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上海晨光文具股份有 限公司
内控 审计 报告
二 ○二二年度
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立信 会 计 师 事 务所 (特 殊 普 通 台 伙 )
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内部控制审计报告
信会师报字[2023]第 ZA10538号
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上海晨光文具股份有 限公司全 体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及 中国注册会计师执 业准则的相
关要求 ,我 们审计 了上海晨光文具股份有限公司 (以 下简称晨光股份 )
⒛22年 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。
一、 企业对 内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企
业 内部控制评价指引》的规定 ,建 立健 全和 有效实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是晨光股份董事会的责任 。
二 、 注册 会计师的责任
我们 的责任是在实施审计 工作的基础 上 ,对 财务报告 内部控制的
有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告 内部控制 的重大缺陷
进行披露 。
三 、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报 的可能性 。
此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策
和程序遵循 的程度降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的
有效性具有 一 定风险 。
内控 审计报 告 第 l页
立 信 会 计 师 事 务所 (特 贿 普 通 台 伙 )
BDO CHINA sHU LVN PAN CERTIFlED PuB凵 C ACCOUNTANTs LLP
四、 财务报 告 内部控制审计 意 见
我们认为 ,晨 光股份于 ⒛22年 12月 31日 按照 《企业 内部控制 郦 犭
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基 本规范 》和相关规定在所有重大 方面保持 了有效的财务报告 内部控 +鲤
制。
中国注册会计师 :
(项 目合伙人 )
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中国注册会计师 :
王南衷
中国 ·上海 二 ○二三年三月二十九 日
内控 审计报 告 第2页
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