目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—107 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1 及十四（一）。
永创智能公司的营业收入主要来自于包装设备等产品的销售。2020 年度，
永创智能公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 202,004.60 万元，其中
包装设备销售收入为人民币 179,881.35 万元，占营业收入的 89.05%。包装设备
分为标准化及非标准化设备，非标准化包装设备产品是基于客户要求进行定制化
设计和生产，部分包装设备产品需要与客户其他生产线或其他设备配套、组合使
用，非标准化包装设备一般在安装调试完成并经过客户验收后确认收入，标准化
包装设备经客户签收后确认收入。
由于营业收入是永创智能公司关键业绩指标之一，可能存在永创智能公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否恰当；
(3) 对营业收入按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
(4) 实施细节测试，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、发货单、签收单、出口报关单、货运提单或客户验收报告及销售
发票等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额以及包装设
备验收情况；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营
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业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）8。
截至 2020 年 12 月 31 日，永创智能公司存货账面余额为人民币 134,886.22
万元，跌价准备为人民币 3,484.90 万元，账面价值为人民币 131,401.32 万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与已签订的
销售合同、历史数据、期后情况和市场情况等进行分析，对于非标准化包装设备，
检查估计售价是否与销售合同价格一致；对于其他产品，获取历史售价及期后售
价或市场售价信息，与估计售价进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
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(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术落
后等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永创智能公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
永创智能公司治理层（以下简称治理层）负责监督永创智能公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对永创智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永创智能公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就永创智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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杭州永创智能设备股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州永创智能设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州永创机械有限
公司（以下简称永创机械），永创机械由自然人吕婕、罗昌富、罗冬飞共同出资组建，于 2002
年 11 月 7 日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册。
永创机械以 2011 年 8 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2011 年 10 月 15
日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330000744143864U 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
439,389,026 元，股份总数 439,407,413 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股
份：A 股 8,376,704 股；无限售条件的流通股份：A 股 431,030,709 股。公司股票已于 2015
年 5 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动为包装设备及配套包装材料的研发、生产和销售。
产品主要有包装设备、配套包装材料等。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 27 日第四届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将广东轻工机械二厂智能设备有限公司、浙江永创机械有限公司和浙江美华包装
机械有限公司等 26 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七
之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
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公司同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入采用成本法核算，
购买日按照确定的合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利或利润），作为形成的
对被购买方长期股权投资的初始投资成本。取得子公司成本大于取得的子公司可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示的
商誉。商誉在确认以后，持有期间不摊销，由于第二年就转让，故此也不对其提取减值准备，
第二年卖出子公司时转让成本中包括商誉。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
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款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来12个月
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合当前
应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
合同资产——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
2) 应收商业承兑汇票、应收账款及合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款 合同资产
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
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1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输工具 年限平均法 4-5 5 19-23.75
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
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低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40/45/46/50
专利权及商标 3/5/10
软件 5/10
非专利技术 5
著作权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
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根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的可转换公司债券
等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司包装设备、包装材料销售属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方（其中公司负责安装调试的，需安装调
试完毕），已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，产品的法定所有
权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单
（如需公司负责安装调试的，需安装调试完毕），已经收回货款或取得了收款权利且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，产品的法定所有权已转移。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
应收账款 393,583,755.93 -19,105,724.48 374,478,031.45
合同资产 19,105,724.48 19,105,724.48
其他流动资产 124,849,415.89 -25,596,816.14 99,252,599.75
预收款项 497,897,073.35 -497,897,073.35
合同负债 446,434,658.48 446,434,658.48
其他流动负债 25,865,598.73 25,865,598.73
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规 定计算的 销 售货物和
应税劳务收 入为基础 计 算销项税 13%、9%、6%、3%；出口退税率为
增值税
额，扣除当 期允许抵 扣 的进项税 13%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 应纳税营业额 15.4%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15.825%、15%
[注]Youngsun Pack Germany GmbH 营业税按照德国当地税收政策计缴，即营业利润的
15.4%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州永创智能设备股份有限公司 15%
广东轻工机械二厂智能设备有限公司 15%
佛山创兆宝智能包装设备有限公司 15%
厦门市宇笙包装机械有限公司 15%
浙江永创汇新网络科技有限公司 15%
台州市永派包装设备有限公司 15%
浙江永创机械有限公司 15%
Youngsun Pack Germany GmbH 15.825%
永创智能设备（香港）有限公司 16.5%
佛山市成田司化机械有限公司 20%
广东永创智能设备有限公司[注] 20%
展新迪斯艾机械（上海）有限公司 20%
浙江美华包装机械有限公司 20%
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杭州永创机电设备安装工程有限公司 20%
杭州永创展新物流配件有限公司 20%
厦门市宇捷智能设备有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]原名广东成田司化机械有限公司，本期更名为广东永创智能设备有限公司
(二) 税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2020〕251 号），本公司于 2020 年 12 月 1 日通过高新技术企业重新认
定，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，2020 年度企业所得税适用税率为 15%。
2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2018 年第一批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2019〕85 号），子公司广东轻工机械二厂智能设备有限公司、佛
山市创兆宝智能包装设备有限公司于 2019 年 3 月 1 日被认定为高新技术企业，并取得高新
技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，2020 年度企业所得税适用税率为 15%。
3. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于厦门市 2019 年第二批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2020〕29 号），子公司厦门市宇笙包装机械有限公司于 2019 年 12
月 2 日被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优
惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，2020 年度企业所得税适用税率为 15%。
4. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2019〕70 号），子公司浙江永创汇新网络科技有限公司于 2019 年 2 月
20 日被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优
惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2020 年度企业所得税适用税率为 15%。
5. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2020〕32 号），子公司台州市永派包装设备有限公司、浙江永创机械
有限公司于 2020 年 1 月 20 日被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效
期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，2020 年度企业所得
税适用税率为 15%。
6. 根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号），子公司佛山市成田司化机械有限公司、广东永创智能设备有限公司、展新迪斯艾
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机械（上海）有限公司、浙江美华包装机械有限公司、杭州永创机电设备安装工程有限公司、
杭州永创展新物流配件有限公司、厦门市宇捷智能设备有限公司符合小微企业认定标准，自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 159,397.81 97,621.29
银行存款 755,254,718.15 944,393,433.88
其他货币资金 9,359,195.72 6,921,380.06
合 计 764,773,311.68 951,412,435.23
其中：存放在境外的款项总额 4,659,356.48 4,179,845.29
(2) 其他说明
其他货币资金期初数中6,122,844.35元系票据保证金，275,172.40元系保函保证金，
516,772.95元系支付宝账户存款（含支付宝账户保证金18,997.90元），6,590.36元系微信
账户存款；期末数中7,883,443.84元系票据保证金，979,200.00元系保函保证金，377,876.43
元系支付宝账户存款（含支付宝账户保证金18,997.90元），100,104.35元系存出投资款，
18,571.10元系微信账户存款。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
81,000,000.00 61,583,012.64
金融资产
其中：结构性存款 70,000,000.00 60,000,000.00
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理财产品 11,000,000.00
收购或有对价 1,583,012.64
合 计 81,000,000.00 61,583,012.64
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 854,499.01 100.00 42,724.95 5.00 811,774.06
其中：商业承兑汇票 854,499.01 100.00 42,724.95 5.00 811,774.06
合 计 854,499.01 100.00 42,724.95 5.00 811,774.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 360,429.77 100.00 18,021.49 5.00 342,408.28
其中：商业承兑汇票 360,429.77 100.00 18,021.49 5.00 342,408.28
合 计 360,429.77 100.00 18,021.49 5.00 342,408.28
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 854,499.01 42,724.95 5.00
小 计 854,499.01 42,724.95 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 18,021.49 24,703.46 42,724.95
小 计 18,021.49 24,703.46 42,724.95
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4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 504,383,801.09 100.00 90,900,683.67 18.02 413,483,117.42
合 计 504,383,801.09 100.00 90,900,683.67 18.02 413,483,117.42
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 438,549,296.90 100.00 64,071,265.45 14.61 374,478,031.45
合 计 438,549,296.90 100.00 64,071,265.45 14.61 374,478,031.45
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 357,060,981.24 17,853,049.08 5.00
1-2 年 65,069,744.01 6,506,974.40 10.00
2-3 年 31,424,831.32 15,712,415.67 50.00
3 年以上 50,828,244.52 50,828,244.52 100.00
小 计 504,383,801.09 90,900,683.67 18.02
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 64,071,265.45 27,121,767.83 8,834.48 205,466.41 506,650.50 90,900,683.67
小 计 64,071,265.45 27,121,767.83 8,834.48 205,466.41 506,650.50 90,900,683.67
[注]本期本公司因非同一控制合并厦门市宇笙包装机械有限公司及其子公司厦门市宇
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捷智能设备有限公司、佛山市永创康的智能设备有限公司增加坏账准备 205,466.41 元
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 506,650.50 元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计无法收
回，故予以核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
百威（温州）啤酒有限公司 38,374,800.00 7.61 1,918,740.00
百威雪津啤酒有限公司 21,975,823.49 4.36 1,501,020.33
青岛海达源采购服务有限公司 12,556,543.23 2.49 627,827.16
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 9,331,687.45 1.85 466,584.37
青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒三厂 8,475,254.87 1.68 423,762.74
小 计 90,714,109.04 17.99 4,937,934.60
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 利息 应计 公允价值
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 变动
银行承兑汇票 40,341,730.75 40,341,730.75
合 计 40,341,730.75 40,341,730.75
(续上表)
期初数
项 目 利息 应计 公允价值
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 变动
银行承兑汇票 19,803,427.88 19,803,427.88
合 计 19,803,427.88 19,803,427.88
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 40,341,730.75
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小 计 40,341,730.75
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 177,475,770.99
小 计 177,475,770.99
银行承兑汇票的承兑人是商业银行及大型财务公司，由于商业银行及大型财务公司具有
较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承
兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对
持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 45,128,342.07 95.88 45,128,342.07 17,192,094.80 82.26 17,192,094.80
1-2 年 1,074,459.95 2.28 1,074,459.95 1,415,308.62 6.77 1,415,308.62
2-3 年 591,396.23 1.26 591,396.23 183,282.64 0.88 183,282.64
3 年以上 274,594.51 0.58 274,594.51 2,109,141.30 10.09 2,109,141.30
合 计 47,068,792.76 100.00 47,068,792.76 20,899,827.36 100.00 20,899,827.36
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁波恒逸实业有限公司 13,580,748.55 28.85
西门子工厂自动化工程有限公司 5,485,286.58 11.65
杭州中菁实业有限公司 3,802,995.90 8.08
库卡机器人（上海）有限公司 1,733,076.05 3.68
娄令玲 1,380,000.00 2.93
小 计 25,982,107.08 55.19
7. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,000,000.00 8.08 105,500.00 2.11 4,894,500.00
按组合计提坏账准备 56,879,904.05 91.92 9,409,472.50 16.54 47,470,431.55
合 计 61,879,904.05 100.00 9,514,972.50 15.38 52,364,931.55
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 25,000,000.00 32.55 937,500.00 3.75 24,062,500.00
按组合计提坏账准备 51,805,124.07 67.45 6,712,701.22 12.96 45,092,422.85
合 计 76,805,124.07 100.00 7,650,201.22 9.96 69,154,922.85
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南京轻工业机械厂有限公司 5,000,000.00 105,500.00 2.11 [注]
小 计 5,000,000.00 105,500.00 2.11
[注]根据约定还款计划，按未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备
105,500.00 元，详见本财务报表附注十四(二)1 之说明
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 56,879,904.05 9,409,472.50 16.54
其中：1 年以内 26,921,362.08 1,346,068.10 5.00
1-2 年 22,342,831.26 2,234,283.13 10.00
2-3 年 3,573,178.90 1,786,589.46 50.00
3 年以上 4,042,531.81 4,042,531.81 100.00
小 计 56,879,904.05 9,409,472.50 16.54
(2) 账龄情况
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账 龄 期末账面余额
1 年以内 26,921,362.08
1-2 年 22,342,831.26
2-3 年 3,573,178.90
3 年以上 9,042,531.81
合 计 61,879,904.05
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,025,616.67 537,511.56 4,087,072.99 7,650,201.22
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,117,141.56 1,117,141.56
--转入第三阶段 -357,317.89 357,317.89
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -463,438.20 971,801.25 1,404,730.39 1,913,093.44
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] 6,531.19 -34,853.35 -20,000.00 -48,322.16
期末数 1,451,568.10 2,234,283.13 5,829,121.27 9,514,972.50
[注]本期因处置深圳市永创自动化设备有限公司减少坏账准备 60,339.36 元，因非同一
控制合并厦门市宇笙包装机械有限公司及其控制子公司厦门市宇捷智能设备有限公司增加
坏账准备 12,017.20 元
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金 19,384,505.45 12,022,847.93
股权转让款 18,924,938.27 26,734,123.78
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员工暂借款 6,549,869.54
备用金 5,688,080.95 6,444,000.15
应收投资意向金 5,000,000.00 25,000,000.00
应收暂付款 4,930,935.27 5,212,481.96
补偿款[注] 1,022,184.67 1,022,184.67
借款 379,389.90 369,485.58
合 计 61,879,904.05 76,805,124.07
[注]本公司已于 2021 年 1 月收到补偿款 1,022,184.67 元
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
杭州安喆科技合伙企业（有限合伙） 股权转让款 5,200,000.00 1-2 年 8.40 520,000.00
南京轻工业机械厂有限公司 应收投资意向金 5,000,000.00 3 年以上 8.08 105,500.00
郑友林 股权转让款 4,300,000.00 1 年以内 6.95 215,000.00
广州市翔声激光科技有限公司 股权转让款 4,000,000.00 1-2 年 6.46 400,000.00
昆山科世茂包装材料有限公司 股权转让款 3,837,438.27 1-2 年 6.20 383,743.83
小 计 22,337,438.27 36.09 1,624,243.83
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 224,964,826.23 12,074,605.93 212,890,220.30 187,754,603.00 9,119,549.80 178,635,053.20
在产品 347,628,066.02 4,586,303.23 343,041,762.79 288,592,353.61 1,540,272.46 287,052,081.15
库存商品
773,701,071.79 18,188,094.31 755,512,977.48 664,715,733.34 18,966,308.55 645,749,424.79
及发出商品
委托加工物资 2,568,286.38 2,568,286.38 2,043,782.09 2,043,782.09
合 计 1,348,862,250.42 34,849,003.47 1,314,013,246.95 1,143,106,472.04 29,626,130.81 1,113,480,341.23
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
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原材料 9,119,549.80 11,138,209.57 8,183,153.44 12,074,605.93
在产品 1,540,272.46 4,130,551.33 1,084,520.56 4,586,303.23
库存商品及发出商品 18,966,308.55 9,285,294.98 10,063,509.22 18,188,094.31
小 计 29,626,130.81 24,554,055.88 19,331,183.22 34,849,003.47
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期公司原材料、在产品以正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库存商
品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本期公司将期初已计提存货跌价准备的部分存货售出，相应转销存货跌价准备。
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数[注]
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 31,798,004.08 1,589,900.20 30,208,103.88 20,111,288.93 1,005,564.45 19,105,724.48
合 计 31,798,004.08 1,589,900.20 30,208,103.88 20,111,288.93 1,005,564.45 19,105,724.48
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
单项计提
按组合计提 1,005,564.45 584,335.75 1,589,900.20
小 计 1,005,564.45 584,335.75 1,589,900.20
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
账龄组合 31,798,004.08 1,589,900.20 5.00
小 计 31,798,004.08 1,589,900.20 5.00
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10. 持有待售资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
持有成都海科机械设备制造
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司 13.04%的股权[注]
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
[注]2019 年 10 月 24 日，本公司之子公司杭州永怡投资有限公司与郑友林及胡学丽签
订《股权转让合同》，将其持有成都海科机械设备制造有限公司股权作价 1,150 万元转让给
郑友林，同时郑友林、胡学丽以其个人及家庭财产为该股权转让提供连带责任保证。该股权
转让事项已于 2020 年 4 月 21 日办妥工商变更登记手续，杭州永怡投资有限公司于 2020 年
4 月底终止确认该持有待售资产。截至 2020 年 12 月 31 日，杭州永怡投资有限公司已收到
郑友林股权转让款 720 万元，并于 2021 年 1-4 月合计收到股权转让款 160 万元
11. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注 1]
理财产品 80,650,000.00 80,000,000.00
预缴增值税 15,614,534.11 16,731,938.71
待抵扣增值税进项税 6,446,992.71 814,229.57
预缴企业所得税 632,753.95 1,561,888.33
预缴营业税[注 2] 509,360.55 144,543.14
合 计 103,853,641.32 99,252,599.75
[注 1]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
[注 2]预缴营业税余额系子公司 Youngsun Pack Germany GmbH 依德国当地营业税税收
政策预缴的税额
12. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
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其中：权益工具投资 133,510,221.55 123,382,329.63
合 计 133,510,221.55 123,382,329.63
(2) 其他说明
项 目 期末数 期初数 本期公允价值变动 本期股利收入
广州市铭慧机械股份有限公司 3,374,291.92 3,116,400.00 257,891.92 98,000.00
Youngsun Pack B.V. 27,932.71 27,932.71 260,282.05
山东新巨丰科技包装股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 3,103,344.00
杭州沃镭智能科技股份有限公司 5,054,000.00 5,054,000.00
杭州沃朴物联科技有限公司 42,875.42 42,875.42
上海索迪龙自动化有限公司[注 1] 8,000,000.00 100,120.00
广州市万世德智能装备科技有限公司 1,161,121.50 1,161,121.50
厦门市宇笙包装机械有限公司[注 2] 1,980,000.00
兰溪普华臻宜股权投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 4,000,000.00
宁波玉堂企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注 3] 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州凯尔达机器人科技股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
正方软件股份有限公司 3,850,000.00 200,000.00
上海高鹰科技有限公司 10,000,000.00
Contract Packaging Systems Pty Ltd
合 计 133,510,221.55 123,382,329.63 257,891.92 3,761,746.05
[注 1]2020 年 9 月本公司与上海索鑫管理咨询合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协
议》，本公司将持有上海索迪龙自动化有限公司 263.50 万股股权（股权投资成本为 800.00
万元）作价 906.78 万元转让给上海索鑫管理咨询合伙企业（有限合伙），上述股权转让事项
已于 2020 年 10 月 27 日办妥工商变更登记手续，截至 2020 年 12 月 31 日本公司已收到该股
权转让款
[注 2]本期本公司之子公司杭州永怡投资有限公司通过非同一控制合并累计取得厦门
市宇笙包装机械有限公司 90.00%股权，详见本财务报表附注六（一）1 之说明
[注 3]2021 年 4 月本公司之子公司杭州永怡投资有限公司与杭州昌颉投资管理合伙企业
（有限合伙）签订《合伙企业财产份额转让协议》，杭州永怡投资有限公司将持有宁波玉堂
企业管理咨询合伙企业（有限合伙）2,000.00 万元合伙份额作价 2,000.00 万元转让给杭州
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昌颉投资管理合伙企业（有限合伙），截至本财务报表批准报出日杭州永怡投资有限公司已
收到该合伙份额转让款
13. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 289,325,503.70 12,039,695.17 263,643,509.74 13,500,723.54 578,509,432.15
本期增加金额 24,795,735.47 5,158,511.73 57,456,870.52 2,670,881.53 90,081,999.25
1) 购置 3,121,806.71 4,052,857.71 48,929,447.82 2,065,189.37 58,169,301.61
2) 在建工程转入 3,937,338.11 3,937,338.11
3) 企业合并增加 21,673,928.76 1,105,654.02 4,590,084.59 605,692.16 27,975,359.53
本期减少金额 10,934,890.05 168,050.44 11,643,461.20 913,097.23 23,659,498.92
1) 处置或报废 10,934,890.05 142,108.22 11,643,461.20 913,097.23 23,633,556.70
2) 企业处置减少 25,942.22 25,942.22
期末数 303,186,349.12 17,030,156.46 309,456,919.06 15,258,507.84 644,931,932.48
累计折旧
期初数 69,952,064.11 6,976,483.06 128,560,493.28 9,016,234.89 214,505,275.34
本期增加金额 15,286,929.47 2,056,728.59 27,297,111.26 1,871,084.58 46,511,853.90
1) 计提 13,882,818.80 1,600,811.16 26,227,586.86 1,475,403.17 43,186,619.99
2) 企业合并增加 1,404,110.67 455,917.43 1,069,524.40 395,681.41 3,325,233.91
本期减少金额 8,363,121.75 132,470.12 5,669,381.97 852,345.53 15,017,319.37
1) 处置或报废 8,363,121.75 125,487.37 5,669,381.97 852,345.53 15,010,336.62
2) 企业处置减少 6,982.75 6,982.75
期末数 76,875,871.83 8,900,741.53 150,188,222.57 10,034,973.94 245,999,809.87
账面价值
期末账面价值 226,310,477.29 8,129,414.93 159,268,696.49 5,223,533.90 398,932,122.61
期初账面价值 219,373,439.59 5,063,212.11 135,083,016.46 4,484,488.65 364,004,156.81
14. 在建工程
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能包装装备扩产项目 2,241,433.38 2,241,433.38
零星待安装设备 1,015,830.29 1,015,830.29 3,110,536.84 3,110,536.84
宿舍装修工程 518,600.00 518,600.00
合 计 3,257,263.67 3,257,263.67 3,629,136.84 3,629,136.84
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入长期
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
待摊费用
智能包装装备扩产项目 36,134.50 万元 2,241,433.38 2,241,433.38
零星待安装设备 3,110,536.84 1,634,831.56 3,729,538.11 1,015,830.29
宿舍装修工程 518,600.00 207,800.00 310,800.00
小 计 3,629,136.84 3,876,264.94 3,937,338.11 310,800.00 3,257,263.67
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累 本期利息资本 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 计金额 化金额 化率(%)
智能包装装备扩产项目 0.62 0.62 募集资金及自筹
零星待安装设备 自筹
宿舍装修工程 自筹
小 计
15. 无形资产
专利权、商标
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
及著作权
账面原值
期初数 104,290,144.22 5,340,903.94 26,305,298.98 811,320.76 136,747,667.90
本期增加金额 56,512,043.70 1,641,164.70 6,930,707.63 65,083,916.03
1) 购置 56,512,043.70 1,384,438.12 57,896,481.82
2) 企业合并增加 256,726.58 6,930,707.63 7,187,434.21
本期减少金额
1) 处置
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期末数 160,802,187.92 6,982,068.64 26,305,298.98 7,742,028.39 201,831,583.93
累计摊销
期初数 10,676,330.25 3,510,918.43 9,245,246.84 649,056.96 24,081,552.48
本期增加金额 2,812,383.54 881,888.02 3,434,082.64 1,548,405.33 8,676,759.53
1) 计提 2,812,383.54 870,880.76 3,434,082.64 1,548,405.33 8,665,752.27
2) 企业合并增加 11,007.26 11,007.26
本期减少金额
1) 处置
期末数 13,488,713.79 4,392,806.45 12,679,329.48 2,197,462.29 32,758,312.01
减值准备
期初数 1,949,366.60 1,949,366.60
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,949,366.60 1,949,366.60
账面价值
期末账面价值 147,313,474.13 2,589,262.19 11,676,602.90 5,544,566.10 167,123,905.32
期初账面价值 93,613,813.97 1,829,985.51 15,110,685.54 162,263.80 110,716,748.82
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
合并形成
广东轻工机械二厂智能
101,380,748.86 101,380,748.86
设备有限公司
佛山市创兆宝智能包装
55,366,045.71 55,366,045.71
设备有限公司
合 计 156,746,794.57 156,746,794.57
广东轻工机械二厂智能设备有限公司商誉系2017年公司受让广东轻工机械二厂有限公
司持有的广东轻工机械二厂智能设备有限公司100%的股权时，合并成本236,409,873.91元与
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合并取得的广东轻工机械二厂智能设备有限公司可辨认净资产公允价值份额
135,029,125.05元的差额。
佛山市创兆宝智能包装设备有限公司商誉系2018年公司受让珠海横琴宏林投资合伙企
业（有限合伙）持有的佛山市创兆宝智能包装设备有限公司 80%的股权时，合并成本
97,600,000.00元与合并取得的佛山市创兆宝智能包装设备有限公司归属于本公司可辨认净
资产公允价值份额42,233,954.29元的差额。
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东轻工机械二厂智能设
6,565,974.86 6,565,974.86
备有限公司
小 计 6,565,974.86 6,565,974.86
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
① 广东轻工机械二厂智能设备有限公司商誉
资产组或资产组组合的构成 广东轻工机械二厂智能设备有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 187,469,826.00
分摊至本资产组或资产组组合的
101,380,748.86
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
288,850,574.86
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
② 佛山市创兆宝智能包装设备有限公司商誉
资产组或资产组组合的构成 佛山市创兆宝智能包装设备有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 53,242,496.83
分摊至本资产组或资产组组合的
69,207,557.14
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
122,450,053.97
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
① 广东轻工机械二厂智能设备有限公司商誉
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广东轻工机械二厂智能设备有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值
计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折
现率11.55%（2019年度：15.32%），预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、增长率、预计毛利率以及
相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率
是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2021〕251
号 ）， 包 含 商誉 的 资产 组或 资 产 组 组合 可 收回 金额 为 282,284,600.00 元， 账 面 价值
288,850,574.86 元，本期应确认商誉减值损失 6,565,974.86 元，其中归属于本公司应确认
的商誉减值损失 6,565,974.86 元。
② 佛山市创兆宝智能包装设备有限公司商誉
佛山市创兆宝智能包装设备有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值
计算，其预计现金流量根据佛山市创兆宝智能包装设备有限公司批准的5年期现金流量预测
为基础，现金流量预测使用的折现率13.26%（2019年度：16.02%），预测期以后的现金流量
保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、增长率、预计毛利率以及
相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率
是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
佛山市创兆宝智能包装设备有限公司可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
厂房装修工程 4,307,261.38 859,957.98 1,358,059.97 3,809,159.39
宿舍装修工程 1,055,621.93 310,800.00 582,227.40 784,194.53
销售网络、供应链 141,509.61 141,509.61
车位使用权 225,000.00 10,266.63 214,733.37
合 计 5,504,392.92 1,395,757.98 2,092,063.61 4,808,087.29
18. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 125,979,897.44 18,848,874.15 88,286,867.59 13,313,998.88
内部交易未实现利润 28,455,847.79 4,268,377.17 19,008,529.73 2,709,496.61
股权激励费用 10,018,438.80 1,390,344.16
递延收益 5,556,676.01 833,501.40 3,073,764.81 461,064.72
税法上股权激励可抵扣
金额超过股权激励费用 3,635,113.95 520,000.48
金额的所得税影响数
预提奖励款 1,588,195.25 238,229.29
合 计 173,645,973.99 25,861,097.36 111,957,357.38 16,722,789.50
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
收购或有对价 1,583,012.64 237,451.90
合 计 1,583,012.64 237,451.90
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 237,451.90 16,485,337.60
递延所得税负债 237,451.90
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 14,923,963.07 17,291,495.66
可抵扣亏损 67,064,560.72 57,899,730.47
小 计 81,988,523.79 75,191,226.13
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 378,226.38
2021 年 2,369,038.76 3,636,591.49
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2022 年 9,560,160.74 14,234,891.99
2023 年 17,574,137.86 18,976,257.32
2024 年 18,581,069.41 20,673,763.29
2025 年 18,980,153.95
小 计 67,064,560.72 57,899,730.47
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 9,621,040.00
预付土地使用权款[注] 7,500,000.00
预付房款 3,005,100.00
投资保证金 2,000,000.00
预付工程款 861,134.42
合 计 17,121,040.00 5,866,234.42
[注]2020 年 11 月 20 日，本公司与台州市自然资源和规划局签订《国有建设用地使用
权出让合同》，以 750 万元受让国有建设用地使用权 10,000 平方米，截至 2020 年 12 月 31
日本公司已支付完毕上述土地使用权出让价款，台州市自然资源和规划局已于 2021 年 1 月
11 日交付上述土地使用权
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 377,842,593.62 311,426,535.16
合 计 377,842,593.62 311,426,535.16
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 257,675,985.54 415,113,707.59
合 计 257,675,985.54 415,113,707.59
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22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 373,095,215.62 268,334,778.13
长期资产购置款 3,989,522.23 3,326,439.91
其他 3,947,334.91 2,275,419.60
合 计 381,032,072.76 273,936,637.64
23. 预收款项
期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1 之说明。
24. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收商品款 584,126,119.63 446,434,658.48
合 计 584,126,119.63 446,434,658.48
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少[注] 期末数
短期薪酬 50,198,940.42 383,568,977.89 363,553,236.24 70,214,682.07
离职后福利—设定提存计划 4,906,346.38 4,906,346.38
合 计 50,198,940.42 388,475,324.27 368,459,582.62 70,214,682.07
[注]本期本公司因非同一控制合并厦门市宇笙包装机械有限公司及其子公司厦门市宇
捷智能设备有限公司、佛山市永创康的智能设备有限公司增加应付职工薪酬 1,542,751.95
元；本期本公司因处置深圳永创自动化设备有限公司减少应付职工薪酬 107,334.00 元
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 50,173,556.51 352,580,635.36 332,583,354.71 70,170,837.16
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职工福利费 17,018,087.11 17,018,087.11
社会保险费 6,913,493.35 6,899,472.42 14,020.93
其中：医疗保险费 6,272,274.92 6,258,253.99 14,020.93
工伤保险费 68,185.86 68,185.86
生育保险费 573,032.57 573,032.57
住房公积金 5,345,900.00 5,341,340.00 4,560.00
工会经费和职工教育经费 25,383.91 1,710,862.07 1,710,982.00 25,263.98
小 计 50,198,940.42 383,568,977.89 363,553,236.24 70,214,682.07
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,764,680.36 4,764,680.36
失业保险费 141,666.02 141,666.02
小 计 4,906,346.38 4,906,346.38
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 21,232,721.43 2,780,808.63
企业所得税 14,575,069.47 3,713,070.51
城市维护建设税 1,948,690.73 569,073.93
教育费附加 646,438.84 244,979.96
代扣代缴个人所得税 459,648.01 297,143.42
地方教育附加 430,209.42 163,319.91
土地使用税 283,485.02 12,735.00
房产税 264,339.03 434,743.96
印花税 183,716.47 100,180.42
环境保护税 7,185.28 6,757.64
合 计 40,031,503.70 8,322,813.38
27. 其他应付款
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项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务[注] 29,988,600.32
应付费用类 6,140,001.32 8,427,492.80
押金保证金 2,368,549.70 1,735,060.00
股权转让款 2,400,000.00
应付奖励款 1,588,195.25
应付发行费 1,415,094.34
其他 456,796.70 595,144.01
合 计 38,953,948.04 16,160,986.40
[注]限制性股票回购义务具体情况详见本财务报表附注十一之说明
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款[注] 47,967,040.13
一年内到期的长期借款 28,240,929.17
合 计 76,207,969.30
[注]期初一年内到期的长期应付款为应付股权转让款 49,000,000.00 元，应付设备融资
租赁款 28,401.00 元及未确认融资费用 1,061,360.87 元；本期应付股权转让款已支付完毕，
因处置深圳市永创自动化设备有限公司减少应付设备融资租赁款 14,201.00 元
29. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 38,173,165.87 25,865,598.73
合 计 38,173,165.87 25,865,598.73
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明
30. 长期借款
项 目 期末数 期初数
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质押借款 73,008,963.02
信用借款 6,809,038.35
合 计 6,809,038.35 73,008,963.02
31. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 395,875,903.15 371,564,242.18
合 计 395,875,903.15 371,564,242.18
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初数 溢折价摊销 本期转股 期末数
期限 发行 利息
永创转债 100.00 2019/12/23 6年 512,170,000.00 371,564,242.18 25,220.22 24,424,938.02 138,497.27 395,875,903.15
小 计 512,170,000.00 371,564,242.18 25,220.22 24,424,938.02 138,497.27 395,875,903.15
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州永创智能设备股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》（证监许可〔2019〕1497号）核准，本公司于2019年12月23日发行票面金
额为100元的可转换公司债券512.17万张，坐扣承销和保荐费用1,037.74万元后的募集资金
为50,179.26万元，另减除律师费、会计师费用、资信评级费和发行手续费等与发行可转换
公司债券直接相关的外部费用231.15万元后，公司本次募集资金净额为49,948.11万元。其
中，发行可转换公司债券权益成分价值为128,594,635.01元，负债价值为370,886,481.04
元。
本次发行可转债的初始转股价格为 10.39 元/股。在本次发行之后，本公司派发现金股
利等需调整转股价格的情况，调整转股价格为 10.32 元/股。2020 年度共有面值为 190,000
元的可转换公司债券转为公司普通股，累计转股 18,387 股，占可转换公司债券转股前公司
已发行股份总额的 0.004%。尚未转股的可转换公司债券金额为 511,980,000 元,占可转换公
司债券发行总量的比例为 99.96%。
本次发行的可转债转股时间为自发行结束之日（2019 年 12 月 27 日，即募集资金划至
发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起，至可转债到期日止（即 2020 年 6 月 29
日至 2025 年 12 月 22 日止）。
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32. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,493,764.81 3,760,393.00 1,697,481.80 5,556,676.01
合 计 3,493,764.81 3,760,393.00 1,697,481.80 5,556,676.01
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注] /与收益相关
技术改造项目 966,594.81 265,093.00 215,931.80 1,015,756.01 与资产相关
年产 100 台工业包装机器人技
833,250.00 101,000.00 732,250.00 与资产相关
改项目
年产 30000 台（套）包装设备
611,700.00 101,950.00 509,750.00 与资产相关
建设项目
智能制造生产线产业升级项目 482,220.00 53,580.00 428,640.00 与资产相关
基于互联网及高速智能啤酒易
320,000.00 420,000.00 740,000.00 与收益相关
拉罐灌装生产线的研发项目
先进机械制造工艺与装备项目 150,000.00 150,000.00 与收益相关
全自动易拉罐输盖机科技项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关
精益酿造 MES 系统开发项目 30,000.00 30,000.00 与收益相关
年产 50 台旋灌一体化机项目 3,075,300.00 205,020.00 2,870,280.00 与资产相关
小 计 3,493,764.81 3,760,393.00 1,697,481.80 5,556,676.01
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
33. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 可转换债 期末数
送股 小计
新股 转股 券转换
股份总数 439,389,026 18,387 18,387 439,407,413
(2) 其他说明
1) 本公司发行的可转换公司债券自 2020 年 6 月 29 日起可转换为公司股份，截至 2020
年 12 月 31 日已累计转股 18,387 股，该增加股本事项尚未办理工商变更登记事项。
2) 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司实际控制人吕婕持有公司 171,600,000 股，并将其
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持有的公司 58,813,803 股股票质押给海通证券股份有限公司，用于为公司可转换公司债券
提供担保；本公司实际控制人罗邦毅持有公司 44,680,000 股，并将其持有的公司 12,070,000
股股票质押给海通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务；本公司股东杭州
康创投资有限公司持有公司 27,233,700 股，并将其持有的公司 27,233,700 股存放于西南证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户中用于开展融资融券业务。
34. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债
5,121,700 128,594,635.01 1,900 47,704.83 5,119,800 128,546,930.18
券中权益成分
合 计 5,121,700 128,594,635.01 1,900 47,704.83 5,119,800 128,546,930.18
(2) 其他说明
本期减少系本期可转换公司债券转股，转股的可转换公司债券中权益成分 47,704.83
元结转资本公积。
35. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 427,467,310.34 167,568.94 30,002,520.91 397,632,358.37
其他资本公积 10,957,320.45 10,957,320.45
合 计 427,467,310.34 11,124,889.39 30,002,520.91 408,589,678.82
(2) 其他说明
1) 资本公积（股本溢价）本期增加系可转换公司债券中权益成分因本期转股确认资本
公积（股本溢价）47,704.83 元；转股日可转换公司债券摊余成本与转股金额的差异确认资
本公积（股本溢价）119,864.11 元。
2) 资本公积（股本溢价）本期减少系公司 2019 年以自有资金回购库存股 8,376,704
股，本期按照 3.58 元/股价格向激励对象授予限制性股票 8,376,704 股，公司本期按照收到
的股权款与支付回购价款的差额冲减资本公积（股本溢价）30,002,520.91 元。
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3) 资本公积（其他资本公积）本期增加 10,437,319.97 元，系公司授予员工限制性股
票，确认等待期内的股份支付费用；资本公积（其他资本公积）本期增加 520,000.48 元，
系公司将预计未来期间股权激励可税前扣除金额超过按照企业会计准则确认的股权激励费
用的所得税影响确认资本公积（其他资本公积）。
36. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
集中竞价回购股份 60,006,641.26 89,978,215.90 60,006,641.26 89,978,215.90
合 计 60,006,641.26 89,978,215.90 60,006,641.26 89,978,215.90
(2) 其他说明
1) 经 2020 年第一次临时股东大会决议通过《杭州永创智能设备股份有限公司 2020 年
限制性股票激励计划（草案）》、第三届董事会第三十次会议决议通过《关于调整公司 2020
年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》，本期本公司以集中
竞价交易方式回购的股份 60,006,641.26 元（计 8,376,704 股）向激励对象授予限制性股票，
授予价格为 3.58 元/股。因本期授予限制性股票收到的股票认购款 29,988,600.32 元在等待
期内确认为库存股。
2) 2020 年 7 月 20 日经第三届董事会第三十二次会议决议通过，本公司拟使用不低于
3,000 万元且不超过 6,000 万元的自有资金回购本公司股票，用于未来实施股权激励计划。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已累计回购人民币普通股（A 股）6,166,900 股，总成本为
59,989,615.58 元，本次回购股份计划已实施完毕。
37. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：前期计
税后归
项 目 期初数 本期所得税 其他综合收 入其他综合 减：所得 税后归属 期末数
属于少
前发生额 益当期转入 收益当期转 税费用 于母公司
数股东
损益 入留存收益
将重分类进损益的其他
-233,776.17 69,139.05 69,139.05 -164,637.12
综合收益
其中：外币财务报表折算
-233,776.17 69,139.05 69,139.05 -164,637.12
差额
第 62 页 共 107 页
其他综合收益合计 -233,776.17 69,139.05 69,139.05 -164,637.12
38. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 54,567,743.54 11,110,359.39 65,678,102.93
合 计 54,567,743.54 11,110,359.39 65,678,102.93
(2) 本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
39. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 449,698,036.80 389,026,713.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -7,458,139.39
调整后期初未分配利润 449,698,036.80 381,568,573.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 170,628,024.31 98,557,063.42
减：提取法定盈余公积 11,110,359.39 6,624,341.31
应付普通股股利 30,170,862.54 23,803,258.93
期末未分配利润 579,044,839.18 449,698,036.80
(2) 其他说明
根据本公司 2019 年度股东大会会议决议，本公司以分红派息股权登记日的总股本
439,389,026 股扣除已回购股份 8,376,704 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人
民币 0.70 元（含税），共计人民币 30,170,862.54 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,001,110,042.44 1,355,229,387.98 1,860,964,463.64 1,319,643,515.92
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其他业务收入 18,935,914.63 5,684,113.65 10,197,817.27 4,517,577.17
合 计 2,020,045,957.07 1,360,913,501.63 1,871,162,280.91 1,324,161,093.09
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 主营业务收入 其他业务收入 小 计
主要产品类型
包装设备及配件 1,798,813,548.82 1,798,813,548.82
包装材料 202,296,493.62 202,296,493.62
废品收入 8,354,965.35 8,354,965.35
服务费 3,208,714.75 3,208,714.75
口罩 6,624,204.86 6,624,204.86
其他 748,029.67 748,029.67
小 计 2,001,110,042.44 18,935,914.63 2,020,045,957.07
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 6,867,074.13 6,175,144.09
教育费附加 2,974,139.49 2,655,868.03
地方教育附加 1,982,421.41 1,765,734.33
印花税 819,527.05 767,881.02
房产税 643,990.13 2,924,447.78
土地使用税 317,200.38 46,450.39
环境保护税 27,039.66 22,468.12
车船税 880.96 880.96
合 计 13,632,273.21 14,358,874.72
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 72,271,468.54 60,752,000.14
差旅交通、业务服务费 48,549,246.07 52,995,985.16
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办公费 12,120,727.72 10,906,725.39
运输、邮寄费[注] 4,903,498.23 51,254,402.76
广告宣传、展览费 8,699,311.56 13,568,834.39
折旧摊销费 1,534,838.21 852,424.98
其他 14,967,247.08 11,330,247.73
合 计 163,046,337.41 201,660,620.55
[注]根据《企业会计准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕22 号)，本公司自 2020 年 1
月 1 日起将原销售费用中核算的运输费作为合同履约成本计入营业成本
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 53,705,869.57 52,112,550.52
办公费 17,922,405.86 14,240,539.77
折旧摊销费 16,239,519.84 13,007,481.18
股权激励费用 10,437,319.97
差旅交通、业务费 6,880,941.19 6,772,743.30
其他 6,600,499.22 5,333,712.00
奖励款 -130,754.07
合 计 111,786,555.65 91,336,272.70
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发人员薪酬支出 67,482,700.77 54,210,999.93
研发材料支出 35,576,160.33 31,102,961.01
研发设备折旧摊销支出 8,190,377.29 7,745,050.94
研发差旅、办公费支出 5,053,522.14 5,563,658.41
其他 3,581,223.89 3,104,205.70
合 计 119,883,984.42 101,726,875.99
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6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 37,513,682.15 23,535,460.63
汇兑损益 6,070,663.81 -1,529,243.04
手续费 1,400,456.79 1,002,500.67
未确认融资费用摊销 1,061,360.87 2,122,723.66
投资意向金产生的利息收入[注] -833,294.34 -7,914,818.90
利息收入 -10,515,698.61 -8,852,775.84
合 计 34,697,170.67 8,363,847.18
[注]投资意向金产生的利息收入详见本财务报表附注十四(二)1 之说明
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 16,531,277.95 13,429,104.15 16,441,027.95
软件企业增值税退税 1,068,099.61 51,315.92
与资产相关的政府补助[注] 677,481.80 503,441.19 677,481.80
代扣个人所得税手续费返还 241,187.43 33,458.01 241,187.43
增值税进项税额加计扣除 4,993.49 2,624.49
合 计 18,523,040.28 14,019,943.76 17,359,697.18
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 18,399,525.50 1,642,285.55
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
21,586,068.69 8,192,072.52
的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
-3,186,543.19 -6,549,786.97
收益的金融资产[注]
金融工具持有期间的投资收益 3,761,746.05 676,695.35
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
3,761,746.05 676,695.35
的金融资产
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理财产品投资收益 1,589,687.13 286,261.52
处置长期股权投资产生的投资收益 352,168.68
权益法核算的长期股权投资收益 20,964.83
非同一控制合并取得子公司的投资收益 -25,628.32
合 计 24,103,127.36 2,600,578.93
[注]分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产资产处置收益为应
收款项融资项下应收票据贴现利息
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-1,583,012.64 1,583,012.64
当期损益的金融资产）[注]
其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动
257,891.92 645,092.48
计入当期损益的金融资产）
合 计 -1,325,120.72 2,228,105.12
[注]根据子公司广东轻工机械二厂智能设备有限公司与原股东广东轻工机械二厂有限
公司于 2016 年 11 月签订的《资产重组协议书》，广东轻工机械二厂有限公司将原材料（账
面价值 43,102,022.61 元，已计提存货跌价准备 7,384,548.55 元）移交给广东轻工机械二
厂智能设备有限公司。双方于 2017 年 4 月签订《关于原材料存货跌价准备的补充协议》，约
定广东轻工机械二厂有限公司作价出资的原材料在 2019 年 12 月 31 日前累计销售变现比例
少于 80%的部分由广东轻工机械二厂有限公司承担；或在 2019 年 12 月 31 日就本次作价出
资的原材料计提存货跌价准备大于原计提数 7,384,548.55 元的部分由广东轻工机械二厂有
限公司承担。2017 年 7 月，本公司收购广东轻工机械二厂有限公司持有的广东轻工机械二
厂智能设备有限公司 100%股权，并对上述存货可能产生的损失补偿事项进行了各方确认。
截至 2019 年 12 月 31 日上述作价出资的原材料需计提存货跌价准备金额为 8,967,561.19
元，超过原计提数 1,583,012.64 元。2020 年 3 月，本公司与广东轻工机械二厂有限公司、
子公司广东轻工机械二厂智能设备有限公司签订《关于原材料存货跌价的补偿协议》，由广
东轻工机械二厂有限公司承担该部分损失，并于本期进行结算
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
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坏账损失 -29,052,375.90 -15,063,219.66
合 计 -29,052,375.90 -15,063,219.66
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -24,554,055.88 -17,212,916.60
商誉减值损失 -6,565,974.86
合同资产减值损失 -584,335.75
合 计 -31,704,366.49 -17,212,916.60
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -4,626,277.60 84,597.01 -4,626,277.60
合 计 -4,626,277.60 84,597.01 -4,626,277.60
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿收入 1,006,256.17 1,006,256.17
零星收入 110,621.80 180,176.46 110,621.80
合 计 1,116,877.97 180,176.46 1,116,877.97
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
捐赠支出 1,230,000.00 20,081.68 1,230,000.00
固定资产毁损报废损失 1,871,445.49 56,757.35 1,871,445.59
赔偿支出 466,038.01 332,246.36 466,038.01
其他 30,002.21 137,955.41 30,002.21
合 计 3,597,485.71 547,040.80 3,597,485.81
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15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 26,925,723.32 17,351,737.35
递延所得税费用 -8,825,104.32 -2,958,881.91
合 计 18,100,619.00 14,392,855.44
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 189,523,553.27 115,844,920.90
按法定税率适用税率计算的所得税费用 47,380,888.31 28,961,230.23
适用优惠税率及税收优惠影响 -20,156,516.34 -12,007,350.42
调整以前期间所得税的影响 328,613.37 1,227,408.69
非应税收入的影响 -638,534.85 -15,018.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 964,369.26 2,746,678.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,544,570.70 -24,169.86
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4,642,768.27 3,966,863.64
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -12,876,398.32 -10,462,787.17
所得税费用 18,100,619.00 14,392,855.44
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 19,271,670.95 14,894,610.15
银行存款利息收入 10,515,698.61 2,440,392.28
其他收支净额 5,983,408.97 902,972.54
收回票据等保证金 10,144,040.35
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合 计 35,770,778.53 28,382,015.32
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付差旅交通、业务费 55,430,187.26 59,768,728.46
支付研发相关费用 44,210,906.36 39,770,825.12
支付办公费 30,043,133.58 25,147,265.16
支付票据等保证金 2,464,627.09 416,970.30
支付广告宣传、展览费 8,699,311.56 13,568,834.39
支付运输、邮寄费 4,903,498.23 50,348,527.00
支付其他相关期间费用及往来款等 46,405,649.42 24,380,838.64
合 计 192,157,313.50 213,401,989.07
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到浮动收益结构性银行存款本金及收益 645,645,649.28 100,576,575.35
收到理财产品本金及收益 198,995,143.22 43,286,261.52
收到非浮动收益结构性银行存款本金及收益 40,381,150.68 676,412,383.56
收到远期采购合同保证金及收益 24,229,850.00
收回投资意向金及资金占用费 20,833,294.34 27,914,818.90
收购子公司支付的现金负数 2,516,333.17
合 计 930,085,087.52 850,706,372.50
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付浮动收益结构性银行存款本金 650,000,000.00 160,000,000.00
支付理财产品本金 208,950,000.00 114,000,000.00
支付远期采购合同保证金 12,926,850.00
支付投资意向金 3,000,000.00 2,000,000.00
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处置子公司收到的现金负数 259,531.77
支付非浮动收益结构性银行存款本金 560,000,000.00
合 计 875,136,381.77 836,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到筹资性票据贴现款 235,292,230.30
合 计 235,292,230.30
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还筹资性票据款项 223,584,047.82 97,665,860.50
集中竞价回购股份 59,989,615.58 49,386,273.22
支付公开发行可转换公司债券中介费用 1,415,094.34 896,431.12
支付融资租赁固定资产长期应付款 14,200.00
合 计 284,988,757.74 147,962,764.84
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 171,422,934.27 101,452,065.46
加：资产减值准备 60,756,742.39 32,276,136.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
43,186,619.99 37,614,376.89
产折旧
无形资产摊销 8,665,752.27 6,680,101.06
长期待摊费用摊销 2,092,063.61 1,891,867.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
4,626,277.60 -84,597.01
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,871,445.49 56,757.35
第 71 页 共 107 页
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,325,120.72 -2,228,105.12
财务费用(收益以“－”号填列) 41,066,640.52 11,238,186.88
投资损失(收益以“－”号填列) -24,103,127.36 -2,600,578.93
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,825,104.32 -2,958,881.91
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -202,733,079.31 -39,482,435.45
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -134,672,058.55 -214,154,485.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 369,246,476.86 236,902,707.44
其他 10,437,319.97
经营活动产生的现金流量净额 344,364,024.15 166,603,115.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 190,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 755,891,669.94 904,995,420.58
减：现金的期初余额 904,995,420.58 325,004,315.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -149,103,750.64 579,991,105.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 43,030,000.00
其中：厦门市宇笙包装机械有限公司及其控制的子公司
34,830,000.00
厦门市宇捷智能设备有限公司
佛山市永创康的智能设备有限公司 8,200,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,987,690.75
其中：厦门市宇笙包装机械有限公司及其控制的子公司
11,223,493.58
厦门市宇捷智能设备有限公司
佛山市永创康的智能设备有限公司 1,764,197.17
第 72 页 共 107 页
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
49,000,000.00
价物
其中：广东轻工机械二厂智能设备有限公司 49,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 79,042,309.25
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,550,000.00
其中：深圳市永创自动化设备有限公司 2,550,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,809,531.77
其中：深圳市永创自动化设备有限公司 2,809,531.77
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额[注] -259,531.77
[注]子公司杭州永怡投资有限公司收到的对价减去处置的子公司丧失控制权日持有的
现金及现金等价物净额为负数，故在支付其他与投资活动有关的现金项目列示
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 755,891,669.94 904,995,420.58
其中：库存现金 159,397.81 97,621.29
可随时用于支付的银行存款 755,254,718.15 904,393,433.88
可随时用于支付的其他货币资金 477,553.98 504,365.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 755,891,669.94 904,995,420.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(5) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 截至 2020 年 12 月 31 日 截至 2019 年 12 月 31 日
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票据保证金 7,883,443.84 6,122,844.35
保函保证金 979,200.00 275,172.40
支付宝账户保证金 18,997.90 18,997.90
结构性银行存款 40,000,000.00
小 计 8,881,641.74 46,417,014.65
(6) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 163,697,566.14 210,889,664.02
其中：支付货款 162,938,825.64 210,492,664.02
支付固定资产等长期资产购置款 758,740.50 397,000.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,881,641.74 保证金
合 计 8,881,641.74
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,871,347.94 6.5249 31,785,058.17
欧元 1,378,428.23 8.0250 11,061,886.55
港币 1,691,516.90 0.8416 1,423,580.62
应收账款
其中：美元 4,927,301.18 6.5249 32,150,147.47
欧元 1,664,598.91 8.0250 13,358,406.25
其他应收款
其中：欧元 55,873.12 8.0250 448,381.79
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应付账款
其中：美元 19,161.52 6.5249 125,027.00
欧元 17.38 8.0250 139.47
(2) 境外经营实体说明
本公司 2014 年在德国设立全资子公司 Youngsun Pack Germany GmbH，主要经营地为德
国，采用欧元为记账本位币。本公司 2017 年在香港设立全资子公司永创智能设备（香港）
有限公司，主要经营地为香港，采用港币为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
技术改造项目 966,594.81 265,093.00 215,931.80 1,015,756.01 其他收益 [注 1]
年产 100 台工业包
833,250.00 101,000.00 732,250.00 其他收益 [注 2]
装机器人技改项目
年产 30000 台（套）
611,700.00 101,950.00 509,750.00 其他收益 [注 3]
包装设备建设项目
智能制造生产线产
482,220.00 53,580.00 428,640.00 其他收益 [注 4]
业升级项目
年产 50 台旋灌一
3,075,300.00 205,020.00 2,870,280.00 其他收益 [注 5]
体化机项目
小 计 2,893,764.81 3,340,393.00 677,481.80 5,556,676.01
[注 1]技术改造项目：根据佛山市经济和信息化局、佛山市财政局、广东省佛山市国家
税务局和广东省佛山市地方税务局《关于印发佛山市工业企业技术改造事后奖补实施细则的
通知》（佛经信〔2016〕291 号）及佛山市工业和信息化局、佛山市财政局《关于做好 2019
年度工业企业技术改造事后奖补项目申报工作的通知》（佛工信〔2019〕76 号），子公司佛
山市创兆宝智能包装设备有限公司 2019 年合计收到由佛山市南海区狮山镇国库支付中心拨
入的政府补助 121.35 万元，2020 年收到佛山市南海区狮山镇国库支付中心拨入的政府补助
26.51 万元，共收到政府补助 147.86 万元。佛山市创兆宝智能包装设备有限公司于 2017 年
起陆续购置相关设备并投入使用，故按设备的折旧年限摊销该补助，本期分摊 21.59 万元，
累计分摊 46.28 万元
[注 2]年产 100 台工业包装机器人技改项目：根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州
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市余杭区财政局《关于下达 2017 年振兴实体经济（传统产业改造）工业投资项目财政资助
的通知》（余经信〔2018〕20 号），子公司浙江永创机械有限公司 2018 年收到杭州市余杭区
财政局拨入的政府补助 101.00 万元。2018 年 4 月该项目开始投入使用，从 2018 年 4 月开
始，按项目设备折旧年限 10 年摊销该补助。本期分摊 10.10 万元计入其他收益，累计摊销
27.775 万元
[注 3]年产 30000 台（套）包装设备建设项目：根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭
州市余杭区财政局《关于下达余杭区 2014 年第一批工业投资项目财政资助资金的通知》（余
经信〔2015〕122 号），子公司浙江永创机械有限公司 2015 年收到由杭州市余杭区财政局余
杭经济开发区分局拨入的政府补助 101.95 万元。2016 年初该项目已投入使用，从 2016 年 1
月开始，按项目设备折旧年限 10 年摊销该补助。本期分摊 10.195 万元计入其他收益，累计
摊销 50.975 万元
[注 4]智能制造生产线产业升级项目：根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭
区财政局《关于下达余杭区 2018 年振兴实体经济工业投资（技改、智能制造）项目财政资
助资金的通知》（余经信〔2018〕153 号），子公司浙江永创机械有限公司 2018 年收到杭州
市余杭区财政局拨入的政府补助 53.58 万元。2019 年初该项目已投入使用，从 2019 年 1 月
开始，按项目设备折旧年限 10 年摊销该补助。本期分摊 5.358 万元计入其他收益，累计摊
销 10.716 万元
[注 5]年产 50 台旋灌一体化机项目：根据杭州市西湖区发展改革和经济信息化局、西
湖区财政局《关于下达 2020 年西湖区制造业企业技术改造项目资金（第一批）的通知》（西
发改经信〔2020〕41 号），本公司于 2020 年 9 月 27 日收到杭州紫金港科技城管理委员会拨
入的政府补助 307.53 万元。本公司于 2019 年 9 月起陆续购置相关设备并投入使用，故按设
备的折旧年限摊销该补助，本期分摊 20.502 万元计入其他收益，累计摊销 20.502 万元
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
基于互联网及高速智能啤酒易
320,000.00 420,000.00 740,000.00 其他收益 [注 1]
拉罐灌装生产线的研发项目
先进机械制造工艺与装备项目 150,000.00 150,000.00 其他收益 [注 2]
全自动易拉罐输盖机科技项目 100,000.00 100,000.00 其他收益 [注 3]
精益酿造 MES 系统开发项目 30,000.00 30,000.00 其他收益 [注 4]
小 计 600,000.00 420,000.00 1,020,000.00
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[注 1]基于互联网及高速智能啤酒易拉罐灌装生产线的研发项目：根据汕头市科学技术
局《关于下达 2019 年广东省科技专项资金（“大专项+任务清单”）项目的通知》汕府科〔2019〕
113 号），子公司广东轻工机械二厂智能设备有限公司 2019 年收到汕头市财政局拨入的政府
补助 32.00 万元，2020 年收到汕头市财政局拨入的政府补助 42.00 万元。本期项目实施完
毕，将 74.00 万元转入其他收益
[注 2]先进机械制造工艺与装备项目：根据台州市黄岩区经济信息化和科学技术局、台
州市黄岩区财政局《关于下达黄岩区二〇一九年科技计划项目的通知》（黄经科〔2019〕44
号），子公司台州市永派包装设备有限公司 2019 年收到台州市黄岩区经济信息化和科学技术
局拨入的政府补助 15.00 万元。本期项目实施完毕，将 15.00 万元转入其他收益
[注 3]全自动易拉罐输盖机科技项目：根据汕头市潮阳区工业和信息化局《关于下达
2019 年度潮阳区科技计划项目的通知》（潮工信发〔2019〕45 号），子公司广东轻工机械二
厂智能设备有限公司 2019 年收到汕头市潮阳区国库支付管理中心拨入的政府补助 10.00 万
元。本期项目实施完毕，将 10.00 万元转入其他收益
[注 4]精益酿造 MES 系统开发项目：根据杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局
《关于核拨杭州市“131”培养人选资助经费的通知》（杭财行〔2019〕15 号），本公司 2019
年收到杭州紫金港科技城管理委员会拨入的政府补助 3.00 万元。本期项目实施完毕，将 3.00
万元转入其他收益
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据广东省人力资源和社会保障厅、广东省财政厅《关于做
好 2019 年受影响企业失业保险费返还工作有关问题的通知》
失业保险金返还 4,079,887.00 其他收益
（粤人社规〔2019〕12 号），由广东省社会保险清算代付户
拨入
根据浙江省财政厅《关于提前下达 2020 年省科技发展专项
液态食品智能包装
1,200,000.00 其他收益 资金的通知》（浙财科教〔2019〕48 号），由杭州市西湖区区
车间项目补助
级机关事业单位会计结算中心拨入
“鲲鹏计划”大企 根据杭州市经济和信息化局《关于组织申报 2019 年度“鲲
业大集团上规模奖 1,000,000.00 其他收益 鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》（杭经信〔2020〕
励 98 号），由杭州市经济和信息化局拨入
乳品智能制造包装 根据杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局《关于下达
线研发及产业化项 803,600.00 其他收益 西湖区 2019 年科技经费资助计划（第十三批）的通知》（西
目补助 科〔2019〕47 号），由杭州市紫金港科技城管理委员会拨入
由杭州市就业服务中心、杭州市余杭区就业管理服务中心、
稳岗补贴 717,445.54 其他收益 北京市海淀区社会保险基金管理中心、台州市黄岩区职工失
业保险基金、厦门市社会保险中心、南京市江宁区秣陵街道
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办事处财政所等拨入
由汕头市潮阳区财政局新农保财政专户职业技能提升行动、
以工代训补贴 715,500.00 其他收益 杭州市余杭区就业管理服务中心、南京市职业技术培训指导
中心、杭州市余杭区就业管理服务中心等拨入
根据西湖区发展改革和经济信息化局、西湖区财政局《关于
杭州市西湖区工业 下达 2020 年西湖区工业和信息化专项资金（第五批）的通
500,000.00 其他收益
和信息化专项资金 知》（西发改经信〔2020〕13 号），由杭州市西湖区区级机关
事业单位会计结算中心拨入
根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达 2020
第一批工业信息化 年第一批省工业与信息化发展专项资金的通知》（杭财企
500,000.00 其他收益
资金 〔2020〕18 号），由杭州市西湖区区级机关事业单位会计结
算中心拨入
根据西湖区发展改革和经济信息化局、西湖区财政局《关于
杭州市西湖区工业 下达 2019 年度西湖区工业和信息化专项资金的通知》（西发
500,000.00 其他收益
和信息化专项资金 改经信〔2020〕55 号），由杭州紫金港科技城管理委员会拨
入
根据佛山市南海区人民政府关于《印发佛山市南海区“四上”
佛山市“四上”企
企业培育奖励扶持办法（2019 年第二次修订）的通知》（南
业培育奖励扶持专 482,760.00 其他收益
府办〔2019〕26 号），由佛山市南海区经济促进局、佛山市
项资金
南海区狮山镇国库支付中心等拨入
根据厦门市同安区人民政府《关于印发同安区科学技术创新
厦门市同安区科技
450,000.00 其他收益 与研发资金使用管理办法的通知》（厦同政〔2017〕213 号），
专项扶持奖励资金
由厦门市同安区工业和信息化局拨入
根据广东省财政厅、广东省商务厅《关于印发广东省外经贸
发展专项资金管理办法实施细则的通知（2015 年修订）》（粤
广东省外经贸发展 财外〔2015〕120 号）、《关于下达中央财政 2020 年度外经贸
446,148.00 其他收益
专项资金 发展专项资金（开拓重点市场事项）项目（第一期）计划的
通知》（粤商务贸函〔2020〕319 号），由佛山市南海区经济
促进局拨入
新农保财政专户职 根据广东省人力资源和社会保障局《关于开展企业职工线上
业技能提升行动补 412,190.00 其他收益 适岗职业技能培训的通知》（粤人社函〔2020〕34 号），由汕
贴 头市潮阳区财政局拨入
国家重点支持领域 根据《关于严格做好疫情防控、帮助企业复工复产的若干政
高新技术企业奖励 400,000.00 其他收益 策》（区委〔2020〕5 号），加快兑现 2019 年国家重点支持领
资金 域高新技术企业奖励资金，由杭州市余杭区科学技术局拨入
根据佛山市南海区科学技术局《关于组织申报 2018 年度南
高新技术企业发展
302,000.00 其他收益 海区推进高新技术企业发展专项扶持奖励的通知》（南科
专项扶持奖励
〔2019〕43 号），由佛山市南海区科学技术局拨入
根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达 2020 年
万人计划奖励 250,000.00 其他收益 第三批省科技发展专项资金的通知》 浙财科教〔2020〕 号），
由杭州市西湖区区级机关事业单位会计结算中心拨入
根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经信科技局《关于
高新技术企业奖励
250,000.00 其他收益 下达 2019 年度黄岩区推进民营经济高质量发展（科技新政）
金
奖补资金的通知》（黄财企〔2020〕7 号），由台州市黄岩区
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会计核算中心拨入
复工达产奖励金 201,995.60 其他收益 由台州市黄岩区会计核算中心拨入
根据杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局《关于下达
杭州市西湖区科技
200,000.00 其他收益 西湖区 2019 年科技经费资助计划（第十四批）的通知》（西
经费资助
科〔2019〕49 号），由杭州紫金港科技城管理委员会拨入
根据汕头市工业和信息化局《关于下达 2019 年度“两化”
“两化”融合贯标
200,000.00 其他收益 融合贯标企业奖补资金项目计划的通知》（汕工信函〔2019〕
奖补资金
519 号），由汕头市潮阳区国库支付管理中心拨入
根据厦门市经济和信息化局、厦门市财政局关于《厦门市产
厦门市产业转型升
200,000.00 其他收益 业转型升级专项资金管理办法》（厦经信办〔2018〕575 号），
级专项资金
由厦门市工业和信息化局拨入
由杭州市西湖区区级机关事业单位会计结算中心、杭州市西
发明专利资助 183,990.00 其他收益 湖区市场监督管理局、杭州余杭经济技术开发区管理委员会
财政专项资金、台州市黄岩区市场监督管理局等拨入
根据《余杭区支持科技创新、鼓励提质创优财政扶持政策实
杭州市科技型企业
165,000.00 其他收益 施细则》（余科〔2019〕32 号），由杭州市余杭区科学技术局
研发补助资金
拨入
根据杭州市市场监督管理局、杭州市财政局《关于下达 2019
杭州市专利专项资
130,000.00 其他收益 年杭州市专利专项资助经费的通知》 杭市管〔2019〕186 号），
助经费
由杭州市西湖区区级机关事业单位会计结算中心拨入
科技型小微企业研 由中关村科学城管理委员会、中关村示范区科技型小微企业
111,951.00 其他收益
发补助 研发费用支持资金待拨付款拨入
根据福建省科技厅等四部门《关于组织开展 2020 年科技小
厦门市科技小巨人
100,000.00 其他收益 巨人领军企业遴选和认定工作的通知》 闽科企〔2020〕 号），
领军企业奖励
由厦门市科学技术局拨入
根据厦门市工业和信息化局《厦门市工业和信息化局关于开
展 2020 年度厦门市“专精特新”中小企业认定工作的通知》
厦门市“专精特新” （厦工信企业函〔2020〕3 号）、《厦门市工业和信息化局、
100,000.00 其他收益
中小企业奖励 厦门市财政局关于印发厦门市中小企业发展专项资金使用
管理办法的通知》(厦工信企业〔2019〕160 号)，由厦门市
工业和信息化局拨入
疫情补贴 90,250.00 其他收益 由杭州余杭经济技术开发区管理委员会、厦门技师学院拨入
由杭州市三墩镇人民政府、杭州紫金港科技城管理委员会、
杭州余杭经济技术开发区管理委员会、广东省社会保险清算
其他零星政府补助 818,560.81 其他收益
中心、汕头市潮阳区工业和信息化局、厦门市科学技术局等
拨入
小 计 15,511,277.95
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 17,208,759.75 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
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1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
佛山市永创康的智能设备
2020 年 1 月 [注 1] [注 1] 现金支付
有限公司
厦门市宇笙包装机械有限
2020 年 6 月 3,681 万元 90.00 现金支付
公司
厦门市宇捷智能设备有限
2020 年 6 月 [注 2] 90.00 [注 2]
公司
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
佛山市永创康的智
2020 年 1 月 财产权交接 10,259,079.38 -6,256,902.25
能设备有限公司
厦门市宇笙包装机
2020 年 6 月 财产权交接
械有限公司
28,758,896.65 3,870,810.94
厦门市宇捷智能设
2020 年 6 月 财产权交接
备有限公司
[注 1]2019 年 12 月 16 日，本公司之控股子公司佛山市创兆宝智能包装设备有限公司与
佛山市康的智能机械设备有限公司、梁华亮、毕春玲签订《股权投资协议》，约定佛山市创
兆宝智能包装设备有限公司受让佛山市康的智能机械设备有限公司持有的佛山市永创康的
智能设备有限公司 66.00%股权计 396.00 万元，股权转让价款 850.00 万元。同时佛山市创
兆宝智能包装设备有限公司溢价增资 170.00 万元认缴佛山市永创康的智能设备有限公司
4.00%股权计 80.00 万元。经上述股权转让及增资事项后，佛山市创兆宝智能包装设备有限
公司持有佛山市永创康的智能设备有限公司 70%股权计 476.00 万元。因本公司持有佛山市
创兆宝智能包装设备有限公司 80%股权，经上述股权转让及增资事项后本公司最终持有佛山
市永创康的智能设备有限公司 56%股权。佛山市创兆宝智能包装设备有限公司已于 2019 年
12 月 16 日支付投资保证金 200.00 万元，并分别于 2020 年 1 月 8 日、2020 年 1 月 14 日支
付剩余股权转让款 650.00 万元及增资款 170.00 万元，并办妥财产权交接，自 2020 年 1 月
起将佛山市永创康的智能设备有限公司纳入合并范围
[注 2]厦门市宇捷智能设备有限公司系厦门市宇笙包装机械有限公司之全资子公司，本
公司之全资子公司杭州永怡投资有限公司通过收购厦门市宇笙包装机械有限公司间接取得
该公司 100%股权
(2) 其他说明
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2020 年 6 月 12 日，本公司之全资子公司杭州永怡投资有限公司与杭州元顺投资管理有
限公司签订的《厦门市宇笙包装机械有限公司股权转让协议》，作价 3,483.00 万元受让杭
州元顺投资管理有限公司持有厦门市宇笙包装机械有限公司 81%股权计 1,782.00 万元。杭
州永怡投资有限公司分别于 2020 年 6 月 12 日、2020 年 6 月 16 日支付股权转让款 1,000.00
万元及 2,483.00 万元并办妥财产权交接，自 2020 年 6 月起将厦门市宇笙包装机械有限公司
纳入合并范围。杭州永怡投资有限公司原持有厦门市宇笙包装机械有限公司 9%股权计
198.00 万元，合计持有厦门市宇笙包装机械有限公司 90%股权计 1,980.00 万元，合并成本
为 3,681.00 万元。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 佛山市永创康的智能 厦门市宇笙包装机械有
设备有限公司 限公司及其控制子公司
合并成本
现金 10,200,000.00 34,830,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公
1,980,000.00
允价值
合并成本合计 10,200,000.00 36,810,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,200,000.00 36,810,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
厦门市宇笙包装机械有限公司
佛山市永创康的智能设备有限公司
及其控制子公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 14,726,378.96 7,795,671.33 62,530,968.81 53,203,215.33
货币资金 1,764,197.17 1,764,197.17 11,223,493.58 11,223,493.58
应收款项 20,900.00 20,900.00 3,858,961.72 3,858,961.72
预付款项 232,107.84 232,107.84 1,651,440.59 1,651,440.59
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其他应收款 189,160.33 189,160.33
存货 5,778,466.32 5,778,466.32 19,956,022.63 19,956,022.63
其他流动资产 725,390.06 725,390.06
固定资产 24,650,125.62 15,322,372.14
无形资产 6,930,707.63 245,719.32 245,719.32
递延所得税资产 30,654.96 30,654.96
负债 154,950.39 154,950.39 21,630,968.81 21,630,968.81
应付账款 9,893,013.86 9,893,013.86
合同负债 72,629.20 72,629.20 5,691,313.17 5,691,313.17
应付职工薪酬 67,178.00 67,178.00 1,475,573.95 1,475,573.95
应交税费 2,712.24 2,712.24 3,498,559.42 3,498,559.42
其他应付款 2,989.15 2,989.15 332,637.70 332,637.70
其他流动负债 9,441.80 9,441.80 739,870.71 739,870.71
净资产 14,571,428.57 7,640,720.94 40,900,000.00 31,572,246.52
减：少数股东权益 4,371,428.57 2,292,216.28 4,090,000.00 3,157,224.65
取得的净资产 10,200,000.00[注] 5,348,504.66 36,810,000.00 28,415,021.87
[注]本公司之控股子公司佛山市创兆宝智能包装设备有限公司于2020年1月取得佛山市
永创康的智能设备有限公司70%股权，购买日该股权对应的可辨认净资产公允价值为
10,200,000.00元，本公司通过持有佛山市创兆宝智能包装设备有限公司80%股权从而间接持
有佛山市永创康的智能设备有限公司56%股权，购买日对应的可辨认净资产公允价值为
8,160,000.00元
(二) 单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
深圳永创自动化
2,550,000.00 51% 出售 2020 年 2 月 财产权交接 352,168.67
设备有限公司
(续上表)
子公司 丧失控制权 丧失控制 丧失控制 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投
名称 之日剩余股 权之日剩 权之日剩 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 资相关的其他综合
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权的比例 余股权的 余股权的 的利得或损失 方法及主要假设 收益、其他所有者权
账面价值 公允价值 益变动转入投资损
益的金额
深圳永创自动化
设备有限公司
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
深圳永创智能设备
设立 2020 年 6 月 6,500,000.00 100%
有限公司[注 1]
永创（厦门）自动化
设立 2020 年 10 月 1,000,000.00 75%
装备有限公司[注 2]
浙江维派包装设备
设立 2020 年 12 月 [注 3] 100%
有限公司
[注 1]深圳永创智能设备有限公司注册资本为 1,000 万元，均由本公司认缴，截至 2020
年 12 月 31 日，本公司已认缴注册资本 650 万元
[注 2]永创（厦门）自动化装备有限公司注册资本为 1,000 万元，由本公司与伊江平、
郑荣华共同投资设立，其中本公司认缴注册资本 750 万元；郑荣华认缴注册资本 200 万元；
伊江平认缴注册资本 50 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已认缴注册资本 100 万元，
伊江平和郑荣华尚未认缴注册资本
[注 3]浙江维派包装设备有限公司注册资本为 500 万美元，由本公司与本公司之子公司
Youngsun PackGermany GmbH、永创智能设备（香港）有限公司共同投资设立，截至 2020
年 12 月 31 日 Youngsun PackGermany GmbH 以美元认缴注册资本 350 万美元，永创智能设备
（香港）有限公司以美元认缴注册资本 50 万美元、以港币认缴注册资本 50 万港币（折合
322,466.76 美元）
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
广东科怡机械设
清算 2020 年 4 月 9,544,599.82 12,977.14
备有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
展新迪斯艾机械（上海）
上海 上海 制造业 90.00 设立
有限公司
苏州天使包装有限公司 苏州 苏州 制造业 100.00 设立
佛山市成田司化机械 有
佛山 佛山 制造业 100.00 设立
限公司
浙江永创机械有限公司 杭州 杭州 制造业 100.00 设立
上海青葩包装机械有 限
上海 上海 制造业 100.00 设立
公司
广东永创智能设备有 限
广州 广州 制造业 100.00 设立
公司
Youngsun Pack
德国 德国 制造业 100.00 设立
Germany GmbH
台州市永派包装设备 有
台州 台州 制造业 100.00 设立
限公司
杭州永怡投资有限公司 杭州 杭州 商业 100.00 设立
北京先见科技有限公司 北京 北京 软件业 100.00 设立
浙江永创汇新网络科 技
杭州 杭州 软件业 100.00 设立
有限公司
永创智能设备（香港）有
香港 香港 制造业 100.00 设立
限公司
杭州永创机电设备安 装
杭州 杭州 制造业 100.00 设立
工程有限公司
杭州永创智云机电设 备
杭州 杭州 制造业 100.00 设立
维修有限公司
杭州永创展新物流配 件
杭州 杭州 制造业 100.00 设立
有限公司
浙江美华包装机械有 限 非同一控制
杭州 杭州 制造业 100.00
公司 下企业合并
广东轻工机械二厂智 能 非同一控制
汕头 汕头 制造业 100.00
设备有限公司 下企业合并
佛山市创兆宝智能包 装 非同一控制
佛山 佛山 制造业 80.00
设备有限公司 下企业合并
杭州珂瑞特新机械制 造
杭州 杭州 制造业 100.00 设立
有限公司
南京美创智能设备有 限
南京 南京 制造业 100.00 设立
公司
佛山市永创康的智能 设 非同一控制
佛山 佛山 制造业 56.00
备有限公司 下企业合并
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厦门市宇笙包装机械 有 非同一控制
厦门 厦门 制造业 90.00
限公司 下企业合并
厦门市宇捷智能设备 有 非同一控制
厦门 厦门 制造业 90.00
限公司 下企业合并
深圳永创智能设备有 限
深圳 深圳 制造业 100.00 设立
公司
永创（厦门）自动化装备
厦门 厦门 制造业 75.00 设立
有限公司
浙江维派包装设备有 限
台州 台州 制造业 10.00 90.00 设立
公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
佛山市创兆宝智能包装设备有限公司 20.00% 3,188,295.49 2,634,000.00 13,802,835.86
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山市创兆宝智能
67,887,384.93 38,240,177.16 106,127,562.09 36,045,230.77 1,015,756.01 37,060,986.78
包装设备有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山市创兆宝智能
72,570,477.98 32,000,472.03 104,570,950.01 37,361,653.34 966,594.81 38,328,248.15
包装设备有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山市创兆宝智能
97,162,641.71 15,941,477.48 15,941,477.48 -319,303.36
包装设备有限公司
(续上表)
子公司 上年数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山市创兆宝智能
79,004,516.14 13,455,505.84 13,455,505.84 22,837,818.46
包装设备有限公司
第 85 页 共 107 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
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2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 17.99%(2019 年 12 月 31 日：13.05%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 384,651,631.97 391,599,911.52 384,232,744.02 7,367,167.50
应付票据 257,675,985.54 257,675,985.54 257,675,985.54
应付账款 381,032,072.76 381,032,072.76 381,032,072.76
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其他应付款 38,953,948.04 38,953,948.04 38,953,948.04
应付债券 395,875,903.15 559,594,140.00 4,095,840.00 16,383,360.00 539,114,940.00
小 计 1,458,189,541.46 1,628,856,057.86 1,065,990,590.36 23,750,527.50 539,114,940.00
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 384,435,498.18 394,893,003.97 321,389,286.78 73,503,717.19
应付票据 415,113,707.59 415,113,707.59 415,113,707.59
应付账款 273,936,637.64 273,936,637.64 273,936,637.64
其他应付款 16,160,986.40 16,160,986.40 16,160,986.40
一年内到期的非流动负债 76,207,969.30 78,344,455.17 78,344,455.17
应付债券 371,564,242.18 562,874,830.00 3,073,020.00 11,267,740.00 548,534,070.00
小 计 1,537,419,041.29 1,741,323,620.77 1,108,018,093.58 84,771,457.19 548,534,070.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款本金人民币97,000,000.00元
(2019年12月31日：人民币97,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
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九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 81,000,000.00 81,000,000.00
其中：结构性存款 70,000,000.00 70,000,000.00
理财产品 11,000,000.00 11,000,000.00
2. 应收款项融资 40,341,730.75 40,341,730.75
3. 其他非流动金融资产 5,054,000.00 128,456,221.55 133,510,221.55
其中：权益工具投资 5,054,000.00 128,456,221.55 133,510,221.55
持续以公允价值计量的资产总额 5,054,000.00 249,797,952.30 254,851,952.30
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有杭州沃镭智能科技股份有限公司的股权，以杭州沃镭智能科技股份有限公司
近期股权交易价格作为公允价值的合理估计进行计量。
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
1. 对于持有的结构性存款及理财产品，采用购买成本确定其公允价值。
2. 对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
3. 对于持有的权益工具投资，采用购买成本、按照持股比例享有的被投资单位净资产
份额等合理方法作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方吕婕、罗邦毅夫妇，最终控制方直接持有本公司 49.22%股权，其
中：吕婕持有本公司 39.05%股权，罗邦毅持有本公司 10.17%股权。此外，罗邦毅还持有本
公司股东杭州康创投资有限公司（持有本公司 6.20%股权）61.87%股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
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3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Youngsun Pack B.V. 参股公司
山东新巨丰科技包装股份有限公司 参股公司
上海索迪龙自动化有限公司[注 1] 参股公司
杭州凯尔达机器人科技股份有限公司 参股公司
杭州沃朴物联科技有限公司 子公司杭州永怡投资有限公司之参股公司
成都海科机械设备制造有限公司[注 2] 子公司杭州永怡投资有限公司之参股公司
Contract Packaging Systems Pty Ltd 子公司 Youngsun Pack Germany GmbH 之参股公司
子公司广东轻工机械二厂智能设备有限公司高管之参
广东轻工机械二厂有限公司
股公司
周广林 子公司佛山创兆宝智能包装设备有限公司之股东
子公司佛山创兆宝智能包装设备有限公司股东周广林
佛山市创宝包装机械有限公司
之控股公司
[注 1]详见本财务报表附注五（一）12 之说明，自股权转让日起上海索迪龙自动化有限
公司不再属于本公司之关联方
[注 2]详见本财务报表附注五（一）10 之说明，自股权转让日起成都海科机械设备制造
有限公司不再属于本公司之关联方
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海索迪龙自动化有限公司 采购货物 2,188,038.91 4,209,188.29
厦门市宇笙包装机械有限公司[注] 采购货物 740,621.69 466,923.01
佛山市创宝包装机械有限公司 采购货物 34,513.27 192,351.93
[注]本期关联交易金额为 2020 年 1-6 月数据，自 2020 年 6 月 30 日起厦门市宇笙包装
机械有限公司纳入本公司财务报表合并范围
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
Youngsun Pack B.V. 包装设备及配件 16,001,110.72 13,507,908.39
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Contract Packaging Systems Pty Ltd 包装设备及配件 1,558,161.22 1,844,350.28
包装设备及配件 6,637.17
上海索迪龙自动化有限公司
包装材料 1,106.19
杭州沃朴物联科技有限公司 包装设备及配件 884.96 37,168.14
杭州凯尔达机器人科技股份有限公司 包装设备及配件 725.66
口罩 3,318.58
厦门市宇笙包装机械有限公司[注]
包装设备及配件 876.63
广东轻工机械二厂有限公司 包装设备及配件 38,294.30
成都海科机械设备制造有限公司 包装设备及配件 37,029.91
[注]本期关联交易金额为 2020 年 1-6 月数据，自 2020 年 6 月 30 日起厦门市宇笙包装
机械有限公司纳入本公司财务报表合并范围
2. 关联租赁情况
公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
广东轻工机械二厂有限公司 办公场所 3,123,809.52 2,840,000.00
罗邦毅 办公场所 340,653.96 335,936.21
3. 关联担保情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州永创智能设备股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》（证监许可〔2019〕1497 号）核准，本公司于 2019 年 12 月 23 日发行票
面金额 为 100 元的可转换公司债 券 512.17 万张，实际 控制人吕婕将其持有的 公司
58,813,803 股股权作为质押资产进行质押担保；同时，实际控制人罗邦毅、吕婕为此次发
行可转债提供连带保证责任。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 469.02 万元 432.24 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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应收账款
Youngsun Pack B.V. 1,118,541.02 55,927.05
广东轻工机械二厂有限公司 37,420.00 3,742.00 2,070,001.76 103,500.09
Contract Packaging Systems Pty Ltd 176,225.86 8,811.29
小 计 1,155,961.02 59,669.05 2,246,227.62 112,311.38
其他应收款
Youngsun Pack B.V. 379,389.90 379,389.90 369,485.58 369,485.58
小 计 379,389.90 379,389.90 369,485.58 369,485.58
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
上海索迪龙自动化有限公司 1,300,036.17 1,502,387.37
厦门市宇笙包装机械有限公司 324,035.40
小 计 1,300,036.17 1,826,422.77
合同负债
山东新巨丰科技包装股份有限公司 686,580.53 686,580.53
Contract Packaging Systems Pty Ltd 3,385.30
成都海科机械设备制造有限公司 1,592,035.40
Youngsun Pack B.V. 172,842.44
杭州沃朴物联科技有限公司 884.96
小 计 689,965.83 2,452,343.33
其他应付款
周广林 10,552.63 10,552.63
佛山市创宝包装机械有限公司 4,660.11 77,799.67
广东轻工机械二厂有限公司 1,588,195.25
小 计 15,212.74 1,676,547.55
一年内到期的非流动负债
其中：应付股权转让款 广东轻工机械二厂有限公司 49,000,000.00
未确认融资费用 广东轻工机械二厂有限公司 -1,061,360.87
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小 计 47,938,639.13
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 8,376,704
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 2020 年 6 月、7 月授予的限制性股票授予价
的范围和合同剩余期限 格为 3.58 元/股，期限为自授予日起 36 个月
2. 其他说明
经 2020 年第一次临时股东大会决议通过《杭州永创智能设备股份有限公司 2020 年限制
性股票激励计划（草案）》、第三届董事会第三十次会议决议通过《关于调整公司 2020 年限
制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》，本期本公司将集中竞价
交易方式回购的股份 60,006,641.26 元（计 8,376,704 股）向激励对象授予限制性股票，授
予价格为 3.58 元/股。本次股票激励计划的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予登记
完成之日起 12 个月、24 个月和 36 个月，解除限售比例分别为 30%、30%和 40%。同时公司
本次限制性股票激励计划对激励对象的考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和
个人层面绩效考核。第一个解除限售期的业绩考核目标，以 2017、2018、2019 年平均净利
润为基数，2020 年净利润增长率不低于 5%，或以 2017、2018、2019 年平均营业收入为基数，
2020 年营业收入增长率不低于 10%；第二个解除限售期的业绩考核目标，以 2017、2018、
2019 年平均净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 15%，或以 2017、2018、2019 年平
均营业收入为基数，2021 年营业收入增长率不低于 30%；第三个解除限售期的业绩考核目标，
以 2017、2018、2019 年平均净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 30%，或以 2017、
2018、2019 年平均营业收入为基数，2022 年营业收入增长率不低于 50%。同时本公司对个
人设置了绩效考核体系，根据激励对象前一年度绩效考评结果设置了差异化的解除限售比例。
本次股票激励方案共分两次实施，2020 年 6 月 1 日共计向 109 名激励对象授予限制性
股票 6,661,500 股，首次授予激励对象的认购资金实际到位情况业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕200 号）；2020 年 7 月 9 日共计向
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85 名激励对象授予限制性股票 1,715,204 股，预留部分授予激励对象的认购资金实际到位
情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕
364 号）。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日本公司股票收盘价格确定
可行权权益工具数量的确定依据 本期期末发行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
10,437,319.97
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,437,319.97
十二、承诺及或有事项
(一) 本公司非公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位:人民币万元
募集资金承 截至期末
项目名称 总投资额 项目备案或核准文号
诺投资额 累计投资额
智能包装装备扩产项目 59,598.00 30,540.94 3,161.36 西发改技备案〔2017〕15 号
(二) 本公司公开发行可转换公司债券募集资金投资项目情况如下：
单位:人民币万元
募集资金承 截至期末
项目名称 总投资额 项目备案或核准文号
诺投资额 累计投资额
年产 40,000 台（套）包
35,855.50 35,855.50 19,364.79 余环改备 2019-18 号
装设备建设项目
十三、资产负债表日后事项
(一) 根据 2021 年 4 月 27 日第四届董事会第五次会议审议通过的 2020 年度利润分配预
案，本公司以 2020 年度利润分配方案时股权登记日的总股本（扣除届时回购专户上已回购
的库存股）为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税）。
(二) 2021 年 1 月 18 日，本公司与湖南博雅智能装备股份有限公司之股东张戈、潘昊、
徐加良、李丽辉、刘守先、朱喜枝、黎广良、杨斌签订《股权投资协议》，湖南博雅智能装
备股份有限公司投资设立湖南博雅智能设备有限公司，注册资本为 690.00 万元。本公司拟
以现金方式向湖南博雅智能设备有限公司增资 2,760.00 万元，新增注册资本 2,760.00 万元，
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经上述增资事项后，本公司持有湖南博雅智能设备有限公司 80.00%股权。本公司已于 2021
年 3 月 11 日支付增资款 2,760.00 万元。截至本财务报表批准报出日，该增资事项已办妥工
商变更登记手续。
(三) 2021 年 1 月 30 日，本公司之子公司广东永创智能设备有限公司与万洋众创园开
发建设（佛山市顺德区）有限公司签订《万洋众创城厂房定向建造协议》，委托万洋众创园
开发建设（佛山市顺德区）有限公司建造厂房 20,500 平方米，建造合同金额 8,968.75 万元
（以最终结算为准）。
(四) 2021 年 3 月 9 日，本公司与浙江自贸区昱丰企业管理合伙企业（有限合伙）及其
合伙人翁兆丰、蒋琪、骆宗毅、蒋雄健、励志道、吴秀毅、顾培浩、唐昱、浙江舟山英联管
理咨询合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，约定本公司受让浙江自贸区昱丰企业
管理合伙企业（有限合伙）持有的浙江龙文精密设备有限公司 74.63%股权计 1,706.04 万元，
股权转让价款为 9,670.00 万元。本公司分别于 2021 年 3 月 11 日支付股权转让款 1,000 万
元、2021 年 4 月 19 日支付股权转让款 5,670 万元。截至本财务报表批准报出日，该股权转
让事项已办妥工商变更登记手续。
(五) 2021 年 3 月 18 日，本公司之子公司杭州永怡投资有限公司与冉浩、四川卡库机
器人科技有限公司签订《股权投资协议》，约定杭州永怡投资有限公司受让冉浩持有的四川
卡库机器人科技有限公司 10.26%股权计 10.26 万元，股权转让价款为 264.00 万元。同时杭
州永怡投资有限公司向四川卡库机器人科技有限公司溢价增资 726.00 万元，新增注册资本
28.20 万元。经上述股权转让及增资事项后，杭州永怡投资有限公司计划持有四川卡库机器
人科技有限公司 30.04%股权计 38.46 万元。截至本财务报表批准报出日，杭州永怡投资有
限公司尚未支付该股权转让款及增资款。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负
债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
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项 目 包装设备及配件 包装材料 合 计
主营业务收入 1,798,813,548.82 202,296,493.62 2,001,110,042.44
主营业务成本 1,196,415,788.61 158,813,599.37 1,355,229,387.98
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 2015 年 8 月 12 日，本公司与南京轻工业机械厂有限公司签订《意向保证金协议》，
约定本公司以缴纳意向保证金的形式参与南京轻工业机械厂有限公司子公司南京轻机包装
机械有限公司混合所有制改革及新增股权的认购，并支付意向保证金 4,500 万元。由于南京
轻机包装机械有限公司混合所有制改革项目没有任何实质性的推进，本公司决定退出上述合
作，双方协商未获成功。2019 年 3 月 26 日，经杭州市西湖区人民法院一审判决，解除上述
《意向保证金协议》和《投资框架协议》，南京轻工业机械厂有限公司应向本公司返还意向
保证金 4,500 万元及相应利息。2019 年 6 月 16 日，本公司与南京轻工机械厂有限公司并北
京中轻合力国际展览有限公司、轻工业杭州机电设计研究院有限公司签订《和解协议》，南
京轻工机械厂有限公司承诺在 2019 年至 2021 年期间向本公司分期付清 4,500 万元款项及相
应利息。同时，北京中轻合力国际展览有限公司和轻工业杭州机电设计研究院有限公司为南
京轻工机械厂有限公司提供担保。截至 2020 年 12 月 31 日，南京轻工业机械厂有限公司已
按约定归还本金 4,000 万元及利息 927.30 万元（不含税为 874.81 万元）。
2. 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司开立的尚在有效期内的保函余额为 979,200.00 元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 357,492,196.50 100.00 75,885,393.54 21.23 281,606,802.96
合 计 357,492,196.50 100.00 75,885,393.54 21.23 281,606,802.96
(续上表)
种 类 期初数[注]
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 343,349,934.90 100.00 54,928,676.32 16.00 288,421,258.58
合 计 343,349,934.90 100.00 54,928,676.32 16.00 288,421,258.58
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异系执行《企业会计准则第 14 号—
—收入》(财会〔2017〕22 号)对母公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 231,476,776.15 11,573,838.81 5.00
1-2 年 53,892,739.52 5,389,273.95 10.00
2-3 年 26,400,800.11 13,200,400.06 50.00
3 年以上 45,721,880.72 45,721,880.72 100.00
小 计 357,492,196.50 75,885,393.54 21.23
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 54,928,676.32 20,949,007.74 8,834.48 1,125.00 75,885,393.54
小 计 54,928,676.32 20,949,007.74 8,834.48 1,125.00 75,885,393.54
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 1,125.00 元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计无法收回，
故予以核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
杭州珂瑞特新机械制造有限公司 15,748,789.76 4.41 787,439.49
青岛海达源采购服务有限公司 12,556,543.23 3.51 627,827.16
山西古城乳业集团有限公司 7,281,279.32 2.04 364,063.97
北京忠和（玉田）生物食品有限公司 6,412,190.00 1.79 320,609.50
Youngsun Pack Germany GmbH 6,162,158.44 1.72 308,107.92
小 计 48,160,960.75 13.47 2,408,048.04
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,000,000.00 16.29 105,500.00 2.11 4,894,500.00
按组合计提坏账准备 25,699,472.91 83.71 5,658,242.39 22.02 20,041,230.52
合 计 30,699,472.91 100.00 5,763,742.39 18.77 24,935,730.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 25,000,000.00 56.45 937,500.00 3.75 24,062,500.00
按组合计提坏账准备 19,284,716.27 43.55 3,930,542.04 20.38 15,354,174.23
合 计 44,284,716.27 100.00 4,868,042.04 10.99 39,416,674.23
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南京轻工业机械厂有限公司 5,000,000.00 105,500.00 2.11 [注]
小 计 5,000,000.00 105,500.00 2.11
[注]详见本财务报表附注十四(二)1 之说明
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 25,699,472.91 5,658,242.39 22.02
其中：1 年以内 13,196,274.54 659,813.73 5.00
1-2 年 6,610,075.91 661,007.59 10.00
2-3 年 3,111,402.79 1,555,701.40 50.00
3 年以上 2,781,719.67 2,781,719.67 100.00
小 计 25,699,472.91 5,658,242.39 22.02
(2) 账龄情况
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账 龄 期末账面余额
1 年以内 13,196,274.54
1-2 年 6,610,075.91
2-3 年 3,111,402.79
3 年以上 7,781,719.67
小 计 30,699,472.91
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,525,515.27 423,808.13 2,918,718.64 4,868,042.04
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -330,503.80 330,503.80
--转入第三阶段 -311,140.28 311,140.28
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -429,697.74 217,835.94 1,107,562.15 895,700.35
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 765,313.73 661,007.59 4,337,421.07 5,763,742.39
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金 13,825,625.13 10,266,412.29
应收投资意向金 5,000,000.00 25,000,000.00
备用金 4,372,175.19 5,175,760.85
员工暂借款 3,615,000.00
应收暂付款 2,485,098.02 2,450,872.88
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补偿款 1,022,184.67 1,022,184.67
借款 379,389.90 369,485.58
合 计 30,699,472.91 44,284,716.27
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
南京轻工业机械厂有限公司 应收投资意向金 5,000,000.00 3 年以上 16.29 105,500.00
广东仙津集团有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 6.51 100,000.00
安徽古井贡酒股份有限公司 保证金 1,686,410.00 [注 1] 5.49 168,141.00
内蒙古华晟工程项目管理有
保证金 1,579,600.00 [注 2] 5.15 298,235.00
限公司
李彦伟 补偿款 1,022,184.67 2-3 年 3.33 511,092.34
小 计 11,288,194.67 36.77 1,182,968.34
[注 1]1 年以内金额 10,000.00 元，1-2 年金额 1,676,410.00 元
[注 2]1 年以内金额 922,500.00 元，1-2 年金额 191,100.00 元，2-3 年金额 466,000.00
元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 908,253,370.26 908,253,370.26 816,009,641.27 816,009,641.27
合 计 908,253,370.26 908,253,370.26 816,009,641.27 816,009,641.27
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江美华包装机械有限公司 10,000,000.00 110,862.50 10,110,862.50
展新迪斯艾机械（上海）有限公司 3,197,610.00 98,544.44 3,296,154.44
苏州天使包装有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
佛山市成田司化机械有限公司 1,905,230.00 1,905,230.00
浙江永创机械有限公司 280,500,000.00 62,349,641.47 342,849,641.47
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上海青葩包装机械有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广东永创智能设备有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
Youngsun Pack Germany GmbH 8,771,680.74 8,771,680.74
杭州永怡投资有限公司 105,000,000.00 3,000,000.00 108,000,000.00
台州市永派包装设备有限公司 5,000,000.00 739,083.33 5,739,083.33
北京先见科技有限公司 14,500,000.00 2,090,809.78 16,590,809.78
浙江永创汇新网络科技有限公司 27,291,646.62 188,105.98 27,479,752.60
广东轻工机械二厂智能设备有限公司 236,409,873.91 1,354,986.11 237,764,860.02
杭州永创机电设备安装工程有限公司 3,000,000.00 890,173.65 3,890,173.65
永创智能设备（香港）有限公司 833,600.00 2,707,648.00 3,541,248.00
杭州永创智云机电设备维修有限公司 500,000.00 51,119.93 551,119.93
杭州永创展新物流配件有限公司 500,000.00 24,636.11 524,636.11
佛山市创兆宝智能包装设备有限公司 97,600,000.00 49,272.22 97,649,272.22
杭州珂瑞特新机械制造有限公司 3,000,000.00 5,036,954.17 8,036,954.17
南京美创智能装备有限公司 5,000,000.00 6,051,891.30 11,051,891.30
深圳永创智能设备有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
永创（厦门）自动化装备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 816,009,641.27 92,243,728.99 908,253,370.26
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,515,306,882.08 1,114,678,727.07 1,430,524,210.19 1,100,747,204.66
其他业务收入 19,029,449.90 1,433,887.93 12,517,747.80
合 计 1,534,336,331.98 1,116,112,615.00 1,443,041,957.99 1,100,747,204.66
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 主营业务收入 其他业务收入 小 计
主要产品类型
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包装设备及配件 1,383,706,985.49 1,383,706,985.49
包装材料 128,544,744.17 128,544,744.17
加工费 3,055,152.42 3,055,152.42
服务费 9,139,043.13 9,139,043.13
废品收入 7,954,060.08 7,954,060.08
口罩 930,608.76 930,608.76
其他 1,005,737.93 1,005,737.93
小 计 1,515,306,882.08 19,029,449.90 1,534,336,331.98
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发人员薪酬支出 38,792,185.66 30,419,787.28
研发材料支出 20,050,827.93 16,954,890.71
研发设备折旧摊销支出 5,658,394.32 5,988,154.20
研发差旅、办公费支出 3,523,886.71 4,712,143.28
其他 2,791,364.43 2,497,534.01
合 计 70,816,659.05 60,572,509.48
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 21,839,900.00 13,053,300.00
金融工具持有期间的投资收益 3,663,746.05 676,695.35
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
3,663,746.05 676,695.35
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 8,677,612.60 -592,108.95
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
8,677,612.60
损益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
-592,108.95
综合收益的金融资产[注]
理财产品投资收益 1,585,479.45 195,534.25
合 计 35,766,738.10 13,333,420.65
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[注]分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产资产处置收益为应
收款项融资项下应收票据贴现利息
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-6,145,554.41
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 17,118,509.75
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 833,294.34
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 7,721,943.18
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
本期本公司原材料远期产生投资收
益 11,303,000.00 元；处置金融资
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
产产生的投资收益 4,150,812.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
元；非流动金融资产公允价值变动
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 14,128,691.92
收益 257,891.92 元；广东轻工机械
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
二厂智能设备有限公司存货或有对
金融资产取得的投资收益
价公允价值变动损失 1,583,012.64
元。
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -609,162.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目 241,187.43
小 计 33,288,909.96
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,797,168.19
少数股东权益影响额(税后) 344,074.73
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 27,147,667.04
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.39 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
9.58 0.33 0.33
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 170,628,024.31
非经常性损益 B 27,147,667.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 143,480,357.27
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,439,476,334.26
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 3,568.53
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 71,892.55
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 59,867.18
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 4.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E4 725.69
第 104 页 共 107 页
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 3.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E5 1,459.45
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5 2.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E6 737.71
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F7
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 30,170,862.54
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 7,598,767.97
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 5.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 22,481,440.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 4.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 9,008,677.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 3.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 1,531,334.03
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 2.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G6 19,353,876.55
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 1.00
外币报表折算差异 I1 69,139.05
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
以权益结算的股份支付 I2 10,437,319.97
其他
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
以权益结算的股份支付税法可抵扣差异 I3 520,000.48
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,497,975,844.95
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.39%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.58%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
第 105 页 共 107 页
归属于公司普通股股东的净利润 A 170,628,024.31
非经常性损益 B 27,147,667.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 143,480,357.27
期初股份总数 D 431,012,322.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1 480.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 6.00
发行新股或债转股等增加股份数 F2 9,585.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 5.00
发行新股或债转股等增加股份数 F3 7,938.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 4.00
发行新股或债转股等增加股份数 F4 96.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 3.00
发行新股或债转股等增加股份数 F5 192.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G5 2.00
发行新股或债转股等增加股份数 F6 96.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G6
因回购等减少股份数 H1 791,100.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 5.00
因回购等减少股份数 H2 2,260,300.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 4.00
因回购等减少股份数 H3 978,500.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 3.00
因回购等减少股份数 H4 165,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 2.00
因回购等减少股份数 H5 1,972,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 1.00
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 429,499,741.08
G/K-H×I/K-J
第 106 页 共 107 页
基本每股收益 M=A/L 0.40
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州永创智能设备股份有限公司
二〇二一年四月二十七日
第 107 页 共 107 页
