信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

 关于四川华体照明科技股份有限公司非公开发行股票的会
                            后事项承诺函

中国证券监督管理委员会：

    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”）接受委托，审
计了四川华体照明科技股份有限公司（以下简称“公司”、 “华体科技”或“发
行人”）按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则编制的 2018 年度、2019
年度、2020 年度以及 2021 年度的财务报表，并出具了“XYZH/2019CDA50053
号 ”、“ XYZH/2020CDA50112 号 ”、“ XYZH/2021CDAA50137 号 ”、
“XYZH/2022CDAA50071 号” 标准无保留意见审计报告。华体科技非公开发
行股票的申请已于 2022 年 3 月 7 日通过中国证券监督管理委员会发行审核委员
会审核，并于 2022 年 3 月 18 日收到贵会核发的《关于核准四川华体照明科技股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕537 号）。

    本所作为发行人的审计机构，根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行证
券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15 号）、《股票发行审核标准
备忘录第 5 号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工
作的操作规程》和《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函
[2008]257 号）的规定和要求，对自发行人本次发行申请通过发审委审核之日
（2022 年 3 月 7 日）起至本承诺函出具日期间的发行人会后事项进行了核查，
逐项发表意见如下：

    一、发行人经营业绩变动情况

    （一）2021 年主要经营数据变动情况

    2022 年 4 月 28 日，发行人披露了 2021 年年度报告，发行人 2021 年度主要
财务数据对比情况如下：

                                                             单位：万元、%



                                   3-4-1
                                                                本期比上年同期
         主要会计数据         2021年           2020年
                                                                    增减
营业收入                       59,007.63            70,236.29             -15.99
归属于上市公司股东的净利润     -5,481.72             6,610.41           不适用
归属于上市公司股东的扣除非     -6,883.19             5,475.05
                                                                         不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额      9,952.34            -9,222.11           不适用
                                                                本期末比上年同
                             2021年末          2020年末
                                                                  期末增减
归属于上市公司股东的净资产     70,808.49            77,416.95              -8.54
总资产                        141,586.35           157,812.24             -10.28

    （二）2021 年经营业绩变动主要原因

    2021 年，发行人收入下滑，出现亏损的主要原因如下：

    1、发行人所处的市政工程行业具有投资金额大、周期长、审计结算慢的特
征，因此，发行人的应收款项余额较大。2021 年，受经济下行、客户审计结算
和付款审批周期延长等因素影响，发行人部分客户的应收款项账龄延长，按账龄
计提的坏账准备相应增加；同时，2021 年末和 2022 年初，发行人的政府类客户
的凯里项目和丽江项目应收款项出现减值迹象。发行人结合当前应收款项规模、
预期信用损失情况以及各类资产减值风险， 按照《企业会计准第 22 号—金融
工具的确认和计量》《企业会计准 则第 8 号—资产减值》规定，报告期内计提
了信用减值损失与资产减值损失合计 11, 742.96 万元，同比增加 9,247.94 万元。

    2、2021 年，受国内新冠疫情不断反复影响，政府公益性消费支出相对减少，
发行人部分项目节点出现不同程度延迟。其中智慧城市系统集成业务（成都智慧
绿道项目）因下半年进度延期，2021 年实现营业收入 7,310.93 万元，同比减少
20,046.17 万元，导致净利润相应减少。

    （三）发审会后业绩变动是否将对发行人当年及以后年度经营产生重大不
利影响

    发行人业绩下滑的首要原因为 2021 年期末应收款项计提信用减值损失，该
因素不具有持续性，对发行人 2022 年以及以后年度经营未产生重大不利影响。
新冠疫情不断反复虽然对发行人的 2021 年、2022 年一季度部分项目进度产生了
一定的不利影响，但在政府动态清零措施取得阶段胜利后，将会有序放松国内的
防疫管制措施，因此不会持续对以后年度经营产生重大不利影响。

                                       3-4-2
    发行人已采取以下措施应对业绩大幅下滑：1、通过募投项目建设扩大智慧
路灯产品的生产销售；2、探索和发展智慧城市基础设施建设新业务；3、通过与
地方国有企业实施混改，推动智慧路灯、智慧城市系统集成等产品在当地智慧城
市建设中的应用；4、通过优化产品结构，缩短销售回款周期。

    综上，发审会后业绩变动虽然对发行人 2021 年度的经营业绩造成了较大的
影响，但预计不会对未来持续经营产生重大不利影响。

    二、审计机构对会后事项的承诺

    1、本所对公司 2018 年、2019 年、2020 年、2021 年的财务报表进行了审计，
出 具 了 “ XYZH/2019CDA50053 号 ”、“ XYZH/2020CDA50112 号 ”、
“XYZH/2021CDAA50137 号”、“XYZH/2022CDAA50071 号”标准无保留意见
审计报告。

    2、经核查，公司没有出现影响非公开发行股票的情况。

    3、公司无重大违法违规行为。

    4、发行人的财务状况正常，发审会后业绩变动不会对发行人未来持续经营、
本次募投项目产生重大不利影响。

    5、公司没有发生重大资产置换、股权、债务重组等公司架构变化的情形。

    6、公司的主营业务没有发生变更。

    7、公司的管理层及核心技术人员稳定，没有出现对公司的经营管理有重大
影响的人员变化。

    8、公司没有发生未履行法定程序的关联交易，且没有发生未披露的重大关
联交易。

    9、本所于 2022 年 1 月 18 日收到贵会《立案告知书》(编号：证监立案字
03720220002 号），因年报审计业务涉嫌违法违规，贵会决定对本所进行立案调
查，针对本次立案调查，2022 年 4 月 18 日证监会出具了处罚字（2022）19 号行
政处罚通知书，处罚决定为责令本所改正并处以罚、没款。

    上述行政处罚决定未涉及暂停或禁止本所从事证券服务业务，亦未涉及发行

                                   3-4-3
人申请非公开发行股票的签字注册会计师，且事项已经完结，不会对发行人本次
行政许可申请事项构成实质性障碍。

    除上述事项外，经办公司业务的保荐机构（主承销商）、会计师和律师未受
到有关部门的处罚，且未发生更换。

    10、公司自提出本次非公开发行股票申请至本承诺函签署日，未做过任何形
式的盈利预测。

    11、公司及公司董事长、总经理、主要股东没有发生重大的诉讼、仲裁和股
权纠纷，也不存在影响非公开发行股票的潜在纠纷。

    12、公司没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形。

    13、公司没有发生影响公司持续发展的法律、政策、市场等方面的重大变化。

    14、公司的业务、资产、人员、机构、财务的独立性没有发生变化。

    15、公司主要财产、股权没有出现限制性障碍。

    16、公司不存在违反信息披露要求的事项。

    17、公司不存在其他影响本次非公开发行股票和投资者判断的重大事项。

    综上所述，本所认为：发行人自通过发审委审核之日起至本承诺函出具之日，
未发生《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证
监发行字[2002]15 号）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号——关于已通过发审会
拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》和《关于再融资公司会
后事项相关要求的通知》（发行监管函[2008]257 号）所述可能影响本次发行及对
投资者做出投资决策有重大影响的事项；本次发行符合《公司法》和《证券法》
及有关法规规定的各项发行条件。

    特此承诺！

  （以下无正文）




                                   3-4-4
    （本页无正文，为《信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于四川华体
照明科技股份有限公司非公开发行股票的会后事项承诺函》之签章页）




    签字注册会计师：
                                何   勇                     唐松柏




                                张丹娜




    会计师事务所负责人：
                                 谭小青




                                 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                       年     月     日




                                 3-4-5