目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—114 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2388 号
顾家家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了顾家家居股份有限公司（以下简称顾家家居公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了顾家家居公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顾家家居公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）及附注五（二）1、营业收入
之说明。
顾家家居公司的营业收入主要来自于沙发、床、配套产品、餐椅等家居产品
的生产和销售。2018 年度，顾家家居公司财务报表所示营业收入项目金额为人
民币 917,211.80 万元。
由于收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确
认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认识别为关键审
计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口
岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等支持性文件，同时向相关部门的负责人访谈公司出口业务的实际经营
情况；
(5) 结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户签
收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
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（二）商誉减值
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及附注五（一）14、商誉之说明。
截至 2018 年 12 月 31 日，顾家家居公司财务报表所示商誉项目账面原值为
人民币 833,352,664.49 元，减值准备为人民币 0.00 元，账面价值为人民币
833,352,664.49 元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、经审批预算等相符；对折现
率，参考若干家可比公司的公开财务信息；对未来若干年的销售增长率和毛利率
等经营和财务假设，我们与被评估公司历史财务数据、经批准的预算以及家居行
业发展趋势进行比较；
(6) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值
测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
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(7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(8) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
顾家家居公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顾家家居公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
顾家家居公司治理层（以下简称治理层）负责监督顾家家居公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对顾家家居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顾家家居公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就顾家家居公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,592,206,493.62 885,826,038.99 短期借款 18 120,124,391.28 31,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
2 175,694,160.35 301,099,459.67 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 3 932,343,884.26 427,674,038.71 衍生金融负债
预付款项 4 42,930,043.41 35,827,779.99 应付票据及应付账款 19 1,013,882,726.30 719,798,575.88
应收保费 预收款项 20 1,008,561,392.56 960,078,007.65
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 5 144,324,564.27 61,842,492.54 应付职工薪酬 21 269,983,520.12 155,351,075.00
买入返售金融资产 应交税费 22 162,532,815.38 79,986,071.19
存货 6 1,162,346,979.66 878,361,478.20 其他应付款 23 967,349,665.04 576,339,861.25
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 7 2,161,382.82 保险合同准备金
其他流动资产 8 893,331,914.11 1,645,104,485.05 代理买卖证券款
流动资产合计 4,943,178,039.68 4,237,897,155.97 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24 51,675,560.85
其他流动负债
流动负债合计 3,594,110,071.53 2,522,553,590.97
非流动负债：
长期借款 25 1,067,261,684.12
应付债券 26 778,470,675.06
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27 12,540,238.92 12,214,258.59
递延所得税负债 16 36,945,459.56 7,638.89
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 1,895,218,057.66 12,221,897.48
可供出售金融资产 9 1,733,938,611.66 520,883,239.71 负债合计 5,489,328,129.19 2,534,775,488.45
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 28 430,216,000.00 428,141,000.00
长期股权投资 10 290,462,687.96 237,049,396.04 其他权益工具 29 325,808,697.70
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 11 1,457,626,793.10 1,156,797,504.81 永续债
在建工程 12 363,839,021.95 72,136,829.01 资本公积 30 2,322,798,700.11 2,412,204,147.89
生产性生物资产 减：库存股 31 454,161,840.00 417,614,700.00
油气资产 其他综合收益 32 -103,192,409.79 -146,439.92
无形资产 13 688,282,347.47 221,857,390.74 专项储备
开发支出 盈余公积 33 313,117,199.68 301,539,317.83
商誉 14 833,352,664.49 一般风险准备
长期待摊费用 15 107,210,037.65 53,627,822.67 未分配利润 34 1,842,919,437.29 1,275,456,822.41
递延所得税资产 16 79,562,414.00 58,457,339.93 归属于母公司所有者权益合计 4,677,505,784.99 3,999,580,148.21
其他非流动资产 17 2,577,254.27 2,214,804.75 少数股东权益 333,195,958.05 26,565,846.97
非流动资产合计 5,556,851,832.55 2,323,024,327.66 所有者权益合计 5,010,701,743.04 4,026,145,995.18
资产总计 10,500,029,872.23 6,560,921,483.63 负债和所有者权益总计 10,500,029,872.23 6,560,921,483.63
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 452,471,731.56 337,384,335.61 短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
169,655,621.15 90,030,555.56
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 158,709,229.75 439,150,466.49 应付票据及应付账款 233,202,815.65 235,493,070.64
预付款项 6,027,353.45 6,279,457.46 预收款项 19,780,591.28 40,206,866.24
其他应收款 2 202,061,137.67 125,468,506.31 应付职工薪酬 63,853,957.52 48,856,898.48
存货 90,712,343.52 187,083,982.11 应交税费 5,009,646.05 5,745,715.32
持有待售资产 其他应付款 1,919,171,378.66 1,027,279,485.05
一年内到期的非流动资产 2,161,382.82 持有待售负债
其他流动资产 379,088,574.84 1,254,935,288.32 一年内到期的非流动负债 30,455,159.00
流动资产合计 1,458,725,991.94 2,442,493,974.68 其他流动负债
流动负债合计 2,321,473,548.16 1,357,582,035.73
非流动负债：
长期借款 876,278,142.00
应付债券 778,470,675.06
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 4,169,944.57 5,021,410.09
可供出售金融资产 1,252,588,475.17 520,883,239.71 递延所得税负债 7,638.89
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 1,658,918,761.63 5,029,048.98
长期股权投资 3 4,162,131,160.56 1,200,570,364.63 负债合计 3,980,392,309.79 1,362,611,084.71
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 688,103,871.55 729,925,202.55 实收资本(或股本) 430,216,000.00 428,141,000.00
在建工程 53,943,044.01 5,643,951.62 其他权益工具 325,808,697.70
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 75,797,886.28 78,890,739.63 资本公积 2,606,928,557.03 2,458,532,699.96
开发支出 减：库存股 454,161,840.00 417,614,700.00
商誉 其他综合收益 -16,188,428.88
长期待摊费用 77,198,710.36 44,746,549.92 专项储备
递延所得税资产 8,746,004.34 7,296,452.05 盈余公积 295,664,467.36 284,086,585.51
其他非流动资产 未分配利润 608,575,381.21 914,693,804.61
非流动资产合计 6,318,509,152.27 2,587,956,500.11 所有者权益合计 3,796,842,834.42 3,667,839,390.08
资产总计 7,777,235,144.21 5,030,450,474.79 负债和所有者权益总计 7,777,235,144.21 5,030,450,474.79
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 9,172,118,015.49 6,665,443,958.05
其中：营业收入 1 9,172,118,015.49 6,665,443,958.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,129,219,139.31 5,912,668,990.96
其中：营业成本 1 5,835,871,997.83 4,181,979,469.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 81,684,320.87 67,326,606.35
销售费用 3 1,788,969,701.21 1,397,332,127.86
管理费用 4 243,782,627.20 131,069,119.97
研发费用 5 136,897,207.85 72,191,528.53
财务费用 6 25,287,028.48 48,251,955.76
其中：利息费用 49,782,822.26 3,617,681.78
利息收入 13,787,708.58 10,683,505.53
资产减值损失 7 16,726,255.87 14,518,183.11
加：其他收益 8 11,241,678.88 6,050,719.48
投资收益（损失以“-”号填列） 9 106,033,563.12 75,997,852.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,413,291.92 10,426,771.61
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 -1,438,787.27 1,099,459.67
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 -450,802.99 60,969.39
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,158,284,527.92 835,983,968.47
加：营业外收入 12 177,594,318.35 175,255,195.64
减：营业外支出 13 17,421,367.15 8,758,668.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,318,457,479.12 1,002,480,495.22
减：所得税费用 14 311,906,968.50 171,615,746.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,006,550,510.62 830,864,749.07
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,006,550,510.62 830,864,749.07
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 989,359,856.73 822,445,572.45
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 17,190,653.89 8,419,176.62
六、其他综合收益的税后净额 15 -103,044,102.00 200,250.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -103,045,969.87 155,175.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -105,146,710.21
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他 -105,146,710.21
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,100,740.34 155,175.69
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,100,740.34 155,175.69
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,867.87 45,074.54
七、综合收益总额 903,506,408.62 831,064,999.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 886,313,886.86 822,600,748.14
归属于少数股东的综合收益总额 17,192,521.76 8,464,251.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 2.36 1.99
（二）稀释每股收益（元/股） 2.36 1.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,331,012,775.98 2,386,421,446.21
减：营业成本 1 1,806,187,296.18 1,835,092,667.88
税金及附加 24,195,336.26 21,902,517.66
销售费用 239,865,558.79 356,129,855.61
管理费用 103,848,626.09 85,969,975.24
研发费用 98,000,257.35 62,918,410.90
财务费用 42,935,464.79 41,873,773.06
其中：利息费用 44,053,002.09 1,318,464.17
利息收入 9,004,430.25 9,245,975.74
资产减值损失 -11,546,565.43 18,580,903.52
加：其他收益 8,013,261.70 4,355,430.38
投资收益（损失以“-”号填列） 2 86,066,693.72 783,240,360.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,413,291.92 10,426,771.61
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -374,934.41 30,555.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,969.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 121,231,822.96 751,582,658.62
加：营业外收入 4,317,705.19 8,289,767.43
减：营业外支出 5,831,757.92 3,473,525.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 119,717,770.23 756,398,900.16
减：所得税费用 3,938,951.78 -3,444,540.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 115,778,818.45 759,843,440.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 115,778,818.45 759,843,440.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -16,188,428.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -16,188,428.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他 -16,188,428.88
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 99,590,389.57 759,843,440.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,927,470,889.66 7,562,227,327.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 217,107,322.07 185,094,236.13
收到其他与经营活动有关的现金 1 253,795,432.31 295,089,035.11
经营活动现金流入小计 10,398,373,644.04 8,042,410,598.96
购买商品、接受劳务支付的现金 5,490,001,285.99 4,156,280,702.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,524,748,124.98 980,485,060.30
支付的各项税费 763,158,142.19 577,802,445.15
支付其他与经营活动有关的现金 2 1,610,962,327.16 1,182,344,229.73
经营活动现金流出小计 9,388,869,880.32 6,896,912,437.27
经营活动产生的现金流量净额 1,009,503,763.72 1,145,498,161.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 130,485,470.83 56,628,486.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 894,054.99 486,666.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,945,323.12
收到其他与投资活动有关的现金 3 2,902,298,218.48 101,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,033,677,744.30 166,060,476.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 716,674,629.49 274,499,006.18
投资支付的现金 1,373,532,452.62 720,883,239.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 965,127,419.51
支付其他与投资活动有关的现金 4 1,962,850,754.89 622,980,364.72
投资活动现金流出小计 5,018,185,256.51 1,618,362,610.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,984,507,512.21 -1,452,302,134.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,117,705.04 425,694,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,800,000.00 8,080,000.00
取得借款收到的现金 1,849,737,680.84 70,000,000.00
发行债券收到的现金 762,725,728.92
收到其他与筹资活动有关的现金 5 17,770,000.00
筹资活动现金流入小计 3,012,581,114.80 513,464,700.00
偿还债务支付的现金 693,266,775.56 169,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 448,130,024.10 297,655,611.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,767,000.00 4,993,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6 284,678,815.21 10,189,742.46
筹资活动现金流出小计 1,426,075,614.87 476,855,353.62
筹资活动产生的现金流量净额 1,586,505,499.93 36,609,346.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,344,705.97 -47,135,170.84
五、现金及现金等价物净增加额 651,846,457.41 -317,329,797.11
加：期初现金及现金等价物余额 840,857,580.15 1,158,187,377.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,492,704,037.56 840,857,580.15
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,607,811,478.45 2,214,368,250.20
收到的税费返还 148,821,694.39 185,094,236.13
收到其他与经营活动有关的现金 51,389,172.92 109,337,376.75
经营活动现金流入小计 2,808,022,345.76 2,508,799,863.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,708,162,614.49 1,782,584,733.91
支付给职工以及为职工支付的现金 343,098,406.13 355,186,833.74
支付的各项税费 22,662,260.31 18,220,671.07
支付其他与经营活动有关的现金 301,436,020.46 355,060,875.97
经营活动现金流出小计 2,375,359,301.39 2,511,053,114.69
经营活动产生的现金流量净额 432,663,044.37 -2,253,251.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,645,495.82 26,666,863.10
取得投资收益收到的现金 120,925,903.25 809,891,761.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 734,494.87 6,589,496.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,040,514.25 13,923,400.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,826,580,602.67 107,527,185.64
投资活动现金流入小计 1,963,927,010.86 964,598,707.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,598,999.36 68,737,541.40
投资支付的现金 3,544,029,180.25 1,179,363,239.71
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 87,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,109,529,622.63 202,166,969.73
投资活动现金流出小计 4,826,157,802.24 1,450,267,750.84
投资活动产生的现金流量净额 -2,862,230,791.38 -485,669,043.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 396,317,705.04 417,614,700.00
取得借款收到的现金 2,278,415,644.54
收到其他与筹资活动有关的现金 949,498,499.31 80,854,772.50
筹资活动现金流入小计 3,624,231,848.89 498,469,472.50
偿还债务支付的现金 574,927,077.62 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 431,930,928.06 290,194,735.00
支付其他与筹资活动有关的现金 121,366,096.34 339,007,156.94
筹资活动现金流出小计 1,128,224,102.02 729,201,891.94
筹资活动产生的现金流量净额 2,496,007,746.87 -230,732,419.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,105,681.97 -46,748,154.21
五、现金及现金等价物净增加额 75,545,681.83 -765,402,868.88
加：期初现金及现金等价物余额 333,412,049.73 1,098,814,918.61
六、期末现金及现金等价物余额 408,957,731.56 333,412,049.73
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东
专 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
实收资本
减：
其他综
专项
一般风
权益 实收资本
减：
其他综
项
一般风
权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 库存股 合收益 储备 险准备 (或股本) 库存股 合收益 储 险准备
优先 永续 优先 永续 其
其他 备
股 债 股 债 他
一、上年年末余额 428,141,000.00 2,412,204,147.89 417,614,700.00 -146,439.92 301,539,317.83 1,275,456,822.41 26,565,846.97 4,026,145,995.18 412,500,000.00 1,981,976,367.63 -301,615.61 225,554,973.80 817,745,593.99 11,465,839.62 3,448,941,159.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 428,141,000.00 2,412,204,147.89 417,614,700.00 -146,439.92 301,539,317.83 1,275,456,822.41 26,565,846.97 4,026,145,995.18 412,500,000.00 1,981,976,367.63 -301,615.61 225,554,973.80 817,745,593.99 11,465,839.62 3,448,941,159.43
三、本期增减变动金额（减少以“-
2,075,000.00 325,808,697.70 -89,405,447.78 36,547,140.00 -103,045,969.87 11,577,881.85 567,462,614.88 306,630,111.08 984,555,747.86 15,641,000.00 430,227,780.26 417,614,700.00 155,175.69 75,984,344.03 457,711,228.42 15,100,007.35 577,204,835.75
”号填列）
（一）综合收益总额 -103,045,969.87 989,359,856.73 17,192,521.76 903,506,408.62 155,175.69 822,445,572.45 8,464,251.16 831,064,999.30
（二）所有者投入和减少资本 2,075,000.00 325,808,697.70 -89,405,447.78 50,866,500.00 298,204,589.32 485,816,339.24 15,641,000.00 430,227,780.26 417,614,700.00 11,629,656.19 39,883,736.45
1. 所有者投入的普通股 2,075,000.00 48,791,500.00 50,866,500.00 3,800,000.00 3,800,000.00 15,641,000.00 401,973,700.00 417,614,700.00 9,586,774.89 9,586,774.89
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 99,604,357.07 99,604,357.07 31,677,586.10 31,677,586.10
4．其他 325,808,697.70 -237,801,304.85 294,404,589.32 382,411,982.17 -3,423,505.84 2,042,881.30 -1,380,624.54
（三）利润分配 -14,319,360.00 11,577,881.85 -421,897,241.85 -8,767,000.00 -404,767,000.00 75,984,344.03 -364,734,344.03 -4,993,900.00 -293,743,900.00
1. 提取盈余公积 11,577,881.85 -11,577,881.85 75,984,344.03 -75,984,344.03
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,319,360.00 -410,319,360.00 -8,767,000.00 -404,767,000.00 -288,750,000.00 -4,993,900.00 -293,743,900.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,216,000.00 325,808,697.70 2,322,798,700.11 454,161,840.00 -103,192,409.79 313,117,199.68 1,842,919,437.29 333,195,958.05 5,010,701,743.04 428,141,000.00 2,412,204,147.89 417,614,700.00 -146,439.92 301,539,317.83 1,275,456,822.41 26,565,846.97 4,026,145,995.18
法定代表人： 主管会计工作的负责： 会计机构负责人：
第 13 页 共 114 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：顾家家居股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本
减：
其他综
专项 实收资本
减：
其他综
专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 库存股 合收益 储备 (或股本) 库存股 合收益 储备
优先 永续 优先 永续
其他 其他
股 债 股 债
一、上年年末余额 428,141,000.00 2,458,532,699.96 417,614,700.00 284,086,585.51 914,693,804.61 3,667,839,390.08 412,500,000.00 2,031,961,413.86 208,102,241.48 519,584,708.37 3,172,148,363.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 428,141,000.00 2,458,532,699.96 417,614,700.00 284,086,585.51 914,693,804.61 3,667,839,390.08 412,500,000.00 2,031,961,413.86 208,102,241.48 519,584,708.37 3,172,148,363.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
2,075,000.00 325,808,697.70 148,395,857.07 36,547,140.00 -16,188,428.88 11,577,881.85 -306,118,423.40 129,003,444.34 15,641,000.00 426,571,286.10 417,614,700.00 75,984,344.03 395,109,096.24 495,691,026.37
列）
（一）综合收益总额 -16,188,428.88 115,778,818.45 99,590,389.57 759,843,440.27 759,843,440.27
（二）所有者投入和减少资本 2,075,000.00 325,808,697.70 148,395,857.07 50,866,500.00 425,413,054.77 15,641,000.00 426,571,286.10 417,614,700.00 24,597,586.10
1. 所有者投入的普通股 2,075,000.00 48,791,500.00 50,866,500.00 15,641,000.00 401,973,700.00 417,614,700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 99,604,357.07 99,604,357.07 24,597,586.10 24,597,586.10
4．其他 325,808,697.70 325,808,697.70
（三）利润分配 -14,319,360.00 11,577,881.85 -421,897,241.85 -396,000,000.00 75,984,344.03 -364,734,344.03 -288,750,000.00
1. 提取盈余公积 11,577,881.85 -11,577,881.85 75,984,344.03 -75,984,344.03
2．对所有者(或股东)的分配 -14,319,360.00 -410,319,360.00 -396,000,000.00 -288,750,000.00 -288,750,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,216,000.00 325,808,697.70 2,606,928,557.03 454,161,840.00 -16,188,428.88 295,664,467.36 608,575,381.21 3,796,842,834.42 428,141,000.00 2,458,532,699.96 417,614,700.00 284,086,585.51 914,693,804.61 3,667,839,390.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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顾家家居股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
顾家家居股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原杭州庄盛家具制造有限公司
(以下简称杭州庄盛公司)，系经杭州经济技术开发区招商局杭经开商﹝2006﹞269 号文批
准，由杭州阳光集团有限公司和 USA MESSER HIGH SPEED MECHANISM LTD 共同出资组建，于
2006 年 10 月 31 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持
有统一社会信用代码为 91330100793655954W 的营业执照，注册资本 43,021.60 万元，股份
总数 43,021.60 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 34,111.60 万股，
无限售条件的流通股份 A 股 8,910 万股。公司股票已于 2016 年 10 月 14 日在上海证券交易
所挂牌交易。
公司属家具制造行业。经营范围：沙发、床、餐桌、椅、茶几及其相关零配件的设计、
生产；销售：自产产品；从事上述产品及其同类产品的批发、特许经营及进出口业务、佣金
代理（拍卖除外）（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、
出口许可证等专项管理的商品）；从事装饰材料和工艺美术品的进出口业务（以上商品进出
口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品）；
企业信息咨询服务。主要产品或提供的劳务：沙发、餐椅、床、配套产品、定制家具、红木
家具以及提供信息技术服务。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 18 日三届二十九次董事会批准对外报出。
本公司将顾家（香港）国际贸易有限公司（以下简称顾家香港公司）、杭州顾家工艺家
具销售有限公司（以下简称顾家销售公司）、南京库卡家具销售有限公司（以下简称南京销
售公司）、上海库卡家具销售有限公司（以下简称上海销售公司）、无锡库佳家具销售有限公
司（以下简称无锡销售公司）、常州库卡家具销售有限公司（以下简称常州销售公司）、昆山
库卡家具销售有限公司（以下简称昆山销售公司）、顾家家居河北有限公司（以下简称顾家
河北公司）、KUKA HOME GMBH（以下简称顾家德国公司）、杭州顾家艺购电子商务有限公司（以
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下简称 顾家艺购公司 ）、顾家家 居(宁波 )有限公司（以 下简称顾家宁波公司 ）、 KUKA
FURNITURE,INC.（以下简称顾家美国公司）、浙江领尚美居家居有限公司（以下简称浙江领
尚公司）、浙江顾家梅林家居有限公司（以下简称顾家梅林公司）、广州库佳家具销售有限公
司（以下简称广州库佳公司）、顾家家居（曲水）有限公司（以下简称顾家曲水公司）、杭州
顾家寝具有限公司(以下简称顾家寝具公司)、江苏链居网络科技有限公司（以下简称江苏链
居公司）、链居科技（杭州）有限公司（以下简称杭州链居公司）、杭州精效家具制造有限公
司（以下简称杭州精效公司）、宁波梅山保税港区顾家寝具有限公司（以下简称宁波寝具公
司）、曲水顾家寝具有限公司（以下简称曲水寝具公司）、杭州领尚美居家居有限公司（以下
简称杭州领尚公司）、杭州顾家定制家居有限公司（以下简称顾家定制公司）、杭州顾家智能
家居有限公司（以下简称杭州智能公司）、宁波名尚智能家居有限公司（以下简称宁波智能
公司）、曲水顾家智能家居有限公司（以下简称曲水智能公司）、河北顾家寝具有限公司（以
下简称河北寝具公司）、顾家（香港）贸易有限公司（以下简称香港贸易公司）、杭州顾家椅
家家居有限公司（以下简称顾家椅家公司）、呼和浩特市库卡家具销售有限公司（以下简称
呼和浩特公司）、适达（香港）进出口有限公司（原名顾家家居（香港）进出口有限公司，
以下简称适达进出口公司）、霍尔果斯库佳信息科技有限公司（以下简称霍尔果斯库佳公司）、
郑州库卡家具销售有限公司（以下简称郑州库卡公司）、曲水库卡功能家具销售有限公司（以
下简称曲水库卡公司）、顾家智能家居嘉兴有限公司（以下简称嘉兴智能公司）、南京艺酷家
具销售有限公司（以下简称艺酷销售公司）、顾家家居黄冈有限公司（以下简称顾家黄冈公
司）、顾家投资管理有限公司（以下简称顾家投资公司）、浙江米檬家居科技有限公司（以下
简称米檬家居公司）、黄冈约瑟广胜成壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称黄
冈约瑟合伙企业）、班尔奇家具(上海)有限公司（以下简称班尔奇家具公司）、宁波卡文家居
有限公司（以下简称宁波卡文公司）、杭州宽邸家居有限公司（以下简称杭州宽邸公司）、玺
堡（福建）家居有限公司（以下简称福建玺堡公司）、泉州玺堡家居科技有限公司（以下简
称泉州玺堡公司）、玺堡家居（马来西亚）有限公司（以下简称马来西亚玺堡公司）、玺堡(惠
州)家居科技有限公司（以下简称惠州玺堡公司）、玺堡（临沂）家居有限公司（以下简称临
沂 玺 堡 公 司 ）、 RolfBenzAG&Co.KG Nagold,Germany （ 以 下 简 称 RolfBenz 公 司 ）、 RB
ManagementAG Nagold,Germany（以下简称 RB Management 公司）、纳图兹贸易(上海)有限公
司（以下简称纳图兹贸易公司）、东莞优先家居有限公司（以下简称东莞优先公司）、
PremierInternationnalSalesLimited（以下简称 PIS（HK）公司）子公司及孙公司纳入报
告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权
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益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上(含)且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
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待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5-10 4.50-19.00
通用设备 年限平均法 3-5 5-10 18.00-31.67
专用设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标使用权 20
软件 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
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他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
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务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会
〔2014〕13 号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公
司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组
成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
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利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司主要销售家具类产品和提供信息技术服务。
提供信息技术服务销售收入确认方法：双方对信息技术服务进行结算后确认收入。
家具类产品销售模式主要分为经销商专卖店销售模式、直营专卖店销售模式、线上销售
模式、大宗业务销售模式及其他渠道销售模式，销售收入确认具体方法如下：
经销商专卖店销售是通过经销商开设的专卖店进行的销售。经销商的专卖店在收取一定
比例的定金后，将经客户确认的销售订单发送至本公司，本公司按照订单安排生产。一般情
况下，本公司在收到经销商支付全部货款后发货，并由经销商负责安装。本公司在产品发出
给经销商，并且取得索取货款依据时确认销售收入。
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直营专卖店销售是通过本公司以分公司性质设立的专卖店进行的销售。直营专卖店在收
取一定比例的定金后，将经客户确认的销售订单发送至本公司，本公司按照订单安排生产。
直营专卖店在收到客户余下的货款后通知本公司发货，并由本公司负责安装。本公司在产品
发出给客户，并且安装完成经客户签收后确认收入。
线上销售模式是通过在各电商平台注册开立店铺进行的销售。本公司根据客户在电商平
台已支付货款的订单安排生产、发货、安装。本公司在客户于电商平台确认收货时确认收入。
大宗用户业务销售是本公司作为工程项目的配套供应商，生产、销售家具及相关产品的
业务。本公司依据客户信用和资金实力等情况，与客户签订合同，并按照合同规定先收取一
定比例的货款，然后按照计划安排设计、生产、发货、安装和收取货款。本公司在产品发出
给客户，并且安装完成经客户签收后确认收入。
其他渠道销售模式主要是境外客户的 ODM 销售业务，公司通过展会、商务谈判等方式获
取客户，并根据客户订单进行设计、生产、发货及后续收款。境外客户主要通过 FOB 进行结
算，公司在报关出口并取得提单时确认收入。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度合并财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
应收票据及应收账款 427,674,038.71
应收账款 427,674,038.71
应收利息 8,041,217.66
应收股利 其他应收款 61,842,492.54
其他应收款 53,801,274.88
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固定资产 1,156,797,504.81
固定资产 1,156,797,504.81
固定资产清理
在建工程 72,136,829.01
在建工程 72,136,829.01
工程物资
应付票据 171,185,553.73
应付票据及应付账款 719,798,575.88
应付账款 548,613,022.15
应付利息 47,128.12
应付股利 其他应付款 576,339,861.25
其他应付款 576,292,733.13
管理费用 131,069,119.97
管理费用 203,260,648.50
研发费用 72,191,528.53
其他收益[注 1] 5,875,851.61 其他收益[注 1] 6,050,719.48
营业外收入[注 1] 175,430,063.51 营业外收入[注 1] 175,255,195.64
收到其他与经营活动 收到其他与经营活动
285,812,686.61 295,089,035.11
有关的现金[注 2] 有关的现金[注 2]
收到其他与投资活动 收到其他与投资活动
110,276,348.50 101,000,000.00
有关的现金[注 2] 有关的现金[注 2]
[注 1]：将实际收到的个税地税手续费返还 174,867.87 元在合并利润表中的列报由“营
业外收入”调整为“其他收益”。
[注 2]：将实际收到的与资产相关的政府补助 9,276,348.50 元在合并现金流量表中的
列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11%、17%、19%、16%、10%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
10%、15%、16.5%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
15%-35%、28.825%
1. 不同税率的纳税主体增值税税率说明
纳税主体名称 税 率
顾家德国公司、RolfBenz 公司、RB Management 公司 19%
除上述以外的其他纳税主体 6%、11%、17%、16%、10%
2. 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
顾家德国公司、顾家曲水公司、曲水寝具公司、曲水智能公
15%
司、曲水库卡公司、泉州玺堡公司
临沂玺堡公司 10%
顾家香港公司、香港贸易公司、适达进出口公司
16.5%
、顾家投资公司、PIS（HK）公司
顾家美国公司 15%-35%
霍尔果斯库佳公司 免税
RolfBenz 公司、RB Management 公司 28.825%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的
通知》（藏政发﹝2018﹞25 号），顾家曲水公司、曲水寝具公司、曲水智能公司、曲水库卡
公司为在西藏注册并经营企业，享受西藏自治区的企业所得税优惠政策。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号）和《霍尔果斯经济开发区国家税务局税务事项通知
第 37 页 共 114 页
书》（霍经国税通）﹝2017﹞15479 号），霍尔果斯库佳公司为在霍尔果斯经济开发区注册企
业，享受霍尔果斯经济开发区的所得税优惠政策。自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日止，霍尔果斯库佳公司免征企业所得税。
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局认定，泉州玺堡公
司被评为高新技术企业并取得编号为 GR201835000545 的高新技术企业证书，自 2018 年 1
月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所
得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部、税务总局关于扩大小型微
利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日，符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元，下
同）的，均可以享受财税〔2017〕43 号文件规定的其所得减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税的政策。本期临沂玺堡公司按 10%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 729,893.90 46,363.20
银行存款 1,483,052,862.24 825,261,486.00
其他货币资金 108,423,737.48 60,518,189.79
合 计 1,592,206,493.62 885,826,038.99
其中：存放在境外的款项总额 107,217,146.88 9,918,842.56
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括为开立银行承兑汇票而存入的保证金 94,563,456.06 元，为开立
信用卡而存入的保证金 425,000.00 元，为开立保函而存入的保证金 4,500,000.00 元，存放
于本公司证券资金托管专户 354,451.07 元，存放中信银行凤起支行 ETC 保证金 14,000.00
元，存放于第三方支付账户 8,566,830.35 元。
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2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
175,694,160.35 301,099,459.67
融资产
其中：债务工具投资 175,694,160.35 301,099,459.67
合 计 175,694,160.35 301,099,459.67
(2) 债务工具投资构成情况
产品名称 发行机构 期末金额 到期日
债券投资集合资金信托计划 北方国际信托有限公司 169,655,621.15 2019/07/17
招商银行日日鑫理财 招商银行股份有限公司 6,038,539.20 自主赎回
小 计 175,694,160.35
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 932,343,884.26 427,674,038.71
合 计 932,343,884.26 427,674,038.71
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
982,371,745.21 100.00 50,027,860.95 5.09 932,343,884.26
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 982,371,745.21 100.00 50,027,860.95 5.09 932,343,884.26
(续上表)
第 39 页 共 114 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
451,961,125.89 100.00 24,287,087.18 5.37 427,674,038.71
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 451,961,125.89 100.00 24,287,087.18 5.37 427,674,038.71
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 969,477,538.79 48,473,876.95 5.00
1-2 年 11,794,700.32 1,179,470.03 10.00
2-3 年 812,706.65 162,541.33 20.00
3-4 年 65,077.68 19,523.30 30.00
4-5 年 58,544.85 29,272.42 50.00
5 年以上 163,176.92 163,176.92 100.00
小 计 982,371,745.21 50,027,860.95 5.09
2) 本期计提坏账准备 9,894,376.83 元,因合并范围变化相应的转入坏账准备金额
16,443,318.39 元，因合并范围变化相应的转出坏账准备金额 67,481.56 元。
3) 本期实际核销应收账款 529,439.89 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
MACY'S RETAIL HOLDINGS, INC. 107,100,802.86 10.90 5,355,040.14
Costco Wholesale Corporation 86,862,853.64 8.84 4,343,142.68
DFS TRADING LIMITED 50,778,211.67 5.17 2,538,910.58
Sofology Limited 43,105,275.41 4.39 2,155,263.77
玺堡美好家居（深圳）有限公司 32,414,327.74 3.30 1,620,716.39
小 计 320,261,471.32 32.60 16,013,073.56
第 40 页 共 114 页
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 41,086,491.24 95.71 41,086,491.24 31,686,064.86 88.44 31,686,064.86
1-2 年 1,843,552.17 4.29 1,843,552.17 4,141,715.13 11.56 4,141,715.13
合 计 42,930,043.41 100.00 42,930,043.41 35,827,779.99 100.00 35,827,779.99
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
红星美凯龙家居集团股份有限公司 5,853,384.91 13.63
深圳市德赛展览有限公司 2,873,967.00 6.69
成都新潮传媒集团股份有限公司 2,830,187.36 6.59
万华化学(烟台)销售有限公司 1,842,889.19 4.29
Koelnmesse Limited 1,608,727.89 3.75
小 计 15,009,156.35 34.96
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 8,041,217.66
其他应收款 144,324,564.27 53,801,274.88
合 计 144,324,564.27 61,842,492.54
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
银行理财产品收益 8,041,217.66
小 计 8,041,217.66
(3) 其他应收款
1) 明细情况
第 41 页 共 114 页
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
30,000,000.00 15.93 30,000,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
158,330,931.41 84.07 14,006,367.14 8.85 144,324,564.27
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 188,330,931.41 100.00 44,006,367.14 23.37 144,324,564.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
30,000,000.00 32.92 30,000,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
61,128,014.35 67.08 7,326,739.47 11.99 53,801,274.88
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 91,128,014.35 100.00 37,326,739.47 40.96 53,801,274.88
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
义乌高慧酒店有限 公司预计该项债权
30,000,000.00 30,000,000.00 100.00
公司 收回可能性很低
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 137,304,167.00 6,865,208.41 5.00
1-2 年 9,879,213.77 987,921.38 10.00
2-3 年 2,001,108.53 400,221.71 20.00
3-4 年 2,938,346.48 881,503.94 30.00
4-5 年 2,673,167.85 1,336,583.92 50.00
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5 年以上 3,534,927.78 3,534,927.78 100.00
小 计 158,330,931.41 14,006,367.14 8.85
2) 本期计提坏账准备 4,543,961.75 元,因合并范围变化相应的转入坏账准备金额
2,726,690.24 元，因合并范围变化相应的转出坏账准备金额 251,814.32 元。
3) 本期实际核销其他应收款 339,210.00 元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 72,121,052.77 32,225,202.16
拆借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应收暂付款 5,757,458.54 4,718,128.36
应收出口退税款 67,315,283.60 21,154,416.07
其他 13,137,136.50 3,030,267.76
合 计 188,330,931.41 91,128,014.35
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
国家税务总局杭州经济技术开发区税
32,059,397.49 1 年以内 17.02 1,602,969.87
务局
国家税务总局杭州大江东产业集聚区
21,087,876.46 1 年以内 11.20 1,054,393.82
税务局 出口退税
国家税务总局泉州市泉港区税务局 13,972,824.21 1 年以内 7.42 698,641.21
国家税务总局东莞市税务局东城税务
195,185.44 1 年以内 0.10 9,759.27
分局
21,358,204.89 1 年以内 11.34 1,067,910.24
9,675,975.68 1-2 年 5.14 967,597.57
1,991,149.40 2-3 年 1.06 398,229.88
存出押金汇总 押金
2,938,346.48 3-4 年 1.56 881,503.94
2,672,448.55 4-5 年 1.42 1,336,224.27
3,484,927.78 5 年以上 1.85 3,484,927.78
义乌高慧酒店有限公司 拆借款 30,000,000.00 5 年以上 15.93 30,000,000.00
绍兴华易投资有限公司 保证金 30,000,000.00 1 年以内 15.93 1,500,000.00
LoCom GmBH&Co.KG 其他 10,840,502.47 1 年以内 5.76 542,025.12
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小 计 180,276,838.85 95.73 43,544,182.97
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 495,135,431.86 1,486,374.58 493,649,057.28 402,798,556.98 402,798,556.98
库存商品 555,357,405.49 2,149,052.89 553,208,352.60 358,964,957.49 361,965.23 358,602,992.26
在产品 87,708,701.25 87,708,701.25 63,089,955.83 802,000.98 62,287,954.85
委托加工物资 20,956,142.38 20,956,142.38 49,174,625.51 49,174,625.51
其他周转材料 6,824,726.15 6,824,726.15 5,497,348.60 5,497,348.60
合 计 1,165,982,407.13 3,635,427.47 1,162,346,979.66 879,525,444.41 1,163,966.21 878,361,478.20
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 合并转入 转销 其他
库存商品 361,965.23 2,149,052.89 1,254,375.11 1,616,340.34 2,149,052.89
在产品 802,000.98 802,000.98
原材料 138,864.40 2,905,254.99 1,557,744.81 1,486,374.58
小 计 1,163,966.21 2,287,917.29 4,159,630.10 3,976,086.13 3,635,427.47
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
7. 一年内到期的非流动资产
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期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
广告代言服务费 2,161,382.82 2,161,382.82
合 计 2,161,382.82 2,161,382.82
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年以内到期的可供出售金融资产 360,000,000.00 50,000,000.00
银行理财产品 350,000,000.00 1,500,000,000.00
待抵扣进项税金 93,882,547.72 32,064,822.64
预交企业所得税 8,271,927.41 580,616.89
门店、厂房、办公等租赁费 47,030,900.85 30,605,955.83
门店装修支出 32,135,337.76 31,537,867.81
广告促销费 1,277,448.85 95,238.10
其他 733,751.52 219,983.78
合 计 893,331,914.11 1,645,104,485.05
(2) 其他说明
1）银行理财产品构成明细
产品名称 发行机构 期末金额 到期日/赎回日
如意天添利 浙江稠州商业银行 350,000,000.00 开放式理财产品
小 计 350,000,000.00
2）一年以内到期的可供出售金融资产构成明细
产品名称 发行机构 期末金额 到期日
长江证券鑫享 1 号债券投资集合资金信托 四川信托 210,000,000.00 2019/4/3
长江证券鑫享 1 号债券投资集合资金信托 四川信托 150,000,000.00 2019/8/29
小 计 360,000,000.00
公司期末持有的将于一年以内到期的集合信托计划，因公允价值不能可靠计量，采用成
本法核算。
第 45 页 共 114 页
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,734,142,169.56 203,557.90 1,733,938,611.66
其中：按公允价值计量的 441,346,849.61 441,346,849.61
按成本计量的 1,292,795,319.95 203,557.90 1,292,591,762.05
合 计 1,734,142,169.56 203,557.90 1,733,938,611.66
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 520,883,239.71 520,883,239.71
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 520,883,239.71 520,883,239.71
合 计 520,883,239.71 520,883,239.71
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
Nick Scali
被投资单位 喜临门家具股份有限公司 小 计
Limited
权益工具的成本 181,689,807.30 370,199,895.48 551,889,702.78
公允价值 160,105,235.46 281,241,614.15 441,346,849.61
累计计入其他综合收益
-21,584,571.84 -88,958,281.33 -110,542,853.17
的公允价值变动金额
已计提减值金额
本期现金红利 13,233,325.39 13,233,325.39
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京居然之家家居连锁
200,008,928.57 200,008,928.57
集团有限公司
苏州工业园区睿灿投资
500,000,000.00 500,000,000.00
企业（有限合伙）
江苏金世缘乳胶制品股
20,883,239.71 20,883,239.71
份有限公司
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上海三问家居服饰有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
上海云锋五新投资中心
400,000,000.00 400,000,000.00
（有限合伙）
廊坊爱依瑞斯家具有限
121,600,000.00 121,600,000.00
公司
Alte Post Gmbh&Co.KG
295,670.27 295,670.27
Nagold,Germany
Weiler Wrmee G
7,481.40 7,481.40
Pfalzgrafen
小 计 520,883,239.71 771,912,080.24 1,292,795,319.95
(续上表)
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数 持股比例(%)
北京居然之家家居连锁
0.54
集团有限公司
苏州工业园区睿灿投资
7.69 45,522,126.42
企业（有限合伙）
江苏金世缘乳胶制品股
6.53
份有限公司
上海三问家居服饰有限
4.81
公司
上海云锋五新投资中心
22.01
（有限合伙）
廊坊爱依瑞斯家具有限
19.00
公司
Alte Post Gmbh&Co.KG
203,557.90 203,557.90 1.32
Nagold,Germany
Weiler Wrme eG
2.00
Pfalzgrafen
小 计 203,557.90 203,557.90 45,522,126.42
[注]：因合并范围增加转入账面余额 269,330.40 元，减值准备金额为 203,557.90 元。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 290,462,687.96 290,462,687.96 237,049,396.04 237,049,396.04
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合 计 290,462,687.96 290,462,687.96 237,049,396.04 237,049,396.04
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江圣诺盟顾家海绵有
36,893,647.24 10,942,710.41
限公司
江苏澳凡家具有限公司 200,155,748.80 50,000,000.00 470,581.51
小 计 237,049,396.04 50,000,000.00 11,413,291.92
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 利或利润 值准备
联营企业
浙江圣诺盟顾家海绵有
8,000,000.00 39,836,357.65
限公司
江苏澳凡家具有限公司 250,626,330.31
小 计 8,000,000.00 290,462,687.96
11. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 1,184,118,435.84 64,925,756.84 242,604,838.82 41,777,561.48 1,533,426,592.98
本期增加金额 353,560,006.44 70,965,905.17 213,247,511.22 9,392,696.35 647,166,119.18
1)购置 10,676,122.73 62,563,150.40 3,748,724.91 76,987,998.04
2)在建工程转入 14,405,618.36 427,576.64 37,434,101.16 2,573.56 52,269,869.72
3)企业合并增加[注 1] 339,154,388.08 59,862,205.80 113,250,259.66 5,641,397.88 517,908,251.42
本期减少金额 1,396,396.40 5,156,595.68 7,872,526.07 317,975.73 14,743,493.88
1)处置或报废 1,396,396.40 4,962,676.76 7,872,526.07 317,975.73 14,549,574.96
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2）其他转出[注 2] 193,918.92 193,918.92
期末数 1,536,282,045.88 130,735,066.33 447,979,823.97 50,852,282.10 2,165,849,218.28
累计折旧
期初数 222,425,551.96 39,302,469.62 83,058,815.46 31,842,251.13 376,629,088.17
本期增加金额 199,843,910.33 62,962,957.51 75,405,150.15 4,244,929.54 342,456,947.53
1)计提 63,291,121.91 12,160,961.62 23,486,546.18 2,296,689.24 101,235,318.95
2)企业合并增加[注 1] 136,552,788.42 50,801,995.89 51,918,603.97 1,948,240.30 241,221,628.58
本期减少金额 68,074.36 4,297,923.06 6,251,204.34 275,722.59 10,892,924.35
1)处置或报废 68,074.36 4,197,283.41 6,251,204.34 275,722.59 10,792,284.70
2)其他转出[注 2] 100,639.65 100,639.65
期末数 422,201,387.93 97,967,504.07 152,212,761.27 35,811,458.08 708,193,111.35
减值准备
期初数
本期增加金额 29,313.83 29,313.83
1)企业合并增加[注 1] 29,313.83 29,313.83
本期减少金额
期末数 29,313.83 29,313.83
账面价值
期末账面价值 1,114,080,657.95 32,738,248.43 295,767,062.70 15,040,824.02 1,457,626,793.10
期初账面价值 961,692,883.88 25,623,287.22 159,546,023.36 9,935,310.35 1,156,797,504.81
[注 1]：本期合并范围变化，转入 固定资产原值 517,908,251.42 元，累计折旧
241,221,628.58 元，减值准备 29,313.83 元。
[注 2]：本期合并范围变化，转出固定资产原值 193,918.92 元，累计折旧 100,639.65
元。
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 19,956,028.35
小 计 19,956,028.35
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
河北工厂车间、宿舍、综合楼 195,359,723.71 办证手续尚未完成
小 计 195,359,723.71
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 97 万标准套软体家具生产
项目
顾家河北工厂项目 10,162,187.31 10,162,187.31 9,547,960.62 9,547,960.62
大江东产业集聚区二期扩建项
51,377,854.61 51,377,854.61 3,239,065.82 3,239,065.82
目
年产 80 万标准套软体家具项目
243,341,793.68 243,341,793.68 47,775,846.10 47,775,846.10
（一期）
年产 10000 套软床家居用品及 5
2,007,340.27 2,007,340.27
万立方米/年家居海绵生产项目
华中（黄冈）基地年产 60 万标
准套软体及 400 万方定制家居产 40,254,567.16 40,254,567.16
品项目
零星工程 16,695,278.92 16,695,278.92 11,573,956.47 11,573,956.47
合 计 363,839,021.95 363,839,021.95 72,136,829.01 72,136,829.01
(2) 在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
年产 97 万标准套软体家具生产
84,928.58 10,687,711.89 10,687,711.89
项目
顾家河北工厂项目 18,409.12 9,547,960.62 14,984,285.95 14,370,059.26 10,162,187.31
大江东产业集聚区二期扩建项
19,798.00 3,239,065.82 48,591,041.05 452,252.26 51,377,854.61
目
年产 80 万标准套软体家具项目
138,108.00 47,775,846.10 197,575,841.60 2,009,894.02 243,341,793.68
（一期）
年产 10000 套软床家居用品及 5
15,000.00 2,007,340.27 2,007,340.27
万立方米/年家居海绵生产项目
华中（黄冈）基地年产 60 万标
准套软体及 400 万方定制家居产 150,000.00 40,254,567.16 40,254,567.16
品项目
零星工程 11,573,956.47 29,871,274.74 24,749,952.29 16,695,278.92
第 50 页 共 114 页
小 计 72,136,829.01 343,972,062.66 52,269,869.72 363,839,021.95
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 金额 率(%)
年产 97 万标准套软体家具生产
106.95 100.00 募集资金
项目
顾家河北工厂项目 147.30 99.00 自筹
大江东产业集聚区二期扩建项
26.18 42.00 自筹
目
年产 80 万标准套软体家具项目
25.00 60.00 募集资金
（一期）
年产 10000 套软床家居用品及 5
1.34 15.00 自筹
万立方米/年家居海绵生产项目
华中（黄冈）基地年产 60 万标
准套软体及 400 万方定制家居产 2.68 12.00 自筹
品项目
零星工程 自筹
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标使用权 合 计
账面原值
期初数 228,101,468.09 23,887,486.78 251,988,954.87
本期增加金额 125,544,586.52 73,006,243.87 292,124,073.32 490,674,903.71
1) 购置 13,745,865.00 64,989,682.36 118,348,103.69 197,083,651.05
2) 企业合并增加[注] 111,798,721.52 8,016,561.51 173,775,969.63 293,591,252.66
本期减少金额 416,549.77 416,549.77
1) 处置 416,549.77 416,549.77
期末数 353,646,054.61 96,477,180.88 292,124,073.32 742,247,308.81
累计摊销
期初数 17,747,929.37 12,383,634.76 30,131,564.13
本期增加金额 5,395,771.35 11,781,427.96 7,024,142.69 24,201,342.00
第 51 页 共 114 页
1) 计提 4,740,575.00 4,344,492.28 5,901,676.79 14,986,744.07
2）企业合并增加[注] 655,196.35 7,436,935.68 1,122,465.90 9,214,597.93
本期减少金额 367,944.79 367,944.79
1) 处置 367,944.79 367,944.79
期末数 23,143,700.72 23,797,117.93 7,024,142.69 53,964,961.34
账面价值
期末账面价值 330,502,353.89 72,680,062.95 285,099,930.63 688,282,347.47
期初账面价值 210,353,538.72 11,503,852.02 221,857,390.74
[注]：本期合并范围变化转入无形资产原值 293,591,252.66 元，累计摊销 9,214,597.93
元。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
不动产权第 0000673 号 9,250,549.75 已于 2019 年 1 月办妥
小 计 9,250,549.75
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
纳图兹贸易公司 360,567,479.74 360,567,479.74
泉州玺堡公司 245,345,983.98 245,345,983.98
东莞优先公司 103,545,450.54 103,545,450.54
RolfBenz 公司及 RB Management 公司 53,963,232.33 53,963,232.33
班尔奇家具公司 30,142,023.16 30,142,023.16
宁波卡文公司 39,788,494.74 39,788,494.74
合 计 833,352,664.49 833,352,664.49
(2) 商誉减值测试过程
1)纳图兹贸易公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组组合的构成为纳图兹贸易公司相关资产组
第 52 页 共 114 页
资产组或资产组组合的账面价值
120,528,722.30
（经公允价值调整）
分摊至本资产组或资产组组合的
706,995,058.32
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
827,523,780.62
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
8 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.06%，预测期以后的现金流量均
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
2)泉州玺堡公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组组合的构成为泉州玺堡公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值
280,068,601.53
（经公允价值调整）
分摊至本资产组或资产组组合的
481,070,556.83
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
761,139,158.36
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 16.21%，预测期以后的现金流量均
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
第 53 页 共 114 页
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
3)东莞优先公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组组合构成为东莞优先公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值
48,472,256.26
（经公允价值调整）
分摊至本资产组或资产组组合的
103,545,450.54
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
152,017,706.80
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.75%，预测期以后的现金流量均
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
4) Rolf Benz 公司和 RB Management 公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组组合的构成为 Rolf Benz 公司和 RB Management
资产组或资产组组合的构成
公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值
206,787,967.15
（经公允价值调整）
分摊至本资产组或资产组组合的
54,006,437.48
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
260,794,404.63
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
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商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 7.47%，预测期以后的现金流量均
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》（中联评报字﹝2019﹞
第 512 号 ），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 26,420.28 万元，高于账面价值
340.84 万元，商誉并未出现减值损失。
5)班尔奇家具公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组组合的构成为班尔奇家具公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值
27,964,828.25
（经公允价值调整）
分摊至本资产组或资产组组合的
50,236,705.27
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
78,201,533.52
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.61%，预测期以后的现金流量均
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕141 号），包
含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 8,392.00 万元，高于账面价值 571.85 万元，商
誉并未出现减值损失。
6)宁波卡文公司
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①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 资产组组合的构成为宁波卡文公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值
18,102,696.34
（经公允价值调整）
分摊至本资产组或资产组组合的
78,016,656.35
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
96,119,352.69
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.17%，预测期以后的现金流量均
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
宁波卡文公司 2018 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润 839,948.11 元，超过承
诺数 839,948.11 元，完成本年业绩承诺。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租赁资产改良支出 53,627,822.67 56,333,213.20 17,672,303.26 92,288,732.61
广告代言服务费 24,020,754.72 9,099,449.68 14,921,305.04
合 计 53,627,822.67 80,353,967.92 26,771,752.94 107,210,037.65
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 46,855,850.98 9,357,203.92 16,751,742.71 4,097,215.32
预计性质的负债 208,591,721.00 52,822,256.42 191,782,877.90 47,945,719.49
内部交易未实现利润 40,266,989.00 8,765,656.26 20,586,210.39 5,146,552.60
可供出售金融资产-公允价值变动 21,584,571.84 5,396,142.96
以公允价值计量且其变动计入当期损
344,378.85 86,094.71
益的金融资产-公允价值变动
递延收益 12,540,238.92 3,135,059.73 5,071,410.09 1,267,852.52
合 计 330,183,750.59 79,562,414.00 234,192,241.09 58,457,339.93
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值 133,063,859.57 25,801,006.96
以公允价值计量且其变动计入当期损
38,539.20 9,634.80 30,555.56 7,638.89
益的金融资产-公允价值变动
境外子公司未分回利润[注] 42,830,872.53 3,640,624.16
账面价值与计税基础不一致的长期资
25,998,959.84 7,494,193.64
产折旧摊销
合 计 201,932,231.14 36,945,459.56 30,555.56 7,638.89
[注]：子公司 PIS（HK）公司截至期末尚未分配的经营利润为 42,830,872.53 元，根据
香港《税务条例》免缴利得税，公司对于 PIS（HK）公司未分配利润确认递延所得税负债。
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付软件款 2,577,254.27 2,214,804.75
合 计 2,577,254.27 2,214,804.75
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 31,000,000.00
信用借款 100,124,391.28
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合 计 120,124,391.28 31,000,000.00
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 115,100,192.25 171,185,553.73
应付账款 898,782,534.05 548,613,022.15
合 计 1,013,882,726.30 719,798,575.88
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 115,100,192.25 171,185,553.73
小 计 115,100,192.25 171,185,553.73
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 858,158,217.05 510,506,915.66
工程设备款 40,624,317.00 38,106,106.49
小 计 898,782,534.05 548,613,022.15
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 1,008,561,392.56 960,078,007.65
合 计 1,008,561,392.56 960,078,007.65
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注 1] 本期减少[注 2] 期末数
短期薪酬 144,937,620.61 1,648,020,397.16 1,542,326,720.76 250,631,297.01
离职后福利—
10,413,454.39 104,382,655.45 95,443,886.73 19,352,223.11
设定提存计划
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合 计 155,351,075.00 1,752,403,052.61 1,637,770,607.49 269,983,520.12
[注 1]：因合并范围变化，转入短期薪酬 36,976,149.45 元，离职后福利-设定提存计
划 7,278,597.74 元，合计转入职工薪酬 44,254,747.19 元。
[注 2]：因合并范围变化，转出短期薪酬 350,784.61 元。
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 131,698,726.56 1,452,672,914.10 1,354,418,556.37 229,953,084.29
职工福利费 61,129,462.57 61,129,462.57
社会保险费 8,813,922.63 101,271,894.75 95,825,034.64 14,260,782.74
其中：医疗保险费 7,486,469.81 91,369,921.99 86,010,757.01 12,845,634.79
工伤保险费 592,986.43 3,262,837.83 3,455,472.38 400,351.88
生育保险费 734,466.39 6,639,134.93 6,358,805.25 1,014,796.07
住房公积金 314.00 21,664,319.82 21,645,710.70 18,923.12
工会经费和职工教育经费 4,424,657.42 11,281,805.92 9,307,956.48 6,398,506.86
小 计 144,937,620.61 1,648,020,397.16 1,542,326,720.76 250,631,297.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 9,636,965.14 97,906,519.77 89,895,689.20 17,647,795.71
失业保险费 776,489.25 6,476,135.68 5,548,197.53 1,704,427.40
小 计 10,413,454.39 104,382,655.45 95,443,886.73 19,352,223.11
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 25,486,502.64 20,481,989.22
企业所得税 100,994,917.74 50,119,952.62
代扣代缴个人所得税 20,667,906.19 1,503,562.26
城市维护建设税 3,091,505.44 2,526,734.75
房产税 2,585,358.87 1,827,760.48
土地使用税 1,058,328.75 1,151,674.30
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教育费附加 1,342,130.97 1,106,642.43
地方教育附加 882,140.54 713,085.70
地方水利建设专项基金 2,860.31
印花税 745,188.65 551,809.12
环境保护税 44,474.19
其他税费 5,634,361.40
合 计 162,532,815.38 79,986,071.19
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 2,617,794.05 47,128.12
其他应付款 964,731,870.99 576,292,733.13
合 计 967,349,665.04 576,339,861.25
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 105,004.17 47,128.12
分期付息到期还本的长期借款利息 1,183,825.55
可转换公司债券利息 1,328,964.33
小 计 2,617,794.05 47,128.12
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
资金借款 174,926,211.25 9,250,000.00
应付暂收款 101,365,640.56 51,551,542.90
押金保证金 35,320,811.78 21,950,813.99
限制性股票回购义务 454,161,840.00 417,614,700.00
股权转让款 43,436,941.37
其他 155,520,426.03 75,925,676.24
小 计 964,731,870.99 576,292,733.13
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24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 51,675,560.85
合 计 51,675,560.85
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 190,983,542.12
保证借款 176,878,142.00
信用借款 699,400,000.00
合 计 1,067,261,684.12
26. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换债券 778,470,675.06
合 计 778,470,675.06
(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 本期发行
2018 年 9 月 12 日至
顾家转债 1,097,310,000.00 2018/9/12 1,097,310,000.00 1,097,310,000.00
2024 年 9 月 11 日
小 计 1,097,310,000.00 2018/9/12 1,097,310,000.00 1,097,310,000.00
续上表
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 发行费用 权益拆分 期末数
顾家转债 1,328,964.33 15,082,607.48 9,442,199.05 325,808,697.70 778,470,675.06
小 计 1,328,964.33 15,082,607.48 9,442,199.05 325,808,697.70 778,470,675.06
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次公司发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起
至可转债到期日止。本次发行可转债的初始转股价格为 52.38 元/股，不低于募集说明书公
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告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引
起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）
和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。
27. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 12,214,258.59 1,234,900.00 908,919.67 12,540,238.92
补助资金递延摊销
合 计 12,214,258.59 1,234,900.00 908,919.67 12,540,238.92
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 送 公积金 期末数
发行新股 其他 小计
股 转股
股份总数 428,141,000 2,800,000 -725,000 2,075,000 430,216,000
(2) 其他说明
1)根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十八次董事会决议、限
制性股票协议书的规定，公司申请增加注册资本人民币 2,800,000.00 元，由营莹等 425 名
激励对象按每股 25.08 元认购人民币普通股（A 股）2,800,000 股（每股面值人民币 1 元），
变更后的实收资本为人民币 430,691,000.00 元。公司实际收到营莹等 404 位股权激励对象
以货币缴纳的出资额合计人民币 70,224,000.00 元，其中计入股本人民币 2,800,000.00 元，
计入资本公积（股本溢价）人民币 67,424,000.00 元。根据规定，公司向职工发行的限制性
股票履行了注册登记等增资手续，在授予日，企业应当根据收到职工缴纳的认股款确认股本
和资本公积，同时就回购义务确认负债（作收购库存股）处理。公司因此确认库存股
70,224,000.00 元，其他应付款 70,224,000.00 元。
2)公司分别于 2018 年 4 月 25 日、2018 年 9 月 27 日以及 2018 年 10 月 29 日召开第三
届董事会第八次会议、第三届董事会第十八次会议以及第三届董事会第二十一次会议，审议
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通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意将
5 位离职员工共 72.5 万股限制性股票进行回购注销。 其中减少股本人民币 725,000.00 元，
减少资本公积（股本溢价）人民币 18,632,500.00 元，根据企业会计准则的相关规定，同时
减少库存股 19,357,500.00 元，减少其他应付款 19,357,500.00 元。
29. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕553 号文核准，公司于 2018 年 9 月 12 日
公开发行可转换公司债券 1,097.31 万张，每张面值 100 元，发行总额 109,731.00 万元，期
限 6 年。
经上海证券交易所自律监管决定书〔2018〕131 号文同意，公司 109,731.00 万元可转
换公司债券于 2018 年 10 月 9 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“顾家转债”，债
券代码“113518”。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项目 账面
数量 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
价值
顾家转债 10,973,100 325,808,697.70 10,973,100 325,808,697.70
合计 10,973,100 325,808,697.70 10,973,100 325,808,697.70
(3) 其他说明
其他权益工具本期增加见附注五之应付债券说明。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,387,606,561.79 67,424,000.00 256,433,804.85 2,198,596,756.94
其他资本公积 24,597,586.10 99,604,357.07 124,201,943.17
合 计 2,412,204,147.89 167,028,357.07 256,433,804.85 2,322,798,700.11
(2) 其他说明
1）资本公积（股本溢价）本期增加 67,424,000.00 元见附注五之股本说明。
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2）根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》规定，2017 年度授予职工的限制性股票，
公 司 于 本 期确 认 股份 支付 费 用 93,000,245.96 元 ， 增 加 资本 公 积（ 其他 资 本 公 积）
93,000,245.96 元；公司 2018 年授予职工限制性股票，公司本期确认股份支付费用
6,604,111.11 元，增加资本公积（其他资本公积）6,604,111.11 元。
3）资本公积（股本溢价）本期减少 18,632,500.00 元见附注五之股本说明。
4）根据公司与宁波梅山保税港区沃居股权投资管理合伙企业（有限合伙）、欧亚非以及
杭州乐宇投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，公司购买其持有的顾家寝具公
司 25%股权，本公司持股比例由 75%上升至 100%，根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报
表》规定，相应减少资本公积（资本溢价）213,423,148.38 元；
5）根据公司与袁晓辉签订《股权转让协议》，公司购买其持有的呼和浩特公司 7%股权，
本公司持股比例由 90%上升至 97%，根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》规定，相
应减少资本公积（资本溢价）550,565.33 元；
6）根据公司与香港班尔奇国际有限公司签订《股权转让协议》，公司购买其持有的班尔
奇家具公司 40%股权，本公司持股比例由 60%上升至 100%，根据《企业会计准则第 33 号-合
并财务报表》规定，相应减少资本公积（资本溢价）23,827,591.14 元。
31. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 417,614,700.00 70,224,000.00 33,676,860.00 454,161,840.00
合 计 417,614,700.00 70,224,000.00 33,676,860.00 454,161,840.00
(2) 其他说明
1)本期增加见附注五之股本说明。
2)本期减少 19,357,500.00 元见附注五之股本说明；
3) 根 据 公 司 2017 年 度 利 润 分 配 方 案 ， 公 司 向 限 制 性 股 票 激 励 对 象 现 金 分 红
14,319,360.00 元，根据企业会计准则的相关规定，公司减少库存股 14,319,360.00 元，减
少其他应付款 14,319,360.00 元。
32. 其他综合收益
项 目 期初数 本期发生额 期末数
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减：前期计入 税后归
本期所得税前发生
其他综合收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 属于少
额
当期转入损益 数股东
不能重分类进损益的
-110,542,853.17 -5,396,142.96 -105,146,710.21 -105,146,710.21
其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值变 -110,542,853.17 -5,396,142.96 -105,146,710.21 -105,146,710.21
动损益
将重分类进损益的其
-146,439.92 2,102,608.21 2,100,740.34 1,867.87 1,954,300.42
他综合收益
其中：外币财务报表
-146,439.92 2,102,608.21 2,100,740.34 1,867.87 1,954,300.42
折算差额
其他综合收益合计 -146,439.92 -108,440,244.96 -5,396,142.96 -103,045,969.87 1,867.87 -103,192,409.79
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 301,539,317.83 11,577,881.85 313,117,199.68
合 计 301,539,317.83 11,577,881.85 313,117,199.68
(2) 其他说明
本期增加系根据董事会决议按当年母公司实现净利润计提 10%的法定盈余公积所致。
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,275,456,822.41 817,745,593.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 989,359,856.73 822,445,572.45
减：提取法定盈余公积 11,577,881.85 75,984,344.03
应付普通股股利[注] 410,319,360.00 288,750,000.00
期末未分配利润 1,842,919,437.29 1,275,456,822.41
[注]：根据公司第三届董事会第八次会议决议，并经 2017 年度股东大会审议批准，向
普通股股东分配现金股利 411,015,360.00 元，调整本期限制性股票回购可撤销现金股利
696,000.00 元后，实际发放现金股利 410,319,360.00 元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 8,709,521,270.85 5,649,105,045.12 6,269,785,604.72 4,023,559,788.39
其他业务收入 462,596,744.64 186,766,952.71 395,658,353.33 158,419,680.99
合 计 9,172,118,015.49 5,835,871,997.83 6,665,443,958.05 4,181,979,469.38
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设费 36,998,515.43 30,561,404.93
教育费附加 15,924,798.18 13,181,705.59
地方教育附加 10,577,382.24 8,747,223.86
印花税 4,169,850.13 3,168,526.33
房产税 10,018,113.35 8,508,458.79
土地使用税 3,770,192.64 3,123,343.28
车船税 78,934.75 35,943.57
环保税 146,534.15
合 计 81,684,320.87 67,326,606.35
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告宣传费 429,482,355.14 398,088,443.77
参展费用 106,776,315.01 94,012,973.83
仓储租赁费 234,004,202.90 177,526,383.25
职工薪酬 444,827,955.70 312,433,756.73
运输费 120,512,383.73 108,332,791.86
差旅费 92,936,227.20 70,301,062.19
装修、折旧与摊销 70,725,646.26 40,539,751.63
办公费 47,893,413.66 44,542,801.86
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水电物业费 15,966,884.57 14,853,496.89
出口费用 167,070,129.21 109,717,783.83
股份支付 41,180,307.34 8,361,701.00
其他 17,593,880.49 18,621,181.02
合 计 1,788,969,701.21 1,397,332,127.86
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 89,598,764.34 49,891,364.38
办公费 31,889,561.83 20,717,094.05
汽车费用 684,780.72 489,678.02
差旅费 4,874,131.57 3,708,938.17
资产折旧与摊销 22,396,156.14 20,312,347.08
业务招待费 2,933,500.91 1,650,887.57
咨询培训费 41,174,248.45 10,334,279.43
股份支付 46,463,619.72 20,225,657.07
其他 3,767,863.52 3,738,874.20
合 计 243,782,627.20 131,069,119.97
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 79,867,582.85 45,643,013.25
物料耗用 36,932,063.31 10,242,130.41
股份支付 3,828,258.85 1,402,790.54
资产折旧与摊销 3,742,739.33 3,640,219.25
设计费 5,791,792.92 7,052,433.06
其他 6,734,770.59 4,210,942.02
合 计 136,897,207.85 72,191,528.53
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6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -13,787,708.58 -10,683,505.53
利息支出 49,782,822.26 3,617,681.78
汇兑损益 -20,418,382.78 47,348,187.69
手续费 9,710,297.58 7,969,591.82
合 计 25,287,028.48 48,251,955.76
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 14,438,338.58 13,354,216.90
存货跌价损失 2,287,917.29 1,163,966.21
合 计 16,726,255.87 14,518,183.11
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 10,985,128.04 5,875,851.61 10,985,128.04
个税手续费返还 256,550.84 174,867.87 256,550.84
合 计 11,241,678.88 6,050,719.48 11,241,678.88
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资投资收益 11,413,291.92 10,426,771.61
处置长期股权投资产生的投资收益 469,088.03 10,901,377.29
持有可供出售金融资产取得的投资收益 58,755,451.81
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-12,287,201.19
融资产取得的投资收益
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理财产品收益 47,682,932.55 54,669,703.94
合 计 106,033,563.12 75,997,852.84
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,438,787.27 1,099,459.67
合 计 -1,438,787.27 1,099,459.67
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
资产处置收益 -450,802.99 60,969.39 -450,802.99
合 计 -450,802.99 60,969.39 -450,802.99
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 10,543.85 68,376.07 10,543.85
政府补助 172,818,389.55 172,311,801.24 172,818,389.55
赔款收入 3,425,025.96 2,422,342.33 3,425,025.96
其他 1,340,358.99 452,676.00 1,340,358.99
合 计 177,594,318.35 175,255,195.64 177,594,318.35
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,495,434.38 1,808,663.64 2,495,434.38
对外捐赠 5,360,941.44 1,278,263.85 5,360,941.44
索赔支出 9,014,775.59 5,512,480.58 9,014,775.59
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地方水利建设专项基金 24,033.23 38,538.94
其他 526,182.51 120,721.88 526,182.51
合 计 17,421,367.15 8,758,668.89 17,397,333.92
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 308,747,814.83 197,232,823.42
递延所得税费用 3,159,153.67 -25,617,077.27
合 计 311,906,968.50 171,615,746.15
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,318,457,479.12 1,002,480,495.22
按母公司适用税率计算的所得税费用 329,614,369.78 250,620,123.81
子公司适用不同税率的影响 -55,582,209.49 -76,927,686.76
调整以前期间所得税的影响 759,535.90 21,901.19
非应税收入的影响 -11,701,549.39 -14,568,797.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,587,904.19 3,441,992.79
处置子公司形成合并投资收益的影响 -2,922,988.38 -11,713,669.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-10,418,026.44 -857,966.74
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
75,833,360.90 23,333,431.39
异或可抵扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -19,263,428.57 -1,733,582.42
所得税费用 311,906,968.50 171,615,746.15
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回不符合现金等价物定义的票据和
44,968,458.84 88,370,506.90
信用证保证金
收到银行存款利息 13,787,708.58 10,683,505.53
收到政府补助 184,129,497.92 186,692,769.19
其他 10,909,766.97 9,342,253.49
合 计 253,795,432.31 295,089,035.11
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付各项经营性费用 1,478,662,516.74 1,113,333,324.40
支付不符合现金等价物定义的票据和
99,077,456.06 44,968,458.84
信用证保证金
其他 33,222,354.36 24,042,446.49
合 计 1,610,962,327.16 1,182,344,229.73
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到工程保证金 13,298,218.48
收回土地保证金 5,000,000.00
赎回银行理财产品 2,170,000,000.00 101,000,000.00
赎回以公允价值计量且其变动计入当期
664,000,000.00
损益的金融产品
赎回一年内到期的可供出售金融产品 50,000,000.00
合 计 2,902,298,218.48 101,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付工程保证金 529,600.00 9,136,229.99
第 71 页 共 114 页
购买银行理财产品 1,020,000,000.00 263,800,000.00
收购喜临门家具股份有限公司股权支付保证金 30,000,000.00
远期结售汇亏损 20,293,070.00
处置合肥库卡公司现金转出 7,028,084.89
零对价处置顾家柯克兰公司现金转出 44,134.73
购买以公允价值计量且其变动计入当期损益的
525,000,000.00 300,000,000.00
金融产品
购买一年内到期的可供出售金融产品 360,000,000.00 50,000,000.00
合 计 1,962,850,754.89 622,980,364.72
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到借款保证金 2,000,000.00
处置杭州智能公司股权收到的股权转让款 6,000,000.00
收到北京高氏橱柜有限公司借款 9,570,000.00
收到财政贴息政府补助 200,000.00
合 计 17,770,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
限制性股票回购款 19,622,350.00
购买顾家寝具公司少数股权款 252,125,000.00
购买呼和浩特公司少数股权款 280,000.00
支付上市发行费用 1,133,300.25 4,000,000.00
班尔奇家具公司归还吴安借款 10,000,000.00
支付可转换公司债券发行费用 1,518,164.96
购买江苏链居公司少数股东股权款 6,189,742.46
合 计 284,678,815.21 10,189,742.46
7. 现金流量表补充资料
第 72 页 共 114 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,006,550,510.62 830,864,749.07
加：资产减值准备 16,726,255.87 14,518,183.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
101,235,318.95 80,128,260.63
产折旧
无形资产摊销 14,986,744.07 9,355,286.33
长期待摊费用摊销 26,771,752.94 9,323,527.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
450,802.99 -60,969.39
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,484,890.53 1,740,287.57
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,438,787.27 -1,099,459.67
财务费用(收益以“－”号填列) 29,321,272.81 50,965,869.47
投资损失(收益以“－”号填列) -106,033,563.12 -75,997,852.84
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -12,496,060.83 -25,624,716.16
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 10,259,071.54 7,638.89
存货的减少(增加以“－”号填列) -85,770,881.40 -215,701,065.73
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -381,616,101.43 -82,923,663.80
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 285,590,605.84 518,324,500.98
其他[注] 99,604,357.07 31,677,586.10
经营活动产生的现金流量净额 1,009,503,763.72 1,145,498,161.69
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,492,704,037.56 840,857,580.15
减：现金的期初余额 840,857,580.15 1,158,187,377.26
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 651,846,457.41 -317,329,797.11
[注]:其他系公司本期股份支付金额。
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,521,582,597.15
其中：纳图兹贸易公司 508,570,000.00
东莞优先公司 177,965,346.00
泉州玺堡公司 424,290,000.00
宁波卡文公司 51,000,000.00
班尔奇家具公司 36,000,000.00
RolfBenz 公司和 RB Management 公司 323,757,251.15
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 556,455,177.64
其中：纳图兹贸易公司 309,991,104.38
东莞优先公司 5,675,957.12
泉州玺堡公司 182,449,617.29
宁波卡文公司 223,182.98
班尔奇家具公司 1,222,766.80
RolfBenz 公司和 RB Management 公司 56,892,549.07 [注]
取得子公司支付的现金净额 965,127,419.51
[注]：含已宣告尚未发放的现金股利 1,500,596.45 欧元。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,040,514.25
其中：合肥库卡公司 1,040,514.25
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8,068,599.14
其中：合肥库卡公司 8,068,599.14
处置子公司收到的现金净额 -7,028,084.89 [注]
[注]：本期处置合肥库卡公司现金流出 7,028,084.89 元，在现金流量表中以“支付其
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他与投资活动有关的现金”项下列示。
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,492,704,037.56 840,857,580.15
其中：库存现金 729,893.90 46,363.20
可随时用于支付的银行存款 1,483,052,862.24 825,261,486.00
可随时用于支付的其他货币资金 8,921,281.42 15,549,730.95
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,492,704,037.56 840,857,580.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(5) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用卡保证金及 ETC
保证金等列入现金及现金等价物，该等货币资金的期末数金额 99,502,456.06 元、期初数金
额 44,968,458.84 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 99,502,456.06 银行承兑汇票、ETC、保函、信用卡保证金
固定资产 54,145,656.70 开立银行承兑汇票敞口部分担保
无形资产 16,739,922.36 开立银行承兑汇票敞口部分担保
纳图兹贸易公司 51%股权[注] 银行借款股权质押担保
合 计 170,388,035.12
[注]：顾家宁波公司以持有的纳图兹贸易公司 51%股权向中国民生银行股份有限公司借
入 27,041,650.50 欧元贷款。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 107,217,146.88
其中：美元 7,189,792.26 6.8632 49,344,982.24
欧元 6,048,046.29 7.8473 47,460,833.65
澳元 60,031.72 4.8250 289,653.05
英镑 328,454.89 8.6762 2,849,740.32
港币 6,690,906.12 0.8762 5,862,571.94
瑞士法郎 161,631.71 6.9494 1,123,243.41
新加坡元 3,783.01 5.0062 18,938.50
马来西亚林吉特 162,135.91 1.6479 267,183.77
应收票据及应收账款 730,413,328.78
其中：美元 99,372,117.20 6.8632 682,010,714.77
欧元 5,777,867.29 7.8473 45,340,657.98
英镑 328,454.89 8.6762 2,849,740.32
港币 242,200.08 0.8762 212,215.71
其他应收款 10,431,067.74
其中：美元 108,063.97 6.8632 741,664.64
欧元 370,498.72 7.8473 2,907,414.61
港币 6,638,767.30 0.8762 5,816,887.91
马来西亚林吉特 585,654.82 1.6479 965,100.58
应付票据及应付账款 87,151,407.53
其中：美元 8,365,143.80 6.8632 57,411,654.93
欧元 3,253,490.98 7.8473 25,531,119.77
港币 363,360.00 0.8762 318,376.03
马来西亚林吉特 2,360,735.97 1.6479 3,890,256.80
其他应付款 44,577,479.70
其中：美元 462,103.26 6.8632 3,171,507.09
欧元 5,100,011.24 7.8473 40,021,318.20
港币 443,556.25 0.8762 388,643.99
第 76 页 共 114 页
马来西亚林吉特 604,411.93 1.6479 996,010.42
长期借款 367,861,684.12
其中：欧元 46,877,484.50 7.8473 367,861,684.12
一年内到期的非流动
51,275,560.85
负债
其中：欧元 6,534,166.00 7.8473 51,275,560.85
(2) 境外经营实体说明
境外主要子公司经营地及记账本位币
名 称 主要经营地 记账本位币
顾家德国公司 德国 欧元
顾家香港公司 香港 港币
顾家美国公司 美国 美元
香港贸易公司 香港 人民币
适达进出口公司 香港 人民币
顾家投资公司 香港 人民币
马来西亚玺堡公司 马来西亚 人民币
RolfBenz 公司 德国 欧元
RB Management 公司 德国 欧元
PIS（HK）公司 香港 港币
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
列报项目
外贸公共服务平台建设专项
1,611,333.38 268,555.56 1,342,777.82 其他收益
资金补助
工业统筹资金重大创新等项
789,360.04 131,559.96 657,800.08 其他收益
目资助资金补助
生产过程联网管理系统化改
808,333.33 99,999.96 708,333.37 其他收益
造项目补助
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杭州市物流标准化第一批中
1,200,000.00 288,000.00 912,000.00 其他收益
央试点项目补助
2016 年开发区工业投资〔技
612,383.34 63,350.04 549,033.30 其他收益
术改造〕项目补助
第一期王江泾项目固定资产
7,142,848.50 7,142,848.50 其他收益
投资补助
大江东管委会市工信专项资
50,000.00 945,100.00 45,379.15 949,720.85 其他收益
金补助
工业与信息化发展财政专项
289,800.00 12,075.00 277,725.00 其他收益
资金补助
小 计 12,214,258.59 1,234,900.00 908,919.67 12,540,238.92
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
2018 年杭州市跨境电子商务政策资金补助 2,000,000.00 其他收益
中央外经贸发展专项资金补助 1,840,300.00 其他收益
科技创新创业政策奖励 1,446,800.00 其他收益
促进高校毕业生就业创业扶持资金补助 1,410,193.73 其他收益
支持企业稳定岗位补贴补助 1,269,639.95 其他收益
2017 年第一批杭州市工业与信息化发展财政专项资金补助 642,000.00 其他收益
梅陇镇 2017 年度财政扶持资金 540,000.00 其他收益
杭州经济技术开发区和大江东研发投入资助奖励补助 276,900.00 其他收益
杭州市高技术产业化专项切块资金项目补助 201,600.00 其他收益
杭州市“115”引进国外智力计划项目资助经费补助 200,000.00 其他收益
工业 VOC 治理项目市级补助 100,000.00 其他收益
杭州大江东产业集聚区紧缺性专业人才补贴补助 88,748.00 其他收益
2017 年度工业企业科技创新发展奖励 30,000.00 其他收益
促进就业创业补助和社保补贴 20,026.69 其他收益
残疾人就业补助 10,000.00 其他收益
企业产业扶持资金补助 160,972,199.55 营业外收入
河北深州市财政奖励补助 7,972,900.00 营业外收入
2017 年度进一步深化改革创新加快转型跨越发展等政策的补助 1,050,000.00 营业外收入
2017 年度西湖街道重点纳税企业表彰奖励补助 828,490.00 营业外收入
企业利用资本市场扶持资金补助 427,600.00 营业外收入
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大江东智慧英才奖励补助 400,000.00 营业外收入
工业企业亩产效益综合评价Ａ类补助资金 394,400.00 营业外收入
华漕镇 2018 年第一批扶贫款补助 290,000.00 营业外收入
2017 年度杭州市文化创意专项资金竞争性分配资金补助 200,000.00 营业外收入
十大财政贡献先进单位奖励补助 200,000.00 营业外收入
2017 年度西湖风景名胜区十强纳税企业表彰奖励补助 82,800.00 营业外收入
小 计 182,894,597.92
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 183,803,517.59 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
RolfBenz 公司和 RB
2018 年 5 月 31 日 312,397,285.84 99.92 协议转让
Management 公司
班尔奇家具公司 2018 年 3 月 31 日 36,000,000.00 60.00 协议转让
宁波卡文公司 2018 年 10 月 30 日 51,000,000.00 51.00 协议转让
纳图兹贸易公司 2018 年 7 月 31 日 508,570,000.00 51.00 协议转让
东莞优先公司 2018 年 6 月 30 日 201,402,287.37 100.00 协议转让
泉州玺堡公司 2018 年 11 月 30 日 424,290,000.00 51.00 协议转让
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
RolfBenz 公司和 RB
2018 年 5 月 31 日 控制权转移 315,463,581.83 -11,981,029.57
Management 公司
班尔奇家具公司 2018 年 3 月 31 日 控制权转移 78,195,463.53 -19,332,272.59
宁波卡文公司 2018 年 10 月 30 日 控制权转移 33,190,776.67 -172,241.71
纳图兹贸易公司 2018 年 7 月 31 日 控制权转移 116,352,301.89 7,836,622.16
东莞优先公司 2018 年 6 月 30 日 控制权转移 310,078,125.57 35,949,537.26
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泉州玺堡公司 2018 年 11 月 30 日 控制权转移 65,472,158.95 7,682,402.14
(2) 其他说明
根据公司与 LoCom GmBH&Co.KG 签订的《股权转让协议》，公司以 42,734,176.05 欧元
（含已宣告尚未发放的股利 1,500,596.45 欧元）购买 LoCom GmBH&Co.KG 持有的 RolfBenz
公司 99.92%的股权（有限合伙份额）及 RB Management 公司 100%的股权（RB Management
公司为 RolfBenz 公司普通合伙人），上述交易属于一揽子交易，合并核算上述两家被收购
公司的合并成本和商誉。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
RolfBenz 公司和 RB
项 目 班尔奇家具公司 宁波卡文公司
Management 公司
合并成本
现金 312,397,285.84 36,000,000.00 51,000,000.00
合并成本合计 312,397,285.84 36,000,000.00 51,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 258,434,053.51 5,857,976.84 11,211,505.26
商誉 53,963,232.33 30,142,023.16 39,788,494.74
(续上表)
项 目 纳图兹贸易公司 东莞优先公司 泉州玺堡公司
合并成本
现金 508,570,000.00 201,402,287.37 424,290,000.00
合并成本合计 508,570,000.00 201,402,287.37 424,290,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 148,002,520.26 97,856,836.83 178,944,016.02
商誉 360,567,479.74 103,545,450.54 245,345,983.98
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
RolfBenz 公司 RB Management 公司 班尔奇家具公司 宁波卡文公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 376,067,412.28 212,334,686.75 1,291,284.65 1,291,284.65 80,132,745.63 78,803,215.57 39,962,642.82 22,681,392.82
货币资金 56,683,161.59 56,683,161.53 209,387.48 209,387.48 1,222,766.80 1,222,766.80 223,182.98 223,182.98
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以公允价值计量且
其变动计入当期损 15,033,487.95 15,033,487.95
益的金融资产
应收票据及
51,712,115.10 51,712,115.08 26,241,709.01 26,241,709.01 20,587.45 20,587.45
应收账款
预付账款 2,449,052.67 2,449,052.67 7,733,193.72 7,733,193.72 3,738,095.91 3,738,095.91
其他应收款 3,171,248.43 3,171,248.48 1,081,897.17 1,081,897.17 1,126,828.16 1,126,828.16 535,899.81 535,899.81
存货 51,083,459.53 51,083,459.53 21,731,232.68 21,731,232.68 2,253,209.93 2,253,209.93
其他流动资产 621,268.15 621,268.15
可供出售金融资产 65,772.50 65,772.50
固定资产 102,803,512.82 23,445,297.51 21,387,770.00 20,058,239.94 101,204.67 101,204.67
在建工程 328,241.00 328,241.00
无形资产 105,824,809.50 21,450,299.31 83,504.26 83,504.26 17,281,250.00
递延所得税资产 2,274,280.14 2,274,280.14 154,455.97 154,455.97
其他非流动资产 277,500.00 277,500.00
负债 118,536,502.93 118,690,216.03 182,115.76 182,115.76 70,369,450.89 70,037,068.38 17,979,299.17 13,658,986.67
短期借款 33,900,000.00 33,900,000.00
应付票据及 12,532,541.72 12,532,541.72
9,976,166.68 9,976,166.68 541,856.02 541,856.02
应付账款
预收款项 4,401,297.30 4,401,297.30 5,121,368.43 5,121,368.43 12,245,366.93 12,245,366.93
应付职工薪酬 33,380,849.05 33,380,849.05 1,996,805.60 1,996,805.60 414,619.69 414,619.69
应交税费 13,222,877.88 13,222,877.88 126,807.64 126,807.64 3,837,265.49 3,837,265.49 159,826.29 159,826.29
其他应付款 54,933,621.62 54,933,621.62 55,308.12 55,308.12 15,205,462.18 15,205,462.18 288,945.75 288,945.75
递延所得税负债 65,315.36 219,028.46 332,382.51 4,328,684.49 8,371.99
净资产 257,530,909.35 93,644,470.72 1,109,168.89 1,109,168.89 9,763,294.74 8,766,147.19 21,983,343.65 9,022,406.15
取得的净资产 257,324,884.62 93,569,555.14 1,109,168.89 1,109,168.89 5,857,976.84 5,259,688.31 11,211,505.26 4,601,427.14
(续上表)
纳图兹贸易公司 东莞优先公司 泉州玺堡公司[注]
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 345,464,769.91 345,395,918.06 212,159,684.80 169,269,263.10 694,979,674.89 621,495,416.41
货币资金 310,416,104.38 310,416,104.38 5,675,957.12 5,675,957.12 182,449,617.29 182,449,617.29
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应收票据及应收账款 15,976,116.36 15,976,116.36 99,739,766.12 99,739,766.12 118,158,238.01 118,158,238.01
预付账款 586,274.12 586,274.12 676,849.36 676,849.36 11,304,633.47 11,304,633.47
其他应收款 1,631,470.69 1,631,470.69 3,480,543.73 3,480,543.73 21,725,225.05 21,725,225.05
存货 6,711,335.64 6,711,335.64 52,097,759.63 52,097,759.63 74,555,564.02 74,555,564.02
其他流动资产 3,556,722.28 3,556,722.28 2,021,327.31 2,021,327.31 3,382,183.08 3,382,183.08
固定资产 684,122.02 615,270.17 4,699,882.77 4,274,250.41 148,094,547.69 148,125,846.08
在建工程 14,388,044.37 14,388,044.37
无形资产 42,547,799.05 83,009.71 118,142,884.45 44,627,327.58
长期待摊费用 3,720,884.46 3,720,884.46
递延所得税资产 2,181,739.96 2,181,739.96 1,219,799.71 1,219,799.71 2,778,737.46 2,778,737.46
负债 55,263,749.80 55,246,536.84 114,302,847.97 103,580,242.54 344,109,055.25 333,227,318.48
短期借款 419.00 419.00
应付票据及应付账款 16,601,538.34 16,601,538.34 90,269,371.48 90,269,371.48 155,190,985.88 155,190,985.88
预收款项 30,498,864.78 30,498,864.78 46,803.11 46,803.11 644,887.77 644,887.77
应付职工薪酬 2,200,471.26 2,200,471.26 1,194,458.15 1,194,458.15 5,067,543.44 5,067,543.44
应交税费 1,179,118.02 1,179,118.02 2,847,515.84 2,847,515.84 5,826,153.64 5,826,153.64
其他应付款 4,766,125.44 4,766,125.44 8,891,282.35 8,891,282.35 166,497,747.75 166,497,747.75
递延所得税负债 17,212.96 11,053,417.04 330,811.61 10,881,736.77
净资产 290,201,020.11 290,149,381.22 97,856,836.83 65,689,020.56 350,870,619.64 288,268,097.93
取得的净资产 148,002,520.26 147,976,184.42 97,856,836.83 65,689,020.56 178,944,016.02 147,016,729.94
[注]：购买日可辨认资产、负债价值含泉州玺堡公司于 2018 年 12 月 17 日从顾家寝具
公司收到的增资款 16,500 万元，该笔增资款为顾家寝具公司收购泉州玺堡公司合并成本的
组成部分。
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考资产评估机构采用资产基础法或收益法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价
值分析后确定。
(二) 处置子公司
(1) 明细情况
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权 处置价款与处置投资
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 时点的确定 对应的合并财务报表
第 82 页 共 114 页
依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
丧失对其
合肥库卡公司 1,040,514.25 100.00 股权转让 2018.10.31 实际控制 469,088.03
权
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例(%)
顾家黄冈公司 出资设立 2018/2/28 18,600.00 100.00
顾家投资公司 出资设立 2018/1/10 70,482.54 100.00
米檬家居公司 出资设立 2018/6/1 300.00 100.00
杭州宽邸公司 出资设立 2018/11/26 尚未出资
黄冈约瑟合伙企业 出资设立 2018/3/30 19,800.89 99.00
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
顾家进出口公司 解散清算 2018/2/5 9,991,104.06 498,342.59
宁波库佳公司 解散清算 2018/8/2 3,800,470.77 -61,915.65
香河库卡公司 解散清算 2018/7/31 -336,552.63 166,189.45
绍兴库卡公司 解散清算 2018/11/16 853,920.99 -21,982.31
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子孙公司中的权益
1. 重要子孙公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
顾家寝具公司 杭州市 杭州市 工业和商业 100.00 设立
顾家香港公司 香港 香港 商业 100.00 设立
无锡销售公司 无锡市 无锡市 商业 100.00 设立
常州销售公司 常州市 常州市 商业 100.00 设立
昆山销售公司 昆山市 昆山市 商业 100.00 设立
第 83 页 共 114 页
顾家河北公司 深州市 深州市 工业 100.00 设立
顾家美国公司 美国 美国 商业 100.00 设立
顾家德国公司 德国 德国 商业 100.00 设立
顾家艺购公司 杭州市 杭州市 商业 100.00 设立
顾家宁波公司 宁波市 宁波市 商业 100.00 设立
顾家梅林公司 杭州市 杭州市 工业 100.00 设立
广州库佳公司 广州市 广州市 商业 100.00 设立
顾家曲水公司 曲水县 曲水县 商业 100.00 设立
同一控制下企业
顾家销售公司 杭州市 杭州市 商业 100.00
合并
同一控制下企业
南京销售公司 南京市 南京市 商业 100.00
合并
同一控制下企业
上海销售公司 上海市 上海市 商业 100.00
合并
浙江领尚公司 宁波市 宁波市 工业和商业 63.00 设立
江苏链居公司 盐城市 盐城市 商业 100.00 设立
顾家定制公司 杭州市 杭州市 工业和商业 75.00 设立
杭州智能公司 杭州市 杭州市 工业和商业 80.00 设立
香港贸易公司 香港 香港 商业 100.00 设立
顾家椅家公司 杭州市 杭州市 工业和商业 100.00 设立
呼和浩特公司 呼和浩特市 呼和浩特市 商业 97.00 设立
曲水库卡公司 曲水县 曲水县 商业 80.00 设立
郑州库卡公司 郑州 郑州 商业 100.00 设立
适达进出口公司 香港 香港 商业 100.00 设立
嘉兴智能公司 嘉兴市 嘉兴市 工业 100.00 设立
艺酷销售公司 南京市 南京市 商业 100.00 设立
黄冈约瑟合伙企业 黄冈市 黄冈市 金融业 99.00 设立
非同一控制下企
班尔奇家具公司 上海市 上海市 工业 100.00
业合并
第 84 页 共 114 页
非同一控制下企
宁波卡文公司 宁波市 宁波市 商业 51.00
业合并
顾家黄冈公司 黄冈市 黄冈市 工业 100.00 设立
顾家投资公司 香港 香港 商业 100.00 设立
米檬家居公司 杭州市 杭州市 商业 100.00 设立
杭州链居公司 杭州市 杭州市 商业 100.00 设立
杭州宽邸公司 杭州市 杭州市 商业 100.00 设立
宁波智能公司 宁波市 宁波市 商业 80.00 设立
曲水智能公司 曲水县 曲水县 商业 80.00 设立
杭州领尚公司 杭州市 杭州市 商业 63.00 设立
杭州精效公司 杭州市 杭州市 工业 63.00 设立
非同一控制下企
RolfBenz 公司 德国 德国 工业 99.92
业合并
非同一控制下企
RB Management 公司 德国 德国 商业 100.00
业合并
宁波寝具公司 宁波市 宁波市 商业 100.00 设立
曲水寝具公司 曲水县 曲水县 商业 100.00 设立
河北寝具公司 衡水市 衡水市 工业 100.00 设立
非同一控制下企
泉州玺堡公司 泉州市 泉州市 工业 51.00
业合并
非同一控制下企
福建玺堡公司 泉州市 泉州市 工业 51.00
业合并
非同一控制下企
临沂玺堡公司 临沂市 临沂市 工业 51.00
业合并
非同一控制下企
马来西亚玺堡公司 马来西亚 马来西亚 工业 51.00
业合并
非同一控制下企
惠州玺堡公司 惠州市 惠州市 工业 51.00
业合并
非同一控制下企
纳图兹贸易公司 上海 上海 工业 51.00
业合并
霍尔果斯经济 霍尔果斯经
霍尔果斯库佳公司 商业 100.00 设立
开发区 济开发区
非同一控制下企
东莞优先公司 东莞市 东莞市 工业 100.00
业合并
非同一控制下企
PIS（HK）公司 香港 香港 商业 100.00
业合并
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2. 重要的非全资子孙公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 报告期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益[注] 的外币报表折算差异 宣告分派的股利 权益余额
浙江领尚公司 37.00 1,314,272.09 -6,232,325.60
杭州智能公司 20.00 4,904,921.51 1,187,000.00 12,691,736.53
顾家定制公司 25.00 -2,026,214.30 -7,256,241.12
呼和浩特公司 3.00 -382,833.84 -162,464.31
曲水库卡公司 20.00 -5,743,843.17 -483,163.66
黄冈约瑟合伙企业 1.00 171.04 2,000,171.04
宁波卡文公司 49.00 -61,443.88 10,710,394.51
纳图兹贸易公司 49.00 3,839,944.86 146,038,444.71
RolfBenz 公司 0.08 -9,467.31 1,867.87 198,425.27
泉州玺堡公司 49.00 3,764,377.05 175,690,980.68
[注]：根据限制性股票协议以及准则的规定，具体见附注五之股本说明。本期对子公司
的股权激励分别增加顾家定制公司、杭州智能公司、曲水库卡公司以及宁波卡文公司归属于
少数股东损益金额为 525,989.23 元、415,427.74 元、56,215.25 元以及 22,954.56 元。
(2) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江领尚公司 144,489,921.05 25,254,083.45 169,744,004.50 186,588,127.75 186,588,127.75
杭州智能公司 476,087,398.44 19,034,781.81 495,122,180.25 431,663,497.58 431,663,497.58
顾家定制公司 21,607,321.35 24,978,334.90 46,585,656.25 75,610,620.72 75,610,620.72
呼和浩特公司 8,213,980.27 127,762.58 8,341,742.85 13,757,219.87 13,757,219.87
曲水库卡公司 767,416.49 39,097.20 806,513.69 3,222,331.99 3,222,331.99
黄冈约瑟合伙企业 8,655.22 200,008,928.57 200,017,583.79 480.00 480.00
宁波卡文公司 28,400,392.55 18,110,307.70 46,510,700.25 20,359,263.30 4,293,488.97 24,652,752.27
纳图兹贸易公司 324,387,276.99 122,370,253.45 446,757,530.44 148,709,295.58 10,592.59 148,719,888.17
RolfBenz 公司 157,552,749.17 209,267,828.58 366,820,577.75 115,297,695.21 3,491,278.06 118,788,973.27
第 86 页 共 114 页
泉州玺堡公司 421,596,613.80 283,322,789.00 704,919,402.80 335,518,188.68 10,848,192.34 346,366,381.02
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江领尚公司 150,150,465.88 18,959,034.05 169,109,499.93 189,505,709.91 189,505,709.91
杭州智能公司 224,458,152.10 12,120,123.60 236,578,275.70 191,709,200.57 191,709,200.57
顾家定制公司 19,708,512.26 15,885,595.90 35,594,108.16 56,514,215.44 56,514,215.44
呼和浩特公司 8,460,435.21 170,093.19 8,630,528.40 9,132,486.43 9,132,486.43
曲水库卡公司 24,753,458.16 24,753,458.16 1,511,822.79 1,511,822.79
(3) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江领尚公司 188,246,623.86 3,552,086.73 3,552,086.73 -17,351,412.85
杭州智能公司 1,360,995,432.67 22,447,468.85 22,447,468.85 -20,455,426.01
顾家定制公司 167,526,578.06 -10,208,814.09 -10,208,814.09 14,583,424.48
呼和浩特公司 14,760,258.98 -4,913,518.99 -4,913,518.99 57,215.62
曲水库卡公司 -27,738,529.92 -27,738,529.92 -26,989,831.54
黄冈约瑟合伙企业 192,241.72 8,175.22 8,175.22 8,655.22
宁波卡文公司[注] 33,190,776.67 -172,241.71 -172,241.71 12,321,678.67
纳图兹贸易公司[注] 116,352,301.89 7,836,622.16 7,836,622.16 66,465,824.44
RolfBenz 公司[注] 315,463,581.83 -11,834,141.69 -11,834,141.69 4,222,900.25
泉州玺堡公司[注] 65,472,158.95 7,682,402.14 7,682,402.14 36,979,961.10
[注]：非同一控制下合并公司的本期数指购买日至资产负债表日期间发生额。
(续上表)
子公司 上年数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江领尚公司 118,565,161.06 -6,056,141.74 -6,056,141.74 -19,787,523.22
杭州智能公司 897,245,784.10 11,247,140.30 11,247,140.30 17,588,936.74
顾家定制公司 89,644,722.31 -21,743,661.96 -21,743,661.96 -13,105,634.70
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呼和浩特公司 16,442,403.61 -3,734,451.72 -3,734,451.72 -1,344,845.12
曲水库卡公司 -4,958,364.63 -4,958,364.63 -2,179,177.02
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%)
顾家寝具公司 2018/9/27 75.00 100.00
呼和浩特公司 2018/12/1 90.00 97.00
班尔奇家具公司 2018/12/26 60.00 100.00
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 顾家寝具公司 呼和浩特公司 班尔奇家具公司
购买成本
现金 252,125,000.00 280,000.00 20,000,000.00
购买成本合计 252,125,000.00 280,000.00 20,000,000.00
减：按取得的股权比例计算
38,701,851.62 -270,565.33 -3,827,591.14
的子公司净资产份额
差额 213,423,148.38 550,565.33 23,827,591.14
其中：调整资本公积 213,423,148.38 550,565.33 23,827,591.14
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江圣诺盟顾
家海绵有限公 海宁市 海宁市 制造业 40.00 权益法核算
司
江苏澳凡家具
海安县 海安县 制造业 40.71 权益法核算
有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
圣诺盟公司 江苏澳凡公司 圣诺盟公司 江苏澳凡公司
流动资产 148,258,972.81 323,577,694.96 135,607,856.97 297,261,554.03
非流动资产 4,858,018.70 154,292,119.94 4,647,213.27 129,786,828.83
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资产合计 153,116,991.51 477,869,814.90 140,255,070.24 427,048,382.86
流动负债 50,439,868.01 184,811,922.20 45,454,463.11 185,352,697.71
非流动负债 268,946.45
负债合计 50,439,868.01 185,080,868.65 45,454,463.11 185,352,697.71
少数股东权益 198,462.94 261,137.74
归属于母公司所有者
102,677,123.50 292,590,483.31 94,800,607.13 241,434,547.41
权益
按持股比例计算的净
41,070,849.40 119,113,585.76 37,920,242.85 98,288,004.25
资产份额
调整事项 -1,234,491.75 131,512,744.55 -1,026,595.61 101,867,744.55
商誉 131,512,744.55 131,512,744.55
其他 -29,645,000.00
内部交易未实现利润 -1,234,491.75 -1,026,595.61
对联营企业权益投资
39,836,357.65 250,626,330.31 36,893,647.24 200,155,748.80
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 426,989,177.23 226,823,821.53 357,322,087.77 20,957,418.46
净利润 27,876,516.37 1,155,935.90 26,336,756.91 382,612.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 27,876,516.37 1,155,935.90 26,336,756.91 382,612.20
本期收到的来自联营
8,000,000.00 10,000,000.00
企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 32.60%(2017 年 12 月 31 日：43.33%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金及资金拆借款等，公司对此等款项
与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他应
收款中资金拆借款义乌高慧酒店有限公司 3,000 万元，因公司预计该项债权收回的可能性很
低，已全额计提坏账准备，并对其持续监控。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,239,061,636.25 1,372,795,755.60 227,214,498.45 969,922,101.65 175,659,155.50
应付票据及
1,013,882,726.30 1,013,882,726.30 1,013,882,726.30
应付账款
第 90 页 共 114 页
其他应付款 967,349,665.04 967,349,665.04 967,349,665.04
应付债券 778,470,675.06 1,177,413,630.00 4,389,238.46 17,556,961.31 1,155,467,430.23
小 计 3,998,764,702.65 4,531,441,776.94 2,212,836,128.25 987,479,062.96 1,331,126,585.73
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 31,000,000.00 31,261,263.44 31,261,263.44
应付票据及
719,798,575.88 719,798,575.88 719,798,575.88
应付账款
其他应付款 576,339,861.25 576,339,861.25 576,339,861.25
小 计 1,327,138,437.13 1,327,399,700.57 1,327,399,700.57
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日无以浮动
利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 175,694,160.35 175,694,160.35
2. 可供出售金融资产
权益工具投资 441,346,849.61 441,346,849.61
(二) 持续第一层次公允价值计量的依据
以企业在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为依据。
(三) 持续第二层次公允价值计量的依据
以在正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价
项目市价的确认依据。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
顾家集团有限公司 杭州市 实业投资 11,250.00 万元 48.86 48.86
(2) 本公司最终控制方是顾江生、顾玉华和王火仙。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
联营企业名称 与本公司关系
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浙江圣诺盟顾家海绵有限公司 本公司对其有重大影响的公司
江苏澳凡家具有限公司 本公司对其有重大影响的公司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
顾家实业投资(杭州)有限公司 母公司的全资子公司
南京顾家投资有限公司 受顾家实业投资(杭州)有限公司控制的公司
杭州双丰贸易有限公司 同受实际控制人控制的公司
杭州天厥物业管理有限公司 母公司的全资子公司
江苏金世缘乳胶制品股份有限公司 本公司参股的公司
玉环市凯达铜业有限公司 母公司控股子公司
上海三问家居服饰有限公司 本公司参股的公司
Nick Scali Limited 本公司参股的公司
成都新潮传媒集团股份有限公司 实际控制人参股公司
NATUZZI S.P.A. 纳图兹贸易公司的少数股东
纳图兹家具（中国）有限公司 受 NATUZZI S.P.A.控股的公司
欧亚非 原持有控股子公司顾家寝具公司 10%股份的自然人
宁波梅山保税港区沃居股权投资管理合伙
原持有控股子公司顾家寝具公司 10%股份的企业
企业（有限合伙）
其他 [注]
[注]：2018 年 10 月 8 日，顾江生、李东来、许昙华、许永海、宁波梅山保税港区顾
家投资管理有限公司（以下简称“宁波顾家投资公司”）、淳安千岛湖嘉汇通投资管理有限责
任公司（以下简称“嘉汇通投资公司”）就收购喜临门家具股份有限公司（以下简称“喜临
门公司”）事宜签订《一致行动人协议书》并达成一致行动：各方拟通过二级市场购买、协
议转让等方式收购喜临门公司不超过 30%的股权，其中通过二级市场购买喜临门公司不超过
5%的股权。根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，以上主体及本公司为一致行动人。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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浙江圣诺盟顾家海绵有限公司 海绵 279,531,420.64 221,260,450.95
江苏金世缘乳胶制品股份有限公司 乳胶 10,889,489.22 4,044,028.63
杭州天厥物业管理有限公司 水电物业等 5,955,771.66 3,544,118.37
成都新潮传媒集团股份有限公司 广告费 2,830,190.00
上海三问家居服饰有限公司 配套产品 91,640.69
江苏澳凡家具有限公司 产品 735,812.76
NATUZZI S.P.A. 产品 56,789,368.18
NATUZZI S.P.A. 商标权 118,348,103.69
NATUZZI S.P.A. 劳务派遣 60,385.17
纳图兹家具（中国）有限公司 产品 31,049,185.59
顾家集团有限公司 车辆 170,000.00
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南京顾家投资有限公司 产品 47,799.15
杭州双丰贸易有限公司 产品 252,474.81 85,106.84
Nick Scali Limited 产品 46,571,666.58
NATUZZI S.P.A. 代理费 7,257,899.51
纳图兹家具（中国）有限公司 代理费 155,214.48
顾家集团有限公司 产品 69,478.45
2. 关联租赁情况
公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
顾家实业投资(杭州)有限公司 仓库及厂房 5,601,502.07 4,931,230.44
顾家实业投资(杭州)有限公司 员工宿舍 1,123,787.55 2,064,096.00
顾家实业投资(杭州)有限公司 办公楼 1,793,380.32 1,123,215.11
顾家集团有限公司 房屋及建筑物 704,588.91
3. 关联担保情况
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本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 已经履行 备注
（万元） 起始日 到期日
完毕
1,000.00 2018/5/25 2019/5/25 否
顾家定制公司 短期借款
1,000.00 2018/7/2 2019/7/3 否
本公司 7,000.00 2018/12/27 2019/1/3 否 承兑汇票敞
顾家集团 顾家宁波公司 2,110.02 2018/10/9 2019/3/28 否 口部分
有限公司 本公司 17,687.81 2018/10/9 2022/12/31 否
长期借款
顾家宁波公司[注] 19,098.35 2018/9/7 2023/7/27 否
本公司 3,005.52 2018/5/11 2019/12/31 否 一年内到期
的非流动负
顾家宁波公司[注] 2,122.04 2018/9/5 2019/7/27 否 债
[注]：该银行借款系通过纳图兹贸易公司股权质押、顾家集团有限公司、本公司提供保
证取得。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 781.10 万元 724.44 万元
5. 2018 年 11 月 5 日，经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于通过大宗
交易增持喜临门股权的议案》，通过大宗交易以人民币 101,892,250.40 元向一致行动人中
许昙华、许永海、宁波顾家投资公司、嘉汇通投资公司购买其持有的喜临门公司 A 股股份
9,469,540 股。
6. 2018 年 8 月 31 日，经公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于收购公司控股
子公司少数股东股权暨关联交易的议案》。以人民币 10,085.00 万元收购宁波梅山保税港区
沃居股权投资管理合伙企业（有限合伙）持有的顾家寝具有限公司 10%的股权；以人民币
10,085.00 万元收购欧亚非持有的顾家寝具公司 10%的股权。顾家寝具公司已于 2018 年 9
月 29 日，完成工商变更登记。
7.公司本期向顾家集团有限公司支付会议室使用费 1,059,850.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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应收账款
Nick Scali
7,253,334.69 362,666.73
Limited
杭州双丰贸易有
15,744.00 932.20
限公司
小 计 7,253,334.69 362,666.73 15,744.00 932.20
其他应收款
杭州天厥物业管
22,176.00 1,108.80
理有限公司
小 计 22,176.00 1,108.80
预付账款
成都新潮传媒集
2,830,187.36
团股份有限公司
小 计 2,830,187.36
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江圣诺盟顾家海绵有限公司 29,330,816.76 31,065,270.87
顾家集团有限公司 9,200.00
顾家实业投资（杭州）有限公司 25,881.14
江苏金世缘乳胶制品股份有限公司 2,414,559.48 1,893,019.82
玉环市凯达铜业有限公司 33,850.00
NATUZZI S.P.A. 31,181,076.80
纳图兹家具（中国）有限公司 19,282,346.25
江苏澳凡家具有限公司 735,812.76
上海三问家居服饰有限公司 127,952.85
小 计 83,081,764.90 33,018,021.83
预收款项
杭州双丰贸易有限公司 130,598.03
南京顾家投资有限公司 32,435.00 32,435.00
小 计 163,033.03 32,435.00
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其他应付款
杭州天厥物业管理有限公司 1,875,565.66
小 计 1,875,565.66
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1.发行限制性股票股份支付情况
公司本期授予的各项权益工具总额 70,224,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 19,357,500.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
[注]
围和合同剩余期限
[注]：根据公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过的《公司 2017 年限制性股票激
励计划（草案）及其摘要》，经公司 2017 年第二届董事会第二十二次会议决议通过，2017
年 9 月 28 日，公司实际向 96 名激励对象授予 1,564.10 万股限制性股票，授予价格为
26.70 元。经公司 2018 年第三届董事会第十八次会议决议以及 2018 年第三届董事会第二十
二次会议决议通过，2018 年 9 月 27 日，公司实际向 404 名激励对象授予 280 万股限制性
股票，授予价格为 25.08 元。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股
票，激励对象可根据本计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为 4 年，限制
性股票分三次解锁，三次解锁比例为 30%、30%、40%，若到期无法解锁则由公司以授权价格
回购。本激励计划授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
行权 解除限售
限制性股票 授予完成日 解除限售安排 解除限售时间
价格 比例
自首次授予登记完成之日起 15 个月后的首个
首次授予的限制性股票第一
交易日起至首次授予登记完成之日起 27 个月 30%
个解除限售期
内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 27 个月后的首个
首次授予的限制性股票第二
2017 年实施的股权激励 2017/11/13 26.7 交易日起至首次授予登记完成之日起 39 个月 30%
个解除限售期
内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 39 个月后的首个
首次授予的限制性股票第三
交易日起至首次授予登记完成之日起 51 个月 40%
个解除限售期
内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票第一个解 自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个
2018 年实施的股权激励 2018/11/8 25.08 30%
除限售期 交易日起至首次授予登记完成之日起 24 个月
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内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个
预留的限制性股票第二个解
交易日起至首次授予登记完成之日起 36 个月 30%
除限售期
内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个
预留的限制性股票第三个解
交易日起至首次授予登记完成之日起 48 个月 40%
除限售期
内的最后一个交易日当日止
2. 其他说明
公司本期失效的各项权益工具具体见附注股本之说明。
(二) 以权益结算的股份支付情况
对 2018 年授予的第二批股份支付，公司选择按照
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价扣除授予员工的价格作为
公允价值进行测算
根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续
可行权权益工具数量的确定依据
信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 131,281,943.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 99,604,357.07
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）主要投资
1.根据附注十、关联方及关联交易（二）关联交易情况中的其他关联交易说明，同时李
东来与公司于 2019 年 1 月 25 日重新签署《一致行动人协议书》，双方就收购喜临门公司
达成一致行动：双方拟通过二级市场购买、协议转让等方式收购喜临门公司不超过 30%的股
权，其中通过二级市场购买喜临门公司不超过 5%的股权。截止资产负债表日，公司及其一
致行动人持有喜临门公司 A 股股份 11,213,414 股，占其总股本的 2.84%。
截至本财务报表批准日，公司及其一致行动人通过上海证券交易所交易系统增持了喜临
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门公司股份共 7,905,453 股，增持总金额为 7,985.21 万元。增持后，公司及一致行动人
合计持有喜临门公司 A 股股份 19,118,867 股，占其总股本的 4.84%。
2. 绍兴华易投资有限公司（以下简称“华易投资”）于 2018 年 10 月 14 日与本公司
签署了《股权转让意向书》（以下简称“意向书”），华易投资拟向本公司或本公司指定控股
子公司转让不低于 90,817,292 股喜临门公司 A 股股票。根据意向书的约定，意向书有效
期为自意向书签订之日起六个月，有效期届满后，若合同双方仍未签订正式的转让协议，则
意向书自动终止。自意向书签署后，双方就合作细节展开了多次深入的交流与洽谈，但鉴于
商洽过程中主客观条件影响，交易双方最终未能在意向书有效期届满前达成共识并签署正式
的转让协议，因此意向书自动终止。
公司已于 2018 年 10 月 19 日将人民币 3,000 万元转入指定的共同监管账户，公司
将于《股权转让意向书》届满之日（2019 年 4 月 13 日）起的十个工作日内收回人民币
3,000 万元定金及其产生的孽息。
3.2019 年 4 月 3 日，本公司及全资子公司顾家宁波公司基于财务投资的需要参与认
购了证券行业支持民企发展系列之天风证券 2 号分级集合资产管理计划（以下简称“资管
计划”）。
资管计划管理人为天风证券股份有限公司，初始募集期总规模不超过 11.6 亿，其中本
公司认购 2.5 亿元，顾家宁波公司认购 0.6 亿元。该集合计划的参与人数之和不超过 200
人（含 200 人）。分 A、B 两级，：A 级份额和 B 级份额按合同约定的比例承担风险，在产
品收益为负的情况下，A 级份额承担 10%的亏损，B 级份额承担 90%的亏损，在产品收益为
正的情况下，A 级份额承担 10%的盈利，B 级份额承担 90%的盈利。该资管计划需在设立满
6 个月建仓期内需完成 80%以上可交债的转股，若未能按期按比例完成可交债转股，管理人
在建仓期结束后 15 个工作日内清算产品。本公司与顾家宁波公司在该资管计划中认购 B
级份额。
2019 年 4 月 10 日，资管计划承接了“16 华易 EB”、“华易 02EB”、“华易 03EB”、“华
易 04EB”共 11.05 亿元。
“16 华易 EB”：华易投资于 2016 年 9 月 23 日发行 2016 年非公开发行可交换公司
债券（第一期），债券简称“16 华易 EB”，债券代码“137014”，债券的发行规模为人民币 6
亿元，期限 3 年；
“华易 02EB”：华易投资于 2016 年 11 月 9 日发行 2016 年非公开发行可交换公司
债券（第二期），债券简称“华易 02EB”，债券代码“137018”，本期债券的发行规模为人民
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币 5,000 万元，期限 3 年；
“华易 03EB”：华易投资于 2016 年 11 月 17 日发行 2016 年非公开发行可交换公司
债券（第三期），债券简称“华易 03EB”，债券代码“137020”，本期债券的发行规模为人民
币 15,000 万元，期限 3 年；
“华易 04EB”：华易投资于 2016 年 12 月 16 日发行 2016 年非公开发行可交换公司
债券（第四期），债券简称“华易 04EB”，债券代码“137022”，本期债券的发行规模为人民
币 2 亿元，期限 3 年。
（二）资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 430,088,811.00[注]
经三届二十九次董事会审议，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 4 股并派发现金红利
经审议批准宣告发放的利润或股利
人民币 10.00 元（含税），此方案尚待股东大
会批准。
[注]：此现金分红的数额（含税）按 2019 年 4 月 9 日最新公告的股本数为基数进行测
算，实际分红金额以利润分配股权登记日的总股数为基数进行计算。
十四、其他重要事项
分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比
例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销
售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 其他说明
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本公司的主营业务为家具的生产和销售，不存在多种经营，故无报告分部。本公司按地
区/行业/产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
地区分类
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 5,209,838,313.93 3,499,682,956.92 8,709,521,270.85
主营业务成本 2,976,888,526.37 2,672,216,518.75 5,649,105,045.12
行业分类
项 目 家居制造 信息技术服务 合 计
主营业务收入 8,377,329,193.39 332,192,077.46 8,709,521,270.85
主营业务成本 5,606,938,244.13 42,166,800.99 5,649,105,045.12
产品分类
项 目 沙发 餐椅 床类用品 定制家具 红木家具
主营业务收入 5,144,162,187.56 317,796,462.00 1,132,033,079.18 212,098,413.82 158,104,177.93
主营业务成本 3,350,599,588.12 227,186,985.91 699,276,597.22 148,552,161.80 136,054,669.34
续上表
项 目 信息技术服务 配套产品 其他 合 计
主营业务收入 332,192,077.46 1,292,348,402.49 120,786,470.41 8,709,521,270.85
主营业务成本 42,166,800.99 953,741,006.22 91,527,235.52 5,649,105,045.12
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 158,709,229.75 439,150,466.49
合 计 158,709,229.75 439,150,466.49
(2) 应收账款
1) 明细情况
第 101 页 共 114 页
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
167,594,351.85 100.00 8,885,122.10 5.30 158,709,229.75
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 167,594,351.85 100.00 8,885,122.10 5.30 158,709,229.75
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
463,314,864.59 100.00 24,164,398.10 5.22 439,150,466.49
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 463,314,864.59 100.00 24,164,398.10 5.22 439,150,466.49
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 161,510,727.25 8,075,536.36 5.00
1-2 年 5,509,232.90 550,923.29 10.00
2-3 年 352,516.02 70,503.20 20.00
3-4 年 21,835.26 6,550.58 30.00
4-5 年 36,863.50 18,431.75 50.00
5 年以上 163,176.92 163,176.92 100.00
小 计 167,594,351.85 8,885,122.10 5.30
2) 本期计提坏账准备 -14,906,975.49 元。
3) 本期实际核销应收账款 372,300.51 元。
第 102 页 共 114 页
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
香港贸易公司 84,099,358.90 50.18 4,204,967.95
MACY'S RETAIL HOLDINGS, INC. 52,287,675.96 31.20 2,614,383.80
顾家香港公司 3,361,621.44 2.01 168,081.07
HUDSON'S BAY COMPANY 2,442,437.27 1.46 122,121.86
TRP ACQUISITION,INC. 1,148,795.01 0.69 107,955.84
小 计 143,339,888.58 85.54 7,217,510.52
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 7,328,888.89
其他应收款 202,061,137.67 118,139,617.42
合 计 202,061,137.67 125,468,506.31
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
银行理财产品收益 7,328,888.89
小 计 7,328,888.89
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
30,000,000.00 12.29 30,000,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
214,144,862.89 87.71 12,083,725.22 5.64 202,061,137.67
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
第 103 页 共 114 页
合 计 244,144,862.89 100.00 42,083,725.22 17.24 202,061,137.67
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
30,000,000.00 19.12 30,000,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
126,862,932.58 80.88 8,723,315.16 6.88 118,139,617.42
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 156,862,932.58 100.00 38,723,315.16 24.69 118,139,617.42
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公司预计该项债权
义乌高慧酒店有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00
收回可能性很低
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 211,193,664.18 10,559,683.21 5.00
1-2 年 584,027.78 58,402.78 10.00
2-3 年 239,384.33 47,876.87 20.00
3-4 年 5,844.70 1,753.41 30.00
4-5 年 1,411,865.90 705,932.95 50.00
5 年以上 710,076.00 710,076.00 100.00
小 计 214,144,862.89 12,083,725.22 5.64
2) 本期计提坏账准备 3,360,410.05 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 36,424,997.10 2,546,741.63
资金拆借款 174,802,509.55 130,732,378.17
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应收出口退税 32,059,397.49 21,154,416.07
其他 857,958.75 2,429,396.71
合 计 244,144,862.89 156,862,932.58
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江领尚公司 资金拆借款 83,830,010.02 1 年以内 34.34 4,191,500.50
班尔奇家具公司 资金拆借款 60,494,116.01 1 年以内 24.78 3,024,705.80
国家税务总局杭州经济技术开发区税务局 应收出口退税款 32,059,397.49 1 年以内 13.13 1,602,969.87
绍兴华易投资有限公司 押金保证金 30,000,000.00 1 年以内 12.29 1,500,000.00
义乌高慧酒店有限公司 资金拆借款 30,000,000.00 5 年以上 12.29 30,000,000.00
小 计 236,383,523.52 96.83 40,319,176.17
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,871,979,486.94 3,871,979,486.94 963,831,982.93 963,831,982.93
对联营企业投
290,151,673.62 290,151,673.62 236,738,381.70 236,738,381.70
资
合 计 4,162,131,160.56 4,162,131,160.56 1,200,570,364.63 1,200,570,364.63
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
减值准备 期末数
顾家销售公司 136,527,950.37 162,159.38 136,690,109.75
合肥库卡公司 1,000,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00
南京销售公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海销售公司 10,220,168.92 912,529.44 11,132,698.36
无锡销售公司 1,000,000.00 1,000,000.00
第 105 页 共 114 页
顾家香港公司 9,958,499.46 9,958,499.46
常州销售公司 1,000,000.00 1,000,000.00
绍兴库卡公司 1,000,000.00 1,000,000.00
昆山销售公司 1,000,000.00 1,000,000.00
香河库卡公司 1,000,000.00 1,000,000.00
顾家河北公司 300,000,000.00 7,207.08 300,007,207.08
顾家美国公司 1,153,319.77 1,153,319.77
顾家艺购公司 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00
顾家德国公司 1,087,552.00 1,087,552.00
顾家宁波公司 20,212,692.55 339,474,969.81 359,687,662.36
顾家进出口公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波库佳公司 5,000,000.00 5,000,000.00
顾家梅林公司 171,700,018.58 8,610,199.65 180,310,218.23
顾家定制公司 22,908,885.13 2,103,956.90 25,012,842.03
呼和浩特公司 3,600,000.00 280,000.00 3,880,000.00
杭州智能公司 35,543,927.36 2,077,138.69 37,621,066.05
郑州库卡公司 5,000,000.00 5,000,000.00
嘉兴智能公司 127,000,000.00 708,054,053.13 835,054,053.13
顾家椅家公司 10,133,673.99 857,891.51 10,991,565.50
曲水库卡公司 24,000,000.00 281,076.25 24,281,076.25
广州库佳公司 5,000,000.00 11,500,000.00 16,500,000.00
顾家黄冈公司 186,000,000.00 186,000,000.00
浙江领尚公司 6,300,000.00 6,300,000.00
江苏链居公司 17,439,742.46 17,439,742.46
第 106 页 共 114 页
顾家曲水公司 17,611,554.03 31,598,108.91 49,209,662.94
顾家寝具公司 11,433,998.31 612,346,994.27 623,780,992.58
班尔奇家具公司 56,000,000.00 56,000,000.00
顾家投资公司 704,825,444.38 704,825,444.38
米檬家居公司 3,000,000.00 3,000,000.00
宁波卡文公司 51,046,846.04 51,046,846.04
黄冈约瑟合伙企业 198,008,928.57 198,008,928.57
小 计 963,831,982.93 2,934,147,504.01 26,000,000.00 3,871,979,486.94
[注]：根据《企业会计准则—股份支付》相关规定，股份支付结算方为母公司，接受服
务方为子公司，本年增加子公司股权激励费用 86,408,131.06 元，增加母公司长期股权投资
账面价值 86,408,131.06 元。
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江圣诺盟顾家
36,582,632.90 10,942,710.41
海绵有限公司
江苏澳凡家具有
200,155,748.80 50,000,000.00 470,581.51
限公司
合 计 236,738,381.70 50,000,000.00 11,413,291.92
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
浙江圣诺盟顾家 39,525,343.31
8,000,000.00
海绵有限公司
江苏澳凡家具有 250,626,330.31
限公司
合 计 8,000,000.00 290,151,673.62
第 107 页 共 114 页
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,137,012,222.99 1,643,838,033.07 2,244,673,841.07 1,743,583,251.24
其他业务收入 194,000,552.99 162,349,263.11 141,747,605.14 91,509,416.64
合 计 2,331,012,775.98 1,806,187,296.18 2,386,421,446.21 1,835,092,667.88
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投
27,488,000.00 759,981,700.00
资收益
权益法核算的长期股权投
11,413,291.92 10,426,771.61
资投资收益
处置长期股权投资产生的
-10,650,542.56 -34,407,061.78
投资收益
理财产品收益 31,478,778.35 47,238,950.74
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 -19,184,960.41
资产取得的投资收益
持有可供出售金融资产取
45,522,126.42
得的投资收益
合 计 86,066,693.72 783,240,360.57
(2)其他说明
1) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
顾家河北公司 26,000,000.00
顾家宁波公司 514,000,000.00
顾家曲水公司 205,000,000.00
顾家寝具公司 22,740,000.00 14,981,700.00
杭州智能公司 4,748,000.00
小 计 27,488,000.00 759,981,700.00
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2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江圣诺盟顾家海绵有限公司 10,942,710.41 10,271,022.81
江苏澳凡家具有限公司 470,581.51 155,748.80
小 计 11,413,291.92 10,426,771.61
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-2,466,605.49
备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 183,803,517.59
额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 47,682,932.55
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， -13,725,988.46
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得
第 109 页 共 114 页
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,136,514.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] 256,550.84
小 计 205,413,892.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
33,668,092.91
示）
少数股东权益影响额(税后) 692,973.86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 171,052,825.67
[注]：其他符合非经常性损益定义的损益项目系计入当期损益的个税手续费返还。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
22.96 2.36 2.36
利润
扣除非经常性损益后归属于
18.99 1.95 1.95
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 989,359,856.73
非经常性损益 B 171,052,825.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 818,307,031.06
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,999,580,148.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 70,224,000.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 410,319,360.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
第一次限制性股票回购减少的归属于公司普通股股东的净
G2 6,675,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6
第二次限制性股票回购减少的归属于公司普通股股东的净
G3 12,682,500.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 0
外币报表折算差额增加归属于母公司的净资
I1 2,100,740.34
产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
公司购买顾家寝具公司 25%少数股权减少归
I2 213,423,148.38
属于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
公司购买呼和浩特公司 7%少数股权减少归属
I3 550,565.33
于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1
公司购买班尔奇家具公司 40%少数股权减少
I4 23,827,591.14
归属于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 0
公司发行第一批限制性股票授予高管以及核
I5 93,000,245.96
心员工股权激励增加归属于母公司的净资产
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
公司发行第二批限制性股票授予高管以及核
I6 6,604,111.11
心员工股权激励增加归属于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
公司授予限制性股票回购义务减少归属于母
I7 70,224,000.00
公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 2
公司向限制性股票持有者分配股利增加归属
I8 14,319,360.00
于母公司的净资产
7
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8
公司回购限制性股票增加归属于母公司的净
I9 6,675,000.00
资产
6
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9
第 111 页 共 114 页
公司回购限制性股票增加归属于母公司的净
I10 12,682,500.00
资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 0
公司发行可转换公司债券增加归属于母公司
I11 325,808,697.70
的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J11 3
公司购买喜临门股票公允价值变动增加归属
I12 -21,584,571.84
于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J12 0.5
公司购买喜临门股票公允价值变动确认递延
I13 5,396,142.96
所得税资产增加归属于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J13 0.5
公司购买 Nick Scali Limited 股票公允价值
I14 -88,958,281.33
变动增加归属于母公司的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J14 4.5
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,308,129,258.80
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.99%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 989,359,856.73
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股
B 14,319,360.00
利
扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现
C=A-B 975,040,496.73
金股利以后归属于公司普通股股东的净利润
非经常性损益 D 171,052,825.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 803,987,671.06
期初股份总数 F 412,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 G
发行新股或债转股等增加股份数 H
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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因回购等减少股份数 J
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K
报告期缩股数 L
报告期月份数 M 12
N=F+G+H×I/M-J×
发行在外的普通股加权平均数 412,500,000.00
K/M-L
基本每股收益 O=C/N 2.36
扣除非经常损益基本每股收益 P=E/N 1.95
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 989,359,856.73
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A+B 989,359,856.73
非经常性损益 D 171,052,825.67
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 818,307,031.06
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 412,500,000.00
2017 年授予限制性股票发行在外股份总数 G1 14,916,000.00
第一批限制性股票行权价格 H1 29.04
普通股平均价格 I1 58.39
2018 年授予限制性股票发行在外股份总数 G2 2,800,000.00
第二批限制性股票行权价格 H2 46.98
普通股平均价格 I2 45.30
J1=G1-G1×
2017 年授予限制性股票增加的普通股加权平均数 7,497,595.48
H1/I1
假设发行次月起至报告期期末的累积月数 K1 12
J2=G2-G2×
2018 年授予限制性股票增加的普通股加权平均数 -103,841.06
H2/I2
假设发行次月起至报告期期末的累积月数 K2 1
可转换债券增加的普通股加权平均数 J3
假设发行次月起至报告期期末的累积月数 K3
报告期月份数 L 12
稀释后发行在外的普通股加权平均数 M=F+J×K/L 419,988,942.06
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稀释每股收益 N=C/M 2.36
扣除非经常损益稀释每股收益 O=E/M 1.95
[注]：公司发行的可转换公司债券对每股收益具有反稀释性，故计算稀释每股收益时不
考虑不具有稀释性的可转换公司债券潜在普通股的影响。
顾家家居股份有限公司
二〇一九年四月十八日
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