2019 年半年度报告
公司代码：603708 公司简称：家家悦
家家悦集团股份有限公司
2019 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王培桓、主管会计工作负责人姜文霞及会计机构负责人（会计主管人员）姜文霞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析二、(二)
可能面对的风险部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 41
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 42
第十节 财务报告........................................................................................................................... 42
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 175
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
家家悦、公司、本公司 指 家家悦集团股份有限公司
SPAR China Central LTD.，由 SPARInternational B.V.、山东
中国 SPAR 指 家家悦超市有限公司、河南十八连锁商业有限公司等在香港
成立的一家合资公司
河北家家悦连锁超市有限公司（原张家口福悦祥连锁超市有
河北家家悦 指
限公司于 2019 年 5 月 30 日完成更名）
维客连锁 指 青岛维客商业连锁有限公司
胶东地区 指 山东省青岛、烟台和威海地区
其他地区 指 山东省内除胶东地区以外及河北张家口地区
股东大会 指 家家悦集团股份有限公司股东大会
董事会 指 家家悦集团股份有限公司董事会
监事会 指 家家悦集团股份有限公司监事会
上交所 指 上海证券交易所
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《家家悦集团股份有限公司章程》
报告期 指 2019 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 家家悦集团股份有限公司
公司的中文简称 家家悦
公司的外文名称 Jiajiayue Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Jiajiayue
公司的法定代表人 王培桓
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周承生 /
联系地址 山东省威海市经济技术开发区大庆路53号 /
九龙城国际大厦
电话 0631-5220641 /
传真 0631-5288939 /
电子信箱 jiajiayue@jiajiayue.com.cn /
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 威海市昆明路45号
公司注册地址的邮政编码 264200
公司办公地址 山东省威海市经济技术开发区大庆路53号九龙城国际
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大厦
公司办公地址的邮政编码 264200
公司网址 http://www.jiajiayue.com.cn/
电子信箱 jiajiayue@jiajiayue.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
网址
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 家家悦 603708 /
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 7,265,221,483.07 6,226,525,440.97 16.68
归属于上市公司股东的净利润 226,337,439.29 193,691,479.04 16.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性
214,421,837.77 185,244,180.89 15.75
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 261,103,071.89 240,602,301.93 8.52
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,686,072,379.77 2,721,806,882.74 -1.31
总资产 7,501,289,129.18 7,155,246,759.85 4.84
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.37 0.32 15.63
稀释每股收益（元／股）
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扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.35 0.30 16.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.11 7.71 增加0.40个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
7.68 7.37 增加0.31个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2019 年 6 月，公司实施完成 2018 年度利润分配方案，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3
股，转增完成后股本由 4.68 亿股增至 6.084 亿股，因此，2019 年 1-6 月每股收益相关指标以 6.084
亿股为基数，2018 年 1-6 月每股收益根据本次资本公积转增股本的比例进行追溯调整。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -97,933.33
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 12,777,239.57
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
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益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益， 1,514,166.78
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
997,219.84
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -408,390.50
所得税影响额 -2,866,700.84
合计 11,915,601.52
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司主要业务
报告期内，公司的主营业务为超市连锁经营，是以大卖场和综合超市为主体，以区域一体化
物流为支撑，以发展现代农业生产基地和食品加工产业链为保障，以经营生鲜为特色的全产业链、
多业态的综合性零售渠道商。报告期末，公司各业态连锁门店数量 758 家，其中大卖场 123 家、
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综合超市 551 家、百货店 13 家、便利店 13 家、宝宝悦等专业店 58 家，公司坚持区域密集、多业
态并举、城乡一体的发展战略，依托高效的供应链体系，实现“走进社区、深入乡村、贴近生活、
打造十分钟商圈”的目标。
2、经营模式
公司坚持“生鲜商品基地直供、杂货商品厂家直采”的集中采购模式，销售模式以自营为主，
自营商品销售收入占商业主营业务收入的比重约 90%；按“发展连锁、物流先行”的理念，在威海、
烟台、济南莱芜、青岛、张家口等地建设物流中心，形成支撑连锁业务拓展的立体式物流网络，
同时布局生鲜加工基地提升农产品的后标准化处理能力，提升供应链效率。
3、行业情况
国家统计局数据显示，2019 年 1-6 月中国社会消费品零售额增长 8.4%。按消费类型分，商品
零售增长 8.3%；按零售业态分，上半年限额以上零售业单位中的超市、百货店、专业店和专卖店
零售额比上年同期分别增长 7.4%、1.5%、5.3%和 3.0%。2019 年 1-6 月份 CPI 同比上涨 2.2%，居
民消费价格延续温和上涨的态势。从统计数据看，消费市场平稳增长，连锁零售行业市场份额仍
有较大的提升空间。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司继续拓展经营区域，加快新区域拓展，推进面向全国发展；同时，完善在区
域密集布局、多业态互补、一体化物流、供应链建设、生鲜经营等方面的优势，不断强化竞争能
力和公司影响力，公司核心竞争力未发生重大变化。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业总收入 726,522.15 万元，同比增长 16.68%；归属于上市公司股东
的合并净利润 22,633.74 万元，同比增长 16.85%。
2019 年上半年，公司继续加快网络发展，积极拓展张家口及周边地区、山东西部等新的市场，
同时进一步完善成熟区域网络布局。报告期内新增门店 40 家，包括合并日河北家家悦纳入合并报
表的已开业门店 11 家，新增门店中大卖场 18 家、综合超市 19 家、其他业态 3 家。
业态分级和升级；根据商圈客群和消费需求，对各业态门店进行精细分级和精准定位，对部
分门店进行改造升级，优化门店商品构成，增强服务功能和顾客体验。
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创新发展；报告期抓信息系统的引进升级，开始启动 SAP 系统项目，以提升企业的数字化能
力；通过成立团队及与第三方合作，启动了线上线下一体化融合项目，提供到家服务和到店服务。
持续提升供应链能力；在积极拓展全球直采、基地采购的同时，加快优化物流体系和生鲜加
工基地的建设布局，增强供应链能力。烟台临港综合物流园项目，常温物流分拨中心、办公楼主
体工程即将完工，生鲜加工中心主体工程正在施工中；济南莱芜生鲜加工中心项目，预计 2019
年底将完成全部工程，并分期投入使用；张家口综合产业园项目，一期建筑面积约 4 万平米，主
体建设工程即将完工，预计 2019 年底前部分投入使用；报告期内完成了青岛维客物流中心的升级
改造。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,265,221,483.07 6,226,525,440.97 16.68
营业成本 5,699,752,089.29 4,889,401,497.68 16.57
销售费用 1,107,737,713.03 957,218,910.19 15.72
管理费用 152,063,653.26 140,232,717.51 8.44
财务费用 -5,484,883.58 -23,819,424.26 76.97
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 261,103,071.89 240,602,301.93 8.52
投资活动产生的现金流量净额 -365,535,539.31 -563,939,472.41 35.18
筹资活动产生的现金流量净额 -69,725,023.23 -313,949,404.79 77.79
营业收入变动原因说明:公司同店收入增长、新店发展及非同一控制下合并河北家家悦所致。
营业成本变动原因说明:销售增长带动成本对应增长所致。
销售费用变动原因说明:主要为职工薪酬、租金费用及非同一控制下合并河北家家悦费用增加所致。
管理费用变动原因说明:主要受非同一控制下合并河北家家悦增长所致。
财务费用变动原因说明:主要受存款收益及手续费影响所致。
研发费用变动原因说明:无
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:受净利润增长及经营性应付增加影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要受同期合并维客连锁支付投资款影响所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要受借款变动所致。
其他变动原因说明:无
（1）、主营业务分行业、分产品、分地区的情况单位：元币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成 毛利率
分行 毛利率 入比上 本比上 比上年
营业收入 营业成本
业 （%） 年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
商业 6,756,276,690.19 5,587,918,584.24 17.29 16.50 16.40 0.07
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工业
及其 27,048,040.68 22,455,002.32 16.98 15.51 10.01 4.15
他
合计 6,783,324,730.87 5,610,373,586.55 17.29 16.49 16.37 0.09
商业主营业务收入分产品情况
营业收 营业成 毛利率
分产 毛利率 入比上 本比上 比上年
营业收入 营业成本
品 （%） 年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
生鲜 3,032,344,231.88 2,563,241,788.72 15.47 17.70 17.71 0.00
食品
3,144,228,609.00 2,566,884,588.42 18.36 14.25 13.98 0.19
化洗
百货 579,703,849.31 457,792,207.10 21.03 23.07 23.38 -0.20
合计 6,756,276,690.19 5,587,918,584.24 17.29 16.50 16.40 0.07
商业主营业务收入分地区情况
营业收 营业成 毛利率
分地 毛利率 入比上 本比上 比上年
营业收入 营业成本
区 （%） 年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
胶东
5,770,124,187.48 4,772,506,372.02 17.29 12.29 12.29 0.00
地区
其他
986,152,502.72 815,412,212.21 17.31 49.23 48.15 0.61
地区
合计 6,756,276,690.19 5,587,918,584.24 17.29 16.50 16.40 0.07
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
A、门店拓展情况
报告期内，公司新增门店 40 家，其中合并日河北家家悦纳入合并报表的已开业门店 11 家；
本期新增门店中大卖场 18 家，综合超市 19 家，其他业态 3 家；同时调整优化区域内门店的网络
布局，关闭或搬迁了解除合同、布局不合理的门店 14 家，报告期末门店总数 758 家。
1）、报告期末各业态门店数量分布
自有物业门店 租赁物业门店
地区 经营业态 门店数量 建筑面积 门店数量 建筑面积
（家） (万平米) （家） (万平米)
胶东地区 大卖场 18 12.97 79 55.41
胶东地区 综合超市 26 5.27 443 55.01
胶东地区 百货 4 3.68 10 23.25
胶东地区 便利店 - - 7 0.09
胶东地区 宝宝悦等专业店 10 1.27 43 6.04
其他地区 大卖场 3 2.57 26 17.98
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其他地区 综合超市 2 0.93 80 12.90
其他地区 便利店 - - 6 0.06
其他地区 宝宝悦等专业店 1 0.10 5 0.28
合计 64 26.79 699 171.02
上表中自有物业与租赁物业的门店数量合计为 763 家，与公司报告期末的门店数量 758 家存
在差异，系因其中有 5 家门店的物业同时由自有物业和租赁物业组成，这 5 家门店在自有物业、
租赁物业里重复统计。
2）、2019 年 1 月纳入合并报表范围河北家家悦门店明细
合并报表时 租赁期限 合同面
序号 店部名称 地址
间 （年） 积（㎡）
张家口纬二路莲
1 张家口经济开发区富强路 2019/1/1 15 5,483
花店
张家口市万全区孔家庄镇工业
2 张家口乐华店 2019/1/1 10 421
街万全世纪商城
张家口市万全区孔家庄镇民主
3 张家口万全一店 2019/1/1 自有 5,157
街南福祥世纪城购物广场
张家口市万全区孔家庄镇商业
4 张家口商业街店 2019/1/1 14 1,700
街路北
5 张家口乐享城店 张家口市桥东区胜利中路 2019/1/1 14 2,804
6 张家口滨河店 张家口经济开发区惠民街 2019/1/1 14 3,278
7 张家口西苑店 张家口市桥西区四方台沟街 2019/1/1 14 3,345
8 张家口远大店 张家口经济开发区西苑中路 2019/1/1 自有 2,879
9 张家口胜利路店 张家口市桥东区林园北街 2019/1/1 14 4,144
张家口沽源县平定堡镇桥西人
10 张家口沽源一店 2019/1/1 自有
民中街天元福祥购物广场 6,429
张家口沽源金源 张家口市沽源县平定堡镇桥西
11 2019/1/1 1 1,178
店 大街金源广场
3）、2019 年上半年新开门店明细
租赁期 合同面积
地市 店部名称 地址 开业时间
限（年） （㎡）
济南 济南保利中心 山东省济南市槐荫区经一路 2019/1/25 16 1,350
莱芜城发广场 山东省济南市莱芜区龙潭西大
济南 2019/5/30 15 3,180
店 街以北、文化北路以西
青岛黄岛华尔
青岛 山东省青岛市黄岛区黄河中路 2019/1/16 15 4,056
兹店
青岛即墨幸福
青岛 山东省青岛市即墨区黄河三路 2019/1/18 15 5,562
广场店
青岛平度南村 山东省青岛市平度市南村镇东
青岛 2019/4/18 15 8,385
店 环路
青岛中启国际
青岛 山东省青岛市城阳区宝安路 2019/6/20 15 2,941
店
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荣成九龙城百
威海 山东省威海市荣成市悦湖路 2019/1/11 7 69,330
货
荣成九龙城家
威海 山东省威海市荣成市悦湖路 2019/1/11 7 6,029
电
宝宝悦荣成九
威海 山东省威海市荣成市悦湖路 2019/1/11 7 1,326
龙城店
山东省威海市环翠区张村镇一
威海 一品南山店 2019/4/21 15 2,583
品南山小区
山东省威海市文登区天福办昆
文登康业现代
威海 嵛路东、峰山路南康业现代城居 2019/4/26 15 7,123
城店
民小区
乳山幸福小区
威海 山东省威海市乳山市幸福小区 2019/5/15 6 148
店
烟台招远金脉
烟台 山东省烟台市招远市金城路 2019/1/18 15 4,435
华府店
烟台海阳悦埠 山东省烟台市海阳市海天路北
烟台 2019/1/11 15 750
店 天山路西
烟台 烟台大悦城店 山东省烟台市芝罘区北马路 2019/1/17 12 3,589
烟台金沟寨 2
烟台 山东省烟台市芝罘区长生西路 2019/1/11 15 1,344
店
莱山万光福园 山东省烟台市莱山区初家街道
烟台 2019/4/19 12 1,544
店 河西村万光福园
山东省烟台市福山区福新街道
烟台 福山盛福苑店 2019/4/20 12 594
办事处柳子河北路盛福苑小区
烟台莱山德尚
烟台 山东省烟台市莱山区庆祥路 2019/5/23 12 1,960
世家店
烟台 莱山宝龙店 山东省烟台市莱山区迎春大街 2019/6/27 15 3,414
山东省烟台市莱州市文昌路街
烟台 莱州南五里店 2019/6/20 15 5,379
道南五里村
烟台 莱阳阳光城店 山东省烟台市莱阳市金山大街 2019/6/3 15 5,772
张家口滨河中
张家口 张家口市桥东区滨河中路 2019/1/15 10 3,943
路百盛店
张家口 宣化区阳光店 张家口市宣化区宣府大街 2019/5/30 15 7,400
宣化区大东门
张家口 张家口市宣化区钟楼大街 2019/5/22 20 6,500
店
其他 滕州翔宇 山东省枣庄市滕州市荆河西路 2019/1/17 10 3,076
其他 淄博周村店 山东省淄博市周村区正阳路 2019/4/18 15 3,129
东营广饶新天
其他 山东省东营市广饶县孙武路 2019/4/29 15 4,157
地店
泰安大安原著 山东省泰安市岱岳区樱桃园路
其他 2019/5/18 8 926
店 以东大安泰安原著商务会所
4）、2019 年上半年闭店情况：
12 / 175
2019 年半年度报告
闭店原因 门店数量(家) 合同面积（㎡）
门店搬迁 5 6,734
解除合同 5 1,627
合同到期终止 2 3,228
经营未达预期 1 334
因拆迁合同终止 1 1,428
合计 14 13,351
5）、2019 年上半年签定租赁协议的门店 38 处，具体情况：
预计交房 租赁期 合同面
门店名称 地址 签约日
日 限（年） 积（㎡）
济南莱城区文化路北以西
济南莱芜城发广场 2019/2/22 2019/3/1 15 3,180
龙潭西大街以北
济南市章丘区双山西街城
济南文博购物 2019/4/1 2019/4/25 12 3,125
市文博中心
济南福华福地店 济南市历下区花园路 2019/6/10 2019/6/10 15 10,054
济南莱钢区九龙花 济南市钢城区九龙大街北
2019/5/9 2019/6/30 15 1,380
园店 永兴路
青岛世贸店 青岛市高新区宝琛路 2019/4/15 2020/2/20 12 2,873
青岛城阳万达 青岛市城阳区正阳路 2019/5/15 2019/6/20 15 6,140
青岛胶州南坦店 青岛胶州市卢州路南坦路 2019/4/30 2019/6/10 15 3,580
青岛吾悦店 青岛市黄岛区滨海大道 2019/6/15 2019/6/15 13 5,489
山东省青岛市城阳区宝安
青岛中启国际店 2019/4/30 2019/5/3 15 2,941
路
烟台龙口市高新技术工业
烟台龙口龙福 2019/1/2 2019/4/30 20 1,000
园宇安路东朗源路北
烟台市福山区福新街道办
烟台福山盛福苑 2019/2/18 2019/3/10 12 594
事处盛福苑小区
烟台莱州南五里店 烟台莱州市文化东路 2019/1/31 2019/3/31 15 5,379
烟台莱阳阳光城店 烟台莱阳市鹤山路 2019/3/18 2019/4/10 15 5,772
烟台市迎春大街 198 号莱
烟台莱山宝龙店 2019/2/28 2019/3/31 15 3,414
山宝龙广场
莱州晟龙广场 烟台莱州南关吉祥街 2019/4/9 2019/9/30 15 3,624
烟台莱州市程郭镇云峰北
莱州云峰路店 2019/4/9 2019/5/30 15 6,096
路
烟台龙口市东海黄金海岸
烟台龙口欧洲苑店 2019/6/17 2019/6/30 15 950
海涛新都 K 区欧洲苑
13 / 175
2019 年半年度报告
栖霞名郡店 烟台栖霞市锦绣路 2019/6/18 2019/7/31 15 1,907
威海文登南海新区现代路
南海汽车站 2019/1/28 2019/9/30 15 1,548
南金海路西
乳山幸福小区 威海乳山市幸福小区 2019/4/1 2019/4/20 6 148
威海欧乐坊店 威海市世昌大道 2019/6/13 2019/6/30 15 6,665
羊亭桂花园店 威海市环翠羊亭镇羊亭村 2019/6/15 2021/2/28 15 1,000
滨洲 IFC 滨州市渤海十八路 2019/3/13 2019/6/1 10 2,894
山东省东营市广饶县孙武
东营广饶新天地店 2019/1/16 2019/3/31 15 4,157
路
临沂市罗庄区盛庄街道清
临沂宝丽未来城店 2019/3/12 2019/6/30 15 4,368
河南路清河西路交汇处
日照德瑞广场店 日照市海曲中路以南 2019/6/30 2020/7/31 15 7,600
滕州滕投广场 滕州市滕投人和广场 2019/1/31 2019/12/1 10 1,267
山东省枣庄滕州市北辛路
滕州万达广场店 2019/6/25 2019/10/31 15 7,291
与龙泉路交汇处
明德路境门华府店 张家口市桥西区明德北路 2019/1/20 2019/5/31 15 3,289
内蒙古乌兰察布市商都县
商都县建设街巨弘
建设街南新兴路西经三路 2019/1/19 2019/4/30 15 6,723
维多利店
东平安巷北
商都县兴商路公园 内蒙古乌兰察布市商都县
2019/3/30 2019/5/31 15 558
店 兴南路北红旗北路
商都县聚业路中医 内蒙古乌兰察布市商都县
2019/3/29 2019/5/31 15 2,076
院店 聚业路南
张家口钻石中路水 张家口市桥东区钻石中路
2019/4/26 2021/10/31 15 5,000
岸云锦店 东侧
张家口赤城县霞城 河北省张家口市赤城县赤
2019/6/10 2019/7/31 15 3,052
大道西美华溪店 城镇张家夭村
乌兰察布恩和大街 内蒙古乌兰察布市恩和大
2019/5/19 2019/8/31 15 4,495
恩和广场店合 街南侧、建设路西侧
内蒙古乌兰察布市兴和县
乌兰察布兴和县兴
城关镇新城区兴通路东 2019/5/31 2019/8/31 15 4,498
通路泰和雅居店
侧、阜顺街北
张家口宣化区车站
张家口市宣化区车站北路 2019/6/15 2019/6/30 15 1,016
北路园中园店
张家口张北永春大 河北张家口市张北县汇商
2019/6/23 2019/6/30 15 4,560
街汇商国际店 国际
6）、开业两年以上门店业态同比分析
2019 年 1-6 月主营业 收入同比增减
业态 门店数量 收入占比（%）
务收入（万元） （%）
14 / 175
2019 年半年度报告
大卖场 86 248,065.10 44.07 4.74
综合超市 494 294,775.61 52.37 4.27
便利店 6 833.98 0.15 -3.90
百货 12 7,271.20 1.29 -2.37
专业店 42 11,962.55 2.13 6.26
总计 640 562,908.45 100.00 4.42
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
应收账款 78,197,028.86 1.04 38,329,591.49 0.54 104.01 销售增加
按金融工具新
准则理财产品
交易性金
21,000,000.00 0.28 100.00 列示从其他流
融资产
动资产调整至
此项目
其他流动 待抵扣进项税
151,941,548.90 2.03 89,165,243.76 1.25 70.40
资产 增加影响
可供出售 按金融工具新
310,176.00 -100.00
金融资产 准则列示调整
新增福州悦
长期股权 迎、上海世伴
169,149,531.46 2.25 119,291,883.80 1.67 41.79
投资 供应链投资所
致
其他权益 按金融工具新
310,176.00 100.00
工具投资 准则列示调整
新增烟台临港
综合物流园及
在建工程 313,104,861.15 4.17 222,635,313.83 3.11 40.64 生鲜加工物流
中心项目在建
项目所致
受期初股权预
其他非流
82,012,714.02 1.09 158,728,611.17 2.22 -48.33 付款转投资款
动资产
影响
银行承兑汇票
应付票据 560,612,116.00 7.47 384,466,456.00 5.37 45.82
增加
实收资本 608,400,000.00 8.11 468,000,000.00 6.54 30.00 资本公积转增
15 / 175
2019 年半年度报告
（或股本） 股本影响
非同一控制下
少数股东
157,522,883.04 2.10 85,704,893.77 1.20 83.80 合并河北家家
权益
悦增加
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见附注“第十节、七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2018 年 11 月，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于投资张家口福悦祥连锁超
市有限公司的议案》，同意公司以自有资金 156,374,793.16 元投资持有张家口福悦祥连锁超市有
限公司 67%股权，其中受让股权投资 86,374,793.16 元，对张家口福悦祥连锁超市增资 7,000 万元，
投资完成后，张家口福悦祥连锁超市注册资本由 6,800 万元变更为 15,800 万元。张家口福悦祥连
锁超市自 2019 年 1 月 1 日起纳入公司合并报表范围，于 2019 年 5 月 30 日更名为河北家家悦连锁
超市有限公司。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
直接
注册资 间接
主要子公司名称 行业 资产总额 净资产 净利润
本 持股
比例
山东尚悦百货有限公司 零售业 800 100% 31,554.08 14,155.55 4,543.35
16 / 175
2019 年半年度报告
文登家家悦超市有限公司 零售业 1,000 100% 5,609.10 6,156.83 1,263.59
青岛维客商业连锁有限公
零售业 20,000 51% 32,956.08 539.07 1,188.75
司
农副食品加工
山东荣光实业有限公司 3,000 100% 26,927.70 10,200.60 999.60
业
烟台家家悦超市有限公司 零售业 300 100% 60,529.91 22,220.18 676.86
其中，山东尚悦百货有限公司报告期内净利润占公司合并净利润比重为 20.55%，报告期其主
营业务收入、营业利润分别为 41,959.23 万元、5,399.32 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
索引 期
2019 年第一次临时股 上海证券交易所网站
2019-03-18 2018-03-19
东大会 （http://www.sse.com.cn）
上海证券交易所网站
2018 年年度股东大会 2019-05-09 2018-05-10
（http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
√适用 □不适用
会议届
召开日期 会议议案名称
次
审议《关于公司符合公开发行 A 股可转换公司债券条件的议案》
2019 年
审议《关于公司公开发行 A 股可转换公司债券方案的议案》
第一次
2019/3/18
临时股 审议《关于公司公开发行 A 股可转换公司债券预案的议案》
东大会 审议《关于公司公开发行 A 股可转换公司债券募集资金运用的可行性分析
报告的议案》
17 / 175
2019 年半年度报告
审议《关于公司公开发行 A 股可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示与
填补措施及相关主体承诺的议案》
审议《关于制定<公司可转换公司债券之债券持有人会议规则>的议案》
审议《关于公司未来三年(2019-2021 年)股东分红回报规划的议案》
审议《关于提请股东大会授权董事会办理本次公开发行 A 股可转换公司债
券相关事宜的议案》
审议《关于公司募投项目延期和部分募投项目内部调整的议案》
审议《关于修订<募集资金管理制度>的议案》
审议《关于修订<公司章程>的议案》
审议《公司 2018 年度董事会工作报告》
审议《公司 2018 年度监事会工作报告》
审议《公司 2018 年度财务决算及 2019 年度财务预算报告》
审议《关于确认公司 2018 年度关联交易以及 2019 年度经常性关联交易计划
的议案》
审议《关于续聘会计师事务所的议案》
2018 年 审议《关于公司董事、监事薪酬的议案》
年度股 2019/5/9 审议《关于公司 2018 年利润分配及资本公积转增股本的议案》
东大会
审议《公司 2019 年度申请授信计划及为控股子公司提供担保的议案》
审议《关于<公司 2018 年年度报告>及其摘要的议案》
审议《关于公司<前次募集资金使用情况报告>的议案》
审议《关于选举公司第三届董事会非独立董事的议案》
审议《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》
审议《关于选举公司第三届监事会非职工代表监事的议案》
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 是 如未能 如未
承 否 否 及时履 能及
诺 承诺 承诺 承诺时间及 有 及 行应说 时履
承诺方
背 类型 内容 期限 履 时 明未完 行应
景 行 严 成履行 说明
期 格 的具体 下一
18 / 175
2019 年半年度报告
限 履 原因 步计
行 划
实际控 在发行人股票上市之日起三十
制人、 六个月内，不转让或者委托他人
2016 年 12
股份 董事长 管理其直接和间接持有的发行 不适
月 13 日起 是 是 不适用
限售 兼总经 人首次公开发行股票前已发行 用
36 个月
理王培 股份，也不由发行人回购该部分
桓 股份。
在担任公司董事、监事、高级管
公司董
理人员期间，每年转让的股份不
事、监
股份 超过其所直接或间接持有发行 不适
事、高 长期有效 否 是 不适用
限售 人股份的 25%；在离职后六个月 用
级管理
内，不转让其所直接或间接持有
人员
的公司股份。
控股股 在发行人股票上市之日起三十
东家家 六个月内，不转让或者委托他人
2016 年 12
股份 悦控股 管理其直接和间接持有的发行 不适
月 13 日起 是 是 不适用
限售 及股东 人首次公开发行股票前已发行 用
36 个月
信悦投 股份，也不由发行人回购该部分
资 股份
与 所持发行人股票在锁定期届满
首 后两年内减持的，其减持价格不
次 低于本次发行并上市时发行人
公 股票的发行价（若发行人股票有
开 派息、送股、资本公积金转增股
发 本等除权、除息事项的，发行价
间接持
行 将进行除权、除息调整，下同）；
有公司
相 发行人上市后 6 个月内如发行人 2019 年 12
股份的 不适
关 其他 股票连续 20 个交易日的收盘价 月 13 日起 是 是 不适用
公司董 用
的 均低于发行价，或者上市后 6 个 24 个月
事王培
承 月期末（如该日不是交易日，则
桓
诺 该日后第一个交易日）收盘价低
于发行价，其所持有的发行人股
票的锁定期限将自动延长 6 个
月。上述承诺不因本人辞任发行
人董事和/或高级管理人员而发
生变化。
间接持 所持发行人股票在锁定期届满
有公司 后两年内减持的，其减持价格不
股份的 低于本次发行并上市时发行人
公司董 股票的发行价（若发行人股票有
事、高 派息、送股、资本公积金转增股
级管理 本等除权、除息事项的，发行价 2017 年 12
不适
其他 人员， 将进行除权、除息调整，下同）； 月 13 日起 是 是 不适用
用
傅元 发行人上市后 6 个月内如发行人 24 个月
惠、张 股票连续 20 个交易日的收盘价
爱国、 均低于发行价，或者上市后 6 个
翁怡 月期末（如该日不是交易日，则
诺、丁 该日后第一个交易日）收盘价低
明波、 于发行价，其所持有的发行人股
19 / 175
2019 年半年度报告
郝芸、 票的锁定期限将自动延长 6 个
姜文霞 月。上述承诺不因本人辞任发行
人董事和/或高级管理人员而发
生变化。
所持发行人股票在锁定期届满
后两年内减持的，其减持价格不
低于本次发行并上市时发行人
股票的发行价（若发行人股票有
派息、送股、资本公积金转增股
控股股
本等除权、除息事项的，发行价
东家家
将进行除权、除息调整，下同）； 2019 年 12
悦控股 不适
其他 发行人股票上市后 6 个月内如发 月 13 日起 是 是 不适用
及股东 用
行人股票连续 20 个交易日的 24 个月
信悦投
收盘价均低于发行价，或者上市
资
后 6 个月期末（如该日不是交易
日，则该日后第一个交易日）收
盘价低于发行价，其所持有的发
行人股票的锁定期限将自动延
长 6 个月。
本公司关于上市后三年内稳定
股价的承诺：“本公司将严格按
照本公司 2013 年年度股东大会
审议通过的《关于上市后三年内
稳定公司股价的预案》的规定， 2016 年 12
不适
其他 本公司 全面且有效地履行本公司的各 月 13 日起 是 是 不适用
用
项义务和责任；同时，本公司将 36 个月
敦促其他相关方严格按照《关于
上市后三年内稳定公司股价的
预案》的规定，全面且有效地履
行其各项义务和责任。
本公司控股股东家家悦控股三
年内稳定股价的承诺：“本公司
将严格按照发行人 2013 年年度
股东大会审议通过的《关于上市
后三年内稳定公司股价的预案》
控股股 2016 年 12
的规定，全面且有效地履行本公 不适
其他 东家家 月 13 日起 是 是 不适用
司的各项义务和责任；同时，本 用
悦控股 36 个月
公司将敦促发行人及其他相关
方严格按照《关于上市后三年内
稳定公司股价的预案》的规定，
全面且有效地履行其各项义务
和责任。
本公司董事、高级管理人员三年
内稳定股价的承诺：“本人将严
本公司 格按照发行人 2013 年年度股东
2016 年 12
董事、 大会审议通过的《关于上市后三 不适
其他 月 13 日起 是 是 不适用
高级管 年内稳定公司股价的预案》的规 用
36 个月
理人员 定，全面且有效地履行本人的各
项义务和责任；同时，本人将敦
促发行人及其他相关方严格按
20 / 175
2019 年半年度报告
照《关于上市后三年内稳定公司
股价的预案》的规定，全面且有
效地履行其各项义务和责任。”
公司控股股东家家悦控股就公
司首次公开发行并上市后持有
及减持公司股份的意向说明并
承诺如下：1、作为发行人的控
股股东，本公司未来持续看好发
行人及其所处行业的发展前景，
愿意长期持有发行人的股份以
确保本公司对发行人的控股地
位。2、在本公司所持发行人股
份的锁定期届满后，且在不丧失
对发行人控股股东地位、不违反
本公司已作出的相关承诺的前
提下，本公司存在对所持发行人
的股票实施有限减持的可能性，
但减持幅度将以此为限：（1）
在承诺的持股锁定期满后，本公
控股股 司每年转让发行人股份不超过
不适
其他 东家家 上年末所持发行人股份总数的 长期有效 否 是 不适用
用
悦控股 10%；（2）在承诺的持股锁定期
满后两年内减持的，减持价格不
低于发行人首次公开发行并上
市时股票的发行价格（若公司股
票有派息、送股、资本公积金转
增股本等除权、除息事项的，发
行价格将进行除权、除息调整）。
在承诺的持股锁定期满两年后
减持的，减持价格在满足本公司
已作出的各项承诺的前提下根
据减持当时的市场价格而定；
（3）本公司在实施减持时，将
提前三个交易日通过发行人进
行公告，未履行公告程序前不得
减持。3、如本公司违反本承诺
进行减持的，本公司减持发行人
股票所得归发行人所有。
信悦投资就本公司首次公开发
行并上市后持有及减持本公司
股份的意向说明并承诺如下：
“在符合相关法律法规以及不违
背本公司就股份锁定所作出的
2019 年 12
股东信 有关承诺的前提下，本公司将根 不适
其他 月 13 日起 是 是 不适用
悦投资 据自身经济的实际状况和发行 用
24 个月
人二级市场的交易表现，有计划
地就所持股份进行减持，减持计
划如下：1、本公司如在所持发
行人股份锁定期届满后的两年
内减持发行人的股份，则减持价
21 / 175
2019 年半年度报告
格不得低于发行人首次公开发
行并上市时发行人股票的发行
价格（若发行人股票有派息、送
股、资本公积金转增股本等除
权、除息事项的，发行价格将进
行除权、除息调整）。本公司如
在所持发行人股份锁定期届满
两年后减持发行人的股份，则减
持价格根据减持当时的市场价
格而定；2、如果本公司在股份
锁定期届满后两年内减持股份，
第一年减持股份数量累计不超
过上一年末持有公司股份数量
的 50%；第二年减持股份数量累
计不超过上一年末持有公司股
份数量 100%；3、本公司将根据
市场情况以及本公司的经营状
况拟定具体的减持方案，在实施
减持时，本公司将提前三个交易
日通过发行人进行公告，未履行
公告程序前不得减持；4、本公
司将通过上海证券交易所以协
议转让、大宗交易、竞价交易或
其他方式依法减持所持发行人
股份。如本公司违反本承诺进行
减持的，本公司减持发行人股份
所得归发行人所有。
控股股东关于被摊薄即期回报
控股股
填补措施的相关承诺如下：“本 不适
其他 东家家 长期有效 否 是 不适用
公司承诺不越权干预公司经营 用
悦控股
管理活动，不侵占公司利益”。
实际控制人王培桓关于被摊薄
实际控 即期回报填补措施的相关承诺
不适
其他 制人王 如下：“本人承诺不越权干预公 长期有效 否 是 不适用
用
培桓 司经营管理活动，不侵占公司利
益”。
信悦投资就本公司首次公开发
行并上市后持有及减持本公司
股份的意向说明并承诺如下：
“在符合相关法律法规以及不违
背本公司就股份锁定所作出的
有关承诺的前提下，本公司将根
股东信 据自身经济的实际状况和发行 不适
其他 长期有效 否 是 不适用
悦投资 人二级市场的交易表现，有计划 用
地就所持股份进行减持。本公司
将根据市场情况以及本公司的
经营状况拟定具体的减持方案，
在实施减持时，本公司将提前三
个交易日通过发行人进行公告，
未履行公告程序前不得减持；本
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2019 年半年度报告
公司将通过上海证券交易所以
协议转让、大宗交易、竞价交易
或其他方式依法减持所持发行
人股份。如本公司违反本承诺进
行减持的，本公司减持发行人股
份所得归发行人所有。
控股股东关于被摊薄即期回报
控股股
填补措施的相关承诺如下：“本 不适
其他 东家家 长期有效 否 是 不适用
公司承诺不越权干预公司经营 用
悦控股
管理活动，不侵占公司利益”
实际控制人王培桓关于被摊薄
实际控 即期回报填补措施的相关承诺
不适
其他 制人王 如下：“本人承诺不越权干预公 长期有效 否 是 不适用
用
培桓 司经营管理活动，不侵占公司利
益”。
发行人董事、高级管理人员根据
中国证监会相关规定对公司填
补回报措施能够得到切实履行
作出了承诺：1、承诺不无偿或
以不公平条件向其他单位或者
个人输送利益，也不采用其他方
式损害公司利益；2、承诺对本
发行人
人的职务消费行为进行约束；3、
董事、 不适
其他 承诺不动用公司资产从事与其 长期有效 否 是 不适用
高级管 用
履行职责无关的投资、消费活
理人员
动；4、承诺由董事会或薪酬委
员会制定的薪酬制度与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩；
5、如公司拟实施股权激励，承
诺拟公布的公司股权激励的行
权条件与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩。”
实际控制人王培桓已出具书面
实际控 承诺：将承担原持股离职人员未
不适
其他 制人王 领取退股款存在的潜在纠纷可 长期有效 否 是 不适用
用
培桓 能给家家悦控股以及发行人造
成的全部损失。
为避免与公司构成直接、间接或
潜在的业务竞争，公司控股股东
家家悦控股承诺：一、本公司目
前没有直接或间接地从事任何
与发行人实际从事业务存在竞
解决 控股股 争的业务活动。本公司及本公司
不适
同业 东家家 控制的其他企业将不会直接或 长期有效 否 是 不适用
用
竞争 悦控股 间接地以任何方式（包括但不限
于独自经营、合资经营和拥有在
其他公司或企业的股份或权益）
从事与发行人的业务有竞争或
可能构成竞争的业务或活动。
二、若本公司从事与发行人的业
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2019 年半年度报告
务有竞争或可能构成竞争的业
务或活动，本公司将转让竞业业
务，停止竞业活动，或由发行人
收购相关业务或活动的成果。本
公司以所持发行人的全部股份
对上述承诺提供连带责任保证
担保。三、本承诺书自本公司盖
章之日即行生效并不可撤销，并
在发行人存续且依照中国证监
会或证券交易所相关规定本公
司被认定为不得从事与发行人
相同或相似业务的关联人期间
内有效。
为避免与公司构成直接、间接或
潜在的业务竞争，公司实际控制
人王培桓承诺：一、本人及本人
控制的其他企业目前没有直接
或间接地从事任何与发行人实
际从事业务存在竞争的业务活
动。本人及本人控制的其他企业
将不会直接或间接地以任何方
式（包括但不限于独自经营、合
资经营和拥有在其他公司或企
业的股份或权益）从事与发行人
的业务有竞争或可能构成竞争
解决 实际控
的业务或活动。二、若本人从事 不适
同业 制人王 长期有效 否 是 不适用
与发行人的业务有竞争或可能 用
竞争 培桓
构成竞争的业务或活动，本人将
转让竞业业务，停止竞业活动，
或由发行人收购相关业务或活
动的成果。本人以直接和间接所
持发行人的全部股份对上述承
诺提供连带责任保证担保。三、
本承诺书自本人签字之日即行
生效并不可撤销，并在发行人存
续且依照中国证监会或证券交
易所相关规定本人被认定为不
得从事与发行人相同或相似业
务的关联人期间内有效。
为了避免和消除可能出现的控
股股东利用其控股地位在有关
商业交易中影响本公司作出对
控股股东有利但可能会损害中
解决 控股股 小股东和非关联股东利益的情
不适
关联 东家家 况，控股股东家家悦控股出具了 长期有效 否 是 不适用
用
交易 悦控股 关于减少和规范关联交易的承
诺函：一、本公司将尽可能地避
免和减少本公司或本公司控制
的其他企业或其他组织、机构
（以下简称“本公司控制的其他
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2019 年半年度报告
企业”）与股份公司之间的关联
交易。二、对于无法避免或者有
合理原因而发生的关联交易，本
公司或本公司控制的其他企业
将根据有关法律、法规和规范性
文件以及股份公司章程的规定，
遵循平等、自愿、等价和有偿的
一般商业原则，与股份公司签订
关联交易协议，并确保关联交易
的价格公允，原则上不偏离市场
独立第三方的价格或收费的标
准，以维护股份公司及其他股东
的利益。三、本公司保证不利用
在股份公司中的地位和影响，通
过关联交易损害股份公司及其
他股东的合法权益。本公司或本
公司控制的其他企业保证不利
用本公司在股份公司中的地位
和影响，违规占用或转移股份公
司的资金、资产及其他资源，或
要求股份公司违规提供担保。
四、本承诺函自盖章之日即行生
效并不可撤销，并在股份公司存
续且依照中国证监会或证券交
易所相关规定本公司被认定为
股份公司关联人期间内有效。
为了避免和消除可能出现的实
际控制人利用其控制地位在有
关商业交易中影响本公司作出
可能会损害中小股东和非关联
股东利益的情况，实际控制人王
培桓出具了关于减少和规范关
联交易的承诺函：一、本人将尽
可能地避免和减少本人或本人
控制的其他企业或其他组织、机
构（以下简称“本人控制的其他
企业”）与股份公司之间的关联
解决 实际控
交易。二、对于无法避免或者有 不适
关联 制人王 长期有效 否 是 不适用
合理原因而发生的关联交易，本 用
交易 培桓
人或本人控制的其他企业将根
据有关法律、法规和规范性文件
以及股份公司章程的规定，遵循
平等、自愿、等价和有偿的一般
商业原则，与股份公司签订关联
交易协议，并确保关联交易的价
格公允，原则上不偏离市场独立
第三方的价格或收费的标准，以
维护股份公司及其他股东的利
益。三、本人保证不利用在股份
公司中的地位和影响，通过关联
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2019 年半年度报告
交易损害股份公司及其他股东
的合法权益。本人或本人控制的
其他企业保证不利用本人在股
份公司中的地位和影响，违规占
用或转移股份公司的资金、资产
及其他资源，或要求股份公司违
规提供担保。四、本承诺函自签
字之日即行生效并不可撤销，并
在股份公司存续且依照中国证
监会或证券交易所相关规定本
人被认定为股份公司关联人期
间内有效。
发行人控股股东承诺将补偿发
行人因使用瑕疵自有房产（指发
行人通过房产买卖方式取得房
产但尚未取得房产/或土地权属
证书或使用用途与证载用途不
一致的房产）而受到的相应损失
（自有瑕疵房产对应门店以下
简称“瑕疵门店”），具体如下：
A、瑕疵门店的补偿范围包括：1、
发行人瑕疵门店闭店的直接损
失，包括门店装修费用、闭店费
用、瑕疵门店员工安置费用、向
房屋转让方（如有，自建房产除
外）主张违约责任费用等；2、
解决 发行人瑕疵门店闭店的间接损
土地 控股股 失，包括瑕疵门店闭店之日至发
不适
等产 东家家 行人于相似区域新开门店开业 长期有效 否 是 不适用
用
权瑕 悦控股 之日期间的对应预计净利润（预
疵 计净利润按该门店上一年度实
现的经审计确认的净利润为基
础计算）。B、瑕疵门店的补偿
顺序为：1、发行人就瑕疵门店
闭店受到的直接损失以及间接
损失应先要求瑕疵门店转让方
（如有，自建房产除外）承担合
同违约责任；2、出让方未承担
或不能承担的瑕疵门店损失部
分以及发行人自建房产对应门
店闭店受到的损失，由发行人控
股股东补偿给发行人（若发行人
当年存在利润分配的，则瑕疵门
店补偿金额优先从家家悦控股
应得利润分配中扣除）。
控股股东家家悦控股就公司及
控股股 下属子公司为员工缴纳社会保
不适
其他 东家家 险金和住房公积金作出承诺： 长期有效 否 是 不适用
用
悦控股 “发行人及其控股子公司若因首
次公开发行股票并上市之前未
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2019 年半年度报告
缴或少缴相关社会保险金或住
房公积金而被相关主管部门追
缴或处罚的，本公司将全额承担
发行人及其控股子公司应补缴
或缴纳的社会保险金或住房公
积金、有关罚款、滞纳金以及其
他相关费用。”
“1.库克全球未来仍将保持在中
国境内从事易思凯斯品牌连锁
咖啡店的直营与特许授权经营，
并向中国境内连锁咖啡门店销
售易思凯斯品牌咖啡豆、茶、糖
不适
其他 库克 浆、奇异果果昔底浆等易思凯斯 长期有效 否 是 不适用
用
饮品原料。2.库克全球将采取有
效措施，保证库克全球不以任何
形式从事与家家悦集团股份有
限公司连锁超市业务构成或可
能构成同业竞争的经营业务。”
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2018 年年度股东大会审议通过，公司 2019 年度续聘容诚会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司及所有子公司 2019 年度审计、内控审计及其它常规审计的外部审计机构。
注：2019 年 5 月，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名为容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
承 诉讼
诉 诉讼
担 诉讼 (仲
讼 (仲裁) 诉讼(仲
起诉 应诉 连 (仲
仲 诉讼(仲裁)涉 是否形 裁)审理 裁)判
(申请) （被申 带 诉讼(仲裁)基本情况 裁)
裁 及金额 成预计 结果及 决执
方 请）方 责 进展
类 负债及 影响 行情
任 情况
型 金额
方 况
家家悦与对方签订房 公 司 胜
屋租赁合同，家家悦 案 件 诉,淄博
已支付预付款和定金 已 审 龙 韵 公 案 件
家家悦 淄博龙
共计 100 万元，但对 理 完 司 应 赔 判 决
集团股 韵工贸 诉
方未依约交付房屋构 1,820,000.00 否 结 ， 付 公 司 强 制
份有限 有限公 讼
成违约，家家悦已通 判 决 款 项 共 执 行
公司 司
知对方解除合同并提 已 生 计 中
起诉讼要求对方返还 效 1,218,20
款项并支付违约金。 3元
原告烟台恒丰银行向
被告烟台丰坤生物科
技有限公司发放贷款
2,300 万元，烟台市家
家悦超市有限公司烟
台德胜店之房东周景 案 件
浩作为被告之一，以 已 审
烟台恒 烟台市 公 司 胜
应收租金向原告进行 理 完
丰银行 家家悦 诉 诉，不承
质押，为被告承担连 23,111,242.00 否 结 ， -
上夼西 超市有 讼 担 赔 偿
带责任保证。原告以 判 决
路支行 限公司 责任
烟台市家家悦超市有 已 生
限公司未履行《应收 效
账款三方质押协议》
约定的义务、应对被
告之债务承担连带清
偿责任为由具状起
诉。
原告青岛德合诚商贸
有限公司与被告青岛
维客商业连锁有限公
司自 2014 年合作以
联销方式进行商品销
青岛德 青岛维 预 计 对
售。原告诉称自 2018 案件
合诚商 客商业 诉 公 司 财
年 6 月初被告单方面 1,900,495.63 否 审理 -
贸有限 连锁有 讼 务 影 响
终止合作，而原告为 中
公司 限公司 较小
履行合同已做了大量
准备，被告的单方面
解约给原告造成巨大
的损失，原告遂诉至
法院，要求被告赔偿
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2019 年半年度报告
损 失 等 共 计
1900495.63 元。
2014 年 12 月 19 日，
家家悦与荣昌房地产
签订了《房屋转让合
同》，约定将张村镇
长江街 27 号和 29 号
房产转让给家家悦。
2015 年 1 月 7 日，荣
昌房地产完成张村镇
长江街 27 号房产过
2017 年 3
户，但未按约定办理
月，威海
张村镇长江街 29 号
案件 市 中 级
房产过户。2016 年 4
已审 人 民 法
威海荣 月 20 日，家家悦向威
家家悦 仲 理完 院 判 决
昌房地 海仲裁委员会提请仲 正 在
集团股 裁、 结， 驳 回 荣
产集团 裁，请求裁决荣昌房 - 否 执 行
份有限 诉 裁决 昌 房 地
有限公 地产继续履行《房屋 中
公司 讼 和判 产 的 全
司 转让合同》，将张村
决已 部 诉 讼
镇长江街 29 号房产
生效 请求。家
过户至家家悦名下，
家 悦 胜
并承担全部仲裁费
诉。
用、保全费，2016 年
11 月 9 日，威海仲裁
委员会裁决荣昌房地
产继续履行《房屋转
让合同》，2016 年 12
月 15 日，荣昌房地产
向威海市中级人民法
院提起诉讼，申请撤
销裁决。
2019 年 4 月 3 日，本
公司收到威海市环翠
区人民法院送达的传
票及《民事起诉状》，
荣昌房地产起诉公
至公
威海荣 司，请求法院确认双
家家悦 告 预 计 对
昌房地 方于 2014 年 12 月 19
集团股 诉 日， 公 司 财
产集团 日签订的《房产转让 - 否
份有限 讼 尚未 务 影 响
有限公 合同》于 2016 年 6
公司 开庭 较小
司 月 8 日解除。2019 年
审理
4 月 15 日，本公司向
环翠区人民法院提出
管辖权异议，请求法
院依法驳回荣昌房地
产的起诉。
家家悦 耿 雪 2019 年 1 月，家家悦 已 做 2019 年 7
集团股 华、韩 诉 集团就 2018 年 6 月 出 一 月 11 日
11,274,138.75 否
份有限 卿、张 讼 19 日收购的恒丰银 审 判 海 阳 市
公司 杰 行海阳支行的贷款债 决 ， 人 民 法
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2019 年半年度报告
权向海阳市人民法院 公告 院 做 出
提起 2 起诉讼，其中 送达 一 审 判
案一要求借款人耿雪 中 决，支持
华、保证人韩卿、张 家 家 悦
杰归还借款本金、利 集 团 的
息、罚息、律师费、 全 部 诉
诉讼费共 计 约 1127 讼请求。
万元，且家家悦集团 公 司 胜
对抵押物房产（威海 诉
张村镇长江街 29 号
B）优先受偿。
2019 年 1 月，家家悦
集团就 2018 年 6 月 2019 年 7
19 日收购的恒丰银 月 11 日
行海阳支行的贷款债 海 阳 市
权向海阳市人民法院 已 做 人 民 法
提起 2 起诉讼，其中 出 一 院 做 出
家家悦 耿 雪
案二要求借款人耿雪 审 判 一 审 判
集团股 华、韩 诉
华、保证人韩卿、张 16,257,631.67 否 决 ， 决，支持
份有限 卿、张 讼
杰归还借款本金、利 公 告 家 家 悦
公司 杰
息、罚息、律师费、 送 达 集 团 的
诉讼费共 计 约 1626 中 全 部 诉
万元，且家家悦集团 讼请求。
对抵押物房产（威海 公 司 胜
张村镇长江街 29 号 诉
B）优先受偿。
原告山东莱芜农村商
山 业银行股份有限公司
莱芜市
东 起诉要求被告莱芜隆
隆兴置
十 兴置业有限公司支付
山东莱 业有限 至公
八 拖欠的莱城区胜利南
芜农村 公 司 告 预 计 对
乐 路 66 号房产的租金，
商业银 （山东 诉 日， 公 司 财
超 因山东十八乐超市有 6,973,203.03 否
行股份 十八乐 讼 尚未 务 影 响
市 限公司是房屋的原承
有限公 超市有 开庭 较小
有 租方，莱芜农商行将
司 限公司 审理
限 山东十八乐超市有限
为第三
公 公司列为第三人，要
人）
司 求第三人与被告承担
连带清偿责任
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
公司于 2019 年 6 月 17 日、2019 年 7 月 3 日分别召开的第三届董事会第三次会议、2019 年
第二次临时股东大会，审议通过《关于变更新零售创新基金普通合伙人暨关联交易的议案》，为
加快设立产业基金，不断提高投资水平，以及新零售创新基金自身发展的需要，各投资人拟将新
零售创新基金的普通合伙人及管理人由广州珺诚投资管理有限公司更换为上海弘章投资管理有限
公司（公司董事担任其执行董事）。基金各方于 2019 年 7 月签署完成《合伙协议》。
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
托管
托管收
受托方 托管资 托管资产 托管起 托管终 托管收 收益 是否关 关联关
委托方名称 益对公
名称 产情况 涉及金额 始日 止日 益 确定 联交易 系
司影响
依据
托管7家
天津华润万家
家家悦 门店日
生活超市有限
集团股 常经营 2019年4 2029年3 托管
公司（以下简 - - 无 否 其他
份有限 业务相 月1日 月31日 协议
称“天津华
公司 关资产
润”）、
等
托管情况说明
2019 年 3 月，公司与天津华润、山东华润万家生活超市有限公司（以下简称“山东华润”）
签订《资产管理协议》。天津华润将山东华润下属正在经营的七家门店及为支持该七家门店的日
常经营业务相关必要的管理权整体委托公司经营管理。自托管交接日开始，若山东华润正在经营
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2019 年半年度报告
的 7 家门店托管期内累计亏损，则山东华润无需向公司支付任何管理费；若该 7 家门店托管期内
累计盈利，则山东华润按累计盈利的 30%向公司支付管理费；托管期间的亏损由山东华润或其股
东承担，若该 7 家门店托管期内的年度亏损超过其 2018 年未经审计的利润亏损，则亏损超出部分
由公司赔偿至山东华润。托管期内，未将其纳入公司合并报表范围。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 -
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 -
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 160,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 160,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 160,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 -
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
160,000,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） 160,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司第二届董事会第二十六次会议、公司2018年年度股东
大会，审议通过了《公司2019年度申请授信计划及为控股
担保情况说明 子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司维客连锁在
中国建设银行青岛李沧支行的授信业务提供不超过人民
币贰亿元的连带责任保证。
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2019 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
公司贯彻落实国家关于精准扶贫的部署和要求，结合企业的发展，发挥龙头企业的带动作用，
积极对接扶贫工作。通过产业、教育、慰问帮扶等方面承担起社会责任。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
一产业扶贫：根据《威海市对口支援和东西部扶贫协作工作三年行动方案》等文件，公司积
极参与山东枣庄市、重庆云阳县等地扶贫协作活动，主动对接当地扶贫协作基地，报告期内，公
司自山东枣庄扶贫协作基地、重庆云阳扶贫协作基地采购土豆、柑橘等产品约 6,647 吨，金额约
1,148 万元。
二其他扶贫：报告期内公司参与各种慈善慰问活动捐款约 40 多万元。如：慰问帮扶村，积极
参与“慈心一日捐”活动，向慈善总会捐赠善款等。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况 1,188
其中：1.资金 1,188
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 2
1.3 产业扶贫项目投入金额 1,148
2.其他项目 慈心一日捐、慰问帮扶村
其中：2.1.项目个数（个） 2
2.2.投入金额 40
三、所获奖项（内容、级别） 无
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将坚持以产业扶贫为抓手，积极对接贫困地区农产品基地，带动贫困地区农业的产业化
发展，通过产业精准扶贫带动贫困地区脱贫。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司全资子公司山东荣光实业有限公司（以下简称“荣光实业”）列入《2018 年威海市重点
排污单位名录》，主要的污染物信息如下：
主要污 排放口 排放口位 实际排放 超标排放
类别 排放方式 执行标准
染物 数量 置 浓度 情况
经厂区污水处 厂区西北
化学需 理后排入市政 角，排放
污水 1 500mg/L 94mg/L 无
氧量 管网进荣成第 口编号
二污水处理厂 WS-26036
经厂区污水处
厂区西北
理后排入市政
污水 氨氮 1 角编号 45mg/L 5.82mg/L 无
管网进荣成第
WS-26036
二污水处理厂
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
荣光实业现有处理能力 1000 吨/天的污水处理站 1 座，24 小时稳定运行，处理后水质稳定达
到排放标准，并排放进入荣成第二污水处理厂。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
荣光实业于 2009 年 7 月委托荣成市环境保护监测站对该项目进行环境保护设施竣工验收监
测，监测结果表明，该污水处理设施运行正常，处理后水质稳定，达到排放标准，于 2009 年 11
月 19 日对该建设项目完成了竣工环境保护验收。
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2019 年半年度报告
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
荣光实业于 2018 年 5 月 17 日重新修订了《突发环境事件应急预案》，明确了突发环境事件
及后果分析、现有环境风险防控和应急措施，完善环境风险防控和应急措施计划等，并在属地环
保分局进行备案。日常运营中，公司按预案要求开展应急演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
荣光实业根据《企业信息公示暂行条例》，制定了《山东荣光实业有限公司环境自行监测方
案》，根据自行监测方案，公司在污水排放口安装了 CODcr 全自动在线分析仪 1 套、氨氮、PH
检测仪，实时监控排放的 CODcr、氨氮、PH 及流量等指标。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
根据 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号）, 公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述解释，同时对已执行新金融准则
但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：根据财会【2019】6 号规
定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报
表列报调整影响如下：
2019 年 1-6 月（合并） 2018 年度（合并）
项 目
变更前 变更后 变更前 变更后
应收票据及应收账
78,197,028.86 38,329,591.49
款
应收票据
应收账款 78,197,028.86 38,329,591.49
应付票据及应付账
2,274,229,398.88 2,076,118,534.85
款
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2019 年半年度报告
应付票据 560,612,116.00 384,466,456.00
应付账款 1,713,617,282.88 1,691,652,078.85
相关母公司报表列报调整影响如下：
2019 年 1-6 月（母公司） 2018 年度（母公司）
项 目
变更前 变更后 变更前 变更后
应收票据及应收账
1,297,348,526.05 1,272,682,350.05
款
应收票据
应收账款 1,297,348,526.05 1,272,682,350.05
应付票据及应付账
1,706,271,231.82 1,627,838,654.64
款
应付票据 460,172,116.00 383,156,456.00
应付账款 1,246,099,115.82 1,244,682,198.64
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 他 (%)
股
一、有限售条件
311,029,101 66.46 93,308,730 93,308,730 404,337,831 66.46
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国
311,029,101 66.46 93,308,730 93,308,730 404,337,831 66.46
有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
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2019 年半年度报告
境外自然
人持股
二、无限售条件
156,970,899 33.54 47,091,270 47,091,270 204,062,169 33.54
流通股份
1、人民币普通股 156,970,899 33.54 47,091,270 47,091,270 204,062,169 33.54
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 468,000,000 100.00 - - 140,400,000 140,400,000 608,400,000 100.00
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2019 年 6 月，公司完成 2018 年年度权益分配，公司股本由 46,800 万股增至 60,840
万股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
首发前限售
家家悦控股
股份及资本
集团股份有 274,437,442 0 82,331,232 356,768,674 2019.12.13
公积转增股
限公司
份
首发前限售
威海信悦投
股份及资本
资管理有限 36,591,659 0 10,977,498 47,569,157 2019.12.13
公积转增股
公司
份
合计 311,029,101 0 93,308,730 404,337,831 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 11,652
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
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2019 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 持有有限售条 股 数 股东性
（全称） 增减 量 (%) 件股份数量 份 量 质
状
态
境内非
家家悦控股集团股份
82,331,232 356,768,674 58.64 356,768,674 无 0 国有法
有限公司
人
境内非
威海信悦投资管理有
10,977,498 47,569,157 7.82 47,569,157 无 0 国有法
限公司
人
普信投资公司－客户 境外法
16,284,488 16,284,488 2.68 0 无 0
资金 人
境内非
上海鸿之铭创业投资
-125,839 14,200,711 2.33 0 无 0 国有法
中心（有限合伙）
人
基本养老保险基金一
5,756,106 9,590,495 1.58 0 无 0 其他
零零三组合
全国社保基金四零六
9,530,245 9,530,245 1.57 0 无 0 其他
组合
全国社保基金五零二
1,937,511 8,395,880 1.38 0 无 0 其他
组合
中国工商银行股份有
限公司－景顺长城沪
547,070 6,460,760 1.06 0 无 0 未知
港深精选股票型证券
投资基金
中国农业银行股份有
限公司－景顺长城能
-290,279 6,074,269 1.00 0 无 0 未知
源基建混合型证券投
资基金
中国农业银行股份有
限公司－长信内需成
-1,765,231 4,013,747 0.66 0 无 0 未知
长混合型证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
普信投资公司－客户资金 人民币普通
16,284,488 16,284,488
股
上海鸿之铭创业投资中心（有限合伙） 人民币普通
14,200,711 14,200,711
股
基本养老保险基金一零零三组合 人民币普通
9,590,495 9,590,495
股
全国社保基金四零六组合 人民币普通
9,530,245 9,530,245
股
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2019 年半年度报告
全国社保基金五零二组合 人民币普通
8,395,880 8,395,880
股
中国工商银行股份有限公司－景顺长城沪 人民币普通
6,460,760 6,460,760
港深精选股票型证券投资基金 股
中国农业银行股份有限公司－景顺长城能 人民币普通
6,074,269 6,074,269
源基建混合型证券投资基金 股
中国农业银行股份有限公司－长信内需成 人民币普通
4,013,747 4,013,747
长混合型证券投资基金 股
中国工商银行股份有限公司－广发多策略 人民币普通
3,925,762 3,925,762
灵活配置混合型证券投资基金 股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资 人民币普通
3,924,649 3,924,649
基金 股
上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说
公司未发行优先股
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
有限售条件股东名 持有的有限售条
序号 新增可上 限售条件
称 件股份数量 可上市交易
市交易股
时间
份数量
限售期为首发股份
家家悦控股集团股
1 356,768,674 2019.12.13 0 上市之日起三十六
份有限公司
个月
限售期为首发股份
威海信悦投资管理
2 47,569,157 2019.12.13 0 上市之日起三十六
有限公司
个月
上述股东关联关系或一致 威海信悦投资管理有限公司是家家悦控股集团股份有限公司的全
行动的说明 资子公司
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
施天涛 独立董事 离任
雷达 独立董事 离任
郑海英 独立董事 离任
陈国欣 独立董事 选举
魏紫 独立董事 选举
刘京建 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2019 年 5 月 9 日召开 2018 年年度股东大会，完成第三届董事会、第三届监事会换届
选举工作，部分董事发生变动，情况说明如下：
姓名 担任职务 变动情况说明
施天涛 独立董事 第二届董事会任期届满
雷达 独立董事 第二届董事会任期届满
郑海英 独立董事 第二届董事会任期届满
陈国欣 独立董事 换届选举
魏紫 独立董事 换届选举
刘京建 独立董事 换届选举
三、其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 家家悦集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,192,105,624.69 2,283,710,001.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 78,197,028.86 38,329,591.49
应收款项融资
预付款项 260,536,560.53 288,541,403.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 111,988,116.57 106,035,364.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,281,615,490.56 1,290,422,020.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 151,941,548.90 89,165,243.76
流动资产合计 4,097,384,370.11 4,096,203,625.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 310,176.00
其他债权投资
持有至到期投资
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2019 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资 169,149,531.46 119,291,883.80
其他权益工具投资 310,176.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,946,858,159.96 1,778,220,391.82
在建工程 313,104,861.15 222,635,313.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 169,818,735.80 148,966,731.12
开发支出
商誉 256,606,281.23 256,606,281.23
长期待摊费用 459,019,298.55 367,207,860.49
递延所得税资产 7,025,000.90 7,075,884.90
其他非流动资产 82,012,714.02 158,728,611.17
非流动资产合计 3,403,904,759.07 3,059,043,134.36
资产总计 7,501,289,129.18 7,155,246,759.85
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 560,612,116.00 384,466,456.00
应付账款 1,713,617,282.88 1,691,652,078.85
预收款项 1,656,797,415.85 1,564,696,246.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 110,372,545.38 112,226,612.99
应交税费 53,454,194.20 44,193,340.14
其他应付款 130,516,558.77 127,960,551.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 201,304,138.66 195,446,647.21
流动负债合计 4,566,674,251.74 4,260,641,932.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
43 / 175
2019 年半年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 70,672,238.67 66,667,287.14
递延所得税负债 347,375.96 425,763.22
其他非流动负债
非流动负债合计 91,019,614.63 87,093,050.36
负债合计 4,657,693,866.37 4,347,734,983.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 608,400,000.00 468,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,162,931,447.61 1,303,331,447.61
减：库存股
其他综合收益 427,986.18 419,928.43
专项储备
盈余公积 131,620,768.20 131,620,768.20
一般风险准备
未分配利润 782,692,177.78 818,434,738.50
归属于母公司所有者权益
2,686,072,379.77 2,721,806,882.74
（或股东权益）合计
少数股东权益 157,522,883.04 85,704,893.77
所有者权益（或股东权
2,843,595,262.81 2,807,511,776.51
益）合计
负债和所有者权益（或
7,501,289,129.18 7,155,246,759.85
股东权益）总计
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:家家悦集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,349,021,234.40 1,674,260,235.15
交易性金融资产 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,297,348,526.05 1,272,682,350.05
44 / 175
2019 年半年度报告
应收款项融资
预付款项 126,626,186.07 168,757,537.25
其他应收款 547,685,234.54 522,324,008.66
其中：应收利息
应收股利
存货 548,936,882.66 585,779,534.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,490,066.23 22,030,684.82
流动资产合计 3,937,108,129.95 4,245,834,350.22
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,093,698,157.46 810,916,307.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 569,490,599.63 584,972,865.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,639,328.41 21,337,846.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,041,073.20 27,722,715.14
递延所得税资产 2,116,547.31 1,938,867.72
其他非流动资产 59,417,330.45 144,784,052.54
非流动资产合计 1,769,403,036.46 1,591,672,654.96
资产总计 5,706,511,166.40 5,837,507,005.18
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 460,172,116.00 383,156,456.00
应付账款 1,246,099,115.82 1,244,682,198.64
预收款项 1,625,093,811.57 1,582,005,461.77
合同负债
应付职工薪酬 29,817,492.14 38,851,051.57
应交税费 10,979,995.55 3,561,384.14
其他应付款 56,611,552.62 153,943,601.51
其中：应付利息
45 / 175
2019 年半年度报告
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 25,916,740.96 27,730,262.66
流动负债合计 3,454,690,824.66 3,433,930,416.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,866,766.47 14,122,978.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,866,766.47 14,122,978.61
负债合计 3,469,557,591.13 3,448,053,394.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 608,400,000.00 468,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,167,045,928.23 1,307,445,928.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 131,620,768.20 131,620,768.20
未分配利润 329,886,878.85 482,386,913.85
所有者权益（或股东权
2,236,953,575.28 2,389,453,610.28
益）合计
负债和所有者权益（或
5,706,511,166.40 5,837,507,005.18
股东权益）总计
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 7,265,221,483.07 6,226,525,440.97
其中：营业收入 7,265,221,483.07 6,226,525,440.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
46 / 175
2019 年半年度报告
二、营业总成本 6,983,315,127.80 5,995,615,794.59
其中：营业成本 5,699,752,089.29 4,889,401,497.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 29,246,555.80 32,582,093.47
销售费用 1,107,737,713.03 957,218,910.19
管理费用 152,063,653.26 140,232,717.51
研发费用
财务费用 -5,484,883.58 -23,819,424.26
其中：利息费用 11,131,846.87 6,949,404.79
利息收入 30,533,541.30 41,260,919.22
加：其他收益 12,777,239.57 7,650,891.86
投资收益（损失以“－”号填
-378,185.56 4,729,607.28
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,892,352.34 -1,062,268.58
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-5,653,567.71
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
3,906,085.24 1,962,362.65
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
-97,933.33 -189,137.57
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 292,459,993.48 245,063,370.61
加：营业外收入 4,102,381.51 3,292,709.40
减：营业外支出 3,105,161.67 5,430,463.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号
293,457,213.32 242,925,616.03
填列）
减：所得税费用 72,322,205.27 55,075,455.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 221,135,008.04 187,850,160.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
221,135,008.04 187,850,160.89
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
47 / 175
2019 年半年度报告
1.归属于母公司股东的净利润
226,337,439.29 193,691,479.04
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-5,202,431.24 -5,841,318.15
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 8,057.75 83,423.71
归属母公司所有者的其他综合收
8,057.75 83,423.71
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
8,057.75 83,423.71
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 8,057.75 83,423.71
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 221,143,065.79 187,933,584.60
归属于母公司所有者的综合收益
226,345,497.04 193,774,902.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,202,431.24 -5,841,318.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.37 0.32
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
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2019 年半年度报告
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 6,350,343,633.29 5,365,897,349.04
减：营业成本 5,776,670,966.80 4,826,874,567.70
税金及附加 8,483,272.15 13,170,911.01
销售费用 344,193,582.60 331,907,506.23
管理费用 91,182,172.86 84,830,576.68
研发费用
财务费用 -12,248,815.82 -22,871,334.37
其中：利息费用 4,356,527.77
利息收入 24,547,704.63 29,091,948.49
加：其他收益 7,743,733.34 3,884,091.34
投资收益（损失以“－”号填
-855,739.30 4,472,864.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,842,943.66 -1,062,268.58
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-3,220,496.30
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
730,312.94 -2,125,685.93
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
742,265.29 -69,241.33
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,202,530.67 138,147,150.23
加：营业外收入 3,245,624.10 2,081,050.17
减：营业外支出 1,692,599.88 2,634,176.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号
148,755,554.89 137,594,023.77
填列）
减：所得税费用 39,175,589.89 36,755,013.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,579,965.00 100,839,010.60
（一）持续经营净利润（净亏损以
109,579,965.00 100,839,010.60
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
49 / 175
2019 年半年度报告
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 109,579,965.00 100,839,010.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,614,209,334.22 7,645,588,452.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43,848,899.14 100,117,156.30
经营活动现金流入小计 8,658,058,233.35 7,745,705,608.46
购买商品、接受劳务支付的现金 6,997,151,433.92 6,227,913,417.48
50 / 175
2019 年半年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增
加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 695,311,454.25 594,697,568.67
支付的各项税费 226,573,863.12 229,102,568.92
支付其他与经营活动有关的现金 477,918,410.17 453,389,751.46
经营活动现金流出小计 8,396,955,161.46 7,505,103,306.53
经营活动产生的现金流量净额 261,103,071.89 240,602,301.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 1,298,200,000.00
取得投资收益收到的现金 1,472,351.71 5,791,875.86
处置固定资产、无形资产和其他长
2,452,300.42 377,535.04
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 103,924,652.13 1,304,369,410.90
购建固定资产、无形资产和其他长
285,297,231.80 281,610,238.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 172,750,000.00 1,586,698,644.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
11,412,959.64
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 469,460,191.44 1,868,308,883.31
投资活动产生的现金流量净额 -365,535,539.31 -563,939,472.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 370,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,786,823.64
筹资活动现金流入小计 381,786,823.64
偿还债务支付的现金 178,300,000.00 119,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
273,211,846.87 194,149,404.79
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 451,511,846.87 313,949,404.79
筹资活动产生的现金流量净额 -69,725,023.23 -313,949,404.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,467.95 83,538.98
影响
51 / 175
2019 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -174,149,022.70 -637,203,036.29
加：期初现金及现金等价物余额 2,163,195,146.44 2,858,334,807.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,989,046,123.74 2,221,131,770.96
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,015,214,979.53 6,189,083,524.76
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 33,553,728.73 34,785,006.66
经营活动现金流入小计 7,048,768,708.26 6,223,868,531.42
购买商品、接受劳务支付的现金 6,481,352,725.69 5,538,304,487.93
支付给职工以及为职工支付的现金 219,374,930.92 203,006,900.52
支付的各项税费 82,149,746.96 115,899,714.81
支付其他与经营活动有关的现金 208,643,318.30 220,070,063.75
经营活动现金流出小计 6,991,520,721.87 6,077,281,167.01
经营活动产生的现金流量净额 57,247,986.39 146,587,364.41
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 100,000,000.00 1,298,200,000.00
取得投资收益收到的现金 987,204.35 5,535,132.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,458,732.94 339,994.89
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
-
净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 104,445,937.29 1,304,075,127.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,752,964.33 43,590,783.73
产支付的现金
投资支付的现金 256,250,000.00 1,754,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
28,000,000.00 -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 118,730,729.68 152,246,702.89
投资活动现金流出小计 404,733,694.01 1,950,787,486.62
投资活动产生的现金流量净额 -300,287,756.72 -646,712,358.79
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 200,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 266,436,527.77 187,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 266,436,527.77 187,200,000.00
52 / 175
2019 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -66,436,527.77 -187,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -309,476,298.10 -687,324,994.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,592,965,133.94 2,201,103,357.02
六、期末现金及现金等价物余额 1,283,488,835.84 1,513,778,362.64
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
53 / 175
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东权 所有者权益
减： 益 合计
实收资本 优 永 其他综 项 风 其
其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 合收益 储 险 他
他 股
股 债 备 准
备
一、上年期末余
468,000,000.00 1,303,331,447.61 419,928.43 131,620,768.20 818,434,738.50 2,721,806,882.74 85,704,893.77 2,807,511,776.51
额
加：会计政策变
-
更
前期差错
-
更正
同一控制
-
下企业合并
其他 -
二、本年期初余
468,000,000.00 1,303,331,447.61 419,928.43 131,620,768.20 818,434,738.50 2,721,806,882.74 85,704,893.77 2,807,511,776.51
额
三、本期增减变
动金额（减少以 140,400,000.00 -140,400,000.00 8,057.75 -35,742,560.71 -35,734,502.96 71,817,989.27 36,083,486.31
“－”号填列）
（一）综合收益
8,057.75 226,337,439.29 226,345,497.04 -5,202,431.24 221,143,065.79
总额
（二）所有者投
- 77,020,420.52 77,020,420.52
入和减少资本
1．所有者投入的
- 77,020,420.52 77,020,420.52
普通股
2．其他权益工具
- -
持有者投入资本
54 / 175
2019 年半年度报告
3．股份支付计入
所有者权益的金 - -
额
4．其他 - -
（三）利润分配 -262,080,000.00 -262,080,000.00 -262,080,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险
- -
准备
3．对所有者（或
-262,080,000.00 -262,080,000.00 -262,080,000.00
股东）的分配
4．其他 - -
（四）所有者权
140,400,000.00 -140,400,000.00 - -
益内部结转
1．资本公积转增
140,400,000.00 -140,400,000.00 - -
资本（或股本）
2．盈余公积转增
- -
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
- -
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 - -
收益
5．其他综合收益
- -
结转留存收益
6．其他 - -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余
608,400,000.00 1,162,931,447.61 427,986.18 131,620,768.20 782,692,177.78 2,686,072,379.78 157,522,883.04 2,843,595,262.81
额
项目 2018 年半年度
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2019 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般 少数股东
减： 所有者权益合计
实收资本 其他综 项 风 其 权益
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 合收益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余
468,000,000.00 1,303,331,447.61 86,426.79 120,655,847.69 586,675,912.14 3,651,788.32 2,482,401,422.55
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
468,000,000.00 1,303,331,447.61 86,426.79 120,655,847.69 586,675,912.14 3,651,788.32 2,482,401,422.55
额
三、本期增减变
动金额（减少以 83,423.71 6,491,479.04 31,665,563.84 38,240,466.60
“－”号填列）
（一）综合收益
83,423.71 193,691,479.04 -5,841,318.15 187,933,584.61
总额
（二）所有者投
37,506,881.99 37,506,881.99
入和减少资本
1．所有者投入的
37,506,881.99 37,506,881.99
普通股
2．其他权益工具
-
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 -
额
4．其他 -
（三）利润分配 -187,200,000.00 -187,200,000.00
1．提取盈余公积 -
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2019 年半年度报告
2．提取一般风险
-
准备
3．对所有者（或
-187,200,000.00 -187,200,000.00
股东）的分配
4．其他 -
（四）所有者权
-
益内部结转
1．资本公积转增
-
资本（或股本）
2．盈余公积转增
-
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
-
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存 -
收益
5．其他综合收益
-
结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他
四、本期期末余
468,000,000.00 1,303,331,447.61 169,850.50 120,655,847.69 593,167,391.18 35,317,352.16 2,520,641,889.15
额
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年半年度
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2019 年半年度报告
其他权益工具 减
： 其他
实收资本 (或 专项 所有者权益合
资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润
股本) 优先股 永续债 其他 储备 计
存 收益
股
一、上年期末余额 468,000,000.00 1,307,445,928.23 131,620,768.20 482,386,913.85 2,389,453,610.28
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 468,000,000.00 1,307,445,928.23 131,620,768.20 482,386,913.85 2,389,453,610.28
三、本期增减变动金额（减
140,400,000.00 -140,400,000.00 -152,500,035.00 -152,500,035.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 109,579,965.00 109,579,965.00
（二）所有者投入和减少资
-
本
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入
-
资本
3．股份支付计入所有者权益
-
的金额
4．其他 -
（三）利润分配 -262,080,000.00 -262,080,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-262,080,000.00 -262,080,000.00
配
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 140,400,000.00 -140,400,000.00
1．资本公积转增资本（或股
140,400,000.00 -140,400,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
-
本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
-
益
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2019 年半年度报告
6．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 608,400,000.00 1,167,045,928.23 131,620,768.20 329,886,878.85 2,236,953,575.28
2018 年半年度
其他权益工具 其
他 专
项目 实收资本 (或 减：库 综 项 所有者权益合
优先 资本公积 盈余公积 未分配利润
股本) 永续债 其他 存股 合 储 计
股 收 备
益
一、上年期末余额 468,000,000.00 1,307,445,928.23 120,655,847.69 570,902,629.30 2,467,004,405.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 468,000,000.00 1,307,445,928.23 120,655,847.69 570,902,629.30 2,467,004,405.22
三、本期增减变动金额（减
-86,360,989.40 -86,360,989.40
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 100,839,010.60 100,839,010.60
（二）所有者投入和减少资
-
本
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入
-
资本
3．股份支付计入所有者权益
-
的金额
4．其他 -
（三）利润分配 -187,200,000.00 -187,200,000.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分
-187,200,000.00 -187,200,000.00
配
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2019 年半年度报告
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股
-
本）
2．盈余公积转增资本（或股
-
本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
-
益
6．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 468,000,000.00 1,307,445,928.23 120,655,847.69 484,541,639.90 2,380,643,415.82
法定代表人：王培桓主管会计工作负责人：姜文霞会计机构负责人：姜文霞
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
家家悦集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东家家悦集团有限公司于
2013 年 6 月整体变更设立的股份有限公司。2016 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会《关于
核准家家悦集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2612 号文）核准，公
司在上海证券交易所主板上市，股票简称“家家悦”，股票代码“603708”。截至 2019 年 06 月 30 日，
公司股本总额为 60,840.00 万元
公司营业执照统一社会信用代码：91371000166697725Y。
公司住所：山东省威海市昆明路 45 号。
公司法定代表人：王培桓。
公司经营范围：食品、饮料、纺织品、服装、日用品、文体用品、珠宝首饰、工艺美术品、
收藏品、照相器材、汽车、摩托车、家用电器、电子产品、五金家具、建材、装饰材料、日用百
货、化妆品、卫生用品、家居用品、花卉、眼镜、Ⅰ和Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发、零售、网上销
售及跨境网上销售；食用农产品的收购、销售；房屋、场地和柜台租赁；普通货物仓储；备案范
围内的货物和技术进出口；百货和超级市场零售；儿童游乐设施的经营；票务代理；服装、鞋、
箱包、纺织品的清洗、织补、消毒灭菌；室内手工制作；电子游艺厅服务；儿童洗浴服务；摄影；
保健服务、艾灸；以下限分公司经营：食品生产，音像制品、卷烟、图书报刊的零售，住宿服务，
餐饮服务，停车场收费管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于 2019 年 8 月 23 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 山东家家悦超市有限公司 家家悦超市 100 -
2 烟台市家家悦超市有限公司 烟台家家悦 80 20
3 山东十八乐超市有限公司 十八乐超市 90 10
4 威海家家悦生鲜加工配送有限公司 家家悦生鲜 96.25 3.75
5 威海海悦纺织有限公司 海悦纺织 90 10
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2019 年半年度报告
6 威海海悦广告有限公司 海悦广告 90 10
7 山东荣光实业有限公司 荣光实业 90 10
8 荣成麦香苑食品有限公司 荣成麦香苑 100 -
9 山东家家悦物流有限公司 家家悦物流 90 10
10 济南十八家家悦超市有限公司 济南十八家家悦 100 -
11 威海家家悦石油有限公司 家家悦石油 90 10
12 威海奇爽食品有限公司 奇爽食品 51 -
13 威海环城贸易有限公司 环城贸易 100 -
14 青岛十八家家悦超市有限公司 青岛十八家家悦 100 -
15 山东尚悦百货有限公司 山东尚悦百货 100 -
16 荣成尚悦百货有限公司 荣成尚悦百货 100 -
17 文登家家悦超市有限公司 文登家家悦 100 -
18 临沂家家悦超市有限公司 临沂家家悦 90 10
19 淄博家家悦超市有限公司 淄博家家悦 100 -
20 烟台十八家家悦超市有限公司 烟台十八家家悦 100 -
21 香港海悦贸易有限公司 香港海悦贸易 100 -
22 威海云通信息科技有限公司 威海云通科技 100 -
23 烟台市顺悦物流有限公司 顺悦物流 100 -
24 莱芜市十八乐物流有限公司 莱芜十八乐 - 100
25 上海家联多实业有限公司 上海家联多 - 100
26 沃德佳（青岛）供应链管理有限公司 沃德佳 - 51
27 青岛维客商业连锁有限公司 维客连锁 51 -
28 青岛满家好生活超市有限公司 满家好（注 1：） - 51
29 青岛四季工坊食品配送有限公司 四季工坊 - 51
30 青岛平度维客购物中心有限公司 平度维客 - 51
31 莱阳维客购物中心有限公司 莱阳维客 - 51
32 青岛天天配送物流有限公司 天天配送 - 51
33 青岛维客胶南购物中心有限公司 胶南维客 - 51
34 河北家家悦连锁超市有限公司 河北家家悦 67 -
35 张家口万全区福祥物流配送有限公司 张家口物流 - 67
注 1：截至公告日，满家好已于 2019 年 7 月 15 日注销。
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
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2019 年半年度报告
本期新增子公司：
序 本期纳入合
子公司全称 子公司简称 备注
号 并范围原因
1 河北家家悦连锁超市有限公司 河北家家悦 收购 -
2 张家口万全区福祥物流配送有限公司 张家口物流 收购 河北家家悦之全资子公司
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 山东家家悦智能便利店有限公司 智能便利店 注销
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2019 年半年度报告
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
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2019 年半年度报告
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A．同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B．非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A．编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B．编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
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2019 年半年度报告
C．编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
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2019 年半年度报告
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
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2019 年半年度报告
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A．将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B．将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承
担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．所转移金融资产的账面价值；
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B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值；
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A．发行方或债务人发生严重财务困难；
B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
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持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B．可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据,无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的
简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，
不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简
化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，
不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失
的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合，
不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货包括了在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法或先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
生鲜类商品，采用实地盘存制；其他存货，采用永续盘存制。每年至少盘点一次，盘盈及盘
亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于单品数量繁多的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在
取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B．同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C．非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D．通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
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按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的无
形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5% 9.50%-3.17%
机器设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 4-5 年 5% 23.75%-19.00%
其他设备 年限平均法 3-10 年 0-5% 33.33%-9.50%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
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25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
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29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产，每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及
摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
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②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的，分摊期限在 1 年以上的各项
费用，主要包括门店装修及改良支出等。
本公司门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是普通门店装修及改良支出；第二类是百
货店装修及改良支出。普通门店装修及改良支出在预计受益期（8 年）和剩余租赁期孰短的期限
内按直线法进行摊销；百货店装修及改良支出在预计受益期（10 年）和剩余租赁期孰短的期限内
按直线法进行摊销。
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本公司每年度终了，将对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能
使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A．企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B．因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B．确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C．确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D．确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
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上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A．服务成本；
B．其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C．重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
35. 租赁负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）提供劳务收入
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4）收入确认具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①本公司商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品所有权转移时即
发货验收后确认销售收入。
②本公司向供应商提供促销服务等相关收入，公司根据合同约定提供服务后，开具结算单并
经供应商核对无误开具发票时确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
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公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资
本作为政府补助核算。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
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2019 年半年度报告
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A．商誉的初始确认；
B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A．本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A．本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
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2019 年半年度报告
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B．因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
得税权益。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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②本公司作为经营租赁出租人时，采用合同约定将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始
直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
2019 年 4 月 30 日，财政部发 经公司董事会审议 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执
布的《关于修订印发 2019 年度 行上述解释，同时对已执行新
一般企业财务报表格式的通 金融准则但未执行新收入准则
知》（财会[2019]6 号） 和新租赁准则的企业应按如下
规定编制财务报表：
根据财会【2019】6号规定的财
务报表格式编制比较报表，并
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采用追溯调整法变更了相关财
务报表列报。相关合并财务报
表列报调整影响见下注1
财政部于 2017 年 3 月 31 日分 经公司董事会审议 本公司于 2019 年 1 月 1 日执行
别发布了《企业会计准则第 22 新金融工具准则，对会计政策
号—金融工具确认和计量 的相关内容进行调整。
（2017 年修订）》（财会【2017】 2019 年 1 月 1 日之前的金融工
7 号）、《企业会计准则第 23 号 具确认和计量与新金融工具准
—金融资产转移（2017 年修 则要求不一致的，本公司按照
订）》（财会【2017】8 号）、《企 新金融工具准则的规定，对金
业会计准则第 24 号—套期会 融工具的分类和计量（含减值）
计（2017 年修订）》（财会 进行追溯调整，将金融工具原
【2017】9 号），于 2017 年 5 账面价值和在新金融工具准则
月 2 日发布了《企业会计准则 施行日（即 2019 年 1 月 1 日）
第 37 号—金融工具列报（2017 的新账面价值之间的差额计入
年修订）》（财会【2017】14 号） 2019 年 1 月 1 日的留存收益或
其他综合收益。同时，本公司
未对比较财务报表数据进行调
整。
其他说明：
注 1：相关列相关合并财务报表列报调整影响如下：
2019 年 1-6 月（合并） 2018 年度（合并）
项 目
变更前 变更后 变更前 变更后
应收票据及
78,197,028.86 38,329,591.49
应收账款
应收票据
应收账款 78,197,028.86 38,329,591.49
应付票据及
2,274,229,398.88 2,076,118,534.85
应付账款
应付票据 560,612,116.00 384,466,456.00
应付账款 1,713,617,282.88 1,691,652,078.85
相关母公司报表列报调整影响如下：
2019 年 1-6 月（母公司） 2018 年度（母公司）
项 目
变更前 变更后 变更前 变更后
应收票据及
1,297,348,526.05 1,272,682,350.05
应收账款
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2019 年半年度报告
应收票据
应收账款 1,297,348,526.05 1,272,682,350.05
应付票据及
1,706,271,231.82 1,627,838,654.64
应付账款
应付票据 460,172,116.00 383,156,456.00
应付账款 1,246,099,115.82 1,244,682,198.64
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,283,710,001.96 2,283,710,001.96 0.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,329,591.49 38,329,591.49 0.00
应收款项融资
预付款项 288,541,403.55 288,541,403.55 0.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 106,035,364.27 106,035,364.27 0.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,290,422,020.46 1,290,422,020.46 0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 89,165,243.76 89,165,243.76 0.00
流动资产合计 4,096,203,625.49 4,096,203,625.49 0.00
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 310,176.00 -310,176.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 119,291,883.80 119,291,883.80 0.00
其他权益工具投资 310,176.00 310,176.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,778,220,391.82 1,778,220,391.82 0.00
在建工程 222,635,313.83 222,635,313.83 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 148,966,731.12 148,966,731.12 0.00
开发支出
商誉 256,606,281.23 256,606,281.23 0.00
长期待摊费用 367,207,860.49 367,207,860.49 0.00
递延所得税资产 7,075,884.90 7,075,884.90 0.00
其他非流动资产 158,728,611.17 158,728,611.17 0.00
非流动资产合计 3,059,043,134.36 3,059,043,134.36 0.00
资产总计 7,155,246,759.85 7,155,246,759.85 0.00
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 384,466,456.00 384,466,456.00 0.00
应付账款 1,691,652,078.85 1,691,652,078.85 0.00
预收款项 1,564,696,246.70 1,564,696,246.70 0.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 112,226,612.99 112,226,612.99 0.00
应交税费 44,193,340.14 44,193,340.14 0.00
其他应付款 127,960,551.09 127,960,551.09 0.00
其中：应付利息
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2019 年半年度报告
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 195,446,647.21 195,446,647.21 0.00
流动负债合计 4,260,641,932.98 4,260,641,932.98 0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 66,667,287.14 66,667,287.14 0.00
递延所得税负债 425,763.22 425,763.22 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 87,093,050.36 87,093,050.36 0.00
负债合计 4,347,734,983.34 4,347,734,983.34 0.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 468,000,000.00 468,000,000.00 0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,303,331,447.61 1,303,331,447.61 0.00
减：库存股
其他综合收益 419,928.43 419,928.43 0.00
专项储备
盈余公积 131,620,768.20 131,620,768.20 0.00
一般风险准备
未分配利润 818,434,738.50 818,434,738.50 0.00
归属于母公司所有者权益（或
2,721,806,882.74 2,721,806,882.74 0.00
股东权益）合计
少数股东权益 85,704,893.77 85,704,893.77 0.00
所有者权益（或股东权益）
2,807,511,776.51 2,807,511,776.51 0.00
合计
负债和所有者权益（或股
7,155,246,759.85 7,155,246,759.85 0.00
东权益）总计
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2019 年半年度报告
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
将可供出售金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入其他权
益工具投资。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,674,260,235.15 1,674,260,235.15 0.00
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,272,682,350.05 1,272,682,350.05 0.00
应收款项融资
预付款项 168,757,537.25 168,757,537.25 0.00
其他应收款 522,324,008.66 522,324,008.66 0.00
其中：应收利息
应收股利
存货 585,779,534.29 585,779,534.29 0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,030,684.82 22,030,684.82 0.00
流动资产合计 4,245,834,350.22 4,245,834,350.22 0.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 810,916,307.95 810,916,307.95 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 584,972,865.23 584,972,865.23 0.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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2019 年半年度报告
无形资产 21,337,846.38 21,337,846.38 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,722,715.14 27,722,715.14 0.00
递延所得税资产 1,938,867.72 1,938,867.72 0.00
其他非流动资产 144,784,052.54 144,784,052.54 0.00
非流动资产合计 1,591,672,654.96 1,591,672,654.96 0.00
资产总计 5,837,507,005.18 5,837,507,005.18 0.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 383,156,456.00 383,156,456.00 0.00
应付账款 1,244,682,198.64 1,244,682,198.64 0.00
预收款项 1,582,005,461.77 1,582,005,461.77 0.00
合同负债
应付职工薪酬 38,851,051.57 38,851,051.57 0.00
应交税费 3,561,384.14 3,561,384.14 0.00
其他应付款 153,943,601.51 153,943,601.51 0.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 27,730,262.66 27,730,262.66 0.00
流动负债合计 3,433,930,416.29 3,433,930,416.29 0.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,122,978.61 14,122,978.61 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,122,978.61 14,122,978.61 0.00
负债合计 3,448,053,394.90 3,448,053,394.90 0.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 468,000,000.00 468,000,000.00 0.00
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2019 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,307,445,928.23 1,307,445,928.23 0.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 131,620,768.20 131,620,768.20 0.00
未分配利润 482,386,913.85 482,386,913.85 0.00
所有者权益（或股东权益）
2,389,453,610.28 2,389,453,610.28 0.00
合计
负债和所有者权益（或股
5,837,507,005.18 5,837,507,005.18 0.00
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
16%、13%、10%、9%、6%、5%、
增值税 销售商品增值额
3%、0%
消费税 应纳流转税额 5%
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海家联多实业有限公司 20.00
威海海悦广告有限公司 20.00
青岛平度维客购物中心有限公司 20.00
香港海悦贸易有限公司 16.50
除上述以外的其他纳税主体 25.00
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2019 年半年度报告
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税[2019]13 号），自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上海家联
多实业有限公司、威海海悦广告有限公司、青岛平度维客购物中心有限公司符合上述条件，享受
税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 43,590,112.80 55,247,613.39
银行存款 1,945,456,010.94 2,107,947,533.05
其他货币资金 203,059,500.95 120,514,855.52
合计 2,192,105,624.69 2,283,710,001.96
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
其他货币资金中 122,487,305.76 元系应付票据保证金及保函保证金，80,572,195.19 元系在途
资金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险
的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
理财产品 21,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
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2019 年半年度报告
其中：
合计 21,000,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
理财产品按新金融工具准则期末余额调整列示至交易性金融资产。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 440,000,000.00
商业承兑票据
合计 440,000,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 81,883,767.90
1至2年 452,721.52
2至3年
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2019 年半年度报告
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 82,336,489.42
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
计
提
类别 比 账面 比 提 账面
比
金额 例 金额 价值 金额 例 金额 比 价值
例
(%) (%) 例
(%
(%)
)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏 82,336,489.42 100 4,139,460.56 5.03 78,197,028.86 40,379,652.78 100 2,050,061.29 5.08 38,329,591.49
账准备
其中：
合计 82,336,489.42 / 4,139,460.56 / 78,197,028.86 40,379,652.78 / 2,050,061.29 / 38,329,591.49
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 81,883,767.90 4,094,188.40 5.00
1至2年 452,721.52 45,272.15 10.00
合计 82,336,489.42 4,139,460.56 5.03
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,050,061.29 2,089,399.27 - - 4,139,460.56
备的应收账款
合计 2,050,061.29 2,089,399.27 - - 4,139,460.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的比
单位名称 金额（元） 坏账准备余额（元）
例（%）
单位一 42,796,438.47 51.98 2,139,821.92
单位二 2,211,508.00 2.69 110,575.40
单位三 1,649,083.97 2.00 82,454.20
单位四 1,516,395.76 1.84 75,819.79
单位五 1,296,000.00 1.57 64,800.00
合计 49,469,426.20 60.08 2,473,471.31
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 253,582,629.70 97.33 280,882,182.11 97.35
1至2年 3,762,617.76 1.44 3,816,634.14 1.32
2至3年 1,407,577.50 0.54 1,565,219.22 0.54
3 年以上 1,783,735.57 0.68 2,277,368.08 0.79
合计 260,536,560.53 100.00 288,541,403.55 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是部分门店按照合同约定向房东预付租金尚未摊销的余额。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 余额（元） 占预付款项余额的比例(%)
单位一 12,001,706.16 4.61
单位二 11,570,118.97 4.44
单位三 6,385,532.30 2.45
单位四 5,982,240.65 2.30
单位五 3,357,933.85 1.29
合计 39,297,531.93 15.08
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 111,988,116.57 106,035,364.27
合计 111,988,116.57 106,035,364.27
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 55,505,475.34
1至2年 64,932,029.44
2至3年 292,264.55
3 年以上 -
3至4年 591,711.77
4至5年 1,599,998.39
5 年以上 4,390,130.70
合计 127,311,610.19
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2019 年半年度报告
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 70,406,148.10 62,739,314.03
备用金 19,725,325.14 20,865,230.24
水电物业费等待收款 14,938,280.27 17,714,972.18
定金及押金 13,258,163.38 9,114,256.17
员工社保 8,983,693.30 8,424,416.67
合计 127,311,610.19 118,858,189.29
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019年1月1日余额 12,822,825.02 12,822,825.02
2019 年 1 月 1 日 余 额
12,822,825.02 12,822,825.02
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,469,969.07 3,469,969.07
本期转回 -109,616.00 -109,616.00
本期转销
本期核销 -859,684.47 -859,684.47
其他变动
2019年6月30日余额 15,323,493.62 15,323,493.62
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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2019 年半年度报告
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 8,862,975.79 3,469,969.07 12,332,944.86
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
3,959,849.23 -109,616.00 -859,684.47 2,990,548.76
准备的其他应收
款
合计 12,822,825.02 3,469,969.07 -109,616.00 -859,684.47 15,323,493.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 859,684.47
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位一 往来款 37,093,265.90 一到两年 29.14 3,709,326.59
单位二 往来款 24,439,349.63 一到两年 19.20 2,443,934.96
单位三 往来款 8,875,532.21 一年以内 6.97 443,776.61
单位四 押金 1,300,000.00 一年以内 1.02 65,000.00
单位五 定金及押金 1,000,000.00 五年以内 0.79 1,000,000.00
合计 / 72,708,147.74 / 57.11 7,662,038.16
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价 存货跌价
准备/合同 准备/合同
项目
账面余额 履约成本 账面价值 账面余额 履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
跌价准备 跌价准备
原材料 38,255,217.59 38,255,217.59 36,685,554.07 36,685,554.07
在产品
库存商品 1,245,938,256.71 10,047,562.43 1,235,890,694.28 1,262,203,711.40 13,953,647.67 1,248,250,063.73
周转材料 7,469,578.69 7,469,578.69 5,486,402.66 5,486,402.66
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合同履约成
本
合计 1,291,663,052.99 10,047,562.43 1,281,615,490.56 1,304,375,668.13 13,953,647.67 1,290,422,020.46
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 13,953,647.67 3,906,085.24 10,047,562.43
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
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2019 年半年度报告
合同履约成本
合计 13,953,647.67 3,906,085.24 10,047,562.43
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
(5). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 142,050,524.73 78,703,198.93
能源费及物业费等 8,532,695.79 7,994,964.28
预缴企业所得税 - 2,467,080.55
预缴税金及附加 1,358,328.38
合计 151,941,548.90 89,165,243.76
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告
准
减 综 他 发放
被投资 期初 权益法下 计提 期末 备
少 合 权 现金 其
单位 余额 追加投资 确认的投 减值 余额 期
投 收 益 股利 他
资损益 准备 末
资 益 变 或利
余
调 动 润
额
整
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2019 年半年度报告
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
上海世
伴供应
11,750,000.00 -1,161,104.06 10,588,895.94
链有限
公司
威海一
町食品
363,640.02 -52,173.04 311,466.98
有限公
司
威海晟
堡食品
有限公 -
司
福州悦
迎创业
118,928,243.78 40,000,000.00 -679,075.24 158,249,168.54
投资合
伙企业
小计 119,291,883.80 51,750,000.00 -1,892,352.34 169,149,531.46
合计 119,291,883.80 51,750,000.00 -1,892,352.34 169,149,531.46
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
SPAR China Group Limited （中国
310,176.00 310,176.00
SPAR）
合计 310,176.00 310,176.00
其他说明：此投资情况按新金融工具准则要求，本年期初余额列示在可供出售金融资产，本报告
期期末余额调整列示至其他权益工具投资。
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,946,858,159.96 1,778,220,391.82
固定资产清理
合计 1,946,858,159.96 1,778,220,391.82
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1. 期 初 余
1,990,641,532.56 467,719,912.00 40,217,045.98 524,656,287.14 3,023,234,777.68
额
2. 本 期 增
165,887,249.36 45,923,521.13 9,011,187.40 49,008,135.28 269,830,093.17
加金额
（1）购置 3,811,550.10 43,259,438.73 8,505,119.17 46,406,781.79 101,982,889.79
（2）在建
工程转入
（3）企业
162,075,699.26 2,664,082.40 506,068.23 2,601,353.49 167,847,203.38
合并增加
3. 本 期 减
7,729,040.74 3,847,562.24 5,449,118.56 17,025,721.54
少金额
（1）处置
7,729,040.74 3,847,562.24 5,449,118.56 17,025,721.54
或报废
4. 期 末 余
2,156,528,781.92 505,914,392.39 45,380,671.14 568,215,303.86 3,276,039,149.31
额
二、累计折
旧
1. 期 初 余
543,775,543.13 283,737,127.15 34,524,185.54 382,977,530.04 1,245,014,385.86
额
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2019 年半年度报告
2. 本 期 增
45,104,623.44 25,990,024.10 1,913,543.71 25,642,767.40 98,650,958.65
加金额
（1）计提 45,104,623.44 25,990,024.10 1,652,165.43 24,872,971.41 97,619,784.38
（2）企业
261,378.28 769,795.99 1,031,174.27
合并增加
3. 本 期 减
6,496,765.54 3,378,075.85 4,609,513.77 14,484,355.16
少金额
（1）处置
6,496,765.54 3,378,075.85 4,609,513.77 14,484,355.16
或报废
4. 期 末 余
588,880,166.57 303,230,385.71 33,059,653.40 404,010,783.67 1,329,180,989.35
额
三、减值准
备
1. 期 初 余
额
2. 本 期 增
加金额
（1）计提
3. 本 期 减
少金额
（1）处置
或报废
4. 期 末 余
额
四、账面价
值
1. 期 末 账
1,567,648,615.35 202,684,006.68 12,321,017.74 164,204,520.19 1,946,858,159.96
面价值
2. 期 初 账
1,446,865,989.43 183,982,784.85 5,692,860.44 141,678,757.10 1,778,220,391.82
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
威海市大庆路 53 号 91,993,009.50 正在综合验收
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2019 年半年度报告
威海市香港路西浦东路南 82,615,026.21 正在综合验收
因出售方将房产抵押，需解除抵押后
威海市环翠区张村镇长江街 29 号 49,971,454.95
方可办理
张家口万全区孔家庄镇民主街南 35,334,050.19 正在办理更名
烟台市芝罘区幸福中路 98 号 25,248,812.53 已取得房产证，土地证办理中
荣成市港西镇驻地门市房 12,630,559.48 正在综合验收
乳山市广州路南、福州路东 6,682,661.62 正在综合验收
荣成市俚岛镇驻地俚岛路 29 号 5,453,228.88 正在综合验收
威海市望海园富华城（三期）半地下
5,440,985.20 建设用途为地下车库，无法办理
一层车库
荣成市成山镇从台酒厂改造综合楼 1
5,213,563.52 正在综合验收
层门市房
胶南市人民路新阳光广场 4,704,023.52 已取得房产证，土地证办理中
荣成市埠柳镇隆丰达商场 3,241,321.60 正在办理
荣成市成山镇成大路 6001/6002 已取得房产证，土地证办理中
其他说明：
√适用 □不适用
2019 年 6 月末固定资产中原值 386,526,625.39 元、净值 328,528,697.20 元的房屋建筑物尚
未办妥产权证书。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 313,104,861.15 222,635,313.83
工程物资
合计 313,104,861.15 222,635,313.83
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
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2019 年半年度报告
烟台临港综合
208,992,152.19 208,992,152.19 165,505,882.85 165,505,882.85
物流园
生鲜加工物流
85,540,114.01 85,540,114.01 56,989,978.51 56,989,978.51
中心项目
文登泽头 162,745.26 162,745.26 139,452.47 139,452.47
张家口综合物
18,409,849.69 18,409,849.69
流园
合计 313,104,861.15 313,104,861.15 222,635,313.83 222,635,313.83
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工 其
本 程 中
利 本
期 本 累 ：
息 期
转 期 计 本
资 利
入 其 投 期
本 息
期初 本期增加 固 他 期末 入 工程 利 资金来
项目名称 预算数 化 资
余额 金额 定 减 余额 占 进度 息 源
累 本
资 少 预 资
计 化
产 金 算 本
金 率
金 额 比 化
额 (%)
额 例 金
(%) 额
自有资
烟台临港
金及拟
综合物流 450,000,000.00 165,505,882.85 43,486,269.34 208,992,152.19 46.44 注 1
募集资
园
金
自有资
生鲜加工
金及募
物流中心 153,310,000.00 56,989,978.51 28,550,135.50 85,540,114.01 55.80 注 2
集 资
项目
金
张家口综 自有资
570,000,000.00 18,409,849.69 18,409,849.69 3.23 注 3
合物流园 金
合计 1,173,310,000.00 222,495,861.36 90,446,254.53 312,942,115.89 / / / /
工程进度说明：
注 1：常温物流分拨中心、办公楼主体工程即将完工，生鲜加工中心主体工程正在施工中；
注 2：建筑主体工程已施工完成，安装工程已完成 90%，预计 2019 年底将完成全部工程建设并达
到验收标准；
注 3：一期建筑面积约 4 万平米，主体建设工程即将完工。
120 / 175
2019 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专
专利
项目 土地使用权 利技 软件 商标 合计
权
术
一、账面原
值
1.期初
163,305,823.88 46,851,135.41 314,282.30 210,471,241.59
余额
2.本期
25,734,658.16 504,087.67 3,196.23 26,241,942.06
增加金额
(1)
461,634.84 3,196.23 464,831.07
购置
(2)
内部研发
(3)
企业合并增 25,734,658.16 42,452.83 25,777,110.99
加
3.本期
减少金额
(1)
处置
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2019 年半年度报告
4.期末
189,040,482.04 47,355,223.08 317,478.53 236,713,183.65
余额
二、累计摊
销
1.期初
24,978,523.63 36,358,020.98 167,965.86 61,504,510.47
余额
2.本期
2,608,080.61 2,730,753.68 51,103.09 5,389,937.38
增加金额
（1）
2,099,151.36 2,714,739.50 51,103.09 4,864,993.95
计提
（2）
企业合并增 508,929.25 16,014.18 524,943.43
加
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末
27,586,604.24 39,088,774.66 219,068.95 66,894,447.85
余额
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末
161,453,877.80 8,266,448.42 98,409.58 169,818,735.80
账面价值
2.期初
138,327,300.25 10,493,114.43 146,316.44 148,966,731.12
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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2019 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 企业合
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 并形成 其他 处置 注销
的
维客连锁 256,606,281.23 256,606,281.23
合计 256,606,281.23 256,606,281.23
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
维客连锁于评估基准日的评估范围是公司并购维客连锁形成商誉相关的资产组，该资产组与
购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产组。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金
流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 11.30%。预测期以后的现金流量根据相关行业总
体长期平均增长率确定。减值测试中采用的其他关键数据包括：商品销售收入、其他业务收入、
商品采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司
采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司 2018 年末对收购维客连锁形成的商誉进行了减值测试，并聘请了北京中天华资产评估有
限责任公司对其可回收价值进行了评估，出具了中天华资评财报字[2019]第 3096 号《家家悦集团
股份有限公司以财务报告商誉减值测试为目的确定青岛维客商业连锁有限公司超市业务资产组可
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2019 年半年度报告
收回价值资产评估报告》。包含商誉的维客连锁资产组可收回金额高于账面价值，故未对收购维客
连锁时形成的商誉计提减值准备。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费 367,207,860.49 143,004,566.35 51,193,128.29 459,019,298.55
合计 367,207,860.49 143,004,566.35 51,193,128.29 459,019,298.55
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 19,757,387.35 4,933,201.71 16,286,859.63 4,071,522.26
内部交易未实现利润 8,367,196.76 2,091,799.19 12,017,450.55 3,004,362.64
可抵扣亏损
未决诉讼
合计 28,124,584.11 7,025,000.90 28,304,310.18 7,075,884.90
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
1,389,503.84 347,375.96 1,703,052.89 425,763.22
产评估增值
其他债权投资公允价值
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2019 年半年度报告
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
合计 1,389,503.84 347,375.96 1,703,052.89 425,763.22
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,408,685.01 12,539,674.35
可抵扣亏损 302,838,446.46 315,789,101.97
合计 307,247,131.47 328,328,776.32
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 62,311,615.29 84,162,452.37
2020 年 69,052,732.68 89,370,654.45
2021 年 83,127,508.19 84,294,384.97
2022 年 35,657,343.46 29,882,755.08
2023 年 31,740,702.07 28,078,855.10
2024 年 20,948,544.77
合计 302,838,446.46 315,789,101.97 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
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2019 年半年度报告
合同资产
预付工程设
备软件土地 82,012,714.02 82,012,714.02 52,728,611.17 52,728,611.17
款
预付股权投
106,000,000.00 106,000,000.00
资款
合计 82,012,714.02 82,012,714.02 158,728,611.17 158,728,611.17
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 140,000,000.00 140,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 140,000,000.00 140,000,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款系由维客连锁与中国建设银行股份有限公司青岛李沧支行（以下简称“建行李沧支
行”）签订“2018-最高额抵押-112101 号”、“2018-最高额抵押-112102 号”提供抵押。同时，本公司
与建行李沧支行签订编号为 2018-JJYBZ-001 的《最高额保证合同》，为维客连锁向建行李沧支行
提供保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 150,090.00
银行承兑汇票 560,612,116.00 384,316,366.00
126 / 175
2019 年半年度报告
合计 560,612,116.00 384,466,456.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,289,868,802.28 1,317,061,621.72
工程设备款 202,166,060.74 138,546,505.75
购房款 48,915,286.34 48,915,286.34
应付租金、能源费等 172,667,133.52 187,128,665.04
合计 1,713,617,282.88 1,691,652,078.85
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,604,671,097.27 1,528,782,810.26
预收租赁费 52,126,318.58 35,913,436.44
合计 1,656,797,415.85 1,564,696,246.70
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 111,996,927.30 624,231,078.20 625,857,402.62 110,370,602.88
二、离职后福利-设定提存 229,685.69 69,226,308.44 69,454,051.63 1,942.50
127 / 175
2019 年半年度报告
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 112,226,612.99 693,457,386.64 695,311,454.25 110,372,545.38
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
104,205,838.58 549,702,390.46 552,160,236.10 101,747,992.94
补贴
二、职工福利费 672,078.50 14,267,779.91 14,845,851.21 94,007.20
三、社会保险费 125,839.25 36,313,088.37 36,438,259.42 668.20
其中：医疗保险费 104,915.69 30,736,092.48 30,840,407.73 600.44
工伤保险费 2,461.62 3,313,780.75 3,316,174.61 67.76
生育保险费 18,461.94 2,263,215.14 2,281,677.08
四、住房公积金 242,305.08 13,557,291.57 13,593,819.97 205,776.68
五、工会经费和职工教育
6,750,865.89 10,390,527.89 8,819,235.92 8,322,157.86
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 111,996,927.30 624,231,078.20 625,857,402.62 110,370,602.88
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 221,014.37 66,552,051.63 66,771,936.72 1,129.28
2、失业保险费 8,671.32 2,674,256.81 2,682,114.91 813.22
3、企业年金缴费
合计 229,685.69 69,226,308.44 69,454,051.63 1,942.50
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,871,497.48 14,328,924.85
消费税 20,760.02 71,036.58
128 / 175
2019 年半年度报告
营业税
企业所得税 28,729,796.20 20,515,092.09
个人所得税 1,655,281.08 1,120,342.37
城市维护建设税 1,073,792.90 1,028,174.93
教育费附加 767,461.81 736,186.77
房产税 3,905,068.75 3,679,991.99
土地使用税 2,035,269.42 2,040,955.54
印花税 316,582.93 530,120.28
代扣代缴税金 66,518.86
水利基金 76,746.21 73,546.08
文化事业基金 1,397.40 2,449.80
其它 540.00
合计 53,454,194.20 44,193,340.14
其他说明：
无
40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 130,516,558.77 127,960,551.09
合计 130,516,558.77 127,960,551.09
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
出租柜台应付款 66,562,793.70 71,528,586.86
保证金及押金 35,266,990.96 32,050,058.50
其他 28,686,774.11 24,381,905.73
合计 130,516,558.77 127,960,551.09
129 / 175
2019 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
租金 201,304,138.66 195,446,647.21
合计 201,304,138.66 195,446,647.21
租金系按直线法摊销金额与合同约定各期应承担的租金之间的累计差额。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
130 / 175
2019 年半年度报告
长期借款分类的说明：
长期借款系由维客连锁与中国建设银行股份有限公司青岛李沧支行签订“2018-最高额抵押
-112101 号”、“2018-最高额抵押-112102 号”提供抵押。同时，本公司与建行李沧支行签订编号
为 2018-JJYBZ-001 的《最高额保证合同》，为维客连锁向建行李沧支行提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
131 / 175
2019 年半年度报告
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,465,809.78 3,564,263.24 25,901,546.54
会员积分 37,201,477.36 28,451,206.29 20,881,991.52 44,770,692.13
合计 66,667,287.14 28,451,206.29 24,446,254.76 70,672,238.67 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入营 本期计入 与资产相关
其他
负债项目 期初余额 增补助 业外收入金 其他收益 期末余额 /与收益相
变动
金额 额 金额 关
工业园建设 13,096,398.98 667,311.42 12,429,087.56 与资产相关
物流配送中心
7,804,998.97 1,238,333.38 6,566,665.59 与资产相关
建设
冷链系统及配
1,230,000.05 51,250.02 1,178,750.03 与资产相关
送中心建设
服务业发展资
1,044,444.47 933,333.30 111,111.17 与资产相关
金
应急保供体系
333,333.30 83,333.34 249,999.96 与收益相关
建设补助资金
冷链系统中心
4,946,634.04 480,701.74 4,465,932.30 与资产相关
项目
配餐主食产业
1,009,999.97 110,000.04 899,999.93 与资产相关
化扶持基金
合计 29,465,809.78 3,564,263.24 25,901,546.54
其他说明：
√适用 □不适用
无
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份
468,000,000.00 140,400,000.00 140,400,000.00 608,400,000.00
总数
其他说明：
2019 年 6 月，公司完成 2018 年年度权益分配，公司股本由 46,800 万股增至 60,840 万股。
132 / 175
2019 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,303,331,447.61 140,400,000.00 1,162,931,447.61
价）
其他资本公积
合计 1,303,331,447.61 140,400,000.00 1,162,931,447.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计入
期计入
期初 本期所 其他综 减：所 税后归 税后归 期末
项目 其他综
余额 得税前 合收益 得税费 属于母 属于少 余额
合收益
发生额 当期转 用 公司 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益
其中：
重新计
量设定
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2019 年半年度报告
受益计
划变动
额
权益
法下不
能转损
益的其
他综合
收益
其他
权益工
具投资
公允价
值变动
企业
自身信
用风险
公允价
值变动
二、将
重分类
进损益
419,928.43 8,057.75 8,057.75 427,986.18
的其他
综合收
益
其中：
权益法
下可转
损益的
其他综
合收益
其他
债权投
资公允
价值变
动
金融
资产重
分类计
入其他
综合收
益的金
额
其他
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2019 年半年度报告
债权投
资信用
减值准
备
现金
流量套
期损益
的有效
部分
外币
财务报
419,928.43 8,057.75 8,057.75 427,986.18
表折算
差额
其他综
合收益 419,928.43 8,057.75 8,057.75 427,986.18
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 131,620,768.20 131,620,768.20
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 131,620,768.20 131,620,768.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 818,434,738.50 586,675,912.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 818,434,738.50 586,675,912.14
135 / 175
2019 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利
226,337,439.29 193,691,479.04
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 262,080,000.00 187,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 782,692,177.79 593,167,391.18
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,783,324,730.87 5,610,373,586.55 5,822,847,199.77 4,821,116,351.70
其他业务 481,896,752.20 89,378,502.73 403,678,241.20 68,285,145.98
合计 7,265,221,483.07 5,699,752,089.29 6,226,525,440.97 4,889,401,497.68
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 199,002.42 378,280.97
营业税
城市维护建设税 8,613,729.17 11,105,840.96
教育费附加 6,155,460.64 7,938,730.41
资源税 3,408.00 2,774.30
136 / 175
2019 年半年度报告
房产税 8,320,602.00 6,373,543.63
土地使用税 3,728,277.15 3,620,415.99
车船使用税 37,995.28 19,741.23
印花税 1,569,891.89 2,344,332.79
水利基金 615,500.83 793,884.47
其他 2,688.42 4,548.72
合计 29,246,555.80 32,582,093.47
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 580,923,847.03 486,948,247.80
租金及物管费 199,454,943.28 173,740,397.52
能源费 90,057,328.60 87,418,953.22
修理费及摊销 66,219,525.93 65,794,731.01
折旧摊销费 53,406,458.35 47,379,454.11
其他各明细 117,675,609.84 95,937,126.53
合计 1,107,737,713.03 957,218,910.19
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,118,486.97 60,405,048.73
折旧摊销 33,996,395.83 29,354,650.11
商品损耗 17,056,549.49 18,891,329.32
技术服务费 6,564,362.77 3,069,115.75
咨询服务费 5,987,464.89 5,947,363.86
其他各明细 26,340,393.31 22,565,209.74
合计 152,063,653.26 140,232,717.51
其他说明：
无
137 / 175
2019 年半年度报告
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,131,846.87 6,949,404.79
利息收入 -30,533,541.30 -41,260,919.22
汇兑损失 -1,643.28
银行手续费 13,916,810.84 10,493,733.45
合计 -5,484,883.58 -23,819,424.26
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,777,239.57 7,650,891.86
合计 12,777,239.57 7,650,891.86
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,892,352.34 -1,062,268.58
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,514,166.78 5,791,875.86
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
138 / 175
2019 年半年度报告
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -378,185.56 4,729,607.28
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,062,134.48
其他应收款坏账损失 -3,591,433.24
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -5,653,567.71
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,647,632.76
二、存货跌价损失及合同履约成本
3,906,085.24 -685,270.11
减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
139 / 175
2019 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,906,085.24 1,962,362.65
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失（损
-97,933.33 -189,137.57
失以“－”号填列）
合计 -97,933.33 -189,137.57
其他说明：
√适用 □不适用
无
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
140 / 175
2019 年半年度报告
政府补助
赔偿及罚款收入 3,328,973.00 2,180,694.28 3,328,973.00
其他 773,408.51 1,112,015.12 773,408.51
合计 4,102,381.51 3,292,709.40 4,102,381.51
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 400,450.00 2,000.00 400,450.00
赔偿及违约金 2,143,715.01 4,118,248.64 2,143,715.01
其他 560,996.66 1,310,215.34 560,996.66
合计 3,105,161.67 5,430,463.98 3,105,161.67
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 72,349,708.54 57,757,827.92
递延所得税费用 -27,503.27 -2,682,372.78
合计 72,322,205.27 55,075,455.14
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2019 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 293,457,213.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,364,303.33
子公司适用不同税率的影响 -761,274.89
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,536,715.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-8,904,417.25
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
3,086,878.50
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 72,322,205.27
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,212,976.33 6,367,422.00
营业外收入 4,102,381.51 3,292,709.40
财务费用-利息收入 30,533,541.30 41,260,919.22
押金等往来款 49,196,105.68
合计 43,848,899.14 100,117,156.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 412,912,447.22 365,210,257.38
管理费用 35,892,279.38 31,581,689.35
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2019 年半年度报告
财务费用-手续费 13,916,810.84 10,492,090.17
营业外支出 3,105,161.67 5,430,463.98
押金等往来款 12,091,711.05 40,675,250.58
合计 477,918,410.17 453,389,751.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款收回 11,786,823.64
合计 11,786,823.64
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 221,135,008.04 187,850,160.89
加：资产减值准备 1,747,482.47 -1,962,362.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
97,619,784.38 68,866,894.57
折旧
无形资产摊销 4,864,993.95 2,825,038.12
长期待摊费用摊销 51,193,128.29 55,495,922.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-97,933.33 189,137.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
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2019 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 11,131,846.87 6,949,404.79
投资损失（收益以“－”号填列） 328,776.88 -4,729,607.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,884.00 -921,797.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -78,387.26 -1,760,575.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,499,501.14 155,395,675.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,347,765.81 -8,653,358.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,944,247.72 -218,942,230.76
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 261,103,071.89 240,602,301.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 1,989,046,123.74 2,221,131,770.96
减：现金的期初余额 2,163,195,146.44 2,858,334,807.25
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -174,149,022.70 -637,203,036.29
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 23,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,587,040.36
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 11,412,959.64
其他说明:
本期支付的取得子公司的现金净额系取得河北家家悦股权所支付的转让款。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,989,046,123.74 2,163,195,146.44
其中：库存现金 43,590,112.80 55,247,613.39
可随时用于支付的银行存款 1,945,456,010.94 2,107,947,533.05
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2019 年半年度报告
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,989,046,123.74 2,163,195,146.44
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 203,059,500.95 票据承兑保证金及在途资金
应收票据
存货
固定资产 249,653,529.85 抵押贷款
无形资产
合计 452,713,030.80 /
其他说明：
2018 年 11 月 19 日，维客连锁与中国建设银行股份有限公司青岛李沧支行签订“2018-最高额
抵押-112101 号”、“2018-最高额抵押-112102 号”最高额抵押合同，将“鲁（2017）青岛市城阳区不
动产权 0043744 号”、“房权证平房自字第 10125-10128 号、平国用（2004）第 S00302-S00305 号”
房产为维客连锁办理贷款业务提供抵押。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
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2019 年半年度报告
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 1,026,020.05 6.87 7,053,815.14
欧元 149,658.89 7.60 1,138,069.05
港币
韩元 3,634,650.00 0.01 23,269.03
新西兰元 18,934.94 4.55 86,087.99
台币 3,646.00 0.23 825.82
澳元 1,215.00 4.87 5,919.48
日元 13,626.00 0.06 852.72
英镑 2,110.00 8.79 18,545.84
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的
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2019 年半年度报告
金额
省级商贸发展和市场开拓资金 3,800,000.00 其他收益 3,800,000.00
重要产品追溯项目奖补资金 1,430,000.00 其他收益 1,430,000.00
市级商务扶持资金 566,000.00 其他收益 566,000.00
商务扶持资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
龙头企业发展扶持资金 459,300.00 其他收益 459,300.00
扶贫工作扶持资金 419,800.00 其他收益 419,800.00
肉菜补贴款 400,000.00 其他收益 400,000.00
职工失业保险补助 398,287.68 其他收益 398,287.68
服务业发展扶持资金 459,000.00 其他收益 459,000.00
企业生产性设备投资政府补贴 280,400.00 其他收益 280,400.00
岗位补贴 128,770.04 其他收益 128,770.04
品牌农产品进超市项目资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
便民服务建设引导资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
递延收益转入 3,564,263.24 其他收益 3,564,263.24
其他各明细 171,418.61 其他收益 171,418.61
总计 12,777,239.57 12,777,239.57
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
股
股权 权 购买日至
购买日 购买日至期
被购买 股权取得时 股权取得 取得 取 购买 期末被购
的确定 末被购买方
方名称 点 成本 比例 得 日 买方的净
依据 的收入
（%） 方 利润
式
取得被
2019 购买方
河北家 收 年1 财务及
2019-02-26 8,637.48 67 17,668.48 -1,630.37
家悦 购 月1 生产经
日 营的控
制权
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2019 年半年度报告
其他说明：
公司以自有资金 156,374,793.16 元投资持有河北家家悦 67%股权，其中受让股权投资 8,637.48
万元，对河北家家悦增资 7,000 万元。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 河北家家悦
--现金 156,374,793.16
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 156,374,793.16
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 156,374,793.16
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
购买日合并成本参考北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2018]第 1573、
1574、1575、1588 评估报告，确定购买日的合并成本为 15,637 万元。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
河北家家悦
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 311,043,129.54 311,043,129.54
货币资金 11,587,040.36 11,587,040.36
应收款项 47,732,783.99 47,732,783.99
存货 24,978,798.62 24,978,798.62
固定资产 167,350,407.73 167,350,407.73
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2019 年半年度报告
无形资产 25,127,965.52 25,127,965.52
其他资产明细 34,266,133.32 34,266,133.32
负债： 77,647,915.87 77,647,915.87
借款 8,300,000.00 8,300,000.00
应付款项 54,547,704.10 54,547,704.10
递延所得税负债
其他负债明细 14,800,211.77 14,800,211.77
净资产 233,395,213.67 233,395,213.67
减：少数股东权益 77,020,420.51 77,020,420.51
取得的净资产 156,374,793.16 156,374,793.16
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
河北家家悦购买日的可辨认资产、负债公允价值根据北京中天华资产评估有限责任公司出具
的中天华资评报字[2018]第 1573、1574、1575、1588 号评估报告，以 2018 年 9 月 30 日为基准日
的评估结果为基础，将可辨认资产、负债持续计量至购买日而确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司报告期内全资子公司山东家家悦智能便利店有限公司已于 2019 年 4 月 26 号注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
家家悦超 山东省威海 山东省威海
零售业 100 - 设立
市 市 市
烟台家家 山东省烟台 山东省烟台
零售业 80 20 设立
悦 市 市
十八乐超 山东省威海 山东省威海
零售业 90 10 设立
市 市 市
家家悦生 山东省文登 山东省文登 农副食品加
96.25 3.75 设立
鲜 市 市 工业
山东省乳山 山东省乳山 服装、服饰
海悦纺织 90 10 设立
市 市 业
山东省威海 山东省威海
海悦广告 商务服务业 90 10 设立
市 市
山东省荣成 山东省荣成 农副食品加
荣光实业 90 10 设立
市 市 工业
荣成麦香 山东省威海 山东省威海
食品制造业 100 - 设立
苑 市 市
家家悦物 山东省威海 山东省威海
仓储业 90 10 设立
流 市 市
济南十八 山东省济南 山东省济南
零售业 100 - 设立
家家悦 市 市
家家悦石 山东省威海 山东省威海
零售业 90 10 设立
油 市 市
山东省荣成 山东省荣成
奇爽食品 食品制造业 51 - 设立
市 市
山东省威海 山东省威海
环城贸易 批发业 100 - 设立
市 市
青岛十八 山东省青岛 山东省青岛
零售业 100 - 设立
家家悦 市 市
山东尚悦 山东省威海 山东省威海
零售业 100 - 设立
百货 市 市
荣成尚悦 山东省荣成 山东省荣成
零售业 100 - 设立
百货 市 市
文登家家 山东省文登 山东省文登
零售业 100 - 设立
悦 市 市
临沂家家 山东省临沂 山东省临沂
零售业 90 10 设立
悦 市 市
淄博家家 山东省淄博 山东省淄博
零售业 100 - 设立
悦 市 市
烟台十八 山东省烟台 山东省烟台
零售业 100 - 设立
家家悦 市 市
香港海悦 香港 香港
零售业 100 - 设立
贸易
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2019 年半年度报告
威海云通 山东省威海 山东省威海 信息技术服
100 - 设立
科技 市 市 务业
山东省烟台 山东省烟台
顺悦物流 仓储业 100 - 设立
市 市
莱芜十八 山东省莱芜 山东省莱芜
仓储业 - 100 设立
乐 市 市
上海家联 上海市 上海市
零售业 - 100 收购
多
山东省青岛 山东省青岛
沃德佳 批发业 - 51 设立
市 市
山东省青岛 山东省青岛
维客连锁 零售业 51 - 收购
市 市
山东省青岛 山东省青岛
满家好 零售业 - 51 收购
市 市
山东省青岛 山东省青岛
四季工坊 零售业 - 51 收购
市 市
山东省青岛 山东省青岛
平度维客 零售业 - 51 收购
市 市
山东省青岛 山东省青岛
莱阳维客 零售业 - 51 收购
市 市
山东省青岛 山东省青岛
天天配送 仓储业 - 51 收购
市 市
山东省青岛 山东省青岛
胶南维客 零售业 - 51 收购
市 市
河北家家 河北省张家 河北省张家
零售业 67 收购
悦 口市 口市
张家口物 河北省张家 河北省张家
仓储业 67 收购
流 口市 口市
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
挂面、谷物粉
山东省威海 山东省威海
一町食品 类制成品加 26.97 权益法
市 市
工销售
福州悦迎 江苏省苏州 江苏省苏州
创业投资 74.77 权益法
创业投资 市 市
山东省荣成 山东省荣成 肉制品加工
晟堡食品 35.00 权益法
市 市 与销售
上海世伴 2.00
上海市 上海市 供应链管理 45.00 权益法
供应链
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
福州悦迎创业投 福州悦迎创业 福州悦迎创业投 福州悦迎创
资 投资 资 业投资
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2019 年半年度报告
流动资产 46,771,874.13 70,580,137.27
非流动资产 163,848,772.00 101,188,025.37
资产合计 210,620,646.13 171,768,162.64
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 210,620,646.13 171,768,162.64
按持股比例计算的净资产份
158,249,168.54 118,928,243.78
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
158,249,168.54 118,928,243.78
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入
净利润 -908,263.14 -998,846.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -908,263.14 -998,846.59
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 10,900,362.93 363,640.02
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -1,213,277.09 -87,784.10
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
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2019 年半年度报告
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、
应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故
银行存款的公允价值利率风险并不重大。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
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2019 年半年度报告
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设计相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用
记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 60.08%；本公
司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 55.06 %。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批
准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收
账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的流
动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
山东省威海
家家悦控股 实业投资等 9,000 66.46 66.46
市
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是王培桓
其他说明：
家家悦控股直接持有公司 58.64%的股权、持有威海信悦投资管理有限公司（以下简称“信悦
投资”）100%的股权，信悦投资持有公司 7.82%的股权，因此家家悦控股直接和间接合计持有公
司 66.46%的股权，是公司的控股股东。
王培桓持有家家悦控股 44.56%的股权，是公司的实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本公司的联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
威海信悦物业服务有限公司（以下简称 母公司的全资子公司
“信悦物业”）
信悦投资 母公司的全资子公司
山东易思凯斯企业管理有限公司（以下简 母公司的全资子公司
称“易思凯斯”）
威海家家悦房地产开发有限公司（以下简 母公司的全资子公司
称“家家悦房地产”）
威海九龙城休闲购物广场有限公司（以下 母公司的全资子公司
简称“威海九龙城”）
荣成九龙城休闲购物广场有限公司（以下 母公司的全资子公司
简称“荣成九龙城”）
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2019 年半年度报告
威海九龙晟酒店管理有限公司（以下简称 母公司的全资子公司
“威海九龙晟”）
荣成九龙晟酒店管理有限公司（以下简称 母公司的全资子公司
“荣成九龙晟”）
信悦贷款 母公司的控股子公司
威海站有限公司 母公司的全资子公司
迪沙堂医药连锁集团有限公司 其他
库克全球食品有限公司 其他
中国 SPAR 其他
上海鸿之铭投资管理有限公司 其他
上海弘章投资管理有限公司 其他
上海弘旻投资管理有限公司 其他
上海弘旻投资中心（有限合伙） 其他
上海弘章投资中心（有限合伙） 其他
一汽资本控股有限公司 其他
安徽燕之坊食品有限公司 其他
上海市商业投资（集团）有限公司 其他
好享家舒适智能家居股份有限公司 其他
安徽生鲜传奇商业有限公司 其他
上海宝鼎酿造有限公司 其他
上海爱调味实业有限公司 其他
浙江易合网络信息股份有限公司 其他
上海世伴企业管理咨询有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一町食品 面条等 1,284,282.54 1,180,450.31
上海世伴供应链 服务器 1,568,024.60
上海世伴企业管理咨询 咨询服务 283,018.86 283,018.86
威海九龙晟 餐饮及住宿 692,999.57 731,549.69
荣成九龙晟 餐饮及住宿 135,012.88 35,699.79
信悦物业 物业服务 1,596,625.72 1,453,712.22
易思凯斯 餐饮服务 8,931.89 2,295.83
家家悦房地产 委托代建服务 1,912,698.22
合计 7,481,594.28 3,686,726.70
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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2019 年半年度报告
易思凯斯 零售商品等 36,557.09 26,254.54
威海九龙晟 零售商品等 1,032,526.34 1,106,914.48
荣成九龙晟 零售商品、物业费等 603,637.25 473,696.01
威海九龙城 零售商品等 47.47 2,139.62
信悦物业 零售商品等 839.81
家家悦房地产 零售商品等 13,105.88 2,399.08
家家悦控股 零售商品等 2,023.39
合计 1,687,897.42 1,612,243.54
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
易思凯斯 经营房产 235,774.54 238,333.14
一町食品 经营房产 162,428.57 155,327.62
晟堡食品 经营房产 141,383.32 67,478.40
迪沙堂医药 经营房产 206,049.82 -
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
威海九龙城 经营门店 10,050,095.08 10,202,425.85
荣成九龙城 经营门店 3,192,766.21 -
家家悦房地产 员工宿舍 9,371.43 4,571.43
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：万元币种：人民币
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
维客连锁 18,800.00 2018 年 4 月 13 日 2023 年 12 月 31 日 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
公司与中国建设银行股份有限公司青岛李沧支行（以下简称“建行李沧支行”）签订编号为
2018-JJYBZ-001 的《最高额保证合同》，约定公司为维客连锁向建行李沧支行提供人民币 18,800
万元的最高额保证担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 309.30 283.26
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 荣成九龙城 6,385,532.30 9,578,298.51
预付账款 家家悦房地产 9,599.99
其他应收款 威海九龙晟 230.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 晟堡食品 5,000.00 5,000.00
应付账款 家家悦房地产 3,588,547.50 1,671,277.86
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2019 年半年度报告
应付账款 威海九龙城 6,078,151.65 6,078,151.10
应付账款 一町食品 409,140.73 349,815.29
预收账款 易思凯斯 3,583.92 3,311.80
预收账款 迪沙堂医药 536,741.20
其他应付款 迪沙堂医药 49,348.89
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2019 年 1-6 月，本公司控股股东及其子公司代其供应商支付自本公司购买商业预付卡或货物，
金额为 7,537,084.85 元；本公司控股股东及其子公司购买本公司商业预付卡用于发放员工福利等，
金额为 177,269.60 元。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经营租赁承诺事项：根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
项目 2019 年 6 月末
资产负债表日后第一年 339,908,434.11
资产负债表日后第二年 338,030,742.95
资产负债表日后第三年 340,448,547.20
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
8、 其他
√适用 □不适用
1、本公司与威海荣昌房地产集团有限公司房产买卖涉诉情况
1）本公司与威海荣昌房地产集团有限公司房屋买卖合同纠纷情况
2014 年 12 月 19 日，本公司与威海荣昌房地产集团有限公司（简称：荣昌房地产）签订了《房
产转让合同》，约定荣昌房地产将威海市张村镇长江街 27 号和 29 号房产转让给家家悦集团，建
筑面积共计 25,725 平米，房款总额共计 110,800,000 元。
2015 年 1 月 7 日，荣昌房地产完成张村镇长江街 27 号房产过户，但未按约定办理 29 号房产
过户。本公司已依约支付房款 8,630 万元。
2016 年 4 月 20 日，本公司向威海仲裁委员会提请仲裁，请求裁决荣昌房地产继续履行《房
产转让合同》，协助办理过户并承担全部仲裁费用、保全费。
2016 年 4 月 29 日，威海市环翠区人民法院受理荣昌房地产破产重整申请。
2016 年 11 月 9 日，威海仲裁委员会依法做出裁决，裁决荣昌房地产继续履行《房产转让合
同》、办理房产过户及承担全部仲裁费用。本公司胜诉。
2016 年 12 月 15 日，荣昌房地产（破产管理人）不服仲裁裁决，向威海市中级人民法院提起
诉讼，申请撤销仲裁裁决。
2017 年 3 月 29 日，威海市中级人民法院依法做出裁定，驳回荣昌房地产的全部诉讼请求。
本公司胜诉。
2017 年 4 月 7 日，本公司向荣昌房地产发出“关于履行仲裁裁决的敦促函”，要求荣昌房地产
履行仲裁裁决(继续履行《房产转让合同》、办理张村镇长江街 29 号过户登记手续)，并于 2019
年 1 月 5 日向威海市中级人民法院申请强制执行，但荣昌房地产至今仍未履行已生效的仲裁裁决。
2019 年 4 月 3 日，本公司收到威海市环翠区人民法院送达的传票及《民事起诉状》，荣昌房
地产起诉本公司，请求法院确认双方 2014 年 12 月 19 日签订的《房产转让合同》已于 2016 年 6
月 8 日荣昌房地产送达《解除合同通知书》时解除。收到起诉状后，本公司于 2019 年 4 月 15 日
向环翠区人民法院提出管辖权异议，请求法院依法驳回荣昌房地产的起诉；截至本报告出具日，
上述诉讼正在审理中。
2）本公司与耿雪华债权纠纷
2014 年 3 月 10 日，耿雪华与恒丰银行股份有限公司海阳支行（以下简称“恒丰银行”）签订
贷款合同并借款 22,000,000.00 元，产权人以张村镇长江街 29 号 B 房产为该笔借款提供抵押担保。
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2019 年半年度报告
由于借款人一直未能偿还借款，该房产抵押状态一直存续，荣昌房地产亦无法履行已生效仲
裁裁决义务办理前述 29 号房产过户手续。按照上述的《房地产转让合同》，在荣昌房地产办理长
江街 29 号房产过户后，本公司尚需支付购房尾款约 2,480 万元。
为了促使办理房产过户，2018 年 6 月 19 日，本公司以 24,439,349.63 元的价格购入恒丰银行
对耿雪华的贷款债权，本公司成为长江街 29 号 B 房产的抵押权人。2019 年 1 月 3 日，本公司向
海阳市人民法院提起诉讼，要求支付上述债权对应的本金、利息及罚息并行使对抵押房产的抵押
权。目前，海阳市人民法院判决支持本公司诉讼请求，判决正公告送达中。
2、公司公开发行可转换公司债券
2019 年 3 月 18 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司公开发行可
转换公司债券的相关议案。2019 年 6 月 11 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许
可申请受理单》（受理序号：191402）。公司本次公开发行 A 股可转换公司债券事项尚需中国证
监会核准。公司于 2019 年 7 月 16 日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可
项目审查一次反馈意见通知书》（191402 号），并于 2019 年 8 月 14 日进行回复。
截至本报告出具日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,300,537,242.34
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,300,537,242.34
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2019 年半年度报告
计 价值 计 价值
提 提
比例 比例
金额 金额 比 金额 金额 比
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
计提坏 1,300,537,242.34 100.00 3,188,716.29 0.25 1,297,348,526.05 1,274,091,786.99 100.00 1,409,436.94 0.11 1,272,682,350.05
账准备
其中：
合计 1,300,537,242.34 / 3,188,716.29 / 1,297,348,526.05 1,274,091,786.99 / 1,409,436.94 / 1272682350.05
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 63,774,325.70 3,188,716.29 5.00
合计 63,774,325.70 3,188,716.29 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,409,436.94 1,779,279.35 3,188,716.29
备的应收账款
合计 1,409,436.94 1,779,279.35 3,188,716.29
165 / 175
2019 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的比
单位名称 金额（元） 坏账准备余额
例（%）
烟台家家悦 294,159,741.21 22.62
青岛十八家家悦 231,132,316.48 17.77
临沂家家悦 207,719,025.43 15.97
济南十八家家悦 199,796,570.56 15.36
荣成尚悦百货 113,599,681.80 8.73
合计 1,046,407,335.48 80.45
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 547,685,234.54 522,324,008.66
合计 547,685,234.54 522,324,008.66
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 521,951,462.61
1至2年 24,656,860.62
2至3年 134,373.44
3 年以上
3至4年 11,000.00
4至5年 118,922.41
5 年以上 812,615.46
合计 547,685,234.54
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及借款 7,286,884.79 6,339,582.34
保证金及押金 4,045,435.91 2,160,365.19
往来款 536,352,913.84 517,072,218.51
合计 547,685,234.54 525,572,166.04
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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2019 年半年度报告
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 3,248,157.38
2019年1月1日余额在
3,248,157.38
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,158,102.90
本期转回
本期转销
本期核销 -270,439.98
其他变动
2019年6月30日余额 4,135,820.30
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,165,101.94 1,158,102.90 3,323,204.84
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
1,083,055.44 -270,439.98 812,615.46
准备的其他应收
款
合计 3,248,157.38 1,158,102.90 -270,439.98 4,135,820.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 270,439.98
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2019 年半年度报告
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
烟台顺悦物流 往来款 230,679,099.62 1 年以内 42.12
山东荣光实业 往来款 148,459,516.70 1 年以内 27.11
莱芜十八乐物流 往来款 99,668,290.06 1 年以内 18.20
耿雪华 往来款 24,439,349.63 1-2 年 4.46 2,443,934.96
威海海悦纺织 往来款 16,922,644.31 1 年以内 3.09
合计 / 520,168,900.32 / 94.98 2,443,934.96
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 924,999,217.32 924,999,217.32 691,624,424.15 691,624,424.15
对联营、合营企
168,698,940.15 168,698,940.15 119,291,883.80 119,291,883.80
业投资
合计 1,093,698,157.47 1,093,698,157.47 810,916,307.95 810,916,307.95
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2019 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
家家悦超市 1,575,934.54 1,575,934.54
烟台家家悦 11,491,145.58 11,491,145.58
十八乐超市 - -
家家悦生鲜 7,700,000.00 7,700,000.00
海悦纺织 900,000.00 900,000.00
海悦广告 446,068.53 446,068.53
荣光实业 26,104,282.21 26,104,282.21
家家悦物流 4,500,000.00 4,500,000.00
济南十八家家
55,000,000.00 95,000,000.00 150,000,000.00
悦
家家悦石油 1,800,000.00 1,800,000.00
奇爽食品 1,020,000.00 1,020,000.00
环城贸易 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛十八家家
20,000,000.00 20,000,000.00
悦
山东尚悦百货 11,014,833.29 11,014,833.29
荣成尚悦百货 2,000,000.00 2,000,000.00
文登家家悦 10,000,000.00 10,000,000.00
临沂家家悦 4,500,000.00 4,500,000.00
荣成麦香苑 1,000,000.00 1,000,000.00
淄博家家悦 5,000,000.00 5,000,000.00
烟台十八家家
6,000,000.00 6,000,000.00
悦
香港海悦贸易 6,452,160.00 6,452,160.00
维客连锁 510,120,000.00 510,120,000.00
河北家家悦 138,374,793.17 138,374,793.17
合计 691,624,424.15 233,374,793.17 924,999,217.32
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
减 综 他 发放 提
投资 期初 权益法下 期末 备
少 合 权 现金 减 其
单位 余额 追加投资 确认的投 余额 期
投 收 益 股利 值 他
资损益 末
资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营
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2019 年半年度报告
企业
小计
二、联营
企业
上海世伴
供应链有 11,250,000.00 -1,111,695.37 10,138,304.63
限公司
威海一町
食品有限 363,640.02 -52,173.04 311,466.98
公司
威海晟堡
食品有限 -
公司
福州悦迎
创业投资 118,928,243.78 40,000,000.00 -679,075.24 158,249,168.54
合伙企业
小计 119,291,883.80 51,250,000.00 -1,842,943.65 168,698,940.15
合计 119,291,883.80 51,250,000.00 -1,842,943.65 168,698,940.15
其他说明：
√适用 □不适用
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,071,893,561.74 5,776,547,593.57 5,120,182,079.75 4,826,822,285.28
其他业务 278,450,071.55 123,373.23 245,715,269.29 52,282.42
合计 6,350,343,633.29 5,776,670,966.80 5,365,897,349.04 4,826,874,567.70
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2019 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 -1,842,943.66 -1,062,268.58
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
987,204.36 5,535,132.94
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -855,739.30 4,472,864.36
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -97,933.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 12,777,239.57
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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2019 年半年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,514,166.78
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 997,219.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,866,700.84
少数股东权益影响额 -408,390.50
合计 11,915,601.52
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.11 0.37
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.68 0.35
公司普通股股东的净利润
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2019 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
董事长：王培桓
董事会批准报送日期：2019-08-23
修订信息
□适用 √不适用
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