公司代码：603777 公司简称：来伊份
上海来伊份股份有限公司
2017 年 半 年 度 报 告
二 O 一七年八月
2017 年半年度报告
上海来伊份股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人郁瑞芬、主管会计工作负责人徐赛花及会计机构负责人（会计主管人员）王雯华
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2017年半年度不进行利润分配、公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本年度报告中描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见第四节“管理
层讨论与分析”中可能面临风险及对策内容的描述。
十、其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义 ................................................................ 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................ 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................ 12
第五节 重要事项 ........................................................... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 29
第七节 优先股相关情况...................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 33
第九节 公司债券相关情况.................................................... 34
第十节 财务报告 ........................................................... 35
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 125
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、股份
指 上海来伊份股份有限公司
公司、来伊份
爱屋食品 指 上海爱屋食品有限公司，系发行人前身
爱屋企管 指 上海爱屋企业管理有限公司，系公司控股股东
爱屋投资 指 上海爱屋投资管理有限公司
海锐德投资 指 上海海锐德投资咨询有限公司
德域投资 指 上海德域投资咨询有限公司
无锡德同 指 德同国联（无锡）投资中心（有限合伙）
杭州德同 指 杭州德同创业投资合伙企业（有限合伙）
广州德同 指 广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）
常春藤 指 常春藤（上海）股权投资中心（有限合伙）
深圳融元 指 深圳市融元创业投资有限责任公司
海德立业 指 上海海德立业投资有限公司
南通临港 指 南通临港城建投资有限公司
上海来伊份 指 上海来伊份食品连锁经营有限公司
江苏来伊份 指 江苏来伊份食品有限公司
浙江来伊份 指 浙江来伊份食品有限公司
安徽来伊份 指 安徽来伊份食品有限公司
北京美悠堂 指 北京美悠堂食品有限公司
来伊点 指 上海来伊点企业服务有限公司
来伊份电商 指 上海来伊份电子商务有限公司
苏州物流 指 苏州来伊份物流有限公司
好稀奇 指 上海好稀奇连锁有限公司
山东来伊份 指 山东来伊份食品有限公司
南通来伊份 指 南通来伊份食品有限公司
亚米国际 指 香港亚米国际贸易有限公司
来伊份贸易 指 上海来伊份贸易有限公司
湖北爱利 指 湖北爱利食品有限公司
苏州来伊份 指 苏州来伊份食品有限公司
无锡来伊份 指 无锡来伊份食品有限公司
镇江来伊份 指 镇江来伊份食品有限公司
常州来伊份 指 常州来伊份食品有限公司
宁波来伊份 指 宁波来伊份食品有限公司
爱屋投资 指 上海爱屋投资管理有限公司
实际控制人 指 施永雷、郁瑞芬和施辉
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
上交所 指 上海证券交易所
立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
由本公司及子公司开设的独立店铺或专柜，本公司及子公司负
直营门店 指
责所有的店铺或专柜的管理工作并承担相应的费用
由加盟商开设的独立店铺或专柜，由加盟商自行负责所有的店
加盟门店 指
铺或专柜的管理工作并承担相应的费用
一种以特许经营权为核心的经营模式。本公司通过与具备一定
特许加盟 指
资质的企业或个人签订特许经营合同，授予其成为本公司加盟
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商，在一定时间和市场区域内代理销售本公司产品的权利。实
际经营中，加盟商直接运营加盟门店，向本公司直接采购产品
并以零售价向消费者销售
SAP 起源于 Systems Applications and Products in Data
SAP 指 Processing。SAP 既是公司名称，又是其产品—企业管理解决
方案的软件名称
企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的缩写，基
ERP 指 于互联网、信息技术等对企业生产资源计划、制造、财务、销
售、采购、信息等流程进行管理集成一体化的企业管理软件
企业信息门户 EIP（Enterprise Information Portal）是指
在互联网的环境下，把各种应用系统、数据资源和互联网资源
EIP 指 统一集到企业信息门户之下，根据每个用户使用特点和角色的
不同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消息的处理、
传输把用户有机地联系在一起
ISO9001 质量保证体系，是国际标准化组织（ISO）所制定的
ISO9001 指
第三方质量体系认证
英文 Application 的简称，指安装于智能手机或平板电脑等
APP 指
终端的应用程序
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海来伊份股份有限公司
公司的中文简称 来伊份
公司的外文名称 Shanghai Laiyifen Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 LYFEN
公司的法定代表人 郁瑞芬
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张潘宏 蔚彦君
上海市松江区沪松公路1399弄68号来伊 上海市松江区沪松公路1399弄68号来伊
联系地址
份青年大厦 份青年大厦
电话 021-51760952 021-51760952
传真 021-51760955 021-51760955
电子信箱 corporate@laiyifen.com corporate@laiyifen.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市松江区九亭镇久富路300号
公司注册地址的邮政编码 201615
公司办公地址 上海市松江区沪松公路1399弄68号来伊份青年大厦
公司办公地址的邮政编码 201615
公司网址 http://www.lyfen.com
电子信箱 corporate@laiyifen.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时
公司选定的信息披露报纸名称
报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公 司董事 会办公 室/ 上海市 松江区 沪松公 路
公司半年度报告备置地点
1399弄68号来伊份青年大厦
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
人民币普通股（A股） 上海证券交易所 来伊份 603777 不适用
六、 其他有关资料
□适用√不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,792,480,736.40 1,704,249,546.50 5.18
归属于上市公司股东的净利润 86,606,922.48 69,245,972.93 25.07
归属于上市公司股东的扣除非经常性
76,604,357.27 65,751,146.16 16.51
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 33,306,629.00 96,111,868.94 -65.35
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,877,238,481.00 1,874,631,558.52 0.14
总资产 2,515,571,622.31 2,769,094,287.66 -9.16
(二)主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.36 0.38 -5.26
稀释每股收益（元／股） 0.36 0.38 -5.26
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.32 0.37 -13.51
加权平均净资产收益率（%） 4.52 6.22 减少1.7个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.99 5.91 减少1.92个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
1、归属于上市公司股东的净利润较去年同期增长 25.07%,主要是由于公司营业收入的提升以
及成本有效控制所致；
2、经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降 65.35%,主要是公司经营活动中供应商款项
支付增长所致；
3、公司总资产较期初下降 9.16%，主要是由于报告期内公司完成 2016 年度分红派息所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 金额
用）
非流动资产处置损益 32,890.32
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
2,292,905.86
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 152,605.34
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 银行理财
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 8,792,974.63 产品的投
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,986,148.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -3,254,959.45
合计 10,002,565.21
十、 其他
□适用√不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）报告期内公司所从事的主要业务和产品
公司是休闲食品行业领先的自有品牌和全渠道的运营商。公司自成立以来，一直专注于为消
费者提供美味、健康的休闲食品和便捷、愉悦的一站式购物体验；公司的核心品牌“来伊份”及
“伊仔”形象在消费者中享有较高的知名度和美誉度。
截止 2017 年 6 月 30 日，产品覆盖坚果、肉制品、豆制品、水产品、果干蜜饯、时蔬、巧克
力糖果/果冻、糕点、膨化等休闲食品九大品类、1000 多种产品，并根据时令季节的不同分别提
供当季产品；会员人数超过 1,600 万。
报告期内，公司主营业务没有发生变化。
（二）经营模式
作为休闲食品行业的先行者和领导者，公司一直致力于推动休闲食品行业的专业分工与良性、
健康发展，通过和上游原材料供应商、加工厂商、产品研发机构、下游物流服务商等密切合作、
优势资源整合，共同建立休闲食品产业生态圈。
同时，公司通过线下连锁门店、线上电商和移动 APP、特通渠道全渠道一体化大平台，开展
来伊份自有品牌休闲食品的经营，为消费者提供更优质、更便捷的产品及服务，满足消费人群随
时、随地购买安心、好吃的零食需求。
公司始终专注于对品牌运营、线下、线上全渠道网络建设、商品研发、产品质量管控、供应
链管理等核心环节的精细化管理，对产品加工、物流配送等非核心环节，则充分发挥各专业合作
伙伴的技能优势。这种精细化专业分工的经营模式，有助于促进产业链上种植、养殖者、产品生
产者在各自的环节上精细化运营，有效避免重资产、低运营效率等不足，更好的保持对上下游较
强的管控及议价能力。
（三）公司所从事的行业情况说明
1、零售业产业支持政策
近年来，为扶持我国休闲食品行业及连锁业的发展，国家有关部门出台了一系列产业扶持政
策，并把与休闲食品行业及连锁业相关的物流配送中心建设、连锁企业信息化建设等列入国债贴
息项目给予重点支持。
2016 年 11 月 11 日，国务院办公厅发布《关于推动实体零售创新转型的意见》，提出：创新
经营机制，推动企业管理体制变革，实现组织结构扁平化、运营管理数据化、激励机制市场化，
提高经营效率和管理水平。强化供应链管理，支持实体零售企业构建与供应商信息共享、利益均
摊、风险共担的新型零供关系，提高供应链管控能力和资源整合、运营协同能力。创新组织形式，
引导发展自愿连锁，支持龙头企业建立集中采购分销平台，整合采购、配送和服务资源，带动中
小企业降本增效。推进商贸物流标准化、信息化，培育多层次物流信息服务平台，整合社会物流
资源，支持连锁企业自有物流设施、零售网点向社会开放成为配送节点，提高物流效率，降低物
流成本。促进线上线下融合，建立适应融合发展的标准规范、竞争规则，引导实体零售企业逐步
提高信息化水平，将线下物流、服务、体验等优势与线上商流、资金流、信息流融合，拓展智能
化、网络化的全渠道布局。
2、休闲食品产业支持政策
随着经济的不断发展、人们生活水平的日益提高，休闲食品市场不断发展成熟，市场规模及
覆盖消费者群体不断扩大。休闲食品乃至整个食品工业处于重要战略机遇期，面临市场空间持续
扩大、高新技术应用加速、新兴食品行业孕育成长等重大机遇，国家也相继出台了多项产业政策，
对休闲食品产业的健康有序发展起到重要指导作用。
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2017 年 2 月 14 日，国务院发布《“十三五”国家食品安全规划》，提出全面实施食品安全
战略，着力推进监管体制机制改革创新和依法治理，着力解决人民群众反映强烈的突出问题，推
动食品安全现代化治理体系建设，促进食品产业发展，推进健康中国建设。
国家政策也对休闲食品行业发展给予了高度支持，尤其是 2017 年中央 1 号文件（《中共中央、
国务院关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》）特别提
到休闲食品。文件指出，“加快发展现代食品产业，大力发展方便食品、休闲食品、速冻食品、
马铃薯主食产品。加强新食品原料、药食同源食品开发和应用。”中央部委和地方政府也为贯彻
中央一号文件制定了相应的落实政策。这些政策为休闲食品行业未来的发展指引了方向。
2016 年 12 月 17 日，国务院办公厅发布《关于进一步促进农产品加工业发展的意见》，提出：
创新模式和业态，将农产品加工业纳入“互联网+”现代农业行动，利用大数据、物联网、云计算、
移动互联网等新一代信息技术，培育发展网络化、智能化、精细化现代加工新模式等。
2016 年 12 月 14 日，商务部《关于做好“十三五”时期消费促进工作的指导意见》，提出：
增加品质商品供给，发挥流通引导生产的作用，引导企业注重智能化、柔性化设计和生产，满足
多样化个性化消费需求。倡导绿色消费，引导流通企业扩大绿色商品采购和销售，推行绿色包装
和绿色物流，继续推进品牌消费集聚区建设，积极培育国际消费中心城市等。
3、2017 上半年国内消费市场呈现弱复苏态势
报告期内，国内宏观经济整体运行稳中向好，国内消费市场呈现弱复苏态势，根据国家统计
局发布的 2017 年上半年宏观经济数据，GDP 同比增长 6.9%，增速继续低于 7%；全国居民人均可
支配收入（扣除价格因素）实际增长 7.3%，高于去年同期 0.8 个百分点；2017 年上半年全国社会
消费品零售总额达到 172,369 亿元,社会消费品零售增额同比增长 10.4%，增速高于去年同期 0.1
个百分点，零售业态也呈现不同程度的“弱复苏”。
4、线下、线上全渠道一体化大平台协同发展，新零售成为休闲食品零售规模企业的发展方向
传统零售面临门店经营受时间、空间限制，无法满足客户随时购物，经营成本过高的局限；
传统电商面临线上无法提供满意的用户体验，快递时间长，成本高的困境；线下、线上全渠道一
体化协同发展，可以为消费者提供多元的消费渠道和便捷、愉悦的一站式购买体验，满足消费人
群随时、随地购买安心、好吃的零食需求，必将成为休闲食品零售规模企业的发展方向。
“新零售”是以消费者体验为中心的数据驱动的泛零售形态。零售的本质是无时无刻地始终
为消费者提供超出期望的“内容”。“新零售”将通过数据与商业逻辑的深度结合，真正实现消
费方式逆向牵引生产变革，是中国零售大发展的新契机。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
报告期内公司主要资产发生重大变化包括：
1、“存货”期末较期初下降 44.36%，主要是因为期初春节旺季过后，存货库存下降所致。
2、“在建工程”期末较期初下降 100%，主要是因为募投项目中“生产与仓库用房项目”相
关设备结转至固定资产所致。
其中：境外资产 935,848.12（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0.04%。
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
（一）品牌优势
1、作为国内休闲食品的领先企业，公司一直以来秉承“传播休闲文化，创造快乐无限”的使
命，通过持续不断的门店形象升级、移动 APP 系统迭代升级、商品包装升级、品牌形象升级，从
产品、服务、体验、文化多维度丰富“来伊份”品牌内涵，传递“味我所爱”休闲文化生活。经
过 10 多年的发展和沉淀，“来伊份”已深入人心，赢得消费者的青睐，在休闲食品行业内享有较
高的知名度、良好的美誉度。
（二）全渠道一体化大平台优势
以消费需求为导向，公司构建了线下、线上全渠道一体化大平台，实现了线下、线上商品、
营销以及供应链管理等全方位的业务协同，不断引领、满足消费人群随时、随地购买安心、好吃
的零食需求，“来伊份”品牌效应、规模效应日益凸显，形成了公司独特的核心竞争力。
1、2017 年继续精耕线下连锁门店
截止 2017 年 6 月 30 日，公司有连锁门店 2259 家，其中，直营门店 2077 家，加盟门店 182
家，较 2016 年底新增加盟门店 13 家，门店覆盖全国 16 个省、自治区、直辖市，遍布全国百余个
大中城市，在上海、江苏、浙江等地区形成了营销网络规模优势和区位优势。
公司门店形象已继续不断升级，其设计风格国际化、自然、时尚、温馨、绿色环保；购物动
线流畅、便捷；商品陈列立体、丰富，增设了进口商品专区；实现了 OTO 的互动销售。通过门店
形象升级、店内科学布局、品类齐全丰富，营造了便捷、愉悦的消费环境。
2、线上电商平台不断拓展发展
2.1 自营线上官方商城和移动 APP 平台
2011 年，公司建立官方商城 http://www.laiyifen.com 和移动 APP，全力打造一个年轻化、
国际化的垂直电商平台，成为来伊份独有的美食 IP。通过系统开发、迭代升级，不断提升消费者
的购买体验。
2.2 通过与天猫、京东、1 号店等主流第三方电商平台合作等多元化方式，公司线上业务进一
步发展。
3、加强特通渠道建设
特通渠道作为全渠道的补充，满足了大客户团购及 KA 市场的需求。公司组建专门团队，积极
拓展特通业务。
线下、线上全渠道一体化大平台的协同发展，为消费者提供了多元的消费渠道和便捷、愉悦
的一站式购买体验。
（三）供应链管理优势
随着募投项目的实施，一个集供应链管理、新品研发、食品质量检测于一体，日吞吐量达 20
万箱的高效、快捷、信息化、现代化的休闲食品基地已初具规模，不仅满足了全渠道的经营需求、
保证商品的新鲜度，同时又降低供应链的运营成本，提高了经营效率，形成了公司供应链管理的
领先优势。
（四）信息化管理平台优势
公司在行业内率先搭建了完善的 ERP 业务管理系统和企业综合信息门户系统平台，全面整合
了企业内部的商品管理、采购管理、销售管理、物流管理、人才管理和财务管理，成功将供应链
管理与信息化管理有机结合，从而有效促进了全渠道、全业务、全方位的商品、营销以及供应链
管理业务的融合，消费者体验大大提升。
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（五）产品优势
1、产品品类齐全，品种丰富
秉承着“人无我有、人有我优、人优我特”的产品开发理念、对消费需求和休闲食品发展趋
势的精准把握，产品不断推陈出新，并从品类规划、研发、商品计划、管理、淘汰等 5 个环节，
对商品进行全方位、全生命周期管理。目前，公司拥有的休闲食品覆盖坚果、肉制品、豆制品、
水产品、果干蜜饯、时蔬、巧克力糖果/果冻、糕点、膨化等休闲食品九大品类、1000 多种产品。
小核桃仁、手剥松子、鸭肫、4 号猪肉脯、芒果干、法式可口酥等已成为不同品类的代表商品。
此外，在不同时令季节，推出相应的来伊份特色商品，如清明节的青团、端午节的粽子、中秋节
的月饼。
2、有效的品质保障体系
公司自成立以来，一直以“良心工程、道德产业”为己任，不懈地打造“良心价值链----产
品品质链”，践行“良心品质”的企业文化。2005 年公司成立初期，已着手按 ISO9001 的质量管
理体系的标准，建立覆盖源头环节、生产环节、流通环节的产品质量管控体系。通过十多年的实
践与完善，形成了一套以“预防为主”行之有效的食品安全风险控制体系、食品安全追溯系统和
24 道质量管控体系，强化源头管理，不断提升检测中心的检测水平，实现端到端的食品安全质量
管控体系。
遵循“做正确的事，并持续把事情做对”的原则，严把供应商准入关，即严格筛选与公司有
共同价值观的供应商作为合作伙伴；加强对供应商的日常管理和产品质量的监控，保障其生产的
产品质量符合公司的检验要求；严格检验供应商生产的合格产品，在入库前全部进行感官检验和
理化检验，检验均合格方能入库与销售；严格对库存商品进行保质期管控。公司通过对供应商及
其产品质量进行多角度、全方位的管控，成为整个供应链产品品质的把关者，保证了公司产品“领
鲜到底”。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
一、概述
报告期内，公司在“新起点、新平台、新思维、新速度”主题思路下，持续深入挖掘内外部
资源和潜力，继续聚焦线下、线上全渠道一体化协同发展，实践“新零售”发展思路，实现产业
链优势资源整合，公司品牌价值的不断提升，公司整体经营情况继续保持稳定增长态势。
2017 年上半年度实现营业收入 1,792,480,736.40 元，较去年同期增长 5.18%；归属于上市股
东的净利润为 86,606,922.48 元，较去年同期增长了 25.07%。
二、报告期内公司经营管理情况
（一）持续专注于全渠道一体化协同发展
1、线下门店形象提升，单店盈利能力持续增强
2017 年上半年，公司继续优化门店营销网络布局，积极在拥有巨大潜力市场的区域及合适的
商业地段拓展优质门店。截止 2017 年 6 月 30 日，公司线下开设连锁门店 2259 家，其中直营门店
2077 家，特许经营加盟门店 182 家，加盟门店较 2016 年底增加 13 家；2017 年下半年公司将持续
加强加盟门店拓展工作，不断深度优化公司线下门店布局。
公司在线下门店数量稳定发展的情况下实现了 2017 年上半年度营业收入、净利润的持续稳定
增长，得益于通过新的门店形象的升级，立体化的商品陈列，有效的空间利用，科学提高单店效
益。
2、线上电商平台持续发力
2017 年公司继续加大对线上业务的投入，线上业绩延续 2016 年度快速增长势头，截止 2017
年 6 月 30 日，公司自营移动 APP 商城下载量超过 280 万，较 2016 年底增长 27.27%，发展势头良
好，不断完成来伊份生态系统。
（二）产品年轻化、健康化，产品品质不断提升
1、产品
以引领、满足消费需求为导向，公司产品坚持“年轻化、系列化、IP 化”发展。基于对消费
者需求的精准把握能力和产品创新能力，公司产品创新能力继续加强，产品创新速度不断加快。
2017 年上半年公司累计开发、上市新品近 60 种，并打造出了“来伊份 1 号金芒”、“4 号猪肉脯”、
“来伊份高山小核桃”等爆款单品，深受消费者青睐。
2、产品质量控制体系持续完善
产品品质与质量是公司的生命线，坚持美味健康是我们的不懈追求。2017 年上半年，公司入
库检验产品 21,669 批次，入库检验合格率为 99.06%，始终保持对质量的严格、严谨把控；此外，
第三方送检产品 399 次，第三方送检合格率为 98.75%，入库检验次数、入库合格率、第三方送检
合格率均保持较高水平。
在加强对供应商日常管理的同时，积极推动供应商产品质量管理能力及水平的提升。报告期
内，公司组织供应商专业培训 3 次，对供应商进行 167 次巡查，完成 110 次对供应商飞行检查。
目前，合作供应商中，已获得第三方认证的供应商（第三方认证包括：ISO9001 质量管理体系、
ISO22000 食品安全管理体系、HACCP 认证）占公司供应商总数的 79.50%，较 2016 年底继续保持
增长。
（三）供应链管理运营效率稳步提升
随着募投项目的实施，一个集供应链管理、新品研发、食品质量检测于一体，日吞吐量达 20
万箱的高效、快捷、信息化、现代化的休闲食品基地已初具规模，实现了供应商订单优化整合，
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物流链管控科学化、透明化，配送体系效率进一步提升，保证了公司购、销、运、存等经营活动
过程的高效率和服务质量，保证商品的品质，公司供应链运营效率进一步提升。
（四）信息化建设助推全渠道业务发展
报告期内，通过自主开发与外部委托相结合的方式，持续加强了信息系统的应用建设，利用
手机移动开发技术、视频流技术，虚拟机技术，对公司的营运管理系统、供应链管理系统、移动
办公、店铺管理移动办公、门店音视频监控管理平台以及企业管理协同平台等方面进行系统完善、
迭代升级，沉淀了大量有价值数据，为线下、线上全渠道一体化协同发展、供应链全渠道的资源
整合，提供了坚实的信息系统支持与保障。
（五）品牌形象全面提升，打造“伊仔”IP
以消费需求为导向，以休闲、快乐为核心，2017 年公司全面推进“来伊份”品牌升级。通
过持续不断的第八门店形象升级、第九代门店体验店成功开店、移动 APP 系统迭代升级、商品包
装升级、对“伊仔”卡通形象视觉升级，赋予“来伊份”更加年轻、时尚、活力的品牌形象，从
产品、服务、体验、文化多维度丰富“来伊份”品牌内涵，传递“味我所爱”休闲文化生活。2017
年，“伊仔”系列动漫将完成制作，未来公司将围绕品牌 IP 化的发展思路，不断提升“来伊份”
品牌价值。
通过参与各类教育、扶贫等社会公益活动，2017 年 8 月 8 日，四川九寨沟不幸发生地震灾害，
公司第一时间已紧急筹备物资，以最快速度将 20 余万包最适合灾区民众食用的松仁核桃糕、臻品
蛋干等速食食品派专车送往灾区，以解灾区民众的燃眉之急。公司积极用实际行动履行企业的社
会责任。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,792,480,736.40 1,704,249,546.50 5.18
营业成本 963,122,870.62 935,687,267.06 2.93
销售费用 541,949,509.92 501,921,739.84 7.97
管理费用 159,389,132.03 155,291,151.16 2.64
财务费用 -2,341,851.04 -330,478.94 -608.62
经营活动产生的现金流量净额 33,306,629.00 96,111,868.94 -65.35
投资活动产生的现金流量净额 58,896,400.34 -53,010,952.19 211.10
筹资活动产生的现金流量净额 -84,000,000.00 - 不适用
研发支出 - - -
营业收入变动原因说明:主要公司直营门店销售增长所致；
营业成本变动原因说明:主要是销售增长带动成本对应增长所致；
销售费用变动原因说明:主要是广宣费以及门店形象升级的投入加大所致；
管理费用变动原因说明:主要是人力成本以及咨询服务费的增长所致；
财务费用变动原因说明:主要是利息收入的增长所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是供应商款项支付增长所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是投资理财增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内实施 2016 年度分红所致；
研发支出变动原因说明:不适用
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
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(2) 其他
□适用√不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额较
项目
本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 上期期末变动比 情况说明
名称
比例（%） 比例（%） 例（%）
主要为期初春节旺季过
存货 163,296,119.94 6.49 293,508,318.04 10.60 -44.36
后，存货库存下降所致
主要是因为募投项目中
在建 “生产与仓库用房项目”
0.00 36,930,406.38 1.33 -100.00
工程 相关设备结转至固定资产
所致。
应付
314,932,998.69 12.52 538,871,969.33 19.46 -41.56 主要为采购货款减少所致
账款
应交 主要为增值税、所得税减
23,379,209.17 0.93 58,763,716.81 2.12 -60.21
税费 少所致
应付
职工 1,878,261.88 0.07 953,402.81 0.03 97.01 主要为计提工会经费所致
薪酬
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,337,799.68 预付卡托管资金保证金
货币资金 151,260.99 业务保证金
固定资产 268,299,823.15 未办妥权证资产
合计 308,788,883.82
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3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 总资产 净资产 营业收入
上海来伊份食品连锁经营有限公司 上海 商业零售业 100 298,207,752.07 202,268,594.44 998,292,315.51
江苏来伊份食品有限公司 南京 商业零售业 100 167,211,096.71 149,243,943.36 190,379,303.49
镇江来伊份食品有限公司 镇江 商业零售业 100（间接持股） 20,453,693.30 19,335,393.98 18,557,544.56
苏州来伊份食品有限公司 苏州 商业零售业 100（间接持股） 144,306,679.29 120,438,344.51 166,370,125.16
无锡来伊份食品有限公司 无锡 商业零售业 100（间接持股） 14,671,270.69 9,929,800.55 31,654,159.59
常州来伊份食品有限公司 常州 商业零售业 100（间接持股） 13,577,310.28 5,692,521.73 19,700,124.78
浙江来伊份食品有限公司 杭州 商业零售业 100 26,729,344.85 -40,774,214.62 67,182,817.30
宁波来伊份食品有限公司 宁波 商业零售业 100 61,844.89 62,248.47 -
山东来伊份食品有限公司 济南 商业零售业 100 6,692,487.68 -18,957,443.26 8,067,007.16
北京美悠堂食品有限公司 北京 商业零售业 100 11,835,249.55 -65,619,666.25 26,279,719.67
安徽来伊份食品有限公司 合肥 商业零售业 100 33,830,312.08 12,376,230.56 54,985,867.17
上海来伊点企业服务有限公司 上海 服务卡、会员卡营运 100 178,046,278.00 104,467,988.44 128,989.68
苏州来伊份物流有限公司 苏州 货运、货运代理业 100 301,411,816.03 276,563,915.36 153,633,035.88
上海来伊份电子商务有限公司 上海 电子商务、仓储等 100 53,119,543.29 -47,744,344.43 138,306,943.32
上海好稀奇连锁有限公司 上海 商业零售业 100 2,418,405.30 2,345,964.47 20,804.48
南通来伊份食品有限公司 南通 商业零售业 100 899,865.70 899,865.70 -
香港亚米国际贸易有限公司 香港 国际贸易 100 935,848.12 761,741.93 -
上海来伊份贸易有限公司 上海 贸易 100 - - -
合计 1,274,408,797.83 731,290,884.94 1,873,558,757.75
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
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二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用√不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
（1）原材料价格波动的经营风险
公司销售的休闲食品原材料主要为各类农副产品，而农副产品易受自然条件、市场供求等因
素影响，从而导致价格存在一定的波动性。如果原材料价格上涨，若公司继续保持恒定的产品售
价，则公司产品的毛利水平将会下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
作为行业领先的休闲食品品牌，公司凭借规模化采购的优势形成了较强的议价能力。针对上
述风险，通过采购价格提前锁定、采购价格与产品售价的联动机制、产品多元化等一系列措施，
有效地增强了公司抗风险能力。
（2）门店租金提高、人力成本上升所带来的经营风险
公司线下实体门店，直营占比较高，且绝大部分为租赁经营。近年来，各大城市房屋租赁价
格呈持续上涨趋势，公司仍将面临营业场所租金提高、销售费用增加的风险，从而对公司的经营
业绩产生不利影响。
近年来，随着城市居民最低工资标准不断提高，社会保障体系不断完善，我国企业的人力成
本快速上升。如果未来我国企业的用工成本继续上升，可能对公司的业绩造成较大的影响。
针对上述风险，公司通过门店升级改造，提升空间有效利用率，加强门店续租管理，通过培
训提升门店营业员业务技能，在数据分析的基础，商品配置更灵活、更个性化等一系列措施，提
升门店单店盈利能力。通过提升组织效能，在门店营业时间内，经过科学分析，不同时间的忙、
闲，合理地安排员工工作时间，提升有效单位时间的业绩。
（3）产品质量控制的风险
食品质量问题关系到每一个消费者的切身利益，食品质量管控也成为了厂商、政府、行业协
会等各方的工作重心，国家也相继出台了一系列加强食品质量安全的法律法规，并加大了对于违
反食品安全相关规定的处罚力度。
公司作为休闲食品行业的先行者和领导者，不仅将“产品品质链----良心价值链”作为企业
的核心价值观纳入到企业文化、价值的层面高度注视，而且落实到制度、流程、硬件投入及人员
配备等各项具体的经营业务运营中。
通过十多年的实践与完善，公司已建立了一套产品质量管控体系和供应商管理体系，并得到
有效执行。
（4）销售的季节性波动风险
休闲食品零售行业具有较强季节性特征。由于气温对人们的食欲有较大的影响，消费者一般
在气温较低的第一季度或第四季度对休闲食品的消费需求较高，加之，元旦、春节、中秋节、国
庆节等传统节假日作为休闲食品的销售旺季,也主要集中在第一和第四季度，导致第一季度和第四
季度的销售业绩普遍好于第二季度和第三季度。
针对上述风险，一方面，公司通过新品开发，不断完善商品品类和丰富的商品品种，推出适
合的商品以应对行业销售淡旺季的波动，另一面，认真研究消费需求和特点，在淡季，适时推出
适合的促销活动，做到淡季不淡。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
http://www.sse.com.cn/
2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 22 日 2017 年 5 月 23 日
（公告编号 2017-020）
2017 年第一次临时股东 http://www.sse.com.cn/
2017 年 6 月 12 日 2017 年 6 月 13 日
大会 （公告编号 2017-027）
2017 年第二次临时股东 http://www.sse.com.cn/
2017 年 8 月 24 日 2017 年 8 月 25 日
大会 （公告编号 2017-048）
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
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2017 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方
景 类型 内容 及期限 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
自来伊份股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的发行人首次公开发行
股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。本公司所持股票在上述锁定期届满后二十四个
月内转让的，转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格；发行人股票上市后六个月内
如股票价格连续 20 个交易日的收盘价格均低于以当日为基准经前复权计算的发行价格，或者发行人
股票上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则本公司所持公司股票的锁定期自动延长六个月。本公司 自来伊份
作为发行人的控股股东，未来五年内，在上述锁定期满后，可根据企业需要以集中竞价交易、大宗交 上市之日
股份限售 控股股东爱屋企管 是 是 不适用 不适用
易、协议转让或其他合法的方式适当转让部分发行人股票，但并不会因转让发行人股票影响本公司控 起三十六
股地位。在上述锁定期满后二十四个月内，如本公司拟转让持有的发行人股票，则每十二个月转让数 个月
量不超过本公司所持发行人股票数量的 5%，且转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行
价格。在本公司拟转让所持发行人股票时，本公司将在减持前三个交易日通过发行人公告减持意向。
与首次
若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，上述发行价将进行除权、除息
公开发
调整。
行相关
的承诺 自来伊份股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的发行人首次公开发行股
自来伊份
票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。本人所持股票在上述锁定期届满后二十四个月内
上市之日
股份限售 股东郁瑞芬和施辉 转让的，转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格；发行人股票上市后六个月内如股 是 是 不适用 不适用
起三十六
票价格连续 20 个交易日的收盘价格均低于以当日为基准经前复权计算的发行价格，或者发行人股票
个月
上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月。
自来伊份
自来伊份股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的发行人首次公开发行 上市之日
股份限售 股东海锐德和德域 是 是 不适用 不适用
股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。 起三十六
个月
股份限售 股东无锡德同、杭州德 自来伊份股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理所持有的发行人股份，也不由发行人 自来伊份 是 是 不适用 不适用
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2017 年半年度报告
同、广州德同、常春藤、回购所持有的股份。 上市之日
深圳融元、海德立业和 起十二个
南通临港城 月
自承诺的股份锁定期届满后两年内，爱屋企管减持发行人股份时，每 12 个月内减持股份数量不超过
公开发行前持股 自来伊份
发行人届时已发行股份总数的 10%，并将遵守以下条件：（1）减持价格不低于发行价格，若发行人
5%以上股东的持 股票锁定
爱屋企管 股票期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，减持价格将进行除权除息相应调整； 是 是 不适用 不适用
股意向及减持意 期届满后
（2）减持发行人股份符合相关规定且不违反爱屋企管作出的公开承诺。（3）遵守持股 5%以上股东
向 两年内
减持时须提前三个交易日予以公告的要求。
承诺招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别
首次公开发行股
和连带的法律责任。本公司承诺，如招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公
票相关文件真实
公司 司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法公开回购首次公开发行股票的全部新 长期 是 是 不适用 不适用
性、准确性、完整
股。本公司承诺，如招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
性的承诺
受损失的，将依法赔偿投资者损失。
承诺发行人招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承
首次公开发行股
控股股东爱屋企管、实 担个别和连带的法律责任。本公司承诺，如发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
票相关文件真实
际控制人施永雷、郁瑞 对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法购回已转让的原限售股份。 长期 是 是 不适用 不适用
性、准确性、完整
芬、施辉 本公司承诺，如发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中
性的承诺
遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
自本公司股票上市之日起三十六个月期间内，当出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于当日
已公告每股净资产，且非在股价稳定措施实施期内的情况时，则触发本公司在符合相关法律法规、中
国证监会相关规定及其他对本公司有约束力的规范性文件规定且本公司股权分布符合上市条件的前
提下回购股份的义务（以下简称“本公司回购义务触发条件”）。其中当日已公告每股净资产为 1）
发行人最新报告期期末公告的每股净资产，或 2）如最新报告期期末财务数据公告后至下一报告期期
末财务数据公告前期间因分红、配股、转增等情况导致发行人股份或权益变化时，则为经调整后的每
股净资产。股价稳定措施实施期为股份回购义务触发之日起至其后 6 个月。本公司董事会办公室负责 自来伊份
本公司回购义务触发条件的监测。在本公司回购义务触发条件满足的当日，本公司应发布公告提示发 上市之日
稳定股价 公司 是 是 不适用 不适用
行人将启动回购股份的措施以稳定股价。本公司董事会应于本公司回购义务触发条件满足之日起 10 起三十六
个交易日内制定股份回购预案并进行公告，股份回购预案包括但不限于回购股份数量、回购价格区间、 个月
回购资金来源、回购对公司股价及公司经营的影响等内容。股份回购预案应明确本公司将在股份回购
义务触发之日起 6 个月内通过证券交易所以集中竞价方式、要约方式及/或其他合法方式回购本公司
股份，股份回购价格区间参考本公司每股净资产并结合本公司当时的财务状况和经营状况确定，用于
股份回购的资金总额不低于本公司上一年度归属于本公司股东的净利润的 5%，但不高于本公司上一
年度归属于本公司股东的净利润的 20%，结合本公司当时的股权分布状况、财务状况和经营状况确定。
股份回购议案经董事会、股东大会审议通过、履行相关法律法规、中国证监会相关规定及其他对本公
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司有约束力的规范性文件所规定的相关程序并取得所需的相关批准后，由本公司实施股份回购的相关
决议。本公司将在启动上述股份回购措施时提前公告具体实施方案。在实施上述回购计划过程中，如
公司股票连续 20 个交易日的收盘价均高于当日已公告每股净资产，则本公司可中止实施股份回购计
划。本公司中止实施股份回购计划后，自本公司股票上市之日起三十六个月期间内，如本公司回购义
务触发条件再次得到满足，则本公司应继续实施上述股份回购计划。
本公司承诺就发行人股份回购预案以所拥有的全部表决票数在股东大会上投赞成票。本公司承诺按以
下预案采取措施稳定发行人股价：本公司在接到发行人董事会办公室通知之日起 10 个交易日内，应
就增持发行人股票的具体计划书面通知发行人，包括但不限于拟增持的数量范围、价格区间、完成期
限等信息，并由发行人进行公告。本公司将在接董事会办公室通知之日起 6 个月内通过证券交易所以
大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式增持发行人股份，增持股份数量不低于发行人总股
本的 1%，但不超过发行人总股本的 2%。在实施上述增持计划过程中，如发行人股票连续 20 个交易日 自来伊份
的收盘价均高于当日发行人已公告每股净资产，则本公司可中止实施股份增持计划。本公司中止实施 上市之日
稳定股价 爱屋企管 是 是 不适用 不适用
股份增持计划后，自发行人股票上市之日起三十六个月期间内，如增持触发条件再次得到满足，则本 起三十六
公司应继续实施上述股份增持计划。本公司在增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份，增 个月
持后发行人的股权分布应当符合上市条件，增持股份行为应符合《公司法》、《证券法》及其他相关
法律、行政法规的规定以及上海证券交易所相关业务规则、备忘录的要求。如本公司未履行上述增持
股份的承诺，则发行人可将本公司增持义务触发当年及其后两个年度发行人应付本公司现金分红予以
扣留直至本公司履行承诺为止。自增持触发条件开始至本公司履行承诺期间，本公司直接或间接持有
的发行人股份不予转让。
本人承诺就发行人股份回购预案以本人的董事（如有）身份在董事会上投赞成票，并以所拥有的全部
表决票数在股东大会上投赞成票。本人承诺按以下预案采取措施稳定发行人股价：本人在接到发行人
董事会办公室通知之日起 10 个交易日内，应就增持发行人股票的具体计划书面通知发行人，包括但
不限于拟增持的数量范围、价格区间、完成期限等信息，并由发行人进行公告。本人将在接董事会办
公室通知之日起 6 个月内通过证券交易所以大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式增持发
行人股份，增持股份数量不低于发行人总股本的 0.2%，但不超过发行人总股本的 4.99%。在实施上述 自来伊份
实际控制人施永雷、郁 增持计划过程中，如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均高于当日发行人已公告每股净资产，则 上市之日
稳定股价 是 是 不适用 不适用
瑞芬、施辉 本人可中止实施股份增持计划。本人中止实施股份增持计划后，自发行人股票上市之日起三十六个月 起三十六
期间内，如增持触发条件再次得到满足，则本人应继续实施上述股份增持计划。本人在增持计划完成 个月
后的六个月内将不出售所增持的股份，增持后发行人的股权分布应当符合上市条件，增持股份行为应
符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定以及上海证券交易所相关业务规则、
备忘录的要求。如本人未履行上述增持股份的承诺，则发行人可将本人增持义务触发当年及其后两个
年度发行人应付本人现金分红予以扣留直至本人履行承诺为止。自增持触发条件开始至本人履行承诺
期间，本人直接或间接持有的发行人股份不予转让。
避免同业竞争 爱屋企管、施永雷、郁 1、截止本承诺函出具之日，本公司/本人未直接或间接投资于任何与发行人存在相同或类似业务的公 长期 是 是 不适用 不适用
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瑞芬和施辉 司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与发行人相同或类似的业务；本公司/本人与发
行人不存在同业竞争。今后本公司/本人也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式
在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与发行人主营业务直接或间接产生竞争的业务或
活动，亦不生产任何与发行人产品相同或相似的产品。2、若发行人认为本公司/本人从事了对发行人
的业务构成竞争的业务，本公司/本人将及时转让或者终止该等业务。若发行人提出受让请求，本公
司/本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给发行人。3、如果本公司/本人将来可
能获得任何与发行人产生直接或者间接竞争的业务机会，本公司/本人将立即通知发行人并尽力促成
该等业务机会按照发行人能够接受的合理条款和条件首先提供给发行人。4、自本承诺函出具日始，
如发行人进一步拓展其产品和业务范围，本公司/本人保证将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；
若出现可能与发行人拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本公司/本人保证按照包括但不限于以下
方式退出与发行人的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争
或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到发行人来经营；（4）将相竞争的业务转让给无
关联的第三方；（5）其他对维护发行人权益有利的方式。5、本公司/本人将保证合法、合理地运用
股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响发行人正常经营或损害发行人其他股东利益的行为。
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2017 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
公司第三届董事会第三次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《公司续聘 2017 年度财务
审计机构和聘任内部控制审计机构的议案》，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017
年度审计机构和内部控制审计机构，聘期壹年。详见 2017 年 4 月 26 日和 2017 年 5 月 23 日公司
在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn 刊登的 2017-013 号、2017-020 号公告。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
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2017 年半年度报告
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用□不适用
事项概述 查询索引
1、2017 年 4 月 28 日，公司召开第三届董事会第四次会议
和第三届监事会第四次会议，审议通过了《公司限制性股 2017 年 5 月 2 日刊登在上海证券交易
票激励计划（预案）的议案》、《公司限制性股票激励计 所的 http://www.sse.com.cn/的相
划实施考核管理办法（预案）的议案》。公司第三届监事 关公告。
会第四次会议审议通过上述议案。
2、2017 年 5 月 23 日，公司召开第三届董事会第五次会议
和第三届监事会第五次会议，审议通过了《公司限制性股
2017 年 5 月 25 日刊登在上海证券交
票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《公司限制性股票
易所的 http://www.sse.com.cn/的
激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会
相关公告。
授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。公司
第三届监事会第五次会议审议通过上述议案。
3、2017 年 6 月 12 日，公司召开 2017 年第一次临时股东
2017 年 6 月 13 日刊登在上海证券交
大会，审议并通过了《上海来伊份股份有限公司限制性股
易所的 http://www.sse.com.cn/的
票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《公司限制性股
相关公告；以及 2017 年 7 月 7 日发
票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东
布的《关于公司限制性股票激励计划
大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案。
内幕信息知情人买卖公司股票情况
并对激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报
的自查报告》（公告编号：2017-030）
告进行了公告。
4、2017 年 7 月 14 日，公司分别召开第三届董事会第六次
2017 年 7 月 15 日刊登在上海证券交
会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《调整公司
易所的 http://www.sse.com.cn/的
限制性股票激励计划授予价格的议案》、《向激励对象授予
相关公告。
限制性股票的议案》。
5、2017 年 8 月 10 日完成本次限制性股票登记工作，公司 2017 年 8 月 12 日刊登在上海证券交
本次限制性股票实际授予对象为 277 人，实际授予数量为 易所的 http://www.sse.com.cn/《关
371.93 万股，占授予前公司总股本 24,000 万股的 1.55%。 于限制性股票授予结果公告》（公告
编号：2017-046）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用
事项概述 查询索引
1、2017 年 4 月 24 日，上海来伊份股份有限公司召开了第三
届董事会第三次会议，审议通过了《公司 2016 年度日常关
联交易执行情况及 2017 年度日常关联交易预计的议案》。公 2017 年 4 月 26 日刊登在上海证券
司 2017 年度日常关联交易预计总额为人民币 13,500 万元， 交易所的
其中：商 品/接受劳务类总额不超过人民币 1,600 万元；出 http://www.sse.com.cn/的《关于
售商品/提供劳务类总额不超过人 民币 11,000 万元；关联 2016 年度日常关联交易执行情况
租赁类总额不超过人民币 850 万元；关联方资产转让类总额 及 2017 年度日常关联交易预计
不超过人民币 50 万元；关联方往来款事项中，2017 年度公 的公告》（公告编号：2017-011）。
司及其全资子（孙）公司在上海松江富 明村镇银行股份有限
公司办理存款，单日存款总额不超过人民币 5,000 万元。
2、公司于 2017 年 7 月 26 日召开的第三届董事会第七次
会议审议通过了《关于与关联方续签《特许经营合同书》的
议案》。关联加盟商南京爱趣食品有限公司、上海醉香食品
有限公司、南通爱佳食品有 限公司、上海爱顺食品销售有限 2017 年 7 月 28 日刊登在上海证券
公司与上海来伊份股份有限公司签署的《“来伊份” 品牌特 交易所的
许加盟经营合同书》到期，目前需要进行相关合同的续签工 http://www.sse.com.cn/的《关于
作。上述加盟商 与上海来伊份股份有限公司于 2014 年 4 与关联方续签《特许经营合同书》
月 20 日签署了《“来伊份”品牌特许加盟经 营合同书》， 的公告》（公告编号：2017-039）。
该合同使用许可为 36 个月。 与关联加盟商经过友好协商，
确认续签《“来伊份”品牌特许加盟经营合同书》， 合同期
限为 2017 年 8 月 1 日至 2019 年 11 月 30 日。
3、公司于 2017 年 7 月 26 日召开的第三届董事会第七次
2017 年 7 月 28 日刊登在上海证券
会议审议通过了《关于与关联方续租商铺的议案》，公司因
交易所的
连锁业务经营的需要，向实际控制人郁瑞芬女士承租了 17 家
http://www.sse.com.cn/《关于与
商铺作为公司直营门店，现其中有 4 家商铺的租赁合同于
关联方续租商铺的公告》（公告编
2017 年下半年陆续到期，公司继续租 4 家商铺作为直营门店
号：2017-040）。
开展相关经营活动，并签署相关租赁合同。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用□不适用
(1) 托管情况
□适用√不适用
(2) 承包情况
□适用√不适用
(3) 租赁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
租赁 租赁收 租赁收 是否
出租方 租赁方名 租赁资产涉及 租赁起始 租赁终止
资产 租赁收益 益确定 益对公 关联 关联关系
名称 称 金额 日 日
情况 依据 司影响 交易
上海来
上海爱屋 房屋 同一实际
伊份股 租赁合
投资管理 建筑 21,535,196.78 2017.01.01 2017.06.30 546,197.70 / 是 控制人控
份有限 同
有限公司 物 制的公司
公司
2 担保情况
□适用√不适用
3 其他重大合同
□适用√不适用
十二、上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
十三、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十五、其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用□不适用
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的
通知》（财会[2017]15 号），并要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范
围内施行。
根据上述文件规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起开始执行上述修订后的《企业会计准则第
16 号——政府补助》。2017 年 8 月 28 日，公司召开第三届董事会九次会议和第三届监事会第九
次会议，审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。具体内容详见公司 2017 年 8 月 30 日披露
在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《上海来伊份股份有限公司关于会计政策变更的公
告》。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
(三) 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
√适用□不适用
根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、上海证券交易所、中国证券 登记结算有限
责任公司上海分公司有关规则的规定，上海来伊份股份有限公司于 2017 年 8 月 10 日完成了《上
海来伊份股份有限公司限制性股票激励 计划（草案）》限制性股票授予登记工作，有关具体情况
如下：
1、本次限制性股票的授予日为：2017 年 7 月 14 日；
2、本次限制性股票的授予价格为：18.02 元/股；
3、本次激励计划授予限制性股票数量：371.93 万股；
4、股票来源：为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
由于本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由 24,000 万股增加至 24,371.93 万股，公
司每股收益、每股净资产等财务指标将会产生摊薄。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用√不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 39,755
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
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2017 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 持有有限售条
期内 比例(%) 股东性质
（全称） 量 件股份数量 股份状态 数量
增减
上海爱屋企业管理有
0 138,510,000 57.71 138,510,000 质押 421,036,000 境内非国有法人
限公司
施辉 0 7,695,000 3.21 7,695,000 无 0 境内自然人
郁瑞芬 0 7,695,000 3.21 7,695,000 无 0 境内自然人
上海海锐德投资咨询
0 6,111,000 2.55 6,111,000 无 0 境内非国有法人
有限公司
常春藤（上海）股权
0 4,500,000 1.88 4,500,000 无 0 境内非国有法人
投资中心（有限合伙）
南通临港城建投资有
0 3,120,000 1.3 3,120,000 无 0 境内非国有法人
限公司
上海海德立业投资有
0 2,400,000 1.00 2,400,000 无 0 境内非国有法人
限公司
深圳市融元创业投资
0 2,400,000 1.00 2,400,000 无 0 境内非国有法人
有限责任公司
德同国联(无锡)投资
0 2,388,000 1.00 2,388,000 无 0 境内非国有法人
中心(有限合伙)
上海德域投资咨询有
0 1,989,000 0.83 1,989,000 无 0 境内非国有法人
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
江苏宜美照明科技股份有限公司 355,362 人民币普通股 355,362
吕喆 337,500 人民币普通股 337,500
赵余 260,000 人民币普通股 260,000
张伟翔 260,000 人民币普通股 260,000
倪丽明 253,100 人民币普通股 253,100
兴业银行股份有限公司－广发中证百度百发策略
244,500 人民币普通股 244,500
100 指数型证券投资基金
陈玉真 237,200 人民币普通股 237,200
中国建设银行－上证 180 交易型开放式指数证券
192,300 人民币普通股 192,300
投资基金
王美跃 169,200 人民币普通股 169,200
张齐德 166,268 人民币普通股 166,268
爱屋企管为施永雷出资设立的一人有限责任公司，爱屋企管为本
公司的控股股东。
施永雷、郁瑞芬和施辉为公司的实际控制人，其中：施永雷和郁
瑞芬为夫妻关系，施辉和施永雷为父子关系，郁瑞芬为海锐德控
上述股东关联关系或一致行动的说明 股股东，施辉为德域控股股东。
爱屋企管、郁瑞芬、施辉、海锐德投资、德域 5 名股东, 存在关
联关系，属于一致行动人。
其余 5 名股东，本公司未知其之间是否存在关联关系也未知其是
否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股
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2017 年半年度报告
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件
售条件股份 可上市交易 新增可上市交 限售条件
号 股东名称
数量 时间 易股份数量
1 爱屋企业 138,510,000 2019-10-11 0 公司股票上市之日起 36 个月内限售
2 施辉 7,695,000 2019-10-11 0 公司股票上市之日起 36 个月内限售
3 郁瑞芬 7,695,000 2019-10-11 0 公司股票上市之日起 36 个月内限售
4 海锐德投资 6,111,000 2019-10-11 0 公司股票上市之日起 36 个月内限售
5 常春藤 4,500,000 2017-10-11 0 公司股票上市之日起 12 个月内限售
6 南通临港 3,120,000 2017-10-11 0 公司股票上市之日起 12 个月内限售
7 海德立业 2,400,000 2017-10-11 0 公司股票上市之日起 12 个月内限售
8 深圳融元 2,400,000 2017-10-11 0 公司股票上市之日起 12 个月内限售
9 无锡德同 2,388,000 2017-10-11 0 公司股票上市之日起 12 个月内限售
10 德域投资 1,989,000 2019-10-11 0 公司股票上市之日起 36 个月内限售
爱屋企管为施永雷出资设立的一人有限责任公司，爱屋企管为本公司的控股股东。
施永雷、郁瑞芬和施辉为公司的实际控制人，其中：施永雷和郁瑞芬为夫妻关系，施辉和
上述股东关联关系
施永雷为父子关系，郁瑞芬为海锐德控股股东，施辉为德域控股股东。
或一致行动的说明
爱屋企管、郁瑞芬、施辉、海锐德投资、德域 5 名股东, 存在关联关系，属于一致行动人。
其余 5 名股东，本公司未知其之间是否存在关联关系也未知其是否属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用√不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在变动情况，在报告期后到半年报披露日期
间，公司发生相关变动情况，具体如下：
1、冯轩天先生因个人原因申请辞去公司第三届监事会监事、监事会主席职务，辞去该职务后
将继续在公司工作；公司于 2017 年 7 月 31 日召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于
补选第三届监事会监事的议案》，提名许靓先生为第三届监事会股东代表监事候选人；公司于 2017
年 8 月 24 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，选举许靓先生为第三届监事会股东代表监事；
公司于 2017 年 8 月 28 日召开的第三届监事会第九次会议审议通过了《关于选举公司第三届监事
会主席的议案》，选举许靓先生为第三届监事会主席，任期至本届监事会届满为止。
2、公司职工代表监事刘爱学先生因个人原因辞去公司职工代表监事职务，辞去该职务后将不
在公司继续工作。公司职工代表大会于 2017 年 8 月 23 日在公司会议室召开，选举刘蕾女士为上
海来伊份股份有限公司第三届监事会职工代表监事，任期至本届监事会届满为止。
3、公司于 2017 年 8 月 28 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于聘任公司高级
管理人员的议案》，同意聘任冯轩天先生、支瑞琪女士、王芳女士为公司副总裁，任期自本次董
事会审议通过之日起至新一届董事会产生之日为止，其中，冯轩天先生分管公司线下运营发展方
面工作，支瑞琪女士分管公司供应链方面的工作，王芳分管公司品牌方面的工作。
三、其他说明
√适用□不适用
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在持股变动与股权激励情况，在报告期后到
半年报披露日期间，公司发生相关变动情况，具体如下：
1、公司董事戴轶先生，董事、财务总监徐赛花女士，董事、董事会秘书张潘宏女士，董事、
人力培训总监张琴女士，副总裁支瑞琪女士，副总裁王芳女士均为《上海来伊份股份有限公司限
制性股票激励计划》激励对象名单中的确定人员，因此，均为本次限制性股票激励计划的激励对
象。
2、公司于 2017 年 8 月 10 日完成了《上海来伊份股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
限制性股票授予登记工作，其中公司董事戴轶先生获受限制性股票 8.7 万股，董事、财务总监徐
赛花女士获受限制性股票 8.7 万股，董事、董事会秘书张潘宏女士获受限制性股票 8 万股，董事、
人力培训总监张琴女士获受限制性股票 8 万股，副总裁支瑞琪女士获受限制性股票 8 万股，副总
裁王芳女士获受限制性股票 2.5 万股。
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
审计报告
□适用√不适用
财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 上海来伊份股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 844,381,860.24 835,475,731.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 17,534,658.86 21,575,840.79
预付款项 104,763,634.49 99,050,223.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,158,939.45 45,972,412.14
买入返售金融资产
存货 163,296,119.94 293,508,318.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 510,094,935.47 625,194,362.60
流动资产合计 1,682,230,148.45 1,920,776,888.36
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 190,854,501.74 194,381,690.57
固定资产 525,092,709.31 497,252,973.73
在建工程 36,930,406.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,261,948.16 33,131,689.64
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2017 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 69,861,212.52 68,457,411.51
递延所得税资产 15,271,102.13 18,163,227.47
其他非流动资产
非流动资产合计 833,341,473.86 848,317,399.30
资产总计 2,515,571,622.31 2,769,094,287.66
流动负债
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 314,932,998.69 538,871,969.33
预收款项 120,639,451.44 135,997,016.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,878,261.88 953,402.81
应交税费 23,379,209.17 58,763,716.81
应付利息
应付股利
其他应付款 169,309,607.47 151,252,760.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 630,139,528.65 885,838,866.33
非流动负债
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,192,033.18 7,593,333.20
递延所得税负债 1,001,579.48 1,030,529.61
其他非流动负债
非流动负债合计 8,193,612.66 8,623,862.81
负债合计 638,333,141.31 894,462,729.14
所有者权益
36 / 125
2017 年半年度报告
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 990,908,198.42 990,908,198.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,726,357.10 37,726,357.10
一般风险准备
未分配利润 608,603,925.48 605,997,003.00
归属于母公司所有者权益合计 1,877,238,481.00 1,874,631,558.52
少数股东权益
所有者权益合计 1,877,238,481.00 1,874,631,558.52
负债和所有者权益总计 2,515,571,622.31 2,769,094,287.66
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:上海来伊份股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产
货币资金 560,556,953.34 506,539,630.93
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 130,744,319.88 177,770,875.79
预付款项 3,066,392.90 2,733,408.83
应收利息
应收股利
其他应收款 4,608,004.44 5,612,299.96
存货 58,869,009.42 135,724,534.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 320,571,456.18 351,007,477.15
流动资产合计 1,078,416,136.16 1,179,388,226.84
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 366,610,606.82 365,940,000.00
投资性房地产 144,677,041.36 147,057,138.19
固定资产 506,888,750.79 481,455,990.10
在建工程 36,930,406.38
37 / 125
2017 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,244,640.46 33,113,099.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,661,420.73 1,426,277.81
递延所得税资产 41,706,114.07 45,097,339.03
其他非流动资产
非流动资产合计 1,097,788,574.23 1,111,020,251.40
资产总计 2,176,204,710.39 2,290,408,478.24
流动负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 305,573,620.23 534,150,169.01
预收款项 334,991,488.03 158,135,498.42
应付职工薪酬 866,382.68 97,927.55
应交税费 5,774,555.54 23,187,609.99
应付利息
应付股利
其他应付款 76,215,038.75 57,314,647.69
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 723,421,085.23 772,885,852.66
非流动负债
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,725,000.00 5,050,000.00
递延所得税负债 446,382.23 488,446.93
其他非流动负债
非流动负债合计 5,171,382.23 5,538,446.93
负债合计 728,592,467.46 778,424,299.59
所有者权益
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
38 / 125
2017 年半年度报告
资本公积 990,908,198.42 990,908,198.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,726,357.10 37,726,357.10
未分配利润 178,977,687.41 243,349,623.13
所有者权益合计 1,447,612,242.93 1,511,984,178.65
负债和所有者权益总计 2,176,204,710.39 2,290,408,478.24
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,792,480,736.40 1,704,249,546.50
其中：营业收入 1,792,480,736.40 1,704,249,546.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,680,927,171.86 1,605,612,224.89
其中：营业成本 963,122,870.62 935,687,267.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,486,845.08 12,922,336.76
销售费用 541,949,509.92 501,921,739.84
管理费用 159,389,132.03 155,291,151.16
财务费用 -2,341,851.04 -330,478.94
资产减值损失 1,320,665.25 120,209.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,792,974.63 2,035,074.01
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 401,300.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,747,839.19 100,672,395.62
加：营业外收入 4,521,587.44 2,824,491.09
其中：非流动资产处置利得 53,491.94 191,446.13
减：营业外支出 610,942.77 461,141.25
其中：非流动资产处置损失 20,601.62 7,666.54
39 / 125
2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,658,483.86 103,035,745.46
减：所得税费用 38,051,561.38 33,789,772.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,606,922.48 69,245,972.93
归属于母公司所有者的净利润 86,606,922.48 69,245,972.93
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 86,606,922.48 69,245,972.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 86,606,922.48 69,245,972.93
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.36 0.38
（二）稀释每股收益(元/股) 0.36 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
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2017 年半年度报告
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,095,098,076.79 1,048,566,454.68
减：营业成本 921,845,397.61 886,256,338.28
税金及附加 6,012,225.92 1,904,765.18
销售费用 39,386,181.78 17,672,746.83
管理费用 103,150,943.97 96,661,672.06
财务费用 -4,205,190.68 -1,667,418.22
资产减值损失 5,156,696.71 17,816,824.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,918,032.77
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益 325,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,994,854.25 29,921,525.74
加：营业外收入 2,855,165.57 1,362,166.53
其中：非流动资产处置利得 5.09 159,749.62
减：营业外支出 335,921.14 238,876.53
其中：非流动资产处置损失 13,801.48 1,362.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,514,098.68 31,044,815.74
减：所得税费用 12,886,034.40 9,620,220.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,628,064.28 21,424,595.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,628,064.28 21,424,595.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
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2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,070,474,827.67 1,991,453,294.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,023,215.43 95,884,523.84
经营活动现金流入小计 2,096,498,043.10 2,087,337,818.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,226,263,626.68 1,123,270,819.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 289,572,709.11 288,377,305.82
支付的各项税费 197,239,138.67 184,843,719.79
支付其他与经营活动有关的现金 350,115,939.64 394,734,104.48
经营活动现金流出小计 2,063,191,414.10 1,991,225,949.83
经营活动产生的现金流量净额 33,306,629.00 96,111,868.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,479,600,000.00 605,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,886,284.31 2,035,074.01
处置固定资产、无形资产和其他长 496,428.62 2,188,549.91
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,488,982,712.93 609,223,623.92
购建固定资产、无形资产和其他长
50,086,312.59 57,234,576.11
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,380,000,000.00 605,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,430,086,312.59 662,234,576.11
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2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 58,896,400.34 -53,010,952.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
84,000,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 84,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -84,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-29,193.40 11,469.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,173,835.94 43,112,385.87
加：期初现金及现金等价物余额 795,718,963.63 499,115,913.88
六、期末现金及现金等价物余额 803,892,799.57 542,228,299.75
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,507,559,319.14 1,319,582,109.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,126,998.06 19,837,789.20
经营活动现金流入小计 1,526,686,317.20 1,339,419,898.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,236,652,770.57 1,126,435,695.03
支付给职工以及为职工支付的现金 49,391,502.91 45,204,319.00
支付的各项税费 48,282,102.53 40,989,280.51
支付其他与经营活动有关的现金 59,206,894.45 49,850,805.91
经营活动现金流出小计 1,393,533,270.46 1,262,480,100.45
经营活动产生的现金流量净额 133,153,046.74 76,939,798.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 978,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,933,051.84
处置固定资产、无形资产和其他长
149,395.74 3,908,050.16
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
43 / 125
2017 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 984,082,447.58 3,908,050.16
购建固定资产、无形资产和其他长
12,773,033.12 39,499,972.32
期资产支付的现金
投资支付的现金 967,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 980,023,033.12 39,499,972.32
投资活动产生的现金流量净额 4,059,414.46 -35,591,922.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
84,000,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 84,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -84,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,212,461.20 41,347,876.02
加：期初现金及现金等价物余额 467,006,692.46 102,529,785.32
六、期末现金及现金等价物余额 520,219,153.66 143,877,661.34
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计
减：库存 其他综合 专项 一般风险 权益
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 储备 准备
股 债 他
一、上年期末余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 605,997,003.00 1,874,631,558.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 605,997,003.00 1,874,631,558.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,606,922.48 2,606,922.48
号填列）
（一）综合收益总额 86,606,922.48 86,606,922.48
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -84,000,000.00 -84,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,000,000.00 -84,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2017 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 608,603,925.48 1,877,238,481.00
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计
减：库存 其他综合 专项 一般风险 权益
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 储备 准备
股 债 他
一、上年期末余额 180,000,000.00 388,970,839.86 33,295,174.94 476,313,447.36 1,078,579,462.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 388,970,839.86 33,295,174.94 476,313,447.36 1,078,579,462.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”
60,000,000.00 601,937,358.56 4,431,182.16 129,683,555.64 796,052,096.36
号填列）
（一）综合收益总额 134,114,737.80 134,114,737.80
（二）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 601,937,358.56 661,937,358.56
1．股东投入的普通股 60,000,000.00 601,937,358.56 661,937,358.56
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,431,182.16 -4,431,182.16
1．提取盈余公积 4,431,182.16 -4,431,182.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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2017 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 605,997,003.00 1,874,631,558.52
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
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2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 243,349,623.13 1,511,984,178.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 243,349,623.13 1,511,984,178.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -64,371,935.72 -64,371,935.72
（一）综合收益总额 19,628,064.28 19,628,064.28
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -84,000,000.00 -84,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -84,000,000.00 -84,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 178,977,687.41 1,447,612,242.93
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2017 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 180,000,000.00 388,970,839.86 33,295,174.94 203,468,983.66 805,734,998.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 388,970,839.86 33,295,174.94 203,468,983.66 805,734,998.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,000,000.00 601,937,358.56 4,431,182.16 39,880,639.47 706,249,180.19
（一）综合收益总额 44,311,821.63 44,311,821.63
（二）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 601,937,358.56 661,937,358.56
1．股东投入的普通股 60,000,000.00 601,937,358.56 661,937,358.56
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,431,182.16 -4,431,182.16
1．提取盈余公积 4,431,182.16 -4,431,182.16
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 990,908,198.42 37,726,357.10 243,349,623.13 1,511,984,178.65
法定代表人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐赛花 会计机构负责人：王雯华
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2017 年半年度报告
一、公司基本情况
(一) 公司概况
√适用□不适用
上海来伊份股份有限公司，原上海爱屋食品有限公司（以下简称“公司”）系 2002 年 7 月由
自然人施永雷与施辉共同设立的有限责任公司，公司注册资本人民币 50 万元，并经上海申信会计
师事务所有限公司出具申信验（2002）A314 号验资报告予以验证，公司的企业法人营业执照注册
号：3101122084068。
2006 年 4 月，经公司股东一致同意，由股东施永雷和施辉同比例增资人民币 450 万元，增资
后公司注册资本变更为人民币 500 万元，其中：施永雷出资人民币 450 万元，占注册资本的 90%；
施辉出资人民币 50 万元，占注册资本的 10%。经上海市工商行政管理局松江分局批准，公司相应
换领了注册号为 3102272074680 号企业法人营业执照。
2008 年 4 月，根据国家工商总局相关规定，公司注册号变更为 310227000842339，公司相应
换领了企业法人营业执照。
2010 年 3 月，经公司股东一致同意，由施永雷向上海爱屋企业管理有限公司出让其持有的公
司 90%股权，施辉向郁瑞芬转让其持有的公司 5%的股权。转让后上海爱屋企业管理有限公司出资
人民币 450 万元，占公司注册资本的 90%；施辉出资人民币 25 万元，占注册资本的 5%；郁瑞芬出
资人民币 25 万元，占注册资本的 5%。
2010 年 9 月，根据公司股东会决议和修改后的章程的规定，公司采用整体变更方式将有限责
任公司变更为股份有限公司，并更名为上海来伊份股份有限公司。变更后的注册资本为人民币
12,825.00 万元，其中：上海爱屋企业管理有限公司出资人民币 11,542.50 万元，占注册资本的
90.00%；郁瑞芬出资人民币 641.25 万元，占注册资本的 5.00%，施辉出资人民币 641.25 万元，
占注册资本的 5.00%。
2010 年 9 月，根据公司临时股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 675
万元，由上海海锐德投资咨询有限公司和上海德域投资咨询有限公司 2 家公司共同以货币出资方
式认购，变更后的注册资本为 13,500 万元，其中：上海爱屋企业管理有限公司出资人民币
11,542.50 万元，占注册资本的 85.50%；郁瑞芬出资人民币 641.25 万元，占注册资本的 4.75%；
施辉出资人民币 641.25 万元，占注册资本的 4.75%；上海海锐德投资咨询有限公司出资人民币
509.25 万元，占注册资本的 3.772%；上海德域投资咨询有限公司出资人民币 165.75 万元，占注
册资本的 1.228%。
2010 年 10 月，根据公司临时股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 1,500
万元，由德同国联（无锡）投资中心（有限合伙）、杭州德同创业投资合伙企业（有限合伙）、
广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）、常春藤（上海）股权投资中心（有限合伙）、
深圳市融元创业投资有限责任公司、上海海德立业投资有限公司、南通临港城建投资有限公司等
7 家企业共同以货币出资方式认购,变更后的注册资本为人民币 15,000 万元，其中：上海爱屋企
业管理有限公司出资人民币 11,542.50 万元，占注册资本的 76.95%；郁瑞芬出资人民币 641.25
万元，占注册资本的 4.275%；施辉出资人民币 641.25 万元，占注册资本的 4.275%；上海海锐德
投资咨询有限公司出资人民币 509.25 万元，占注册资本的 3.395%；上海德域投资咨询有限公司
出资人民币 165.75 万元，占注册资本的 1.105%；德同国联(无锡)投资中心（有限合伙）出资人
民币 199 万元，占注册资本的 1.327%；杭州德同创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 133
万元，占注册资本的 0.887%、广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）出资人民币 133
万元，占注册资本的 0.887%；常春藤（上海）股权投资中心（有限合伙）出资人民币 375 万元，
占注册资本的 2.50%；深圳市融元创业投资有限责任公司出资人民币 200 万元，占注册资本的
1.333%；上海海德立业投资有限公司出资人民币 200 万元，占注册资本的 1.333%；南通临港城建
投资有限公司出资人民币 260 万元，占注册资本的 1.733%，2012 年 9 月，根据公司临时股东会决
议按 2012 年 6 月 30 日为基数，以资本公积转增股本向全体股东每 10 股转增股本 2 股，共计转增
股本 3,000 万股，转增后各股东持股比例不变。
2015 年 12 月，根据国家工商总局相关规定，公司注册号变更为统一社会信用代码
91310000740576558C，证照编号 00000000201512020014，公司相应换领了企业法人营业执照。
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2017 年半年度报告
2016 年 9 月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2062 号《关于核准上海来伊
份股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准上市；2016 年 10 月，公司在上海证券交易所挂
牌上市，所属行业为零售行业。
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 24,000 万股，注册资本为
24,000 万元，公司注册地：上海市松江区九亭镇久富路 300 号，总部地址：上海市松江区沪松公
路 1399 弄 68 号来伊份青年大厦。本公司的母公司为上海爱屋企业管理有限公司，本公司的实际
控制人为施永雷、郁瑞芬、施辉，法定代表人为郁瑞芬。
公司经营范围是：食品流通，餐饮服务，食用农产品（不含生猪产品、牛羊肉品）、花卉、
工艺礼品、电子产品、通讯器材、体育用品、文具用品、日用百货、汽摩配件、化妆品、玩具、
金银饰品、珠宝饰品、化工产品（不含危险化学品）、电脑及配件、通信设备及相关产品批发、
零售，销售计算机配件及相关智能卡，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），仓储（除危
险品）、企业投资与资产管理、企业管理咨询，计算机网络系统开发、软件开发设计，商务咨询、
从事货物及技术的进出口业务，包装服务，票务代理，从事通信设备领域内的技术服务，自有房
屋租赁，供应链管理，道路货物运输，国内货运代理，国际海上、国际陆路、国际航空货运代理，
以服务外包方式从事计算机数据处理，附设分支机构 。
[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]
本财务报表已经公司全体董事（董事会）于 2017 年 8 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
√适用□不适用
截止 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海来伊份食品连锁经营有限公司
江苏来伊份食品有限公司
镇江来伊份食品有限公司
苏州来伊份食品有限公司
无锡来伊份食品有限公司
常州来伊份食品有限公司
浙江来伊份食品有限公司
宁波来伊份食品有限公司
上海来伊点企业服务有限公司
山东来伊份食品有限公司
北京美悠堂食品有限公司
安徽来伊份食品有限公司
苏州来伊份物流有限公司
上海来伊份电子商务有限公司
上海好稀奇连锁有限公司
南通来伊份食品有限公司
香港亚米国际贸易有限公司
上海来伊份贸易有限公司
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2017 年半年度报告
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
√适用□不适用
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
本附注“三、（二十八）”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 6 月 30 日止为半个会计年度。
(三) 营业周期
√适用□不适用
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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2017 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
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2017 年半年度报告
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
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2017 年半年度报告
(十) 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
单项金额重大的判断依 应收账款单项金额重大的具体标准为：占应收账款余额 10％以上。
据或金额标准 其他应收款单项金额重大的具体标准为：占其他应收款余额 10％以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现
单项金额重大并单项计 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，计
提坏账准备的计提方法 入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为
信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
√适用□不适用
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大但
账龄组合
单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以
账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
(十二) 存货
√适用□不适用
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1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、周转材料（低值易耗品、包装物）、库存商品、发出商品、等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售资产
□适用√不适用
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(十四) 长期股权投资
√适用□不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
1、 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
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(十六) 固定资产
1、 确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
√适用□不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
办公及其他设备 年限平均法 5 5 19
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
√适用□不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八) 借款费用
√适用□不适用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 生物资产
□适用√不适用
(二十) 油气资产
□适用√不适用
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(二十一) 无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
软件 3-5 年 预计可以使用的年限或合同年限
软件授权许可费 3-5 年 预计可以使用的年限或合同年限
土地使用权 50 年 土地使用权有效期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
3、 划分研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(二十二) 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三) 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括：开办费、门店装修费、取得门店的租赁权出让费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
（2）其他长期待摊费用摊销方法
①门店装修费按 3 年的期限平均摊销。
②取得门店的租赁权出让费在受益期内平均摊销。
③其余长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结
算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
(二十五) 预计负债
√适用□不适用
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1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六) 股份支付
√适用□不适用
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通
或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股
票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本
公司根据最新取得的可行权职工人数变动或是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行
调整。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始采用现金流量模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款
和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
(二十七) 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
(二十八) 收入
√适用□不适用
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 销售商品收入确认的具体原则
具体各种模式下的收入确认方法如下：
（1）直营模式销售：直营门店对外销售商品，门店营业员收款后，公司确认收入。
（2）加盟商销售：根据公司与加盟商协议，公司根据加盟商的定单发货，加盟商确认收货后，
公司确认收入。
（3）团购销售：公司根据团购客户的清单发货，团购客户确认收货后，公司确认收入。
（4）经销商销售：根据公司与经销商的约定，公司与经销商达成销售意向后，在约定的时间
发货，经销商确认收货后，公司确认收入。
（5）电子商务销售：网上平台的销售，公司收到客户订单后发货，客户确认收货后，公司确
认收入。
3、 关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司所属行业为休闲食品连锁零售行业，公司销售收入以直营连锁为主、批发为辅的销售
模式。直营连锁的销售模式主要为门店收款交货确认收入；批发销售模式主要为按合同约定发货
确认收入。
4、 确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）租赁费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十九) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：按照合同条款约定，存在指定款项作为
长期资产投资用途的政府补助款项作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：按照合同约定，对于没有指定款项用途
的或款项用途不构成长期资产的款项作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(三十) 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
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(三十一) 租赁
1、 经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个取整租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个取整租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
√适用□不适用
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号 ），
适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定，对公司的主要影响如下：
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
在利润表中的“营业利润”项目之上
将营业外收入中符合要求的
单独列报“其他收益”项目，计入其 董事会审议通过
401,300.02 元调入其他收益
他收益的政府补助在该项目中反映
2、 重要会计估计变更
□适用√不适用
(三十四) 其他
□适用√不适用
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四、税项
(一) 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%、6%、3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税
按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，
营业税 5%
营改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、 16.5%（注）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
纳税主体名称 所得税税率
香港亚米国际贸易有限公司 16.5%
(二) 税收优惠
√适用□不适用
公司子公司南通来伊份食品有限公司符合《企业所得税法》第二十八条第一款及《关于小型
微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34 号文）规定的小型微利企业的条件，2016
年度所得减按 50％计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(三)其他
□适用√不适用
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,356.73 89,642.21
银行存款 796,532,089.31 784,294,679.69
其他货币资金 47,803,414.20 51,091,409.32
合计 844,381,860.24 835,475,731.22
其中：存放在境外的款项总额 935,848.12 977,552.51
其他说明
截止 2017 年 6 月 30 日，按照本公司与第三方监管银行签署的相关协议，存入第三方监管银
行的单用途预付卡保证金为人民币 40,337,799.68 元；截止 2017 年 6 月 30 日，本公司存于第三
方支付账户中的业务保证金为人民币 151,260.99 元。
上述使用受限制的货币资金全部于现金及现金等价物中剔除。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
□适用√不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用√不适用
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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5、应收账款
(1) 应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 22,702,455.39 46.12 22,702,455.39 100.00 22,684,648.32 43.87 22,684,648.32 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 22,455,512.78 45.61 4,920,853.92 21.91 17,534,658.86 24,948,944.65 48.26 3,373,103.86 13.52 21,575,840.79
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 4,070,665.00 8.27 4,070,665.00 100.00 4,070,665.00 7.87 4,070,665.00 100.00
收账款
合计 49,228,633.17 100 31,693,974.31 / 17,534,658.86 51,704,257.97 100 30,128,417.18 / 21,575,840.79
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
经销商货款，预计
湖北爱利食品有限公司 22,702,455.39 22,702,455.39 100%
无法收回
合计 22,702,455.39 22,702,455.39 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 17,616,404.38 880,842.78 5%
1 年以内小计 17,616,404.38 880,842.78 5%
1至2年 63,149.28 6,314.93 10%
2至3年 1,484,525.83 742,262.92 50%
3 年以上 3,291,433.29 3,291,433.29 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 22,455,512.78 4,920,853.92
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海福腾实业有限公司 3,501,600.00 3,501,600.00 100%
上海昳乐实业有限公司 376,557.00 376,557.00 100% 特渠销售款预计无法收回
陕西志赢商贸有限公司 192,508.00 192,508.00 100%
合计 4,070,665.00 4,070,665.00 /
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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,565,557.13 元；
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3) 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
湖北爱利食品有限公司 22,702,455.39 46.12% 22,702,455.39
第三方支付机构应收款 12,596,703.82 25.59% 629,835.19
启东爱味食品有限公司 4,713,486.19 9.57% 4,002,299.32
上海福腾实业有限公司 3,501,600.00 7.11% 3,501,600.00
上海佛子岭金属材料有限公司 1,275,000.00 2.59% 63,750.00
合计 44,789,245.40 90.98% 30,899,939.90
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 104,763,634.49 100.00 99,050,223.57 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 104,763,634.49 100.00 99,050,223.57 100.00
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(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
吴斌钦 2,112,500.00 2.02%
华特迪士尼（中国）有限公司 1,378,000.00 1.32%
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 1,246,087.00 1.19%
郁瑞芬 984,677.33 0.94%
周海山 742,952.76 0.71%
合计 6,464,217.09 6.17%
其他说明
□适用√不适用
7、应收利息
(1) 应收利息分类
□适用√不适用
(2) 重要逾期利息
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、应收股利
(1) 应收股利
□适用√不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
9、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 44,695,830.63 99.99 2,536,891.18 5.68 42,158,939.45 48,754,195.20 99.99 2,781,783.06 5.71 45,972,412.14
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
3,766.01 0.01 3,766.01 100.00 3,766.01 0.01 3,766.01 100.00
准备的其他应收
款
合计 44,699,596.64 100 2,540,657.19 / 42,158,939.45 48,757,961.21 100 2,785,549.07 / 45,972,412.14
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 43,911,920.46 2,195,664.16 5%
1 年以内小计 43,911,920.46 2,195,664.16 5%
1至2年 236,620.17 23,662.02 10%
2至3年 459,450.00 229,725.00 50%
3 年以上 87,840.00 87,840.00 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 44,695,830.63 2,536,891.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-244,891.88 元；
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
直营门店备用金 6,541,973.49 11,376,997.27
押金保证金 34,484,721.26 33,508,904.10
备用金 1,399,590.71 601,487.01
其他 2,273,311.18 3,270,572.83
合计 44,699,596.64 48,757,961.21
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2017 年半年度报告
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
直营门店备用金 门店备用金 6,541,973.49 1 年以内 14.64 327,098.67
干贤忠 门店押金 400,000.00 1 年以内 0.89 20,000.00
上海天宝龙凤金
门店押金 375,000.00 1 年以内 0.84 18,750.00
银珠宝有限公司
上海美罗城商业
门店押金 308,739.70 1 年以内 0.69 15,436.99
管理有限公司
北京南方悦莱商
门店押金 260,000.00 1 年以内 0.58 13,000.00
业发展有限公司
合计 / 7,885,713.19 / 17.64 394,285.66
(6) 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、存货
(1) 存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 144,098,461.54 144,098,461.54 274,337,963.36 274,337,963.36
周转材料 14,777,348.68 14,777,348.68 17,386,400.02 17,386,400.02
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
发出商品 23,259.53 23,259.53 385,641.01 385,641.01
在途物资 174,795.29 174,795.29 1,358,688.38 1,358,688.38
委托代销商品 4,222,254.90 4,222,254.90 39,625.27 39,625.27
合计 163,296,119.94 163,296,119.94 293,508,318.04 293,508,318.04
(2) 存货跌价准备
□适用√不适用
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
11、划分为持有待售的资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 8,482,574.23 21,931,130.02
预缴增值税 1,612,361.24 3,663,232.58
理财产品 500,000,000.00 599,600,000.00
合计 510,094,935.47 625,194,362.60
14、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
□适用√不适用
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况：
□适用√不适用
(2) 期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(3) 本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用√不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、长期股权投资
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 216,013,746.23 13,217,467.60 229,231,213.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 216,013,746.23 13,217,467.60 229,231,213.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 33,547,842.94 1,301,680.32 34,849,523.26
2.本期增加金额 3,393,553.83 133,635.00 3,527,188.83
（1）计提或摊销 3,393,553.83 133,635.00 3,527,188.83
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,941,396.77 1,435,315.32 38,376,712.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 179,072,349.46 11,782,152.28 190,854,501.74
2.期初账面价值 182,465,903.29 11,915,787.28 194,381,690.57
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
19、固定资产
(1) 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 500,740,027.90 119,502,525.33 10,996,307.97 6,595,310.49 3,844,261.29 22,940.00 641,701,372.98
2.本期增加金额 95,901.51 2,146,923.83 36,068,513.72 19,252.10 1,397,876.42 39,728,467.58
（1）购置 2,146,923.83 1,538,601.99 19,252.10 789,437.74 4,494,215.66
（2）在建工程转入 34,529,911.73 608,438.68 35,138,350.41
（3）企业合并增加
（4）暂估调整 95,901.51 95,901.51
3.本期减少金额 516,176.85 250,822.13 6,596.65 93,071.34 866,666.97
（1）处置或报废 516,176.85 250,822.13 6,596.65 93,071.34
4.期末余额 500,835,929.41 121,133,272.31 46,813,999.56 6,607,965.94 5,149,066.37 22,940.00 680,563,173.59
二、累计折旧
1.期初余额 34,695,672.52 98,909,503.56 3,472,541.51 4,789,441.35 2,566,017.87 15,222.44 144,448,399.25
2.本期增加金额 9,383,947.54 4,046,496.99 360,720.64 264,129.20 521,471.86 2,247.93 14,579,014.16
（1）计提 9,383,947.54 4,046,496.99 360,720.64 264,129.20 521,471.86 2,247.93 14,579,014.16
3.本期减少金额 3,460,254.88 3,622.91 93,071.34 3,556,949.13
（1）处置或报废 3,460,254.88 3,622.91 93,071.34 3,556,949.13
4.期末余额 44,079,620.06 99,495,745.67 3,829,639.24 5,053,570.55 2,994,418.39 17,470.37 155,470,464.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 456,756,309.35 21,637,526.64 42,984,360.32 1,554,395.39 2,154,647.98 5,469.63 525,092,709.31
2.期初账面价值 466,044,355.38 20,593,021.77 7,523,766.46 1,805,869.14 1,278,243.42 7,717.56 497,252,973.73
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2017 年半年度报告
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 26,658,686.24
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-山东办公楼 3,127,128.33 正在办理中
房屋及建筑物-上海物流中心 265,172,694.82 正在办理中
其他说明：
□适用√不适用
20、在建工程
(1) 在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产及仓库用房项目-
36,930,406.38 36,930,406.38
仓库自动化物流设备
合计 36,930,406.38 36,930,406.38
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2017 年半年度报告
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期 工程累计投 利息资 其中：本期利 本期利息
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 工程 资金
项目名称 预算数 增加 入占预算比 本化累 息资本化金 资本化率
余额 产金额 金额 余额 进度 来源
金额 例(%) 计金额 额 (%)
生产及仓库用
房项目-仓库自 36,930,406.38 35,138,350.41 1,792,055.97 0.00 100%
动化物流设备
合计 36,930,406.38 35,138,350.41 1,792,055.97 0.00 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、工程物资
□适用√不适用
22、固定资产清理
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 软件授权许可费 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,050,000.00 4,445,133.33 33,325,335.58 73,820,468.91
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 36,050,000.00 4,445,133.33 33,325,335.58 73,820,468.91
二、累计摊销
1.期初余额 3,782,129.96 4,445,133.33 32,461,515.98 40,688,779.27
2.本期增加金额 357,208.90 512,532.58 869,741.48
（1）计提 357,208.90 512,532.58 869,741.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,139,338.86 4,445,133.33 32,974,048.56 41,558,520.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,910,661.14 351,287.02 32,261,948.16
2.期初账面价值 32,267,870.04 863,819.60 33,131,689.64
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2017 年半年度报告
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
26、开发支出
□适用√不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
□适用√不适用
(2) 商誉减值准备
□适用√不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
门店装修费 66,424,839.62 20,146,885.01 22,778,498.68 63,793,225.95
其他装修费 1,913,488.45 5,638,821.43 1,610,906.82 5,941,403.06
门店转让费 119,083.44 48,000.00 40,499.93 126,583.51
合计 68,457,411.51 25,833,706.44 24,429,905.43 69,861,212.52
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润 15,188,934.33 3,797,233.58 26,262,418.25 6,565,604.56
可抵扣亏损 1,163,363.16 290,840.79 1,163,363.16 290,840.79
应收账款减值准备 32,981,100.33 8,245,275.08 31,928,221.05 7,982,055.31
无形资产摊销会计与税
9,283,977.50 2,320,994.38 10,755,574.04 2,688,893.51
务时间性差异
递延收益 2,467,033.18 616,758.30 2,543,333.20 635,833.30
合计 61,084,408.50 15,271,102.13 72,652,909.70 18,163,227.47
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2017 年半年度报告
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产折旧会计与税
4,006,317.94 1,001,579.48 4,122,118.44 1,030,529.61
务时间性差异
合计 4,006,317.94 1,001,579.48 4,122,118.44 1,030,529.61
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 182,014,463.56 172,562,074.48
应收款项减值准备 1,253,531.17 988,045.20
合计 183,267,994.73 173,550,119.68
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 32,084,111.28 32,209,359.64
2018 年 27,809,879.76 27,809,879.76
2019 年 36,311,820.84 36,311,820.84
2020 年 41,060,457.04 41,060,457.04
2021 年 44,748,194.64 35,170,557.20
合计 182,014,463.56 172,562,074.48 /
其他说明：
√适用□不适用
上述可抵扣亏损金额最终以税务认定为准。
30、其他非流动资产
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
31、短期借款
(1) 短期借款分类
□适用√不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
□适用√不适用
35、应付账款
(1) 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款及运输费 284,490,312.81 503,193,776.43
应付工程款 30,442,685.88 35,678,192.90
合计 314,932,998.69 538,871,969.33
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付工程款 28,065,852.91 姚北路物流仓库工程尾款及质保金
合计 28,065,852.91 /
其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
36、预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
加盟商货款 9,960,373.46 8,152,971.09
卡、券预收款 105,734,892.55 114,988,271.74
团购销售预收款 2,491,769.82 10,679,321.51
网站销售预收款 197,374.45 220,386.22
预收租赁款 1,789,958.11 1,437,072.98
其他预收款项 465,083.05 518,992.90
合计 120,639,451.44 135,997,016.44
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 未偿还或结转的原因
卡、券预收款 74,958,440.68 99,845,568.87
合计 74,958,440.68 99,845,568.87 /
(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
37、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 953,402.81 242,632,846.31 241,707,987.24 1,878,261.88
二、离职后福利-设定提存计划 31,887,884.06 31,887,884.06
三、辞退福利 1,182,535.66 1,182,535.66
四、一年内到期的其他福利
合计 953,402.81 275,703,266.03 274,778,406.96 1,878,261.88
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2017 年半年度报告
(2) 短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 97,541.05 211,476,680.80 211,489,498.37 84,723.48
二、职工福利费 2,036,875.83 2,036,875.83
三、社会保险费 17,216,828.02 17,216,828.02
其中：医疗保险费 15,204,549.82 15,204,549.82
工伤保险费 593,018.63 593,018.63
生育保险费 1,419,259.57 1,419,259.57
四、住房公积金 31,509.50 7,870,871.68 7,901,221.68 1,159.50
五、工会经费和职工教育经费 824,352.26 4,031,589.98 3,063,563.34 1,792,378.90
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 953,402.81 242,632,846.31 241,707,987.24 1,878,261.88
(3) 设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 30,494,578.52 30,494,578.52
2、失业保险费 1,393,305.54 1,393,305.54
3、企业年金缴费
合计 31,887,884.06 31,887,884.06
其他说明：
□适用√不适用
38、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,691,942.91 30,177,591.69
消费税
营业税
企业所得税 7,767,897.51 24,008,015.34
个人所得税 1,370,014.02 588,520.57
城市维护建设税 752,266.94 1,707,317.56
教育费附加 623,126.49 1,498,863.84
河道管理费 227,283.20
房产税 117,367.61 188,708.66
其他税费 56,593.69 367,415.95
合计 23,379,209.17 58,763,716.81
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2017 年半年度报告
39、应付利息
□适用√不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
40、应付股利
□适用√不适用
41、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付卡积分 54,062,736.45 51,525,947.40
供应商保证金 20,318,631.19 19,808,442.46
加盟商保证金、往来款 4,002,365.40 3,331,529.00
应付门店装修工程款 14,527,456.26 31,073,682.71
应付广宣费 12,329,346.64 9,741,047.94
其他 64,069,071.53 35,772,111.43
合计 169,309,607.47 151,252,760.94
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
卡积分 30,505,444.77 客户尚未使用
合计 30,505,444.77 /
其他说明
□适用√不适用
42、划分为持有待售的负债
□适用√不适用
43、1 年内到期的非流动负债
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
44、其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、长期借款
(1) 长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、应付债券
(1) 应付债券
□适用√不适用
(2) 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
47、长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用√不适用
48、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
49、专项应付款
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,593,333.20 0.00 401,300.02 7,192,033.18
2,543,333.20 0.00 76,300.02 2,467,033.18 苏州物流仓库建设补助
政府补助明细 0.00 325,000.00 4,725,000.00 来伊份智慧物流园建设
5,050,000.00 项目专项资金
合计 7,593,333.20 0.00 401,300.02 7,192,033.18 /
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
苏州物流
仓库建设 2,543,333.20 76,300.02 2,467,033.18 与资产相关
补助
来伊份智
慧物流园
5,050,000.00 325,000.00 4,725,000.00 与资产相关
建设项目
专项资金
合计 7,593,333.20 401,300.02 7,192,033.18 /
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
其他说明：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发行 公积
股东名称 期初余额 送 其 小 期末余额
金
新股 股 他 计
转股
施辉 7,695,000.00 7,695,000.00
上海爱屋企业管理有限公司 138,510,000.00 138,510,000.00
郁瑞芬 7,695,000.00 7,695,000.00
德同国联（无锡）投资中心（有限合伙） 2,388,000.00 2,388,000.00
杭州德同创业投资合伙企业（有限合伙） 1,596,000.00 1,596,000.00
广州德同凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙） 1,596,000.00 1,596,000.00
常春藤（上海）股权投资中心（有限合伙） 4,500,000.00 4,500,000.00
深圳市融元创业投资有限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00
上海海德立业投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
南通临港城建投资有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00
上海德域投资咨询有限公司 1,989,000.00 1,989,000.00
上海海锐德投资咨询有限公司 6,111,000.00 6,111,000.00
社会公开发行的人民币普通股(A 股) 60,000,000.00 60,000,000.00
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 926,628,579.42 926,628,579.42
其他资本公积 64,279,619.00 64,279,619.00
合计 990,908,198.42 990,908,198.42
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2017 年半年度报告
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,726,357.10 37,726,357.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 37,726,357.10 37,726,357.10
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 605,997,003.00 476,313,447.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 605,997,003.00 476,313,447.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,606,922.48 69,245,972.93
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 84,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 608,603,925.48 545,559,420.29
61、营业收入和营业成本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,773,443,724.65 955,956,795.67 1,672,391,697.38 923,641,398.08
其他业务 19,037,011.75 7,166,074.95 31,857,849.12 12,045,868.98
合计 1,792,480,736.40 963,122,870.62 1,704,249,546.50 935,687,267.06
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2017 年半年度报告
62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 347,096.36
城市维护建设税 6,260,419.21 6,890,146.74
教育费附加 5,362,470.96 5,653,809.03
资源税
房产税 3,817,440.84
土地使用税 354,664.06
车船使用税
印花税 1,222,238.65
其他 469,611.36 31,284.63
合计 17,486,845.08 12,922,336.76
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）规定，2016 年 5 月 1 日起，“营业
税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，将原在管理费用科目核算的房产税、土地使
用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至本科目核算。
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保费 200,013,204.38 197,194,682.37
门店租赁费 152,971,187.35 149,908,838.24
材料消耗 18,477,687.50 18,773,669.24
商品促销品 9,919,736.55 10,057,492.74
运输费 21,699,071.52 25,303,083.90
广告宣传费 75,676,907.72 35,314,156.66
卡积分 19,003,504.72 23,765,117.49
门店装修费 23,527,084.30 20,640,753.42
其他 20,661,125.88 20,963,945.78
合计 541,949,509.92 501,921,739.84
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保费 92,972,202.56 88,279,540.62
业务招待费 3,423,615.63 2,303,695.48
咨询及服务费 15,691,309.05 7,871,316.89
租赁费 1,160,159.48 1,095,262.67
物业及水电煤 4,071,905.29 2,584,808.50
差旅费 2,924,256.12 2,705,643.66
办公费 1,677,938.58 3,854,922.40
其他 37,467,745.32 46,595,960.94
合计 159,389,132.03 155,291,151.16
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2017 年半年度报告
65、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -5,721,785.63 -3,051,535.67
汇兑损益 34,560.42 -13,622.34
其他 3,345,374.17 2,734,679.07
合计 -2,341,851.04 -330,478.94
66、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,320,665.25 120,209.01
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,320,665.25 120,209.01
67、公允价值变动收益
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 8,792,974.63 2,035,074.01
合计 8,792,974.63 2,035,074.01
69、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 53,491.94 191,446.13 53,491.94
其中：固定资产处置利得 53,491.94 191,446.13 53,491.94
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 0.00 76,300.02 0.00
扶持基金 1,891,605.84 827,551.20 1,891,605.84
供应商赔违约偿款 1,773,953.23 1,144,563.76 1,773,953.23
其他 802,536.43 584,629.98 802,536.43
合计 4,521,587.44 2,824,491.09 4,521,587.44
计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
70、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 20,601.62 7,666.54 20,601.62
其中：固定资产处置损失 20,601.62 7,666.54 20,601.62
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 311,022.08 231,758.44 311,022.08
其中：公益性捐赠支出 100,000.00 231,758.44 100,000.00
赔偿支出 179,088.41 202,167.42 179,088.41
其他 100,230.66 19,548.85 100,230.66
合计 610,942.77 461,141.25 610,942.77
71、所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,183,759.43 30,573,799.45
递延所得税费用 2,867,801.95 3,215,973.08
合计 38,051,561.38 33,789,772.53
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 124,658,483.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,164,620.97
子公司适用不同税率的影响 3,544.88
调整以前期间所得税的影响 1,419.99
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,414,606.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 467,368.99
所得税费用 38,051,561.38
其他说明：
□适用√不适用
72、其他综合收益
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
73、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,077,972.44 3,051,535.67
补助、扶持资金 1,897,806.57 822,551.20
租赁收入 11,701,820.60 9,719,703.09
收到的押金、保证金 2,668,482.51 2,089,448.45
收到其他往来款项 4,677,133.31 80,201,285.43
合计 26,023,215.43 95,884,523.84
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他营业管理费用 184,127,539.39 174,749,601.27
租赁费 158,266,482.45 135,696,941.00
手续费支出 3,617,515.49 2,734,679.07
押金、保证金 2,062,253.39 1,887,080.59
商业单用途卡存管资金 804,861.21 1,145,066.76
其他往来款 1,237,287.71 78,520,735.79
合计 350,115,939.64 394,734,104.48
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
74、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 86,606,922.48 69,245,972.93
加：资产减值准备 1,320,665.25 120,209.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,106,202.99 18,736,263.79
无形资产摊销 869,741.48 1,079,730.62
长期待摊费用摊销 24,429,905.43 21,191,666.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-32,890.32 -183,779.59
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -8,886,284.31 -2,035,074.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,892,125.34 3,233,984.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,950.13 -18,011.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 130,212,198.10 133,225,475.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,559,734.13 13,777,692.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -205,623,273.18 -162,262,261.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,306,629.00 96,111,868.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 803,892,799.57 542,228,299.75
减：现金的期初余额 795,718,963.63 499,115,913.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,173,835.94 43,112,385.87
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 803,892,799.57 795,718,963.63
其中：库存现金 46,356.73 89,642.21
可随时用于支付的银行存款 796,532,089.31 784,294,679.69
可随时用于支付的其他货币资金 7,314,353.53 11,334,641.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 803,892,799.57 795,718,963.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,489,060.67 预付卡托管资金保证金、业务保证金
应收票据
存货
固定资产 268,299,823.15 未办妥权证资产
无形资产
合计 308,788,883.82 /
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77、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,203.98 6.7744 96,223.44
欧元
港币 967,420.99 0.8679 839,624.68
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
其他应收账款
美元 10,000.00 6.7744 67,744.00
泰铢 600,880.00 0.1996 119,935.65
应付账款
欧元 86,931.60 7.5944 660,189.40
(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
公司于 2015 年 8 月 18 日在中国香港特别行政区设立子公司香港亚米国际贸易有限公司。公
司在香港设立办事处主要经营地为上海，公司主营国内进口食品销售业务，记账本位币为人民币。
78、套期
□适用√不适用
79、政府补助
(1) 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 76,300.02 其他收益 76,300.02
与资产相关 325,000.00 其他收益 325,000.00
(2) 政府补助退回情况
□适用√不适用
80、其他
□适用√不适用
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六、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用√不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用√不适用
非一揽子交易
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
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七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用□不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海来伊份食品连锁经营有限公司 上海 上海 商业零售业 100 设立
江苏来伊份食品有限公司 南京 南京 商业零售业 100 设立
镇江来伊份食品有限公司 镇江 镇江 商业零售业 100 设立
苏州来伊份食品有限公司 苏州 苏州 商业零售业 100 设立
无锡来伊份食品有限公司 无锡 无锡 商业零售业 100 设立
常州来伊份食品有限公司 常州 常州 商业零售业 100 设立
浙江来伊份食品有限公司 杭州 杭州 商业零售业 100 设立
宁波来伊份食品有限公司 宁波 宁波 商业零售业 100 设立
山东来伊份食品有限公司 济南 济南 商业零售业 100 设立
北京美悠堂食品有限公司 北京 北京 商业零售业 100 设立
安徽来伊份食品有限公司 合肥 合肥 商业零售业 100 设立
上海来伊点企业服务有限公司 上海 上海 服务卡、会员卡营运 100 设立
苏州来伊份物流有限公司 苏州 苏州 货运、货运代理业 100 设立
上海来伊份电子商务有限公司 上海 上海 电子商务、仓储等 100 设立
上海好稀奇连锁有限公司 上海 上海 商业零售业 100 设立
南通来伊份食品有限公司 南通 南通 商业零售业 100 设立
香港亚米国际贸易有限公司 上海 香港 国际贸易 100 设立
上海来伊份贸易有限公司 上海 上海 贸易 100 设立
(2) 重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
八、与金融工具相关的风险
□适用√不适用
九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
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十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
注册 注册资 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 业务性质
地 本 股比例(%) 决权比例(%)
上海爱屋企业管 企业咨询
上海 1,000 57.71 57.71
理有限公司 管理
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是施永雷个人 100%持有上海爱屋企业管理有限公司，为公司实际控制人
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用√不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郁瑞芬 公司股东、实际控制人
上海凯惠百货有限公司 同一实际控制人控制的公司
上海爱屋投资管理有限公司 同一实际控制人控制的公司
南京爱趣食品有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
上海醉香食品有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
南通爱佳食品有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
上海爱顺食品销售有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
湛江爱久食品有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
苏州苏启广告装饰装潢有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
上海荣迈装饰设计工程有限公司 实际控制人的近亲属控制的公司
杭州顺铭建筑装饰工程公司 实际控制人的近亲属控制的公司
上海松江富明村镇银行股份有限公司 实际控制人参股并担任董事的公司
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5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州苏启广告装饰装潢有限公司 装修装潢等劳务 1,233,958.44 1,957,012.94
上海荣迈装饰设计工程有限公司 装潢装饰等劳务 1,179,819.36 2,918,855.42
南京爱趣食品有限公司 售卡佣金 0.00 0.20
南通爱佳食品有限公司 售卡佣金 3.20 0.00
上海爱顺食品销售有限公司 售卡佣金 0.20 0.60
上海醉香食品有限公司 售卡佣金 0.00 1.20
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京爱趣食品有限公司 商品及辅料 5,600,907.73 6,164,924.51
南通爱佳食品有限公司 商品及辅料 4,413,946.60 4,049,670.03
上海爱顺食品销售有限公司 商品及辅料 5,270,159.66 5,211,081.02
上海醉香食品有限公司 商品及辅料 5,607,561.41 6,426,754.70
湛江爱久食品有限公司 商品及辅料 584,304.67 367,220.95
南京爱趣食品有限公司 营运指导费、品牌使用费 185,464.04 204,140.42
南通爱佳食品有限公司 营运指导费、品牌使用费 146,159.95 134,097.57
上海爱顺食品销售有限公司 营运指导费、品牌使用费 174,511.90 172,555.60
上海醉香食品有限公司 营运指导费、品牌使用费 185,684.31 214,380.22
湛江爱久食品有限公司 营运指导费、品牌使用费 14,553.60 0.00
南京爱趣食品有限公司 刷卡手续费 702.19 115.51
南通爱佳食品有限公司 刷卡手续费 382.44 50.33
上海爱顺食品销售有限公司 刷卡手续费 617.78 130.80
上海醉香食品有限公司 刷卡手续费 656.83 123.70
湛江爱久食品有限公司 刷卡手续费 55.88 10.07
南京爱趣食品有限公司 广告、培训费 74,725.48 66,259.87
南通爱佳食品有限公司 广告、培训费 65,033.96 56,272.02
上海爱顺食品销售有限公司 广告、培训费 68,948.12 66,511.36
上海醉香食品有限公司 广告、培训费 54,667.93 56,676.40
湛江爱久食品有限公司 广告、培训费 8,693.38 8,888.57
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海爱屋投资管理有限公司 房屋建筑物 546,197.70 564,401.18
本公司作为承租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
郁瑞芬 营业门店 1,957,707.77 1,984,971.43
上海凯惠百货有限公司 营业门店 132,000.00 132,000.00
关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(5) 关联方资金拆借
□适用√不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 309.25 248.25
(8) 其他关联交易
√适用□不适用
关联方往来款金额
单位：万元 币种：人民币
年初余 本期转入 本期利息收 手续费 本期转出 期末余
关联方 关联交易内容
额 金额 入 支出 金额 额
上海松江富明村镇银行股份有限公司 银行业务 3,800.04 0.00004 3,800.04
说明：公司于上海松江富明村镇银行股份有限公司开设一般户，本年主要用于存款业务。期
末余额中 3,800 万元为七天通知存款，其余为活期存款。
6、 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 郁瑞芬 984,677.33 604,667.66
预付账款 上海凯惠百货有限公司 22,000.00 154,000.00
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2017 年半年度报告
(2) 应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 上海爱顺食品销售有限公司 215,600.00 215,600.00
其他应付款 南通爱佳食品有限公司 212,800.00 212,800.00
其他应付款 南京爱趣食品有限公司 372,800.00 372,800.00
其他应付款 上海醉香食品有限公司 392,800.00 392,800.00
其他应付款 湛江爱久食品有限公司 50,000.00 20,000.00
其他应付款 苏州苏启广告装饰装潢有限公司 345,505.86 2,096,902.63
其他应付款 上海荣迈装饰设计工程有限公司 2,188,311.22 4,073,541.39
其他应付款 杭州顺铭建筑装饰工程公司 106,631.61 106,631.61
其他应付款 上海爱屋投资管理有限公司 110,000.00 110,000.00
预收账款 南京爱趣食品有限公司 867,090.60 1,021,813.55
预收账款 南通爱佳食品有限公司 791,941.21 773,295.09
预收账款 上海醉香食品有限公司 691,128.60 727,412.29
预收账款 湛江爱久食品有限公司 89,142.49 50,219.45
预收账款 上海爱顺食品销售有限公司 703,598.06 603,677.47
预收账款 上海爱屋投资管理有限公司 0.00 286,752.21
7、 关联方承诺
√适用□不适用
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
租赁承诺
－租入
郁瑞芬 7,954,855.60 9,975,127.13
上海凯惠百货有限公司 22,000.00 154,000.00
－租出
上海爱屋投资管理有限公司 573,504.42 1,720,513.26
8、 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十一、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用√不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 对战略投资者的增发价格
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 64,279,619.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
其他说明
公司实际控制人向职工转让部分职工持股公司上海德域投资咨询有限公司和上海海锐德投资
咨询有限公司股权，职工持股公司股东为取得间接股权，支付入股价格后取得股东资格。公司以
对战略投资者的增发价格作为授予职工权益结算的权益工具的公允价值。公司以授予职工权益工
具的公允价值，扣除职工为取得权益工具自行支付的价格，计入相关成本费用，相应增加资本公
积。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用√不适用
2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
□适用√不适用
3、 销售退回
□适用√不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用√不适用
(2) 未来适用法
□适用√不适用
2、 债务重组
□适用√不适用
3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2) 其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用√不适用
5、 终止经营
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用√不适用
(2) 报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 上海地区 江苏地区 浙江地区 其他地区 分部间抵销 合计
营业收入 223,184.71 57,937.12 6,718.28 8,933.26 117,525.30 179,248.07
营业成本 168,821.65 37,426.77 3,632.21 4,615.50 118,183.84 96,312.29
资产总额 270,799.67 63,799.42 2,679.12 5,329.39 91,050.43 251,557.17
负债总额 99,904.62 7,924.61 6,750.32 12,473.30 63,219.54 63,833.31
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4) 其他说明：
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 134,401,911.09 46.69 106,393,880.87 79.16 28,008,030.22 140,675,946.39 40.55 102,262,361.39 72.69 38,413,585.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 105,923,115.00 36.80 9,062,780.76 8.56 96,860,334.24 142,423,753.69 41.05 9,240,448.08 6.49 133,183,305.61
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 47,535,854.07 16.51 41,659,898.65 87.64 5,875,955.42 63,828,175.98 18.40 57,654,190.80 90.33 6,173,985.18
准备的应收账款
合计 287,860,880.16 100 157,116,560.28 / 130,744,319.88 346,927,876.06 100 169,157,000.27 / 177,770,875.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京美悠堂食品有限公司 75,092,663.94 65,619,666.25 87.38% 全资子公司经营亏损且无好转迹象，以净资产负数金额为限计提坏账准备
浙江来伊份食品有限公司 59,309,247.15 40,774,214.62 68.75% 全资子公司经营亏损且无好转迹象，以净资产负数金额为限计提坏账准备
合计 134,401,911.09 106,393,880.87 / /
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 101,209,628.81 5,060,481.44 5%
1 年以内小计 101,209,628.81 5,060,481.44 5%
1至2年
2至3年 1,422,373.75 711,186.88 50%
3 年以上 3,291,112.44 3,291,112.44 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 105,923,115.00 9,062,780.76
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
按预计未来现金流量
现值低于其账面价值
湖北爱利食品有限公司 22,702,455.39 22,702,455.39 100.00%
的差额，确认减值损
失计提坏账准备
山东来伊份食品有限公司 24,833,398.68 18,957,443.26 76.34%
合计 47,535,854.07 41,659,898.65 87.64% /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-12,040,439.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3) 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
北京美悠堂食品有限公司 75,092,663.94 26.09 65,619,666.25
上海来伊份电子商务有限公司 62,782,104.79 21.81 3,139,105.24
浙江来伊份食品有限公司 59,309,247.15 20.60 40,774,214.62
山东来伊份食品有限公司 24,833,398.68 8.63 18,957,443.26
湖北爱利食品有限公司 22,702,455.39 7.89 22,702,455.39
合计 244,719,869.95 85.01 151,192,884.76
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 5,028,156.93 99.93 420,152.49 8.36 4,608,004.44 6,085,315.75 99.94 473,015.79 7.77 5,612,299.96
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 3,766.01 0.07 3,766.01 100.00 3,766.01 0.06 3,766.01 100.00
的其他应收款
合计 5,031,922.94 100 423,918.50 / 4,608,004.44 6,089,081.76 100 476,781.80 / 5,612,299.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 4,653,156.93 232,652.49 5.00%
1 年以内小计 4,653,156.93 232,652.49 5.00%
1至2年
2至3年 375,000.00 187,500.00 50.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,028,156.93 420,152.49 8.36%
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆葡萄凰果业有限责任公司 3,766.01 3,766.01 100% 无法收回的退货款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-52,863.30 元；
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款及代垫款项 3,798,330.11 4,358,340.38
个人备用金 77,400.00 66,590.00
其他 1,156,192.83 1,664,151.38
合计 5,031,922.94 6,089,081.76
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
子公司往来款
上海来伊份电子商务有限公司 3,656,218.45 一年以内 72.66 182,810.92
及代垫款项
南京普禄仓储设施有限公司 仓库保证金 192,873.31 一年以内 3.83 9,643.67
MALEE GROUP PUBLIC CO.,LTD 包材保证金 119,935.65 一年以内 2.38 5,996.78
INTI SARI HOLDINGS PTE LTD 采购定金 67,744.00 一年以内 1.35 3,387.20
南京远顺物流有限公司 仓库保证金 20,000.00 一年以内 0.40 1,000.00
合计 / 4,056,771.41 / 80.62 202,838.57
(6) 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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3、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 443,820,606.82 77,210,000.00 366,610,606.82 425,900,000.00 59,960,000.00 365,940,000.00
对联营、合营企业投资
合计 443,820,606.82 77,210,000.00 366,610,606.82 425,900,000.00 59,960,000.00 365,940,000.00
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海来伊份食品连锁经营有限公司 83,000,000.00 83,000,000.00
江苏来伊份食品有限公司 50,700,000.00 50,700,000.00
浙江来伊份食品有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00
上海来伊点企业服务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
山东来伊份食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
北京美悠堂食品有限公司 23,900,000.00 23,900,000.00 23,900,000.00
安徽来伊份食品有限公司 18,800,000.00 18,800,000.00
苏州来伊份物流有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海来伊份电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海好稀奇连锁有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 7,560,000.00
南通来伊份食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
香港亚米国际贸易有限公司（注 1） 0 0.00
上海来伊份贸易有限公司（注 2） 0 0.00
宁波来伊份食品有限公司 0 17,250,000.00 17,250,000.00 17,250,000.00 17,250,000.00
香港亚米国际贸易有限公司 670,606.82 670,606.82
合计 425,900,000.00 17,920,606.82 443,820,606.82 17,250,000.00 77,210,000.00
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2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,061,109,570.89 900,228,168.36 1,008,615,212.61 859,620,138.09
其他业务 33,988,505.90 21,617,229.25 39,951,242.07 26,636,200.19
合计 1,095,098,076.79 921,845,397.61 1,048,566,454.68 886,256,338.28
5、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
银行理财产品收益 5,918,032.77
合计 5,918,032.77
6、 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 32,890.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,292,905.86
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 152,605.34
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 银行理财
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 8,792,974.63 产品的投
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,986,148.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,254,959.45
少数股东权益影响额
合计 10,002,565.21
重要的非经常性损益项目的说明：
公司营业外收入与营业外支出全部计入非经常性损益
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.99 0.32 0.32
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务会计报告
备查文件 载有公司董事长亲笔签名的2017年半年度报告文本
报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的公司所有文件正本及公告的原稿
董事长：施永雷
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用√不适用
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