术创新项目 财政拨款 1,231,850.41 － － 241,090.73 － 990,759.68 其他收益 与资产相关
资金
技术创新和生产服
财政拨款 473,548.15 － － 55,564.32 － 417,983.83 其他收益 与资产相关
务业项目资金
技术研发中心建设
财政拨款 780,000.00 － － 40,000.00 － 740,000.00 其他收益 与资产相关
项目
高可靠多层瓷介电
财政拨款 － － 1,100,000.00 114,149.00 － 985,851.00 其他收益 与资产相关
容器生产基地项目
高耐电压晶界层介
质基片及其芯片电 财政拨款 － － 150,000.00 83,333.35 － 66,666.65 其他收益 与资产相关
容器开发经费
2016 年度海珠区科
技计划项目（高成
长性中小企业专
财政拨款 － 69,999.97 － 46,666.68 － 23,333.29 其他收益 与资产相关
项）-巨介电常数低
介电损耗 SrTiO3 陶
瓷基片的研发
高可靠钛酸锶基电
容器关键技术的研 财政拨款 － 300,000.00 － 100,000.00 － 200,000.00 其他收益 与资产相关
究
基于 LTCC 技术的可
键合多层陶瓷电容 财政拨款 － 166,666.68 － 166,666.68 － － 其他收益 与资产相关
器研发及产业化
桥梁工程基础设施
财政拨款 － － 750,000.00 25,423.76 － 724,576.24 其他收益 与资产相关
建设补助费
合 计 － 2,955,398.56 536,666.65 2,000,000.00 1,062,894.52 － 4,429,170.69 － －
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2018 年度采用总额法计入当期损益的政府补助，详见附注五、39。
3、截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团不存在其他应披露未披露的重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 267,415,253.46 164,390,687.97
应收账款 306,399,357.17 313,780,435.12
合 计 573,814,610.63 478,171,123.09
（1）应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,747,663.29 25,700,460.68
78
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商业承兑汇票 238,667,590.17 138,690,227.29
合 计 267,415,253.46 164,390,687.97
说明：不存在客观证据表明本公司应收银行承兑汇票和军工单位出具的商业承兑汇票发
生减值，无需计提应收票据减值准备。
对于非军工单位出具的商业承兑汇票，本公司坏账准备计提情况如下：
期末数
种 类
期末余额 坏账准备 期末账面价值
商业承兑汇票 6,793,726.65 269,035.72 6,524,690.93
① 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,754,214.00 53,134,713.43
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 应收销货款 289,530,590.11 90.75 12,644,599.49 4.37 276,885,990.62
组合 2 应收合并范
29,513,366.55 9.25 － － 29,513,366.55
围内关联方款项
组合小计 319,043,956.66 100.00 12,644,599.49 3.96 306,399,357.17
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 319,043,956.66 100.00 12,644,599.49 3.96 306,399,357.17
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 应收销货款 306,532,433.56 93.24 14,984,153.34 4.89 291,548,280.22
79
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
组合 2 应收合并范
22,232,154.90 6.76 － － 22,232,154.90
围内关联方款项
组合小计 328,764,588.46 100.00 14,984,153.34 4.56 313,780,435.12
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 328,764,588.46 100.00 14,984,153.34 4.56 313,780,435.12
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 257,152,359.89 88.81 7,714,570.80 3.00 249,437,789.09
1至2年 25,566,812.67 8.83 2,556,681.27 10.00 23,010,131.40
2至3年 5,175,567.59 1.79 1,035,113.52 20.00 4,140,454.07
3至4年 595,232.13 0.21 297,616.07 50.00 297,616.06
4 年以上 1,040,617.83 0.36 1,040,617.83 100.00 －
合 计 289,530,590.11 100.00 12,644,599.49 4.37 276,885,990.62
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 257,768,642.28 84.09 7,733,059.27 3.00 250,035,583.01
1至2年 39,194,194.57 12.79 3,919,419.46 10.00 35,274,775.11
2至3年 6,098,083.99 1.99 1,219,616.80 20.00 4,878,467.19
3至4年 2,718,909.83 0.89 1,359,454.92 50.00 1,359,454.91
4 年以上 752,602.89 0.25 752,602.89 100.00 －
合 计 306,532,433.56 100.00 14,984,153.34 4.89 291,548,280.22
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,625,944.97 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 713,608.88
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
80
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
第一名 28,398,626.18 8.90 －
第二名 22,724,923.48 7.12 681,747.70
第三名 22,585,087.96 7.08 677,552.64
第四名 15,393,217.97 4.82 461,796.54
第五名 12,768,550.76 4.00 510,307.14
合 计 101,870,406.35 31.92 2,331,404.02
2、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 － －
应收股利 － －
其他应收款 83,676,653.55 62,409,174.90
合 计 83,676,653.55 62,409,174.90
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合 1：其他应收款 － － － － －
项
组合 2：关联方往来款项 82,504,600.00 98.41 － － 82,504,600.00
组合 4：各类保证金及押金 1,116,723.73 1.33 － － 1,116,723.73
组合 5：职工备用金及其他 55,329.82 0.07 － － 55,329.82
组合小计 83,676,653.55 99.81 － － 83,676,653.55
单项金额虽不重大但单项计
161,292.50 0.19 161,292.50 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 83,837,946.05 100.00 161,292.50 0.19 83,676,653.55
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
81
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合 1：其他应收款 － － － － －
项
组合 2：关联方往来款项 61,500,000.00 98.29 － － 61,500,000.00
组合 4：各类保证金及押金 899,323.73 1.44 － － 899,323.73
组合 5：职工备用金及其他 9,851.17 0.02 － － 9,851.17
组合小计 62,409,174.90 99.74 － － 62,409,174.90
单项金额虽不重大但单项计
161,292.50 0.26 161,292.50 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 62,570,467.40 100.00 161,292.50 0.26 62,409,174.90
②本期计提坏账准备 0.00 元，无收回或转回的坏账准备。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,116,723.73 899,323.73
关联方往来 82,504,600.00 61,500,000.00
其他 216,622.32 171,143.67
合 计 83,837,946.05 62,570,467.40
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额
期末余额 比例(%)
1年以内：18,504,600.00；
福建立亚特陶有限 关联方
47,504,600.00 1至2年：19,000,000.00； 56.66 －
公司 往来
2至3年：10,000,000.00。
苏州雷度电子有限 关联方
25,000,000.00 1年以内 29.82 －
公司 往来
广州天极电子科技 关联方
10,000,000.00 1年以内 11.93 －
有限公司 往来
青岛海尔零部件采
保证金 250,000.00 1年以内 0.30 －
购有限公司
1至2年：50,000.00；
杭州圣博汽车装置
保证金 210,000.00 2至3年：105,000.00； 0.25 －
有限公司
3至4年：55,000.00。
合 计 － 82,964,600.00 － 98.96 －
82
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,239,960,251.25 － 1,239,960,251.25 1,133,415,910.39 － 1,133,415,910.39
（1）对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额
福建毫米 24,258,485.42 － － 24,258,485.42 － －
火炬控股 58,546,593.68 － － 58,546,593.68 － －
厦门雷度 32,460,419.00 1,398,125.76 － 33,858,544.76 － －
苏州雷度 30,960,274.25 1,310,742.84 － 32,271,017.09 － －
立亚特陶 60,160,201.84 480,605.52 － 60,640,807.36 － －
立亚新材 896,029,936.20 94,664.83 － 896,124,601.03 － －
立亚化学 31,000,000.00 56,160,201.91 － 87,160,201.91 － －
广州天极 － 47,100,000.00 － 47,100,000.00 － －
合 计 1,133,415,910.39 106,544,340.86 － 1,239,960,251.25 － －
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 520,959,145.26 160,445,280.46 420,942,655.59 129,157,159.20
其他业务 3,927,340.84 2,390,586.96 4,202,339.69 1,858,156.20
合计 524,886,486.10 162,835,867.42 425,144,995.28 131,015,315.40
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 －
理财产品收益 44,408.70 764,505.97
合 计 20,044,408.70 764,505.97
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 4,112,310.66 －
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