老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
老百姓大药房连锁股份有限公司(以下简称“本公司”)，注册地为中华人民共和国湖
南省长沙市，总部地址为中华人民共和国湖南省长沙市。
本公司于 2015 年 4 月向境内投资者公开发行人民币普通股 6,700 万股，发行后总股
本为 26,700 万股，每股发行价为 16.41 元，募集资金总额为 1,099,470,000 元，扣除
发行费用 89,442,310 元后，募集资金净额为 1,010,027,690 元。本公司于 2015 年 4
月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
于 2017 年 11 月，本公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股
17,945,266 股，每股发行价为 44.58 元，募集资金总额为 799,999,958 元，扣除发行
费用 10,263,344 元后，募集资金净额为 789,736,614 元。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 284,945,266 元，每股面值 1 元。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营中西药品、医疗器械等的批发及零
售业务，医药制造及相关业务的宣传策划、咨询服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要
有镇江华康大药房连锁有限公司(以下简称“镇江华康”)、泰州市隆泰源医药连锁有
限公司(以下简称“隆泰源”)、南通普泽大药房连锁有限公司(以下简称“南通普
泽”)、安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司(以下简称“邻加医”)、芜湖市新市民
大药房有限公司(以下简称“新市民”)、湖南药简单科技有限公司(以下简称“药简
单”)、常州金坛新千秋大药房有限公司(以下简称“金坛新千秋”)、无锡三品堂医药
连锁有限公司(以下简称“三品堂”)及江苏海鹏医药连锁有限公司(以下简称“江苏海
鹏”)详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 27 日批准报出。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减
值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)(17))、长期资产
减值(附注二(19))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二
(23))、递延所得税的确认(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团流动负债超过流动资产的金额为人民币 634,827,214
元，人民币 4,945,869,129 元的流动负债中，短期借款为人民币 816,360,000 元(附注
四(18))，一年内到期的非流动负债为人民币 807,010,468 元(附注四(24))。本公司已
作出若干融资安排，包括于 2019 年 4 月发行面值为人民币 327,000,000 元的五年期
可转换公司债券(附注十一(1))。同时，本公司已在中国银行间市场交易商协会申请注
册发行不超过人民币 10 亿元(含 10 亿元)的中期票据。根据管理层编制的本集团未来
12 个月现金流预测，结合预期的经营活动现金流入及本集团已获得的融资额度，管理
层估计本集团未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常经营。因此，本公
司管理层按持续经营为基础编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现
金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方
以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积
(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发
生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
涉及业务的合并比照企业合并的会计政策处理。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的
公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日
的公允价值份额的差额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日
开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资
本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者
权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实
现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所
发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易
损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
以本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要包括应收款项和可供出售金融
资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产
在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余
成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚
未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成
本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债
券等。
应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采
用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款等。本集团对外销售商
品形成的应收账款和应收票据，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初
始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 100 万元(含 100 万元)、其他应
收款单项金额超过 10 万元(含 10 万元)。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：按应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
确定组合的依据如下：
组合名称 确定依据
组合1 应收账款
组合2 应收关联方及企业往来的其他应收款
组合3 押金、员工借支款、备用金、电子钱包随时提现资金等
组合4 除组合2及组合3的其他应收款
组合5 信用风险较低的银行承兑汇票
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账
的比例为0%至3%。
组合2 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账
的比例为0%。
组合3 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账
的比例为0%。
组合4 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合的计提坏
账准备的方法为按余额5%计提。
组合5 不计提
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款
项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(11) 存货
(a) 分类
存货包括库存商品、产成品、原材料、在产品、半成品和材料物资等，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法核算。产成品、在产品和半成品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本，估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业
的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达
成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对
其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大
影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
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(12) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按
照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损
失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
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(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续)
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房
地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与自用房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
本公司的投资性房地产均出租予本集团子公司。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 - 50 年 5% 1.9% - 4.75%
机器设备 10 年 5% 9.5%
运输工具 5年 5% 19%
电子及办公设备 5年 5% 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧或转入无形资产
并自当月起开始计提摊销。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态
之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借
款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般
借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、软件、优惠承租权及商标权等。外购无形资产以
取得时的成本计量。非同一控制下业务合并取得的无形资产，按评估确定的公允价值
作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按可使用年限 50 年平均摊销。
(b) 专利权
专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。
(c) 软件
SAP 系统软件按预计使用年限 10 年平均摊销，其他软件按预计使用年限 5 年平均摊
销。
(d) 优惠承租权
优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的
租约而支付的对价与该租约市场价格之间的差额。优惠承租权以公允价值入账，并按
其租赁期分期平均摊销。
(e) 商标权
外购的商标权以取得时的成本计量。非同一控制下企业合并中取得的商标权，按评估
确定的公允价值作为入账价值。
本集团持有之商标权没有确定的使用年限，在持有期间不摊销。本集团于每年年终进
行减值测试。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
本集团每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，本集团将对其使用寿命进行估计，并按使用寿命有限的无
形资产的摊销方法进行会计处理。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究制药工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对制药工艺最终应用的相关设计、测试
阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及
生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、承租费用及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
当长期待摊费用的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、合营企
业、联营企业的长期股权投资、长期待摊费用等，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬和离职后福利。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福
利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
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(20) 职工薪酬(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流
出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团主要从事商品零售业务，当本集团将商品售卖予客户时，商品所有权上的主要
风险和报酬随之转移，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量，本集团在此
时确认商品的销售收入。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。
对于医药批发业务和医药制造业务，在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方，并且不再对该产品和商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计
量时，确认销售收入的实现。
本集团实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费
时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在
商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖
励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积
分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和
积分的预期兑付率，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(b) 提供服务
本集团为供应商提供商品宣传、推广等服务。按实际提供的服务确认收入。
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(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；若用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲
减相关借款费用。
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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳所得税。在正常经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理
存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要做出重大判断。如果这
些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认
定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 存货跌价准备
存货跌价准备按照存货成本高于可变现净值的差额计提。当存在迹象表明可变现净值
低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。根据现
有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果存在差异，该差异将在估计被改变期间
影响存货账面价值。
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(28) 重要会计估计和判断(续)
(c) 应收账款坏账准备
本集团管理层根据附注二(10)所述的会计政策，于资产负债表日对应收账款是否存在
减值进行评估。本集团的应收账款主要是应收社保机构医保卡结算款。评估应收账款
减值需要根据本集团门店与医保局的结算方式、结算进度及地方医保政策综合作出判
断和估计，此估计与实际结果的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提和转回。
(d) 商誉减值准备
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合(商誉账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合)的可收回金额为其预计未
来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(13))。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中
采用的毛利率或收入增长率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，或者
修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值
准备。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重
新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提
减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率不同于管理层的估计，本集团不能转回原
已计提的商誉减值损失。
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(29) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本集团已按
照上述通知编制 2018 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
本集团 本公司
2017 年 2017 年 2017 年 2017 年
12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日
本集团及本公司将应收票据和应 应收账款 (798,681,971) (577,568,517) (120,335,830) (97,163,142)
收账款合并计入应收票据及应收 应收票据 (7,132,393) (3,771,566) (164,148) (20,000)
账款项目。 应收票据及应收账款 805,814,364 581,340,083 120,499,978 97,183,142
本集团及本公司将应收利息、应 应收利息 - - - (522,000)
收股利和其他应收款合并计入其 应收股利 - - (64,707,500) (66,537,500)
他应收款项目。 其他应收款 - - 64,707,500 67,059,500
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(29) 重要会计政策变更(续)
(a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
本集团 本公司
2017 年 2017 年 2017 年 2017 年
12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日
本集团及本公司将应付票据和应付 应付账款 (879,024,215) (830,000,201) - -
账款合并计入应付票据及应付账款 应付票据 (837,484,293) (417,106,781) (512,800,000) (265,000,000)
项目。 应付票据及应付账款 1,716,508,508 1,247,106,982 512,800,000 265,000,000
本集团及本公司将应付利息、应付 应付利息 (12,708,000) (13,243,110) (12,708,000) (13,243,110)
股利和其他应付款合并计入其他应 应付股利 (585,000) (1,170,000) - -
付款项目。 其他应付款 13,293,000 14,413,110 12,708,000 13,243,110
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年度
本集团 本公司
本集团及本公司将原计入管 研发费用 998,509 -
理费用项目的研发费用单独 管理费用 (998,509) -
列示为研发费用项目。
(b) 对合并和公司现金流量表的影响列示如下：
本集团及本公司将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现
金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017 年度影响金额分别为 5,600,000 元
和 5,600,000 元。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(附注三(2)) 应纳税所得额 25%或 15%
增值税(a) —核定为一般纳税人的公司、门
店： 简易征收项目 3%，计
应纳税增值额(应纳税额按应纳税 生用品免税，中药饮片
销售额乘以适用税率扣除当期允 商品为 11%及 10%，其
许抵扣的进项税后的余额计算) 他商品为 17%及 16%
—核定为小规模纳税人的公司、
门店：
应纳税销售额 3%
—咨询服务 6%
—转租业务 5%、10%或 11%
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%或 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a) 核定为一般纳税人的公司与门店销售抗癌药品、生物制品收入适用的增值税税率为简
易征收税率3%。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整
增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，核定为一般
纳税人的公司与门店的中药饮片商品销售收入适用的增值税税率为10%， 2018年5月1
日前该业务适用的增值税税率为11%；核定为一般纳税人的公司与门店的其他商品销
售收入适用的增值税税率为16%， 2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%。
(2) 税收优惠
(a) 老百姓大药房连锁(广西)有限公司(以下简称“广西老百姓”)、老百姓大药房连锁(陕
西)有限公司(以下简称“陕西老百姓”)、兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司(以下简称
“兰州惠仁堂”)、兰州惠仁长青药业有限责任公司(以下简称“兰州长青”)、西安龙
盛医药有限责任公司(以下简称“西安龙盛”)及通辽泽强大药房连锁有限责任公司(以
下简称“通辽泽强”)均享受西部大开发企业所得税优惠政策，2018年度和2017年度
适用15%的优惠所得税税率。
(b) 本公司的子公司药圣堂(湖南)制药有限公司(以下简称“药圣堂公司”)、湖南药圣堂中
药科技有限公司(以下简称“药圣堂科技”)，主要业务为中药饮片和中成药的生产，
其生产的中药饮片销售所得符合《企业所得税法》第二十七条第(一)项的农产品初加
工的规定，免征企业所得税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 9,784,192 8,248,927
银行存款 746,025,961 1,028,978,972
其他货币资金 362,389,076 317,530,365
1,118,199,229 1,354,758,264
于 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为本集团向银行申请开具承兑汇票所存入
的保证金存款 362,075,559 元(2017 年 12 月 31 日：316,566,881 元)。
(2) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) 6,208,634 7,132,393
应收账款(b) 940,413,438 798,681,971
946,622,072 805,814,364
(a) 应收票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 6,208,634 7,132,393
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已用于质押的应收票据，亦无已贴现但尚未到期的
银行承兑汇票。
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票(均已终止
确认)金额为 83,271,498 元(2017 年 12 月 31 日：643,733,839 元)。
(b) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
医保款 694,780,711 613,521,307
货款 210,044,789 161,497,492
其他 43,623,162 30,000,859
948,448,662 805,019,658
减：坏账准备 (8,035,224) (6,337,687)
940,413,438 798,681,971
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 932,019,926 788,150,836
一到二年 13,504,182 15,344,480
二到三年 2,093,590 821,928
三年以上 830,964 702,414
948,448,662 805,019,658
于 2018 年 12 月 31 日，应收账款 4,803,054 元(2017 年 12 月 31 日：1,540,322 元)已
逾期，基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，未单独计提减值准备，但已按组
合考虑并计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 3,507,598 1,372,812
一年以上 1,295,456 167,510
4,803,054 1,540,322
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 4,819,875 1% (612,959) 13% 8,940,232 1% (3,093,032) 35%
按组合计提坏账准备
—应收账款坏账
组合 942,533,857 99% (6,327,335) 1% 794,523,836 99% (1,689,065) -
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 1,094,930 - (1,094,930) 100% 1,555,590 - (1,555,590) 100%
948,448,662 100% (8,035,224) 1% 805,019,658 100% (6,337,687) 1%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，单独金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 平均计提比例 理由
与社保机构结算差异及
账龄较长的结算款，
社保机构医保卡结算款 4,819,875 (612,959) 13% 预计收回存在不确定
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款均采用余额百分比法计提坏账。
(v) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 5,749,603 元 ， 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为
1,354,718 元，本年度无单项金额重大的应收账款坏账准备收回或转回。
(vi) 本 年 度 实 际 核 销 的 应 收 账 款 为 2,697,348 元 ， 其 中 单 项 重 大 的 应 收 账 款 核 销 为
2,015,870 元，主要是由于本集团之子公司与医保局结算差异所致。
(vii) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额
总额比例
余额前五名的应收账款总额 171,651,731 (512,983) 18%
(viii) 本年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
(3) 预付款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预付房屋租赁费 289,011,071 241,844,142
预付货款 47,999,571 118,022,824
其他 27,011,825 17,701,685
364,022,467 377,568,651
减：坏账准备 (420,000) (420,000)
363,602,467 377,148,651
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(3) 预付款项(续)
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 362,496,614 100% 376,436,061 100%
一到二年 1,166,981 - 959,943 -
二年以上 358,872 - 172,647 -
364,022,467 100% 377,568,651 100%
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 1,525,853 元(2017 年 12 月 31
日：1,132,590 元)，主要为预付货款。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总
额比例
余额前五名的预付款项总额 13,204,029 4%
(4) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
电子钱包随时提现资金 13,981,011 12,420,569
代垫款项 16,674,465 5,891,916
押金 10,734,283 9,320,181
备用金 9,372,703 8,615,049
企业往来款 5,037,139 5,800,000
员工借支 1,824,105 943,581
其他 8,751,110 2,715,228
66,374,816 45,706,524
减：坏账准备 (436,814) (326,906)
65,938,002 45,379,618
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(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 48,845,056 36,268,206
一到二年 10,794,326 4,445,262
二到三年 2,164,564 1,676,940
三年以上 4,570,870 3,316,116
66,374,816 45,706,524
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无已逾期但未减值的其他应收
款。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团长账龄的其他应收款主要
为备用金。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
按组合计提坏账准备
—关联方及企业往来款 10,806,424 16% - - 5,800,000 13% - -
—押金、员工借支款、备用金、电
子钱包随时提现资金等 49,492,162 75% - - 36,028,423 79% - -
—其他组合 5,936,230 9% (296,814) 5% 3,738,101 8% (186,906) 5%
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
备 140,000 - (140,000) 100% 140,000 - (140,000) 100%
66,374,816 100% (436,814) 1% 45,706,524 100% (326,906) 1%
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款，均采用余额百分比法计提坏账。
(e) 本年度计提的坏账准备金额 191,298 元，收回或转回的坏账准备金额为 81,022 元，
本年度无单项金额重大坏账准备收回或转回。
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(4) 其他应收款(续)
(f) 本年度，实际核销的其他应收款为 368 元，无单项重大的其他应收款核销。
(g) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团 款项性质 余额 账龄 占其他应收
关系 款总额比例 坏账准备
公司 A 第三方 代工会垫付款项 7,172,888 两年以内 11% -
公司 B 第三方 应收少数股东资本金 2,045,715 一年以内 3% -
公司 C 第三方 押金 2,000,000 一年到两年 3% -
公司 D 第三方 应收少数股东资本金 1,699,772 一年以内 3% -
公司 E 第三方 押金 970,000 三年以上 1% -
13,888,375 21% -
(h) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在按照应收金额确认政府补助的情况。
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
库存商品 1,656,924,619 (1,015,223) 1,655,909,396 1,251,942,204 (1,537,824) 1,250,404,380
产成品 15,961,525 - 15,961,525 15,660,242 - 15,660,242
原材料 21,747,960 - 21,747,960 24,963,496 - 24,963,496
低值易耗品 3,203,745 - 3,203,745 4,080,158 - 4,080,158
材料物资 2,933,896 - 2,933,896 7,750,707 (326,871) 7,423,836
在产品 2,501,346 - 2,501,346 - - -
半成品 8,813,213 - 8,813,213 8,914,409 - 8,914,409
1,712,086,304 (1,015,223) 1,711,071,081 1,313,311,216 (1,864,695) 1,311,446,521
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年计提 本年转回或核销 12 月 31 日
库存商品 1,537,824 1,089,905 (1,612,506) 1,015,223
材料物资 326,871 1,486,865 (1,813,736) -
1,864,695 2,576,770 (3,426,242) 1,015,223
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(5) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 报告期内转回或核销
存货跌价准备的原因
库存商品 以库存商品的售价减去估计的销售费用和相 存货报废
关税金
材料物资 以库存商品的售价减去至完工估计将要发生 可变现净值回升
的成本、估计的销售费用和相关税金
(6) 其他流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 77,061,950 68,568,412
可供出售金融资产 7,000,000 -
84,061,950 68,568,412
(7) 可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
以成本计量
—可供出售权益工具 65,980,000 -
以公允价值计量
—银行理财产品 7,000,000 -
72,980,000 -
减：列示于其他流动资产的可供出
售金融资产 (附注四(6)) (7,000,000) -
65,980,000 -
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(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 以成本计量的可供出售金融资产：
2017 年 2018 年 在被投资单
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 位持股比例 本年现金分红
可供出售权益工具—成本
—湖南达嘉维康医药产业股份有限
公司(以下简称“达嘉维康公司”) - 50,980,000 - 50,980,000 4.83% -
— 广 州市 新橙 信息科 技有 限公 司
(以下简称“新橙公司”) - 15,000,000 - 15,000,000 4.78% -
- 65,980,000 - 65,980,000
本集团对达嘉维康公司的表决权比例为 4.83%，本集团没有以任何方式参与或影响达嘉
维康公司的财务和经营决策，因此本集团对达嘉维康公司不具有重大影响，将其作为可
供出售权益工具核算。
本集团对新橙公司的表决权比例为 4.78%，本集团没有以任何方式参与或影响新橙公司
的财务和经营决策，因此本集团对新橙公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工
具核算。
(8) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业(a) 2,362,727 -
减：长期股权投资减值准备 - -
2,362,727 -
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(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2017 年 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 2018 年 减值准备
12 月 31 日 本年投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 其他 12 月 31 日 年末余额
宁夏同盛祥同济堂医药有限公司
(以下简称“盛祥同济堂”)(i) - 2,360,000 - 2,727 - - - - - 2,362,727 -
(i) 于 2018 年 11 月 15 日，本集团之子公司兰州惠仁堂与一第三方公司签订协议，购买其拥有的盛祥同济堂 9.9%的股权，对价为 2,360,000 元。于 2018 年 12 月 31 日，
本集团占盛祥同济堂 9.9%权益，并可委派一名董事，对其实施重大影响，故列作联营企业核算。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(9) 长期应收款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋租赁押金 77,326,185 65,029,983
减：一年内到期(a) (21,547,114) (16,319,844)
55,779,071 48,710,139
减：坏账准备 (165,000) (165,000)
55,614,071 48,545,139
(a) 一年内到期的房屋租赁押金于资产负债表中以“一年内到期的非流动资产”列示。
(b) 长期应收款账龄分析如下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 14,017,904 12,450,702
一到二年 12,083,330 9,138,875
二到三年 8,319,777 7,956,773
三年以上 21,358,060 19,163,789
55,779,071 48,710,139
(10) 固定资产
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
固定资产(a) 463,560,894 260,389,899
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(10) 固定资产(续)
(a) 固定资产
房屋、 电子及
建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 114,217,041 59,599,232 17,368,046 262,295,614 453,479,933
本年增加
购置 35,337,207 13,304,550 7,011,702 68,668,157 124,321,616
在建工程转入 125,013,893 - - - 125,013,893
非同一控制下企业
及业务合并 75,958 539 1,093,369 10,468,887 11,638,753
本年减少
处置及报废 - (264,000) (648,662) (10,391,702) (11,304,364)
2018 年 12 月 31 日 274,644,099 72,640,321 24,824,455 331,040,956 703,149,831
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (21,691,174) (12,615,629) (7,871,109) (150,912,122) (193,090,034)
本年增加
计提 (4,752,658) (5,219,723) (3,136,787) (43,540,282) (56,649,450)
本年减少
处置及报废 - 108,185 561,977 9,480,385 10,150,547
2018 年 12 月 31 日 (26,443,832) (17,727,167) (10,445,919) (184,972,019) (239,588,937)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 92,525,867 46,983,603 9,496,937 111,383,492 260,389,899
2018 年 12 月 31 日 248,200,267 54,913,154 14,378,536 146,068,937 463,560,894
2018 年度固定资产计提的折旧金额为 56,649,450 元(2017 年度：44,671,226 元)，
其中计入销售费用、管理费用、研发费用及营业成本的折旧费用分别为 37,408,718
元、16,342,852 元、0 元及 2,897,880 元(2017 年度：27,327,768 元、15,361,619
元、15,457 元及 1,966,382 元)。
(11) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
在建工程(a) 343,830,738 173,423,026
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(11) 在建工程(续)
(a) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老百姓医药健康产业园项目 330,890,646 - 330,890,646 73,113,695 - 73,113,695
大健康智慧服务平台建设项目 8,795,572 - 8,795,572 1,347,321 - 1,347,321
医药连锁信息服务平台建设项目 - - - 9,851,560 - 9,851,560
养生中药厂房项目 - - - 87,515,970 - 87,515,970
其他 4,144,520 - 4,144,520 1,594,480 - 1,594,480
343,830,738 - 343,830,738 173,423,026 - 173,423,026
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(b) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2017 年 本年增加 本年转入 本年转入 2018 年 工程投入占 工程 年末在建工 本年借款费用 本年借款 资金来源
12 月 31 日 固定资产 无形资产 12 月 31 日 预算的比例 进度 程余额中借 资本化金额 费用资本
款费用资本 化率
化累计金额
老百姓医药健康产业园
项目 55,664 万 73,113,695 257,776,951 - - 330,890,646 82% 78% 5,845,633 5,406,876 4.35% 银行借款及自有资金
大健康智慧服务平台建
设项目 6,765 万 1,347,321 7,448,251 - - 8,795,572 14% 13% 30,805 30,805 4.35% 银行借款及自有资金
医药连锁信息服务平台
建设项目 4,490 万 9,851,560 848,174 - (10,699,734) - 100% 100% - 134,301 4.35% 银行借款及自有资金
养生中药厂房项目 16,268 万 87,515,970 36,356,273 (123,872,243) - - 100% 100% - 2,737,474 4.35% 银行借款及自有资金
其他 1,572 万 1,594,480 3,728,550 (1,141,650) (36,860) 4,144,520 74% 98% 19,693 19,693 4.35% 银行借款及自有资金
173,423,026 306,158,199 (125,013,893) (10,736,594) 343,830,738 5,896,131 8,329,149
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
优惠 商标权
土地使用权 专利权 软件 承租权 (附注 a) 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 148,666,376 853,325 56,303,599 35,827,550 92,336,873 333,987,723
本年增加
购置 94,665 34,568 5,056,997 - 13,660 5,199,890
在建工程转入 - - 10,736,594 - - 10,736,594
非同一控制下企
业及业务合并 - - 276,626 - 49,984,847 50,261,473
本年减少
处置 - - (69,940) - - (69,940)
2018 年 12 月 31 日 148,761,041 887,893 72,303,876 35,827,550 142,335,380 400,115,740
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (3,095,500) (492,668) (25,743,022) (16,008,965) - (45,340,155)
本年增加
计提 (2,461,188) (63,031) (9,153,190) (3,463,119) - (15,140,528)
本年减少
处置 - - 38,543 - - 38,543
2018 年 12 月 31 日 (5,556,688) (555,699) (34,857,669) (19,472,084) - (60,442,140)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 145,570,876 360,657 30,560,577 19,818,585 92,336,873 288,647,568
2018 年 12 月 31 日 143,204,353 332,194 37,446,207 16,355,466 142,335,380 339,673,600
(a) 商标权没有确定的使用年限，在持有期间不摊销。经过测试，管理层认为本集团于
2018 年 12 月 31 日无需对商标权计提减值准备。
(b) 本年度无形资产的摊销金额为 15,140,528 元(2017 年度：9,716,032 元)。
本集团开发支出列示如下：
本年减少
2017 年 2018 年
本年增加 计入 确认为
12 月 31 日 12 月 31 日
损益 无形资产
中药制剂开发项目 - 1,407,774 - - 1,407,774
2018年度，本集团研究开发支出共计1,407,774元(2017年度：无)。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉
常州万仁大药房有限公司(以下简称“常州万
仁公司”) 80,466,574 - - 80,466,574
湖南康尔佳宝庆大药房连锁有限公司 24 家
门店(以下简称“宝庆大药房 24 家门店”) 16,977,528 - - 16,977,528
安徽百姓缘大药房连锁有限公司(以下简称
“安徽百姓缘”) 194,274,936 - - 194,274,936
常德市民康药号连锁有限责任公司(以下简称
“常德民康”) 17,471,648 - - 17,471,648
西安龙盛 45,221,026 - - 45,221,026
湖南药海堂医药连锁有限公司 18 家门店(以
下简称“药海堂 18 家门店”) 20,413,527 - - 20,413,527
河南医药超市有限公司(以下简称“河南医药
超市”) 34,206,934 - - 34,206,934
常州市庆和堂大药房连锁有限公司 39 家门
店(以下简称“庆和堂 39 家门店”) 93,850,314 - - 93,850,314
湖南康一馨大药房零售连锁有限公司 55 家
门店(以下简称“康一馨 55 家门店”) 78,864,078 - - 78,864,078
安阳市杏林医药连锁有限公司 27 家门店(以
下简称“杏林医药 27 家门店”) 49,699,999 - - 49,699,999
湖南福寿堂大药号零售连锁有限公司 34 家
门店(以下简称“福寿堂 34 家门店”) 38,938,235 - - 38,938,235
天津敬一堂药店有限公司 46 家门店(以下简
称“敬一堂 46 家门店”) 25,581,196 - - 25,581,196
马鞍山市百缘药房连锁有限公司 12 家门店
(以下简称“百缘 12 家门店”) 20,566,038 - - 20,566,038
安徽省合肥为民大药房连锁有限公司 25 家
门店(以下简称“为民 25 家门店”) 18,575,471 - - 18,575,471
兰州惠仁堂 285,048,544 - - 285,048,544
扬州百信缘医药连锁有限公司(以下简称“扬
州百信缘”) 114,813,534 - - 114,813,534
武汉市南方大药房连锁有限公司(以下简称
“武汉南方”) 55,519,338 - - 55,519,338
湖北仁心大药房有限公司 11 家门店(以下简
称“仁心大药房 11 家门店”) 12,735,849 - - 12,735,849
江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司(以下简
称“江苏百佳惠”) 59,658,890 - - 59,658,890
通辽泽强 236,100,252 - - 236,100,252
扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药
房有限公司 5 家门店(以下简称“明宣兴扬
和 5 家门店”) 7,200,000 - (6,363) 7,193,637
镇江华康 - 58,767,810 - 58,767,810
隆泰源 - 52,874,568 - 52,874,568
南通普泽 - 93,418,352 - 93,418,352
邻加医 - 40,024,723 - 40,024,723
药简单 - 7,987,199 - 7,987,199
新市民 - 11,023,271 - 11,023,271
三品堂 - 29,017,544 - 29,017,544
金坛新千秋 - 14,148,071 - 14,148,071
江苏海鹏 - 69,484,357 - 69,484,357
常州市为之康药店有限公司、常州市为康药
店有限公司等 6 家门店(以下简称“常州为
之康 6 家门店”) - 11,893,907 - 11,893,907
转下页
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉(续)
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
承上页
安徽政通大药房连锁有限公司 11 家门店(以
下简称“政通药房 11 家门店”) - 25,728,476 - 25,728,476
安徽药膳堂大药房连锁有限公司 16 家门店
(以下简称“药膳堂大药房 16 家门店”) - 23,584,907 - 23,584,907
长沙市芙蓉区奕君华日大药房、长沙市开福
区黄金海岸奕君华日大药房等 9 家门店(以
下简称“华日大药房 9 家门店”) - 28,373,090 - 28,373,090
其他 24,366,416 - - 24,366,416
1,530,550,327 466,326,275 (6,363) 1,996,870,239
减：减值准备 (9,429,668) - - (9,429,668)
1,521,120,659 466,326,275 (6,363) 1,987,440,571
本年度增加的商誉主要系购买镇江华康、隆泰源、南通普泽、邻加医、新市民、药简
单、金坛新千秋、三品堂、江苏海鹏、常州为之康 6 家门店、政通药房 11 家门店、
药膳堂大药房 16 家门店及华日大药房 9 家门店所致(附注五(1))。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，商誉及资产组或资
产组组合账面价值汇总如下, 本集团的商誉分摊于 2018 年度未发生变化。
2018 年 2017 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
商誉账面价值 商誉账面价值 资产组或资产组组合
账面价值(a)
甘肃省片区 285,048,544 285,048,544 539,084,309
安徽省其他片区 270,168,192 233,416,445 290,276,495
内蒙古自治区片区 236,100,252 236,100,252 352,676,133
湖南省片区 225,404,522 197,031,431 355,755,965
江苏省常州片区 200,358,866 174,316,888 167,682,863
江苏省扬州片区 122,007,171 122,013,534 165,277,254
江苏省南通片区 93,418,352 - 153,404,324
江苏省昆山无锡片区 88,676,434 59,658,890 87,083,067
河南省片区 83,906,933 83,906,934 111,508,814
江苏省江阴片区 69,484,357 - 86,245,794
湖北省片区 68,255,187 68,255,187 74,035,649
安徽省巢湖片区 63,609,630 - 65,283,857
江苏省镇江片区 58,767,810 - 77,313,728
江苏省泰州片区 52,874,568 - 86,513,206
陕西省片区 45,221,026 45,221,026 83,883,024
天津市片区 16,151,528 16,151,528 12,601,689
其他 7,987,199 - 11,425,384
1,987,440,571 1,521,120,659 2,720,051,555
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉(续)
(a) 上述披露的资产组或资产组组合的账面价值为包含商誉的账面价值。该商誉是本集团
根据其在子公司所拥有的权益而确认的商誉，子公司中归属于少数股东的商誉并没有
在合并财务报表中予以确认。因此，在对与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减
值测试时，本集团会调整资产组或者资产组组合的账面价值，将归属于少数股东权益
的商誉包括在内，然后根据调整后的资产组或资产组组合账面价值与其可收回金额进
行比较，以确定包含商誉的资产组或资产组组合是否发生减值。于2018年12月31
日，本集团包含归属于少数股东的商誉的资产组或资产组组合账面价值合 计 为
3,534,304,366元。
(b) 资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的
增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
甘肃省片区 安徽省其他 内蒙古自治 湖南省片区 江苏省常州 江苏省扬州 江苏省南通 江苏省昆山
片区 区片区 片区 片区 片区 无锡片区
预测期
增长率 5%~8% 6%~15% 8%~16% 3%~4% 5%~32% 9%~13% 9%~14% 6%~15%
稳定期
增长率 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
毛利率 38% 37%~39% 26% 35% 36~42% 31% 30% 36%~42%
折现率 14.09% 14.38% 14.42% 14.39% 14.37% 14.35% 14.61% 14.31%
河南省片区 江苏省江阴 湖北省片区 安徽省巢湖 江苏省镇江 江苏省泰州 陕西省片区 天津市片区
片区 片区 片区 片区
预测期
增长率 4%~7% 10%~15% 5%~8% 6%~36% 6%~11% 6%~9% 2%~5% 8%~12%
稳定期
增长率 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
毛利率 36%~37% 36%~37% 36% 40% 37% 33% 12% 42%
折现率 14.56% 14.04% 14.35% 14.48% 14.19% 14.26% 14.24% 14.27%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映
相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产
组和资产组组合的可收回金额。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期待摊费用
非同一控制
2017 年 下企业及业 2018 年
12 月 31 日 务合并 本年增加 本年摊销 其他减少(a) 12 月 31 日
经营租入固定资
产改良 167,557,466 14,390,044 87,733,721 (54,835,689) (2,505,662) 212,339,880
承租费用 145,812,530 2,850,167 138,743,493 (36,002,435) - 251,403,755
其他 936,206 109,811 1,273,213 (1,467,279) - 851,951
314,306,202 17,350,022 227,750,427 (92,305,403) (2,505,662) 464,595,586
(a) 其他减少主要包括亏损门店计提减值准备及门店关闭转出等。
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
递延 可抵扣暂时性差 递延 可抵扣暂时性差
所得税资产 异及可抵扣亏损 所得税资产 异及可抵扣亏损
已预提未支付的职工薪酬 10,300,630 41,942,400 9,300,252 38,373,649
预提租金及水电费等 7,602,059 32,415,232 9,214,517 39,479,570
资产减值准备 6,346,901 27,346,798 5,726,045 24,314,652
计入递延收益的政府补助 5,660,075 22,640,301 1,250,000 5,000,000
内部交易未实现利润 5,246,832 18,262,895 7,816,720 31,266,879
积分奖励计划 2,850,825 12,395,719 1,790,237 7,818,948
可抵扣亏损 156,020 1,040,133 350,672 2,337,813
其他 497,060 2,146,086 869,160 3,657,333
38,660,402 158,189,564 36,317,603 152,248,844
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 27,358,302 29,430,268
预计于 1 年后转回的金额 11,302,100 6,887,335
38,660,402 36,317,603
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
无形资产的摊销差异 - - 4,587,226 18,348,903
非同一控制下企业合并交易中产生的
长期资产的暂时性差异 34,845,325 156,609,429 22,241,595 106,757,992
34,845,325 156,609,429 26,828,821 125,106,895
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 1,248,052 1,720,051
预计于 1 年后转回的金额 33,597,273 25,108,770
34,845,325 26,828,821
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣亏损 72,081,663 49,624,650
可抵扣暂时性差异 6,291,371 4,905,791
78,373,034 54,530,441
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2018 - 2,777,059
2019 7,683,253 7,683,253
2020 9,241,739 9,468,938
2021 7,678,616 8,160,571
2022 18,363,710 21,534,829
2023 29,114,345 -
72,081,663 49,624,650
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 220,797 38,439,605 4,830,256 31,487,347
递延所得税负债 220,797 34,624,528 4,830,256 21,998,565
(16) 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预付土地款 394,483,685 -
预付工程款 14,343,893 13,765,060
预付股权收购款(附注十(3)) 2,000,000 67,770,000
410,827,578 81,535,060
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 资产减值准备
2017 年 本年 本年减少 2018 年
12 月 31 日 增加 转回 核销 12 月 31 日
坏账准备 7,084,593 5,940,901 (1,435,740) (2,697,716) 8,892,038
其中：应收账款坏账准备 6,337,687 5,749,603 (1,354,718) (2,697,348) 8,035,224
其他应收款坏账准备 326,906 191,298 (81,022) (368) 436,814
预付款项坏账准备 420,000 - - - 420,000
存货跌价准备 1,864,695 2,576,770 (6,398) (3,419,844) 1,015,223
长期应收款坏账准备 165,000 - - - 165,000
长期待摊费用减值准备 8,240,345 2,611,897 - (106,235) 10,746,007
商誉减值准备 9,429,668 - - - 9,429,668
26,784,301 11,129,568 (1,442,138) (6,223,795) 30,247,936
(18) 短期借款
短期借款分类
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
抵押借款(a) 6,700,000 8,200,000
保证借款(b) 350,500,000 66,000,000
信用借款 459,160,000 100,000,000
816,360,000 174,200,000
(a) 于2018年12月31日，本公司之子公司扬州百信缘的银行抵押借款4,500,000元(2017年
12月31日：8,200,000元)系以扬州百信缘之少数股东及第三方个人共有资产作为抵押
物。本公司之子公司三品堂的银行抵押借款2,200,000元(2017年12月31日：无)系由三
品堂之少数股东及公司资产作为抵押物。
(b) 于2018年12月31日 ， 本 公 司 的 银 行 保 证 借 款350,000,000元 (2017年12月31日 ：
66,000,000元)，是由子公司丰沃达医药物流(湖南)有限公司(以下简称“丰沃达公司”)
作为担保。本公司之子公司三品堂的银行保证借款500,000元，是由三品堂的少数股东
及第三方个人提供担保。
(c) 于2018年12月31日 ， 短 期 借 款 的 利 率 区 间 为3.92%至10.00%(2017年12月31日 ：
3.92%至5.00%)。
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(19) 应付票据及应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据(a) 1,388,565,190 837,484,293
应付账款(b) 1,097,151,381 879,024,215
2,485,716,571 1,716,508,508
(a) 应付票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,388,565,190 837,484,293
(b) 应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付货款 1,097,151,381 879,024,215
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 53,149,560 元(2017 年 12 月 31
日：52,235,130 元)，均为应付供应商的货款。
(20) 预收款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收门店购物款 29,596,704 28,061,581
预收房租 12,766,536 11,690,632
预收货款 4,464,468 5,488,428
其他 11,712,634 2,808,806
58,540,342 48,049,447
(a) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，预收款项中无账龄超过一年的重大款
项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 应付职工薪酬
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 179,644,484 176,000,780
应付设定提存计划(b) 2,508,782 2,574,211
182,153,266 178,574,991
(a) 短期薪酬
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 171,289,965 1,099,001,779 (1,097,339,946) 172,951,798
职工福利费 132,923 29,610,148 (29,452,458) 290,613
社会保险费 1,111,922 72,403,442 (72,909,038) 606,326
其中：医疗保险费 943,465 65,190,723 (65,681,506) 452,682
工伤保险费 105,990 4,099,239 (4,115,520) 89,709
生育保险费 62,467 3,113,480 (3,112,012) 63,935
住房公积金 234,650 18,888,691 (18,803,452) 319,889
工会经费和职工教育经费 3,231,320 27,220,677 (24,976,139) 5,475,858
176,000,780 1,247,124,737 (1,243,481,033) 179,644,484
(b) 设定提存计划
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 2,397,231 86,410,994 (86,466,280) 2,341,945
失业保险费 176,980 3,416,732 (3,426,875) 166,837
2,574,211 89,827,726 (89,893,155) 2,508,782
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(22) 应交税费
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 43,057,040 31,735,179
未交增值税 25,545,310 14,622,062
应交个人所得税 3,990,580 2,042,982
应交城市维护建设税 3,469,362 3,493,337
应交教育费附加 2,421,113 2,785,542
其他 4,221,634 4,596,950
82,705,039 59,276,052
(23) 其他应付款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付工程款 124,049,953 91,438,055
应付股权收购款 94,687,000 111,831,000
应付质押金和房租押金 70,474,134 42,529,172
应付资产及业务合并收购款 46,450,784 5,100,000
应付子公司少数股东款项 30,468,220 12,367,536
应付房屋租赁费 27,198,007 34,422,586
应付门店装修款 13,381,966 8,429,976
应付债券利息 12,708,000 12,708,000
应付专业服务费 7,691,549 13,083,439
代收货款 7,551,618 13,958,869
应付企划费 7,017,346 6,436,459
应付水电费 6,936,559 5,838,237
应付运杂费 4,677,624 4,734,207
应付子公司原股东款项 3,360,968 53,131,936
应付子公司少数股东股利 1,457,588 585,000
其他 41,942,466 37,954,423
500,053,782 454,548,895
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(23) 其他应付款(续)
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 47,159,787 元(2017 年 12 月
31 日：25,322,520 元)，主要为资产及业务收购款、房屋转租押金、应付工程质量保
证金以及厂商保证金，因相关合同业务未履行完毕，该等款项尚未结清。
(24) 一年内到期的非流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017年12月31日
一年内到期的应付债券(附注四(27)) 795,300,468 -
一年内到期的长期借款(附注四(26)) 11,160,000 11,160,000
一年内到期的长期应付款(附注四(28)) 550,000 800,000
807,010,468 11,960,000
(25) 其他流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
积分计划 13,329,661 7,886,614
根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积
分使用方法和积分预期兑付率，按公允价值确认。
(26) 长期借款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保证借款(a) 94,860,000 106,020,000
减 ： 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款(附 注 四
(24))
保证借款 (11,160,000) (11,160,000)
83,700,000 94,860,000
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团之子公司兰州惠仁堂的银行保证借款为 94,860,000 元
(2017 年 12 月 31 日：106,020,000 元)，系由本公司提供保证。
(b) 于2018年12月31日及2017年12月31日，长期借款的利率为4.75%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 应付债券
2017 年 折价摊销 重分类至一年内到期的 2018 年
12 月 31 日 非流动负债(附注四(24)) 12 月 31 日
普通债券(a) 793,572,152 1,728,316 (795,300,468) -
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
普通债券(a) 800,000,000 2016 年 7 月 19 日 5年 791,169,811
(a) 公司债券发行总额为 8 亿元，债券为 5 年期，票面利率为 3.53%，在存续期内前 3 年票面利率固定
不变，按年单利计息，每年付息一次(附注四(23))。由于在债券发行后的第 3 年末(即 2019 年)投资
者有回售选择权，因此，于 2018 年 12 月 31 日，本公司将应付债券余额重分类为一年内到期的非
流动负债。在债券发行后的第 3 年末，本公司有调整票面利率选择权。
(28) 长期应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付收购款 29,030,000 29,830,000
其他 129,428 115,207
减：一年内到期的非流动负债(附注
四(24)) (550,000) (800,000)
28,609,428 29,145,207
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(29) 递延收益
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 本年其他变动 12 月 31 日 形成原因
收到与资产
相关的政府
政府补助 7,199,053 21,050,000 (2,858,752) (2,750,000) 22,640,301 补助
2017 年 本年新增 本年计入其他收 本年其他变动 2018 年 与资产相关/
项目 12 月 31 日 补助金额 益金额 12 月 31 日 与收益相关
金霞区经济开发区
专业扶持资金 - 10,000,000 (51,635) - 9,948,365 与资产相关
医药健康产业园建
设项目 - 4,000,000 - - 4,000,000 与资产相关
中药产业园建设项
目 - 4,000,000 (126,697) - 3,873,303 与资产相关
中药饮片玄参标准
化关键共性技术
研究及产业化 - 2,700,000 - - 2,700,000 与收益相关
药圣堂公司玄参等
2 种中药饮片标
准化建设 5,000,000 - (2,250,000) (2,750,000) - 与收益相关
其他 2,199,053 350,000 (430,420) - 2,118,633 与资产相关
7,199,053 21,050,000 (2,858,752) (2,750,000) 22,640,301
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 股本
本年增减变动
2017 年 2018 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
人民币普通股 284,945,266 - - - - - 284,945,266
本年增减变动
2016 年 2017 年
12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
人民币普通股 267,000,000 17,945,266 - - - 17,945,266 284,945,266
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 股本(续)
(a) 根据中国证监会于2017年8月18日签发的证监许可[2017]1459号《关于核准老百姓大
药房连锁股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司采用非公开发售方式向特定
投资者发行人民币普通股17,945,266股，本次发行后总股本为284,945,266股，每股发
行价为44.58元，募集资金总额为799,999,958元，扣除发行费用10,263,344元后，募
集资金净额为789,736,614元，上述资金于2017年11月15日到位。
上 述 股 本 变 更 业 经 中 喜 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)予 以 验 证 并 出 具 中 喜 验 字
[2017]0201号验资报告。
(31) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价
—股东投入资本 139,867,494 - - 139,867,494
—发行新股 1,714,819,038 - - 1,714,819,038
—其他 2,216,633 - - 2,216,633
其他资本公积
—购买少数股东权益(a) (523,682,045) - (34,743,809) (558,425,854)
1,333,221,120 - (34,743,809) 1,298,477,311
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价
—股东投入资本 139,867,494 - - 139,867,494
—发行新股(b) 943,027,690 771,791,348 - 1,714,819,038
—其他 2,216,633 - - 2,216,633
其他资本公积
—购买少数股东权益 (523,682,045) - - (523,682,045)
561,429,772 771,791,348 - 1,333,221,120
(a) 本年度，本公司分别以 25,000,000 元及 6,000,000 元收购了本集团子公司老百姓大药
房连锁广东有限公司(以下简称“广东老百姓”)剩余 40.2%、老百姓大药房(北京)有限
公司(以下简称“北京老百姓”)剩余 24.5%的股权，收购对价与按照新增持股比例计
算应享有各子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额(赤字：3,743,809 元)的
差额合计调整资本公积 34,743,809 元。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资本公积(续)
(b) 于 2017 年 11 月，本公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股
17,945,266 股，每股发行价为 44.58 元，募集资金总额为 799,999,958 元，扣除发
行 费 用 10,263,344 元 后 ， 募 集 资 金 净 额 为 789,736,614 元 ， 其 中 增 加 股 本
17,945,266 元，增加资本公积 771,791,348 元。
(32) 盈余公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 94,902,820 9,340,250 - 104,243,070
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 49,973,906 44,928,914 - 94,902,820
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公
司 2018 年净利润 93,402,498 元，并按净利润的 10%提取法定盈余公积金 9,340,250
元(2017 年：按净利润的 10%提取，共 44,928,914 元)。
(33) 未分配利润
2018 年度 2017 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 1,217,758,094 - 971,986,850 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 435,036,736 - 370,800,158 -
减：提取法定盈余公积 (9,340,250) 10% (44,928,914) 10%
应付普通股股利(a) (284,945,266) - (80,100,000) -
年末未分配利润 1,358,509,314 -` 1,217,758,094 -
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(33) 未分配利润(续)
(a) 根据 2018 年 4 月 27 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币
1 元，按照已发行股份 284,945,266 股计算，共计 284,945,266 元。
根据 2019 年 4 月 27 日董事会决议，董事会拟以公司实施 2018 年度利润分配时股权
登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5 元(含税)。上述提
议尚待股东大会批准(附注十一(3))。
(34) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入(a) 9,405,735,886 7,445,544,316
其他业务收入 65,353,402 55,888,010
9,471,089,288 7,501,432,326
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 6,084,378,606 4,804,965,143
其他业务成本 52,199,993 47,908,557
6,136,578,599 4,852,873,700
(a) 本集团的主营业务收入主要为销售商品收入。
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(35) 税金及附加
2018 年度 2017 年度 计缴标准
城市维护建设税 28,839,198 25,425,180 附注三
教育费附加 21,133,477 18,555,471 附注三
印花税 5,001,966 4,394,848
其他 3,245,941 3,489,529
58,220,582 51,865,028
(36) 销售费用
2018 年度 2017 年度
工资、奖金、社保及员工福利 1,058,367,281 818,283,103
房租 675,077,786 509,250,379
企划费 91,355,812 83,037,173
水电费 58,518,743 43,880,465
经营租入固定资产改良摊销 48,176,011 38,985,003
折旧费 37,408,718 27,327,768
运杂费 33,388,924 26,605,175
办公费 26,782,519 21,797,227
劳务外包费 15,156,185 12,177,918
低值易耗品摊销 9,245,814 11,725,403
物料消耗 7,177,772 5,979,377
无形资产摊销 1,658,618 1,213,595
其他 95,109,831 67,793,083
2,157,424,014 1,668,055,669
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 管理费用
2018 年度 2017 年度
工资、奖金、社保及员工福利 254,555,998 230,549,314
业务招待费 23,304,577 19,710,276
差旅费 19,880,647 9,919,263
办公费 19,479,089 17,147,964
专业服务费 18,921,129 18,425,097
企划费 17,112,968 14,316,124
折旧费 16,342,852 15,361,619
房租 14,579,906 12,077,143
无形资产摊销 13,481,508 8,502,437
汽车费用 8,303,598 6,958,380
其他 45,370,893 39,804,256
451,333,165 392,771,873
(38) 研发费用
2018 年度 2017 年度
工资、社保、奖金及员工福利 6,155,219 926,788
差旅费 33,138 28,757
办公费 25,311 4,477
折旧费 - 15,457
其他 18,571 23,030
6,232,239 998,509
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 财务费用-净额
2018 年度 2017 年度
利息支出 55,412,513 49,710,384
减：资本化利息 (8,329,149) (820,559)
利息费用 47,083,364 48,889,825
减：利息收入 (17,189,598) (5,887,045)
手续费 12,167,336 15,090,988
其他 475,990 320,232
42,537,092 58,414,000
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2018 年度 2017 年度
商品成本 5,887,049,073 4,585,460,793
工资、社保、奖金及相关员工福利 1,331,055,332 1,060,881,806
房租 739,897,391 568,937,126
原材料成本 179,589,890 201,800,366
企划费 108,468,780 97,353,297
水电费 63,740,250 47,835,442
折旧费 56,649,450 44,671,226
经营租入固定资产改良摊销 54,835,689 46,530,124
办公费 46,332,489 38,998,471
运杂费 33,465,533 26,751,378
专业服务费 31,726,228 22,537,403
业务招待费 28,177,312 25,048,481
其他费用 190,580,600 147,893,838
8,751,568,017 6,914,699,751
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 资产减值损失
2018 年度 2017 年度
坏账损失 4,505,161 6,744,687
长期待摊费用减值损失 2,611,897 1,173,374
存货跌价损失 2,570,372 4,276,513
商誉减值损失 - 3,071,689
9,687,430 15,266,263
(42) 资产处置损失
计入 2018 年度
非经常性损益的
2018 年度 2017 年度 金额
固定资产处置损失 378,335 1,384,536 378,335
(43) 其他收益
与资产相关/与收
2018 年度 2017 年度 益相关
政府补贴 11,314,886 19,811,660 与收益相关
政府奖励 5,852,606 8,280,800 与收益相关
专项项目补助 2,858,752 423,680 与资产相关
20,026,244 28,516,140
(44) 投资收益
2018 年度 2017 年度
资金拆借收入 132,075 -
权益法核算的长期股权投资收益 2,727 -
134,802 -
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 营业外收入
2018 年度 2017 年度
罚没及赔偿金收入 3,274,517 1,305,183
长账龄应付款项之转出 3,158,493 6,657,242
门店转让收入 179,939 374,449
其他 7,638,707 7,507,775
14,251,656 15,844,649
本年度，营业外收入全额计入非经常性损益。
(46) 营业外支出
2018 年度 2017 年度
支付的赔偿金及罚款 2,915,500 4,725,199
对外捐赠 610,497 1,977,797
其他 3,302,964 4,399,228
6,828,961 11,102,224
本年度，营业外支出全额计入非经常性损益。
(47) 所得税费用
2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 140,208,392 108,146,526
递延所得税 (7,931,148) (11,940,385)
132,277,244 96,206,141
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018 年度 2017 年度
利润总额 636,281,573 493,061,313
按适用税率计算的所得税 159,070,393 123,265,328
适用优惠税率的影响 (35,808,411) (35,365,021)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及
可抵扣暂时性差异 7,626,821 5,383,707
不得扣除的成本、费用和损失 5,590,293 4,595,943
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损及可抵扣暂时性差异 (1,048,130) (999,095)
汇算清缴差异调整 (3,153,722) (674,721)
所得税费用 132,277,244 96,206,141
(48) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算。
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 435,036,736 370,800,158
本公司发行在外普通股的加权平均数(股) 284,945,266 268,495,439
基本每股收益 1.53 1.38
其中：
—持续经营每股收益 1.53 1.38
—终止经营每股收益 不适用 不适用
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018 年度，本公司不
存在具有稀释性的潜在普通股(2017 年度：无)。因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
政府补助 35,467,492 33,692,460
利息收入 17,189,598 5,887,045
赔偿金 3,274,517 1,305,183
收回押金 - 20,000,000
其他 6,814,706 4,615,985
62,746,313 65,500,673
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
租赁费及押金 758,827,167 682,417,095
办公费及杂费 124,784,698 103,529,895
转让费 113,218,085 56,031,943
企划费 107,887,893 94,916,892
水电费 62,641,928 47,398,927
专业服务费 44,809,667 13,419,136
业务招待费 28,177,312 25,048,481
差旅费 24,803,234 13,822,787
手续费 12,167,336 15,090,988
门店开办费 10,106,616 12,956,083
捐赠及赔偿支出 3,525,997 1,977,797
其他 52,420,349 25,729,826
1,343,370,282 1,092,339,850
- 75 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表项目注释(续)
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
预付股权收购款(附注十(3)) 2,000,000 67,770,000
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
收到子公司原股东款项 731,035 52,744,400
收到子公司少数股东款项 12,500,000 9,000,000
13,231,035 61,744,400
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
归还子公司原股东款项 53,131,936 -
归还子公司少数股东款项 9,042,903 -
购买子公司少数股东权益支付的现金 31,000,000 4,650,000
93,174,839 4,650,000
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018 年度 2017 年度
净利润 504,004,329 396,855,172
加：资产减值准备 9,687,430 15,266,263
固定资产折旧 56,649,450 44,671,226
无形资产摊销 15,140,528 9,716,032
长期待摊费用摊销 153,783,857 111,840,137
处置固定资产和其他长期资产的损失 378,335 1,384,536
财务费用 47,083,364 48,889,825
投资收益 (134,802) -
递延所得税资产增加 (7,062,333) (9,945,673)
递延所得税负债减少 (868,815) (1,870,914)
存货的增加 (279,029,220) (11,799,595)
经营性应收项目的增加 (254,338,512) (539,038,317)
经营性应付项目的增加 667,731,946 431,762,856
经营活动产生的现金流量净额 913,025,557 497,731,548
2018 年度 2017 年度
现金的年末余额 756,123,670 1,038,191,383
减：现金的年初余额 (1,038,191,383) (650,848,787)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (282,067,713) 387,342,596
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司和合并业务
2018 年度 2017 年度
本年发生的企业合并及业务合并于本年支付的现金和现
金等价物 383,517,841 240,160,984
其中：通辽泽强 - 202,400,000
江苏百佳惠 - 31,580,000
明宣兴扬和 5 家门店 - 6,180,984
南通普泽 93,840,000 -
镇江华康 50,700,000 -
邻加医 42,900,000 -
江苏海鹏 39,880,000 -
隆泰源 30,294,000 -
华日大药房 9 家门店 28,223,177 -
药膳堂大药房 16 家门店 21,787,785 -
三品堂 16,500,000 -
常州为之康 6 家门店 15,159,224 -
政通药房 11 家门店 14,763,655 -
药简单 10,500,000 -
新市民 10,200,000 -
金坛新千秋 8,770,000 -
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (28,101,750) (24,538,879)
其中：通辽泽强 - (21,862,056)
江苏百佳惠 - (2,676,823)
隆泰源 (15,634,235) -
邻加医 (4,720,572) -
江苏海鹏 (4,368,294) -
南通普泽 (1,074,300) -
三品堂 (912,292) -
镇江华康 (894,762) -
新市民 (361,436) -
药简单 (110,886) -
金坛新千秋 (24,973) -
加：前期发生的企业合并及业务合并于本年支付的现金
和现金等价物 108,290,000 50,223,562
其中：杏林医药 27 家门店 - 13,000,000
敬一堂 46 家门店 - 11,493,563
仁心大药房 11 家门店 - 6,750,000
康一馨 55 家门店 - 6,000,000
接下页
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(50) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司和合并业务(续)
2018 年度 2017 年度
承上页
扬州百信缘 - 5,000,000
武汉南方 - 4,499,999
渭南市医药大厦 - 3,180,000
陕西金维康医药有限责任公司 - 300,000
通辽泽强 68,970,000 -
江苏百佳惠 34,720,000 -
庆和堂 39 家门店 3,000,000
明宣兴扬和 5 家门店 1,600,000 -
取得子公司和合并业务支付的现金净额 463,706,091 265,845,667
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(50) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司和合并业务(续)
取得子公司和合并业务的价格
2018 年度 2017 年度
通辽泽强 - 271,370,000
江苏百佳惠 - 66,300,000
明宣兴扬和 5 家门店 - 7,780,984
南通普泽 117,300,000 -
江苏海鹏 79,750,000 -
镇江华康 67,600,000 -
隆泰源 67,320,000 -
邻加医 51,000,000 -
三品堂 33,000,000 -
华日大药房 9 家门店 31,073,177 -
政通药房 11 家门店 29,807,255 -
药膳堂大药房 16 家门店 28,287,785 -
金坛新千秋 17,550,000 -
常州为之康 6 家门店 16,619,224 -
药简单 15,000,000 -
新市民 13,880,000 -
568,187,441 345,450,984
取得子公司和合并业务的净资产
2018 年度 2017 年度
流动资产 301,706,780 265,440,416
非流动资产 81,302,278 11,643,449
流动负债 (194,619,144) (194,091,053)
非流动负债 (13,494,778) (233,676)
净资产 174,895,136 82,759,136
减：少数股东权益 (73,033,970) (40,267,294)
取得的净资产 101,861,166 42,491,842
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金 756,123,670 1,038,191,383
其中：库存现金 9,784,192 8,248,927
可随时用于支付的银行存款 746,025,961 1,028,978,972
可随时用于支付的其他货币资金 313,517 963,484
年末现金及现金等价物余额 756,123,670 1,038,191,383
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业及业务合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业及业务合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的 取得方式 购买日 购买日 购买日至年末被 购买日至年末被 购买日至年末被购买方 购买日至年末被购买
权益比例 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润 的经营活动现金流量 方的现金流量净额
/(亏损)
镇江华康(i) 2018 年 67,600,000 65% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 94,930,905 4,957,934 240,228 1,808,186
01 月 01 日 01 月 01 日
隆泰源(ii) 2018 年 67,320,000 51% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 119,935,692 7,864,262 4,680,308 (10,889)
01 月 01 日 01 月 01 日
南通普泽(iii) 2018 年 117,300,000 51% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 174,608,820 13,159,211 (15,751,268) 1,365,128
03 月 01 日 03 月 01 日
邻加医(iv) 2018 年 51,000,000 51% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 98,359,593 3,738,983 (20,593,830) 3,613,249
05 月 01 日 05 月 01 日
药简单(v) 2018 年 15,000,000 60% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 445,151 (2,749,817) (4,096,883) 6,387,881
09 月 01 日 09 月 01 日
新市民(vi) 2018 年 13,880,000 51% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 7,521,567 6,889 (281,542) 1,176,557
10 月 01 日 10 月 01 日
三品堂(vii) 2018 年 33,000,000 55% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 13,408,014 1,113,638 2,183,250 1,334,219
10 月 01 日 10 月 01 日
金坛新千秋(viii) 2018 年 17,550,000 65% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 4,746,412 (6,991) 755,389 568,647
11 月 01 日 11 月 01 日
江苏海鹏(ix) 2018 年 79,750,000 55% 现金收购 2018 年 实际取得控制权 17,083,905 1,148,563 6,959,373 3,034,767
11 月 01 日 11 月 01 日
常州为之康 6 家 2018 年 16,619,224 不适用 现金收购 2018 年 实际取得业务 11,941,499 770,430 不适用(*) 不适用(*)
门店(x) 03 月 01 日 03 月 01 日
药膳堂大药房 2018 年 28,287,785 不适用 现金收购 2018 年 实际取得业务 7,538,059 (247,224) 不适用(*) 不适用(*)
16 家门店(xi) 08 月 21 日 08 月 21 日
接下页
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业及业务合并(续)
被购买方 取得时点 购买成本 取得的 取得方式 购买日 购买日 购买日至年末被 购买日至年末被 购买日至年末被购买方 购买日至年末被购买
权益比例 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润 的经营活动现金流量 方的现金流量净额
承上页
政通药房 11 家 2018 年 29,807,255 不适用 现金收购 2018 年 实际取得业务 4,511,664 191,089 不适用(*) 不适用(*)
门店(xii) 10 月 16 日 10 月 16 日
华日大药房 9 家 2018 年 31,073,177 不适用 现金收购 2018 年 实际取得业务 5,186,817 428,410 不适用(*) 不适用(*)
门店(xiii) 11 月 01 日 11 月 01 日
*因本集团对门店业务统一管理资金并统一采购药品和其他商品，并无单独核算门店业务的现金流量，因此对于业务并购之门店业务自购买日至年末的经
营活动现金流和现金流量净额列示为不适用。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
(i) 镇江华康
合并成本—以现金支付的对价 67,600,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (8,832,190)
商誉 58,767,810
(ii) 隆泰源
合并成本—以现金支付的对价 67,320,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (14,445,432)
商誉 52,874,568
(iii) 南通普泽
合并成本—以现金支付的对价 117,300,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (23,881,648)
商誉 93,418,352
(iv) 邻加医
合并成本—以现金支付的对价 51,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (10,975,277)
商誉 40,024,723
(v) 药简单
合并成本—以现金支付的对价 15,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (7,012,801)
商誉 7,987,199
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下(续)：
(vi) 新市民
合并成本—以现金支付的对价 13,880,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (2,856,729)
商誉 11,023,271
(vii) 三品堂
合并成本—以现金支付的对价 33,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (3,982,455)
商誉 29,017,545
(viii) 金坛新千秋
合并成本—以现金支付的对价 17,550,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (3,401,929)
商誉 14,148,071
(ix) 江苏海鹏
合并成本—以现金支付的对价 79,750,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (10,265,643)
商誉 69,484,357
(x) 常州为之康6家门店
于2018年1月29日，本公司之子公司常州万仁公司与常州市为之康药店有限公司、常州
市为康药店有限公司等6家公司一同签订了《业务及资产收购协议》，收购了其拥有的
6家门店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年3月1日，系本公司实际取得常
州为之康6家门店的业务及相关资产控制权的日期。
常州万仁公司对常州为之康6家门店的收购总对价为16,619,224元，其中，确认商誉为
11,893,907元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款15,159,224元，剩余
1,460,000元尚未支付。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下(续)：
(xi) 药膳堂16家门店
于2018年8月17日，本公司之子公司邻加医与安徽药膳堂大药房连锁有限公司签订了
《业务及资产收购协议》，收购了其拥有的16家门店的业务及相关资产。此次交易的
购买日为2018年8月21日，系本公司实际取得药膳堂16家门店的业务及相关资产控制
权的日期。
邻 加 医 对 药 膳 堂16家 门 店 的 收 购 总 对 价 为28,287,785元 ， 其 中 ， 确 认 商 誉 为
23,584,907元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款21,787,785元，剩余
6,500,000元尚未支付。
(xii) 政通大药房11家门店
根据本公司之子公司安徽百姓缘与安徽政通大药房连锁有限公司于2018年9月3日签订
的《业务及资产收购协议》及后续签订的《补充协议》，安徽百姓缘收购其拥有的11
家门店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年10月16日，系本公司实际取得
政通大药房11家门店的业务及相关资产控制权的日期。
安徽百姓缘对政通大药房11家门店的收购总对价为29,807,255元，其中，确认商誉为
25,728,476元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款14,763,655元，剩余
15,043,600元尚未支付。
(xiii) 华日大药房9家门店
于2018年10月8日，本公司与长沙市芙蓉区奕君华日大药房、长沙市开福区黄金海岸奕
君华日大药房等9家公司一同签订了《业务及资产收购协议》，收购了其拥有的9家门
店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年11月1日，系本公司实际取得华日大
药房9家门店的业务及相关资产控制权的日期。
本 公 司 对 华 日 大 药 房9家 门 店 的 收 购 总 对 价 为31,073,177元 ， 其 中 ， 确 认 商 誉 为
28,373,090元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款28,223,177元，剩余
2,850,000元尚未支付。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
本公司采用估值技术来确定被购买方的资产负债于购买日的公允价值。于资产评估
日，被购买方的资产主要为应收票据及应收账款、存货、固定资产、无形资产和长期
待摊费用，其中应收票据及应收账款根据应收金额减去预计的坏账损失确定评估值；
存货以实际盘点数量及市场价格为基础确定评估值；固定资产和长期待摊费用所采用
的方法为重置成本法；无形资产所采用的方法为收益法。
(i) 镇江华康
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 894,762 894,762 894,762
应收票据及应收账款 9,841,854 9,841,854 9,841,854
其他应收款 4,310,214 4,310,214 4,310,214
存货 23,304,367 23,304,367 23,304,367
预付款项 1,914,993 1,914,993 1,914,993
固定资产 2,564,655 1,303,995 1,303,995
无形资产 188,034 - -
长期待摊费用 5,193,931 5,193,931 5,193,931
递延所得税资产 1,812 1,812 1,812
减：应付票据及应付账款 (14,579,587) (14,579,587) (14,579,587)
预收款项 (2,118,989) (2,118,989) (2,118,989)
应付职工薪酬 (724,215) (724,215) (724,215)
应交税费 (964,751) (964,751) (964,751)
其他应付款 (15,876,922) (15,876,922) (15,876,922)
递延所得税负债 (362,174) - -
净资产 13,587,984 12,501,464 12,501,464
减：少数股东权益 (4,755,794) (4,375,512) -
取得的净资产 8,832,190 8,125,952 12,501,464
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii) 隆泰源
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 15,634,235 15,634,235 15,634,235
应收票据及应收账款 8,969,199 8,969,199 8,969,199
存货 19,068,050 19,068,050 19,068,050
其他应收款 396,056 396,056 396,056
预付款项 3,317,017 3,317,017 3,317,017
固定资产 3,460,289 2,339,526 2,339,526
无形资产 12,114,400 - -
长期待摊费用 4,836,939 4,836,939 4,836,939
递延所得税资产 4,280 4,280 4,280
减：应付票据及应付账款 (21,833,798) (21,833,798) (21,833,798)
预收款项 (120,505) (120,505) (120,505)
应付职工薪酬 (1,073,582) (1,073,582) (1,073,582)
应交税费 (2,809,461) (2,809,461) (2,809,461)
其他应付款 (9,984,190) (9,984,190) (9,984,190)
其他流动负债 (345,762) (345,762) (345,762)
递延所得税负债 (3,308,791) - -
净资产 28,324,376 18,398,004 18,398,004
减：少数股东权益 (13,878,944) (9,015,022) -
取得的净资产 14,445,432 9,382,982 18,398,004
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iii) 南通普泽
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 1,074,300 1,074,300 -
应收票据及应收账款 17,707,508 17,681,112 -
存货 19,560,320 19,560,320 -
其他应收款 7,380,615 7,380,615 -
预付款项 4,519,817 4,519,817 -
其他流动资产 507,543 507,543 -
长期应收款 433,100 433,100 -
固定资产 1,341,519 1,037,769 -
无形资产 21,855,800 - -
长期待摊费用 849,520 849,520 -
减：短期借款 (347,000) (347,000) -
应付票据及应付账款 (16,156,267) (16,156,267) -
预收款项 (150,265) (123,869) -
应交税费 (1,022,352) (1,022,352) -
其他应付款 (4,993,767) (4,993,767) -
其他流动负债 (193,742) (193,742) -
递延所得税负债 (5,539,888) - -
净资产 46,826,761 30,207,099 -
减：少数股东权益 (22,945,113) (14,801,478) -
取得的净资产 23,881,648 15,405,621 -
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iv) 邻加医
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 4,720,572 4,720,572 -
应收票据及应收账款 11,417,724 11,417,724 -
存货 21,528,910 21,528,910 -
其他应收款 1,441,855 1,441,855 -
预付款项 5,661,255 5,661,255 -
其他流动资产 6,876,152 6,876,152 -
长期应收款 804,550 804,550 -
固定资产 140,951 144,514 -
无形资产 10,329,800 - -
长期待摊费用 1,253,281 1,253,281
减：应付票据及应付账款 (26,313,964) (26,313,964) -
预收款项 (150,056) (150,056) -
应付职工薪酬 (1,521,437) (1,521,437) -
应交税费 (12,194) (12,194) -
其他应付款 (8,023,747) (8,023,747) -
其他流动负债 (4,051,942) (4,051,942) -
递延所得税负债 (2,581,559) - -
净资产 21,520,151 13,775,473 -
减：少数股东权益 (10,544,874) (6,749,982) -
取得的净资产 10,975,277 7,025,491 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(v) 药简单
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 110,886 110,886 1,874,866
应收票据及应收账款 362,120 362,120 -
其他应收款 16,096,550 16,096,550 28,477
固定资产 33,636 33,636 30,233
减：应付职工薪酬 (519,171) (519,171) -
应交税费 (30,423) (30,423) 5,418
其他应付款 (4,365,596) (4,365,596) 2,000,402
净资产 11,688,002 11,688,002 3,939,396
减：少数股东权益 (4,675,201) (4,675,201) -
取得的净资产 7,012,801 7,012,801 3,939,396
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(vi) 新市民
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 361,436 361,436 -
应收票据及应收账款 80,545 80,545 -
存货 5,713,756 5,713,756 -
其他应收款 4,307,721 4,307,721 -
预付款项 1,717,064 1,717,064 -
其他流动资产 19,249 19,249 -
固定资产 21,951 21,951 -
无形资产 3,053,600 - -
长期待摊费用 5,417 5,417 -
其他非流动资产 236,871 236,871 -
减：应付票据及应付账款 (7,062,040) (7,062,040) -
预收款项 (76,401) (76,401) -
应付职工薪酬 (350,875) (350,875) -
应交税费 (313,383) (313,383) -
其他应付款 (563,613) (563,613) -
其他流动负债 (786,468) (786,468) -
递延所得税负债 (763,400) - -
净资产 5,601,430 3,311,230 -
减：少数股东权益 (2,744,701) (1,622,503) -
取得的净资产 2,856,729 1,688,727 -
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(vii) 三品堂
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 912,292 912,292 1,165,865
应收票据及应收账款 3,706,141 3,706,141 3,662,344
存货 6,620,673 6,620,673 6,816,449
其他应收款 3,934,330 3,934,330 923,741
预付款项 208,286 208,286 1,260,484
其他流动资产 1,406,473 1,406,473 207,260
固定资产 1,309,615 1,255,178 234,552
无形资产 88,592 88,592 651,720
长期待摊费用 3,309,089 3,309,089 -
减：短期借款 (2,700,000) (2,700,000) (6,500,000)
应付票据及应付账款 (9,091,787) (9,091,787) (9,844,156)
预收款项 (58,333) (58,333) -
应付职工薪酬 (538,067) (538,067) (1,953)
应交税费 (19,113) (19,113) -
其他应付款 (1,833,754) (1,833,754) (5,224,346)
递延所得税负债 (13,609) - -
净资产 7,240,828 7,200,000 (6,648,040)
减：少数股东权益 (3,258,373) (3,258,360) -
取得的净资产 3,982,455 3,941,640 (6,648,040)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(viii) 金坛新千秋
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 24,973 24,973 -
应收票据及应收账款 874,181 874,181 -
存货 5,704,817 5,704,817 -
其他应收款 27,200 27,200 -
预付款项 8,350 8,350 -
其他流动资产 718,873 718,873 -
一年内到期的其他非流动资产 174,447 174,447 -
固定资产 19,049 18,714 -
无形资产 2,631,247 - -
减：应付票据及应付账款 (3,337,061) (3,337,061) -
应付职工薪酬 (355,618) (355,618) -
其他应付款 (598,826) (598,826) -
递延所得税负债 (657,896) - -
净资产 5,233,736 3,260,050 -
减：少数股东权益 (1,831,807) (1,141,017) -
取得的净资产 3,401,929 2,119,033 -
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ix) 江苏海鹏
购买日 购买日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 4,368,294 4,368,294 3,373,463
应收票据及应收账款 15,133,749 15,133,749 11,735,483
存货 11,885,727 11,885,727 14,788,650
其他应收款 8,884,613 8,884,613 18,864,509
预付款项 69,756 69,756 -
其他流动资产 2,591,314 2,591,314 2,939,452
固定资产 2,747,090 1,672,250 7,902,438
无形资产 - 4,990 8,540
长期待摊费用 1,901,845 1,901,845 3,303,024
减：应付票据及应付账款 (27,028,859) (27,028,859) 30,496,361
预收款项 (95,654) (95,654) 177,079
应付职工薪酬 (815,924) (815,924) 996,629
应交税费 (630,359) (630,359) 169,548
其他应付款 (79,324) (79,324) 10,280,444
递延所得税负债 (267,462) - -
净资产 18,664,806 17,862,418 105,035,620
减：少数股东权益 (8,399,163) (8,038,088) -
取得的净资产 10,265,643 9,824,330 105,035,620
- 95 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
北京老百姓 北京 北京 药品零售 100% - 设立/投资
老百姓大药房(江苏)有限公司(以下简称“江苏老百姓”) 南京 南京 药品零售 100% - 设立/投资
老百姓大药房郴州有限公司(以下简称“郴州老百姓”) 郴州 郴州 药品零售 100% - 设立/投资
丰沃达医药物流(杭州)有限公司(以下简称“杭州丰沃达”) 杭州 杭州 药品批发 - 100% 设立/投资
北京老百姓电子商务有限公司(以下简称“北京电商”) 北京 北京 电子商务 100% - 设立/投资
老百姓大药房连锁(天津滨海新区)有限公司(以下简称“天津滨
海老百姓”) 天津 天津 药品零售 - 51% 设立/投资
湖南丰沃达老百姓健康药房连锁有限公司(以下简称“丰沃达健
康”) 长沙 长沙 药品零售 - 67% 设立/投资
药圣堂科技 长沙 长沙 中药研发 - 100% 设立/投资
嘉兴市吉吉商贸有限公司(以下简称“浙江吉吉”) 嘉兴市 嘉兴市 药品零售 - 100% 设立/投资
糖尿病干预
湖南老百姓糖尿病干预技术有限公司(以下简称“糖尿病干预”) 长沙 长沙 技术研发 58% - 设立/投资
湖南名裕龙行医药销售有限公司(以下简称“名裕龙行”) 长沙 长沙 药品批发 51% - 设立/投资
湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司(以下简称“百杏堂”) 长沙 长沙 中医馆 80% - 设立/投资
- 96 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司(以下简称“湖南百杏
堂”) 长沙 长沙 中医馆 - 100% 设立/投资
杭州百杏堂中医门诊部有限公司(以下简称“杭州百杏堂”) 杭州 杭州 中医馆 - 100% 设立/投资
西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司(以下简称“西安百杏
堂”) 西安 西安 中医馆 - 100% 设立/投资
常州百杏堂人民中医门诊部有限公司(以下简称“常州人民百杏
堂”) 常州 常州 中医馆 - 100% 设立/投资
常州百杏堂和平医疗门诊部有限公司(以下简称“常州和平百杏
堂”) 常州 常州 中医馆 - 100% 设立/投资
扬州百杏堂罗城中医门诊部有限公司(以下简称“扬州百杏堂”) 扬州 扬州 中医馆 - 100% 设立/投资
浙江老百姓健康药房有限公司(以下简称“浙江健康”) 杭州 杭州 药品零售 - 67% 设立/投资
杭州中北桥诊所有限公司(以下简称“中北桥”) 杭州 杭州 诊所 - 100% 设立/投资
宁波海曙老百姓内科诊所有限公司(以下简称“宁波海曙”) 宁波 宁波 诊所 - 100% 设立/投资
同一控制下企
老百姓大药房连锁(浙江)有限公司(以下简称“浙江老百姓”) 杭州 杭州 药品零售 100% - 业合并
- 97 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
杭州秋涛老百姓大药房有限公司(以下简称“秋涛老百姓”) 杭州 杭州 药品零售 - 100% 同一控制下企业合并
陕西老百姓 陕西 西安 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
广西老百姓 南宁 南宁 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁(天津)有限公司(以下简称“天津老百姓”) 天津 天津 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁(湖北)有限公司(以下简称“湖北老百姓”) 武汉 武汉 药品零售 61% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁(江西)有限公司(以下简称“江西老百姓”) 南昌 南昌 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
广东老百姓 广州 广州 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁河北有限公司(以下简称“河北老百姓”) 石家庄 石家庄 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁(山东)有限公司(以下简称“山东老百姓”) 济南 济南 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁(上海)有限公司(以下简称“上海老百姓”) 上海 上海 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁河南有限公司(以下简称“河南老百姓”) 郑州 郑州 药品零售 100% - 同一控制下企业合并
药圣堂公司 常德 常德 药品生产 100% - 非同一控制下企业合并
丰沃达公司 长沙 长沙 药品批发 100% - 非同一控制下企业合并
常州万仁公司 常州 常州 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
安徽百姓缘 合肥 合肥 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
常德民康 常德 常德 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
- 98 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
西安龙盛 西安 西安 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
武功县龙盛医药有限责任公司(以下简称“武
功龙盛”) 西安 西安 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
西 安 常 佳 医 药 有 限 公 司(以 下 简 称 “ 西 安 常
佳”) 西安 西安 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
河南医药超市 郑州 郑州 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
兰州惠仁堂 兰州 兰州 药品零售 65% - 非同一控制下企业合并
兰州长青 兰州 兰州 药品批发 - 100% 非同一控制下企业合并
兰州泽爱无假日健康体检有限责任公司 兰州 兰州 体检服务 - 67% 非同一控制下企业合并
扬州百信缘 扬州 扬州 药品零售 65% - 非同一控制下企业合并
武汉南方 武汉 武汉 药品零售 100% - 非同一控制下企业合并
江苏百佳惠 昆山 昆山 药品零售 51% - 非同一控制下企业合并
通辽泽强 通辽 通辽 药品零售 51% - 非同一控制下企业合并
内蒙古泽强医药有限公司(以下简称“内蒙古
泽强”) 通辽 通辽 药品批发 - 100% 非同一控制下企业合并
- 99 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
兴安盟泽强大药房连锁有限责任公司(以下简
称“兴安盟”) 通辽 通辽 药品零售 - 100% 非同一控制下企业合并
昆山百佳惠苏禾宁康大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 - 100% 非同一控制下企业合并
昆山嘟好便利连锁有限公司 昆山 昆山 食品及百货零售 - 100% 非同一控制下企业合并
昆山市希望之城大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 - 100% 非同一控制下企业合并
常熟市惠百佳大药房(普通合伙) 常熟 常熟 药品零售 - 100% 非同一控制下企业合并
昆山百佳惠苏禾康安大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 - 100% 非同一控制下企业合并
海门市嘟好食品经营部 海门 海门 食品及百货零售 - 100% 非同一控制下企业合并
昆山市百佳惠苏禾春秋大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 - 100% 非同一控制下企业合并
隆泰源 泰兴 泰兴 药品零售 51% - 非同一控制下企业合并
南通普泽 海安 海安 药品零售 51% - 非同一控制下企业合并
镇江华康 扬中 扬中 药品零售 65% - 非同一控制下企业合并
药简单 长沙 长沙 医药推广 60% - 非同一控制下企业合并
江苏海鹏 江阴 江阴 药品零售 55% - 非同一控制下企业合并
宁夏惠仁堂药业连锁有限责任公司 吴忠 吴忠 药品零售 - 100% 设立/投资
- 100 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
金坛新千秋 常州 常州 药品零售 - 65% 非同一控制下企业合并
浙江老百姓食品有限公司 杭州 杭州 食品及百货零售 - 100% 设立/投资
三品堂 无锡 无锡 药品零售 - 55% 非同一控制下企业合并
邻加医 巢湖 巢湖 药品零售 51% - 非同一控制下企业合并
丰沃达医药物流(天津)有限公司 天津 天津 药品批发 - 100% 设立/投资
新市民 芜湖 芜湖 药品零售 - 51% 非同一控制下企业合并
成都百杏堂医馆管理有限公司 成都 成都 中医馆 - 100% 设立/投资
长沙市百杏堂老百姓健康药房有限公司 长沙 长沙 中医馆 - 100% 设立/投资
江西丰沃达老百姓健康药房有限公司 赣州 赣州 药品零售 - 51% 设立/投资
岳阳市老百姓智祥企业管理有限公司 岳阳 岳阳 医药推广 - 51% 设立/投资
湖南龙行天下医药咨询服务有限公司 长沙 长沙 医药咨询 - 100% 设立/投资
安徽老百姓健康药房管理有限公司 合肥 合肥 医药咨询 - 78% 设立/投资
贵州丰沃达老百姓健康药房连锁有限公司 贵阳 贵阳 药品零售 - 51% 设立/投资
天津老百姓健康药房管理有限公司 天津 天津 医药咨询 - 78% 设立/投资
福建丰沃达老百姓健康药房有限公司 厦门 厦门 药品零售 - 51% 设立/投资
陕西老百姓健康药房管理有限公司 西安 西安 医药咨询 - 71% 设立/投资
- 101 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
宁夏老百姓健康药房连锁有限公司 银川 银川 药品零售 - 51% 设立/投资
长沙发祥地实业有限公司 长沙 长沙 商务服务 100% - 设立/投资
河南老百姓健康药房管理有限公司 郑州 郑州 医药咨询 - 78% 设立/投资
- 102 -
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2018 年度归属于 2018 年度向少数股东 2018 年 12 月 31 日
持股比例 少数股东的收益 分派股利 少数股东权益
湖北老百姓 39% 2,084,355 - 22,288,530
兰州惠仁堂 35% 17,572,952 - 85,809,376
扬州百信缘 35% 6,162,708 - 21,223,791
通辽泽强 49% 19,608,294 - 57,383,407
名裕龙行* 49% 3,240,236 - 11,466,376
南通普泽 49% 6,448,013 - 29,393,126
合计 55,116,558 - 227,564,606
*根据 2016 年 8 月 11 日经批准的《关于公司投资设立医药销售有限公司暨关联交易的议案》，本集团于 2017 年 6 月 15 日成立了控
股子公司名裕龙行，少数股东为本集团实际控制人之一谢子龙先生的兄弟谢子雄先生。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北老百姓 131,540,885 88,233,048 219,773,933 (162,623,855) - (162,623,855) 162,963,151 87,710,885 250,674,036 (198,868,461) - (198,868,461)
兰州惠仁堂 469,802,708 220,510,972 690,313,680 (346,392,965) (89,884,950) (436,277,915) 377,564,782 180,593,704 558,158,486 (253,286,204) (101,044,950) (354,331,154)
扬州百信缘 136,257,629 42,437,841 178,695,470 (124,321,119) (3,910,631) (128,231,750) 114,987,365 38,291,224 153,278,589 (116,263,855) (3,972,661) (120,236,516)
通辽泽强 312,107,295 9,404,749 321,512,044 (177,187,810) (27,748,353) (204,936,163) 260,393,814 9,145,552 269,539,366 (164,726,749) (27,827,171) (192,553,920)
名裕龙行 78,255,387 1,417,825 79,673,212 (56,272,445) - (56,272,445) 37,293,756 1,385,954 38,679,710 (21,891,669) - (21,891,669)
南通普泽* 67,531,104 29,530,051 97,061,155 (31,559,908) (5,515,275) (37,075,183) - - - - - -
2018 年度 2017 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北老百姓 401,922,057 5,344,503 5,344,503 (25,335,742) 342,573,241 5,223,994 5,223,994 34,400,553
兰州惠仁堂 916,805,122 50,208,433 50,208,433 168,892,029 898,258,134 54,713,940 54,713,940 41,421,191
扬州百信缘 357,081,241 17,421,647 17,421,647 47,849,334 300,696,361 12,664,760 12,664,760 23,185,688
通辽泽强 652,224,023 39,590,435 39,590,435 24,790,860 149,993,578 7,829,078 7,829,078 (63,496,210)
名裕龙行 402,220,317 6,612,726 6,612,726 (5,811,550) 22,064,298 (3,211,959) (3,211,959) (4,363,414)
南通普泽* 174,608,820 13,159,211 13,159,211 (15,751,268) - - - -
*南通普泽为本集团 2018 年度购买的子公司，上述 2018 年度财务信息为其自购买日至 2018 年 12 月 31 日止期间财务信息。
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财务报表附注
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
2018 年度 2017 年度
联营企业：
投资账面价值合计 2,362,727 -
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 2,727 -
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 2,727 -
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会
计政策的调整影响。
七 分部信息
本集团主要从事药品和医疗器械的零售业务。管理层从内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等方面考虑，认为本集团内各公司的业务具有明显的相似性，因此把集团
内所有公司视为一个经营分部。
八 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
老百姓医药集团有限公
司(前称“湖南老百姓
医药投资管理有限公
司”，以下简称“医
药集团”) 有限责任 中国湖南 谢子龙 股权投资 73284480-7
泽星投资有限公司(以下
简称“泽星投资”) 有限责任 中国香港 莫昆庭 股权投资 无
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(1) 主要股东情况(续)
(a) 基本情况(续)
本公司第一大股东为医药集团，实际控制人为谢子龙和陈秀兰。本公司第二大股东为
泽星投资，最终控制人为 EQT Greater China Ⅱ Limited。
(b) 主要股东注册资本及其变化
2018 年 12 月 31 日及
2017 年 12 月 31 日
医药集团 人民币 104,262,600 元
泽星投资 港币 10,000 元
(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
持股 表决权 持股 表决权
比例 比例 比例 比例
医药集团及陈秀兰 36.82% 36.82% 37.90% 37.90%
泽星投资 29.95% 29.95% 32.58% 32.58%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
湖南省明园蜂业有限公司(以下简称“明
园蜂业”) 本公司董事长控制 61679939-1
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
2018 年度 2017 年度
关联交易定价方
式及决策程序 占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
明园蜂业 采购货物 协议价格 32,343,012 0.45% 19,700,987 0.36%
(b) 关键管理人员薪酬
2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 14,774,000 12,811,900
(5) 关联方应付款项余额
应付关联方款项：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付票据及应付账款 明园蜂业 11,592,329 9,766,795
九 或有事项
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
房屋、建筑物 34,403,108 150,251,069
机器设备 33,227,386 944,432
无形资产 5,569,594 5,080,397
73,200,088 156,275,898
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 423,007,268 374,803,181
一到二年 555,368,709 470,578,982
二到三年 394,693,638 367,282,242
三年以上 821,559,901 769,740,208
2,194,629,516 1,982,404,613
(3) 对外投资承诺事项
根据本公司与黄鹏、黄飞、上海颐彩商务信息咨询中心及临沂市兰山区仁德大药房连
锁有限公司(以下简称“临沂仁德大药房”)于 2018 年 12 月 28 日签订的协议，本公司
承诺以 68,340,000 元的价格受让临沂仁德大药房股东拥有的 51%的股权。于 2018 年
12 月 31 日，本公司已支付款项为 2,000,000 元，尚未支付款项为 66,340,000 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，上述收购尚未完成。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 发行可转换公司债券
于 2019 年 4 月 2 日，本公司公开发行了面值人民币 327,000,000 元可转换公司债券
(以下简称“债券”)，债券按面值发行，每张面值为人民币 100 元，债券期限自发行之日
起 5 年，采用固定利率形式，票面利率：第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年
0.90%、第四年 1.10%、第五年 1.40%，单利按年计息，每年付息一次。转股期自发
行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，初始转股价
格为 60.59 元/股。本期债券为无担保债券 。
(2) 限制性股票激励计划
2019 年 3 月 29 日，本公司董事会会议审议通过《2019 年限制性股票激励计划(草
案)》，同意公司拟授予的限制性股票数量 177.4872 万股，首次授予价格为每股人民
币 30.12 元，预留限制性股票在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披
露授予情况的摘要。此项草案已于 2019 年 3 月 27 日第二次临时股东大会审议通过。
(3) 根据 2019 年 4 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司以 2018 年度利润分配时股权
登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5 元(含税)，未在本
财务报表中确认为负债(附注四(33))。
十二 企业合并
见附注五(1)。
十三 金融风险
本集团的经营活动会面临主要金融风险包括市场风险(主要为利率风险)、信用风险和
流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集
团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018 年 12
月 31 日 ， 本 集 团 长 期 带 息 债 务 主 要 为 人 民 币 计 价 的 浮 动 利 率 合 同 ， 金 额 为
94,860,000 元(2017 年 12 月 31 日：106,020,000 元)(附注四(26))。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融风险(续)
(1) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利
率互换的安排来降低利率风险。于 2018 年度及 2017 年度本集团并无利率互换安排。
于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 495,194 元(2017 年 12 月 31 日：约
873,461 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应
收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团的应收票据及应收账款主要是应收社保机构医保卡结算款和应收货款。本集团根
据与社保机构签订的医保合同、医保款结算方式和进度设置相应的信用期。本集团会定
期对医保款结算进度进行监控，以确保本集团的应收票据及应收账款信用风险在可控范
围内。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采
用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，已确保本集团的整体信用风险在可控的
范围内。
本集团的其他应收款主要是关联方往来、企业往来、备用金、员工借支以及代垫款项
等，本集团根据关联方和企业的财务状况、员工的任职情况及其他因素设置相应信用
期。本集团会定期对关联方和企业的财务状况和员工的任职情况进行监控，以确保其他
应收款的整体信用风险在可控的范围内。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增
级。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 830,199,912 - - - 830,199,912
应付票据及应
付账款 2,485,716,571 - - - 2,485,716,571
其他应付款 500,053,782 - - - 500,053,782
一年内到期的
非流动负债 827,637,033 - - - 827,637,033
长期借款 3,967,762 85,609,656 - - 89,577,418
长期应付款 - 611,928 27,997,500 - 28,609,428
4,647,575,060 86,221,584 27,997,500 - 4,761,794,144
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 179,607,886 - - - 179,607,886
应 付 票据 及 应
付账款 1,716,508,508 - - - 1,716,508,508
其他应付款 454,548,895 - - - 454,548,895
一年内到期的
非流动负债 12,355,033 - - - 12,355,033
长期借款 4,497,862 15,522,796 85,508,149 - 105,528,807
应付债券 28,240,000 28,240,000 843,772,000 - 900,252,000
长期应付款 - 642,166 28,503,041 - 29,145,207
2,395,758,184 44,404,962 957,783,190 - 3,397,946,336
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求，利用有息债务对权益比率监控资本。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的有息债务对权益比率列示如下﹕
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
有息债务对权益比率 51% 35%
十五 公允价值估计
不以公允价值计量的金融工具
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期
借款、应付债券和应付款项等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注
(1) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) 1,000,000 164,148
应收账款(b) 178,050,388 120,335,830
179,050,388 120,499,978
(a) 应收票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,000,000 164,148
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司无已用于质押的应收票据，亦无已贴现但尚未到期的
银行承兑汇票。
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票(均已终止
确认)金额为 2,169,994 元(2017 年 12 月 31 日：1,200,000 元)。
(b) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 180,676,794 121,970,821
减：坏账准备 (2,626,406) (1,634,991)
178,050,388 120,335,830
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 175,092,328 118,597,847
一到二年 4,267,154 2,524,623
二到三年 719,189 647,827
三年以上 598,123 200,524
180,676,794 121,970,821
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下(续)：
于 2018 年 12 月 31 日，应收账款 2,992,549 元(2017 年 12 月 31 日﹕1,013,568 元)
已逾期，基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，未单独计提减值准备，但已按
组合考虑并计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 1,765,542 846,676
一年以上 1,227,007 166,892
2,992,549 1,013,568
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例
比例 比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备 2,210,613 1% (177,744) 8% 3,172,450 3% (1,275,648) 40%
按组合计提坏账准备
-应收账款坏账组合 178,394,139 99% (2,376,620) 1% 118,597,847 97% (158,819) -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 72,042 - (72,042) 100% 200,524 - (200,524) 100%
180,676,794 100% (2,626,406) 1% 121,970,821 100% (1,634,991) 1%
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 平均计提比例 理由
与社保机构结算差异及
账龄较长的结算款，
社保机构医保卡结算款 2,210,613 (177,744) 8% 预计收回存在不确定
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款均采用余额百分比法计提坏账。
(v) 本年度无重大收回或转回的坏账准备，计提的坏账准备金额为 991,415 元。
(vi) 本年度无重大应收账款核销。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(vii) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 66,559,149 (315,650) 37%
(viii) 本年度，本公司不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
(2) 其他应收款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收子公司 948,355,419 431,721,987
应收股利 66,262,330 64,707,500
代垫款项 10,314,960 1,929,146
电子钱包随时提现资金 2,708,523 615,298
备用金 1,700,957 2,372,928
员工借支 445,935 115,226
企业往来款 - 5,800,000
其他 1,351,292 544,937
1,031,139,416 507,807,022
减：坏账准备 (15,884,409) (15,817,763)
1,015,255,007 491,989,259
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 793,680,348 374,927,192
一到二年 154,436,540 53,818,297
二到三年 6,973,520 13,968,919
三年以上 76,049,008 65,092,614
1,031,139,416 507,807,022
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未减值的其他应收
款。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司长账龄的其他应收款主要
为应收子公司款项、应收股利、备用金。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单 项金 额重大 并单独 计
提坏账准备 15,819,782 2% (15,819,782) 100% 15,784,033 3% (15,784,033) 100%
按组合计提坏账准备
—子公司 998,797,967 97% - - 480,645,454 95% - -
—企业往来款 - - - - 5,800,000 1% - -
—押 金 、 员 工 借 支
款、备用金等 15,229,122 1% - - 4,902,945 1% - -
—其他组合 1,292,545 - (64,627) 5% 674,590 - (33,730) 5%
1,031,139,416 100% (15,884,409) 2% 507,807,022 100% (15,817,763) 3%
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(2) 其他应收款(续)
(c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
江西老百姓 7,955,222 (7,955,222) 100% (i)
北京老百姓 5,148,824 (5,148,824) 100% (i)
河北老百姓 2,715,736 (2,715,736) 100% (i)
15,819,782 (15,819,782)
2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
江西老百姓 8,964,756 (8,964,756) 100% (i)
北京老百姓 3,510,595 (3,510,595) 100% (i)
河北老百姓 3,308,682 (3,308,682) 100% (i)
15,784,033 (15,784,033)
(i) 因部分公司已处于亏损状况，本公司考虑其盈利情况及还款能力，对此公司的其他应
收账款全额或部分计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
其他组合 1,292,545 (64,627) 5% 674,590 (33,730) 5%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 98,995 元，无转回的坏账准备金额。
(f) 本年度，本公司未对其他应收款进行核销。
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(2) 其他应收款(续)
(g) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
与本公司关系 金额 年限 款总额比例
丰沃达公司 控股子公司 133,375,211 一年以内 13%
药圣堂公司 控股子公司 100,000,000 两年以内 10%
常州万仁公司 控股子公司 82,124,751 两年以内 8%
邻加医 控股子公司 38,844,425 一年以内 4%
百杏堂 控股子公司 31,060,162 两年以内 3%
385,404,549 37%
(h) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在按照应收金额确认政府补助的情况。
(3) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 2,566,533,211 2,137,563,211
减：长期股权投资减值准备(b) (9,352,354) (9,352,354)
2,557,180,857 2,128,210,857
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年新增/追加投资 12 月 31 日 减值准备年末余额 本年宣告分派的现金股利
浙江老百姓 42,376,383 - 42,376,383 - -
陕西老百姓 24,545,496 - 24,545,496 - -
广西老百姓 285,444,127 - 285,444,127 - -
天津老百姓 166,915,787 - 166,915,787 - -
江苏老百姓 12,000,000 - 12,000,000 (5,000,000) -
常州万仁公司 88,400,000 - 88,400,000 - -
药圣堂公司 102,934,900 - 102,934,900 - -
丰沃达公司 90,000,000 - 90,000,000 - -
安徽百姓缘 248,459,205 - 248,459,205 - -
常德民康 47,421,052 - 47,421,052 - -
北京电商 12,321,810 - 12,321,810 - -
郴州老百姓 160,687,800 - 160,687,800 - -
兰州惠仁堂 348,400,000 - 348,400,000 - -
扬州百信缘 130,000,000 - 130,000,000 - -
江苏百佳惠 66,300,000 - 66,300,000 - -
通辽泽强 271,370,000 - 271,370,000 - -
名裕龙行 10,200,000 - 10,200,000 - -
镇江华康 - 67,600,000 67,600,000 - -
隆泰源 - 67,320,000 67,320,000 - 1,300,500
南通普泽 - 117,300,000 117,300,000 - -
接下页
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
承上页
邻加医 - 51,000,000 51,000,000 - -
江苏海鹏 - 79,750,000 79,750,000 - 254,330
其他 20,434,297 46,000,000 66,434,297 (4,352,354) -
2,128,210,857 428,970,000 2,557,180,857 (9,352,354) 1,554,830
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2018 年度
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 长期股权投资减值准备
2018 年 12 月 31 日及
2017 年 12 月 31 日
江苏老百姓(i) 5,000,000
江西老百姓(i) 1,995,854
北京老百姓(i) 1,510,000
河北老百姓(i) 846,500
9,352,354
(i) 上述子公司由于长期处于亏损状态，未来投资款的回收存在重大不确定性，本公司对
持有上述子公司的长期股权投资计提了减值准备。
(4) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入(a) 2,026,466,406 1,628,211,210
其他业务收入 80,886,339 58,944,889
2,107,352,745 1,687,156,099
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 1,303,679,642 1,044,059,247
其他业务成本 6,874,999 6,265,664
1,310,554,641 1,050,324,911
(a) 本公司的主营业务收入主要为销售商品收入。
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(5) 投资收益
2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,554,830 415,455,000
资金拆借收入 2,400,189 -
3,955,019 415,455,000
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财务报表补充资料
2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018 年度 2017 年度
非流动资产处置净损失 (378,335) (1,384,536)
计入当期损益的政府补助 20,026,244 28,516,140
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,422,695 4,742,425
27,070,604 31,874,029
所得税影响额 (5,867,771) (5,345,646)
少数股东权益影响额(税后) (2,246,916) (1,829,580)
18,955,917 24,698,803
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2018 2017 2018 2017 2018 2017
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 14.87% 18.10% 1.53 1.38 1.53 1.38
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 14.26% 17.00% 1.46 1.29 1.46 1.29
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