证券代码：605088 证券简称：冠盛股份 公告编号：2022-038
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
公开发行 A 股可转换公司债券预案
二零二二年六月
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声明
1、本公司及董事会全体成员保证本预案内容真实、准确、完整，并确认不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本预案内容的真实性、准确性、完
整性承担个别和连带的法律责任。
2、本次公开发行 A 股可转换公司债券完成后，公司经营与收益的变化由公
司自行负责；因本次公开发行可转换公司债券引致的投资风险由投资者自行负责。
3、本预案是公司董事会对本次公开发行可转换公司债券的说明，任何与之
相反的声明均属不实陈述。
4、投资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或
其他专业顾问。
5、本预案所述事项并不代表审批机关对于本次公开发行可转换公司债券相
关事项的实质性判断、确认、批准或核准，本预案所述本次公开发行可转换公司
债券相关事项的生效和完成尚待有关审批机关的批准或核准。
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温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司公开发行
A 股可转换公司债券预案
重要内容提示：
本次公开发行证券方式：本次拟公开发行可转换公司债券募集资金总额
不超过人民币60,165.00 万元（含本数），具体发行数额提请公司股东
大会授权公司董事会及董事会授权人士在上述额度范围内确定。
关联方是否参与本次公开发行：本次公开发行可转换公司债券给予公司
原股东优先配售权，原股东有权放弃配售权。具体优先配售比例提请公
司股东大会授权公司董事会及董事会授权人士根据具体情况确定，并在
本次可转换公司债券的发行公告中予以披露。
一、本次发行符合公开发行可转换公司债券条件的说明
依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司
证券发行管理办法》和《可转换公司债券管理办法》等有关法律、法规和规范性
文件的规定和要求，公司董事会对照上市公司公开发行可转换公司债券的各项资
格、条件要求进行逐项自查，认为公司符合有关法律、法规和规范性文件关于上
市公司公开发行可转换公司债券的各项规定和要求，具备公开发行可转换公司债
券的资格和条件。
二、本次发行概况
（一）本次发行证券的种类
本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券（以下简
称“可转债”）。该可转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易
所上市。
（二）发行规模
根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行可转
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换公司债券募集资金总额不超过人民币60,165.00 万元（含本数），具体发行数
额由公司股东大会授权公司董事会及董事会授权人士在上述额度范围内确定。
（三）票面金额和发行价格
本次发行的可转换公司债券每张面值 100 元，按面值发行。
（四）债券期限
本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起 6 年。
（五）票面利率
本次发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利
率水平，提请公司股东大会授权董事会及董事会授权人士在发行前根据国家政策、
市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定，不超过国务院限定
的利率水平。
本次可转换公司债券在发行完成前如遇银行存款利率调整，则股东大会授权
董事会及董事会授权人士对票面利率作相应调整。
（六）付息的期限和方式
本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可
转债本金并支付最后一年利息。
1、年利息计算
年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每
满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×
I：指年利息额；
B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）
付息债权登记日持有的可转债票面总金额；
i：指本次可转债的当年票面利率。
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2、付息方式
（1）本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转
债发行首日。
（2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当
日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。
每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，
公司将在每年付息日之后的 5 个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前
（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支
付本计息年度及以后计息年度的利息。
（4）可转债持有人所获得利息收入的应付税项由可转债持有人承担。
（5）公司将在本次可转债期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息
的事项。
（七）转股期限
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交
易日起至可转债到期日止。
（八）转股价格的确定及其调整
1、初始转股价格的确定
本次可转债的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司
A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的
情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）
和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，且不得向上修正。具体初始转股价格
提请公司股东大会授权公司董事会及董事会授权人士在发行前根据市场和公司
具体情况与保荐人（主承销商）协商确定。
其中，前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总
额/该二十个交易日公司股票交易总量；前一交易日公司股票交易均价=前一交易
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日公司股票交易额/该日公司股票交易量。
2、转股价格的调整方式及计算公式
在本次发行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本
次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，将按下述
公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：
派送红股或转增股本：P1＝P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1＝（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1＝（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现金股利：P1＝P0-D；
上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
其中：P1 为调整后转股价，P0 为调整前转股价，n 为送股或转增股本率，A
为增发新股价或配股价，k 为增发新股或配股率，D 为每股派送现金股利。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，
并在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和中国证券监督管理委员会（以下
简称“中国证监会”）指定的上市公司信息披露媒体上刊登相关公告，并于公告
中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股时期（如需）。当转股价格调整日
为本次发行的可转债持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有
人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数
量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转债持有人的债权利益或
转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护
本次发行的可转债持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操
作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
（九）转股价格向下修正条款
1、修正条件及修正幅度
在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少
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有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股
价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股
东大会进行表决时，持有本次发行的可转债的股东应当回避。修正后的转股价格
应不低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日
均价之间的较高者；同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净
资产值和股票面值。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日
前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易
日按调整后的转股价格和收盘价计算。
2、修正程序
如公司决定向下修正转股价格时，公司将在上海证券交易所网站和中国证监
会指定的信息披露媒体上刊登相关公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股
期间等有关信息。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始
恢复转股申请并执行修正后的转股价格。
若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申
请应按修正后的转股价格执行。
（十）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法
本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转
换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的
转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。
转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照上海证券交易所
等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金
兑付该可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。
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（十一）赎回条款
1、到期赎回条款
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转换
公司债券，具体赎回价格由股东大会授权董事会及董事会授权人士根据发行时市
场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。
2、有条件赎回条款
在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，
公司董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转
股的可转债：
（1）在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票连续三十个交
易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）。
（2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；B：指本次发行的可转债持有人持有的将赎回的可转
债票面总金额；i：指可转债当年票面利率；t：指计息天数，即从上一个付息日
起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日
按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收
盘价格计算。
（十二）回售条款
1、有条件回售条款
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续
三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的 70%时，可转换公司债券持有人有权
将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给
公司。
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若在上述交易日内发生过转股价格因发生送股票股利、转增股本、增发新股
（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情
况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在
调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修
正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日
起重新计算。当期应计利息的计算方式参见赎回条款的相关内容。
本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在每
年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条
件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售
的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回
售权。
2、附加回售条款
若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书
中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用
途的，可转换公司债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回
售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下，可转换公司债券
持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，自动丧失
该回售权。当期应计利息的计算方式参见赎回条款的相关内容。
（十三）转股后的股利分配
因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司 A 股股票享有与原 A 股股
票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因
可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。
（十四）发行方式及发行对象
本次可转换公司债券的具体发行方式由公司股东大会授权公司董事会及董
事会授权人士与本次发行的保荐机构（主承销商）在发行前协商确定。
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本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者
等（国家法律、法规禁止者除外）。
（十五）向原股东配售的安排
本次可转换公司债券向公司原股东优先配售，原股东有权放弃配售权。具体
优先配售比例提请公司股东大会授权公司董事会及董事会授权人士根据具体情
况确定，并在本次可转换公司债券的发行公告中予以披露。原股东优先配售之外
的余额和原股东放弃优先配售后的部分采用网下对机构投资者发售和通过上海
证券交易所交易系统网上定价发行相结合的方式进行，余额由承销商包销。
（十六）债券持有人会议相关事项
1、债券持有人的权利
（1）依照法律、行政法规等相关规定及《债券持有人会议规则》参与或委
托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；
（2）根据《可转换公司债券募集说明书》约定的条件将所持有的本次可转
换公司债券转为公司 A 股股票；
（3）根据《可转换公司债券募集说明书》约定的条件行使回售权；
（4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的
可转换公司债券；
（5）依照法律、公司章程的规定获得有关信息；
（6）依照其所持有的可转换公司债券数额享有约定利息；
（7）按约定的期限和方式要求公司偿付可转换公司债券本息；
（8）法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
2、债券持有人的义务
（1）遵守公司发行可转换公司债券条款的相关规定；
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（2）依其所认购的可转换公司债券数额缴纳认购资金；
（3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；
（4）除法律、法规规定及《可转换公司债券募集说明书》约定之外，不得
要求公司提前偿付本次可转换公司债券的本金和利息；
（5）法律、行政法规及公司章程规定应当由可转换公司债券持有人承担的
其他义务。
3、债券持有人会议的召开情形
在本次可转换公司债券存续期间内，当出现以下情形之一时，应当召集债券
持有人会议：
（1） 拟变更《可转债募集说明书》的约定；
（2） 拟修改债券持有人会议规则；
（3）拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；
（4）公司不能按期支付本息；
（5）公司减资（因员工持股计划、股权激励或为维护公司价值及股东权益
所必需回购股份导致的减资除外）、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，
需要决定或者授权采取相应措施；
（6）公司分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；
（7）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
（8）公司董事会、单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有
人书面提议召开；
（9）公司管理层不能正常履行职责，导致公司债务清偿能力面临严重不确
定性；
（10）公司提出债务重组方案的；
（11）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；
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（12）根据法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所及本规则的规定，
应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。
下列机构或人士可以提议召开债券持有人会议：
（1）发行人董事会提议；
（2）债券受托管理人提议；
（3）单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额 10%以上的债券持有
人书面提议；
（4）法律、行政法规、中国证监会规定的其他机构或人士。
（十七）本次募集资金用途
公司本次公开发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 60,165.00
万元（含本数），扣除发行费用后，募集资金拟用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 拟使用募集资金投资金额
1 冠盛股份 OEM 智能工厂建设项目 32,631.00 29,064.00
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公
2 16,262.00 16,101.00
司汽车零部件检测实验中心
3 补充流动资金 15,000.00 15,000.00
合计 63,893.00 60,165.00
如果本次发行募集资金扣除发行费用后不能满足公司项目的资金需要，公司
将以自筹资金解决。
本次发行募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先
行投入，并在募集资金到位之后予以置换。本次发行募集资金将按上述项目顺序
投入，在不改变本次募投项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对
上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
（十八）评级事项
资信评级机构将为本次发行可转债出具资信评级报告。
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（十九）担保事项
公司本次发行可转换债券无担保。
（二十）募集资金存管
公司已经制定了募集资金管理相关制度，本次发行可转换公司债券的募集资
金将存放于公司董事会指定的募集资金专项账户中，具体开户事宜将在发行前由
公司董事会确定，并在本次可转换公司债券的发行公告中披露募集资金专项账户
的相关信息。
（二十一）本次发行可转换公司债券方案的有效期限
本次发行可转债的方案有效期为本次发行可转债方案自股东大会审议通过
之日起 12 个月。
本次公开发行可转换公司债券发行方案尚需提交公司股东大会表决通过，并
经中国证监会核准后方可实施。
三、财务会计信息及管理层讨论与分析
（一）最近三年一期财务报表
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度、2020 年度、2021
年度和 2022 年 1-3 月财务报告进行了审计，出具了天健审〔2022〕7-462 号标准
无保留意见的审计报告。
1、资产负债表
（1）合并资产负债表
单位：元
2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
项目
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 593,455,578.70 622,340,676.98 617,990,354.11 322,433,590.97
交易性金融资产 193,666,954.96 235,157,155.58 340,020,963.03 -
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2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
项目
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据 - - - 883,540.59
应收账款 458,636,978.70 439,261,805.36 363,198,165.61 329,949,549.12
应收款项融资 49,198,059.12 40,285,072.69 24,809,741.58 16,931,716.67
预付款项 23,957,202.58 35,737,201.68 13,966,757.16 8,999,968.09
其他应收款 6,075,151.58 5,906,005.13 4,668,473.84 9,147,296.08
存货 649,654,621.03 619,711,165.99 429,394,597.57 364,196,070.88
其他流动资产 59,317,773.23 70,729,790.76 59,222,788.45 39,615,156.65
流动资产合计 2,033,962,319.90 2,069,128,874.17 1,853,271,841.35 1,092,156,889.05
非流动资产：
长期股权投资 1,907,733.94 1,913,172.72 - -
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 - -
其他非流动金融资产 1,088,316.95 1,088,316.95 11,095,433.62 1,460,927.16
固定资产 326,732,334.95 316,606,989.60 329,452,252.59 319,245,997.92
在建工程 50,626,511.30 26,976,143.39 9,752,165.86 13,678,382.78
使用权资产 58,356,252.42 63,082,290.15 - -
无形资产 51,300,933.97 52,353,189.85 37,178,950.72 37,672,802.59
递延所得税资产 17,793,139.55 18,561,196.79 9,129,182.92 8,362,868.81
其他非流动资产 62,954,158.04 55,568,118.02 13,633,589.41 18,089,312.17
非流动资产合计 590,759,381.12 556,149,417.47 410,241,575.12 398,510,291.43
资产总计 2,624,721,701.02 2,625,278,291.64 2,263,513,416.47 1,490,667,180.48
流动负债：
短期借款 91,003,592.34 - 39,671,242.98 79,454,327.07
应付票据 300,798,265.09 254,018,767.68 213,815,569.89 189,856,027.62
应付账款 447,689,481.76 590,315,167.55 486,241,210.11 309,648,319.47
预收款项 - - - 10,077,213.12
合同负债 22,927,102.95 22,932,102.12 13,175,784.31 -
应付职工薪酬 29,082,080.60 48,019,361.12 60,442,992.64 54,698,937.58
应交税费 14,608,726.55 18,869,865.77 4,497,855.99 2,710,001.15
其他应付款 66,856,529.64 87,462,445.09 27,083,170.38 41,110,223.19
一年内到期的非流动
15,215,949.00 17,960,684.37 - -
负债
其他流动负债 331,696.71 150,269.19 271,552.12 -
流动负债合计 988,513,424.64 1,039,728,662.89 845,199,378.42 687,555,049.20
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2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
项目
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
非流动负债：
长期借款 - - 3,816,772.88 -
租赁负债 42,926,546.68 44,689,124.78 - -
长期应付款 - - 304,686.80 1,084,886.65
预计负债 33,919,431.02 32,718,274.34 27,559,759.66 24,821,795.66
递延收益 33,031,860.17 27,786,557.31 11,233,962.51 11,058,496.16
递延所得税负债 1,023,840.97 1,154,193.50 2,507,433.44 253,879.79
非流动负债合计 110,901,678.84 106,348,149.93 45,422,615.29 37,219,058.26
负债合计 1,099,415,103.48 1,146,076,812.82 890,621,993.71 724,774,107.46
所有者权益：
股本 165,815,000.00 165,815,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 685,263,850.37 681,814,731.60 610,808,735.76 88,949,301.80
减：库存股 34,845,931.90 53,730,658.15 - -
其他综合收益 31,629.89 178,048.93 1,044,866.01 149,667.97
盈余公积 54,155,948.19 54,155,948.19 48,442,159.52 46,062,994.40
未分配利润 654,886,100.99 630,968,408.25 552,595,661.47 510,731,108.85
归属于母公司所有者权
1,525,306,597.54 1,479,201,478.82 1,372,891,422.76 765,893,073.02
益合计
所有者权益合计 1,525,306,597.54 1,479,201,478.82 1,372,891,422.76 765,893,073.02
负债和所有者权益总计 2,624,721,701.02 2,625,278,291.64 2,263,513,416.47 1,490,667,180.48
（2）母公司资产负债表
单位：元
2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
项目
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 369,859,044.87 386,993,659.61 352,861,899.23 217,549,176.58
交易性金融资产 113,154,550.29 62,090,273.11 148,424,942.47 -
应收票据 - - - 300,000.00
应收账款 397,138,298.92 337,057,736.98 221,475,136.35 229,607,927.15
应收款项融资 280,000.00 - - -
预付款项 10,676,223.74 8,277,296.93 4,791,196.84 4,846,116.20
其他应收款 3,722,275.92 2,988,776.21 1,870,115.29 4,864,014.69
15
2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
项目
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存货 176,849,291.16 196,187,324.03 156,181,240.07 133,565,542.39
其他流动资产 24,576,396.76 33,805,721.91 26,805,910.67 19,544,404.76
流动资产合计 1,096,256,081.66 1,027,400,788.78 912,410,440.92 610,277,181.77
非流动资产：
长期股权投资 501,449,913.58 495,995,400.27 476,685,203.71 216,185,203.71
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 - -
其他非流动金融资产 1,088,316.95 1,088,316.95 1,088,316.95 1,460,927.16
固定资产 32,071,025.38 35,827,430.72 40,416,145.32 45,732,284.41
在建工程 5,433,201.96 2,368,090.89 16,750.00 269,756.00
使用权资产 19,254,932.94 21,194,022.46 - -
无形资产 15,421,042.06 16,134,426.61 12,856,266.10 13,168,357.29
递延所得税资产 7,627,336.72 8,647,447.12 4,960,756.29 4,778,848.72
其他非流动资产 9,078,296.78 10,356,961.73 241,070.00 448,333.02
非流动资产合计 611,424,066.37 611,612,096.75 536,264,508.37 282,043,710.31
资产总计 1,707,680,148.03 1,639,012,885.53 1,448,674,949.29 892,320,892.08
流动负债：
短期借款 - - 24,417,453.39 39,422,910.40
应付票据 268,908,251.63 94,029,388.32 86,921,947.86 137,813,091.66
应付账款 147,735,861.73 259,719,368.25 177,889,094.76 94,068,103.30
预收款项 - - - 7,370,481.14
合同负债 15,398,918.69 14,159,681.82 10,508,248.11 -
应付职工薪酬 11,643,624.52 20,392,644.41 28,754,204.98 22,284,662.89
应交税费 9,345,103.15 10,466,524.52 1,667,970.99 494,932.30
其他应付款 48,873,505.23 67,595,190.65 11,482,163.34 23,711,536.35
一年内到期的非流动
7,220,911.00 7,936,522.10 - -
负债
其他流动负债 187,755.78 109,066.30 214,523.59 -
流动负债合计 509,313,931.73 474,408,386.37 341,855,607.02 325,165,718.04
非流动负债：
长期借款 - - - -
租赁负债 11,819,031.83 12,375,381.01 - -
长期应付款 - - - -
预计负债 - - - -
16
2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
项目
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
递延收益 - - - -
递延所得税负债 877,583.69 611,514.40 2,266,962.86 253,879.79
非流动负债合计 12,696,615.52 12,986,895.41 2,266,962.86 253,879.79
负债合计 522,010,547.25 487,395,281.78 344,122,569.88 325,419,597.83
所有者权益：
股本 165,815,000.00 165,815,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 685,851,122.94 682,402,004.17 611,396,008.33 89,536,574.37
减：库存股 34,845,931.90 53,730,658.15 - -
其他综合收益 - - - -
盈余公积 54,155,948.19 54,155,948.19 48,442,159.52 46,062,994.40
未分配利润 314,693,461.55 302,975,309.54 284,714,211.56 311,301,725.48
所有者权益合计 1,185,669,600.78 1,151,617,603.75 1,104,552,379.41 566,901,294.25
负债和所有者权益总计 1,707,680,148.03 1,639,012,885.53 1,448,674,949.29 892,320,892.08
2、利润表
（1）合并利润表
单位：元
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 606,591,218.87 2,487,144,131.16 1,841,169,152.96 1,945,489,593.54
减：营业成本 481,728,927.91 1,985,768,277.87 1,433,894,697.11 1,451,744,704.95
税金及附加 2,566,735.85 11,523,345.68 9,391,876.05 15,966,967.89
销售费用 29,872,067.65 131,397,949.75 116,906,724.79 175,659,134.86
管理费用 32,924,945.91 125,886,731.00 95,296,607.11 79,688,938.09
研发费用 22,243,125.50 93,229,318.12 74,809,227.27 70,460,045.10
财务费用 6,119,822.56 26,611,927.86 38,833,898.91 11,207,037.13
其中：利息费用 1,088,855.62 2,788,420.72 5,464,394.61 13,127,898.26
利息收入 962,517.95 4,822,593.67 5,141,347.86 2,959,244.20
加：其他收益 1,377,631.31 5,919,355.86 31,287,563.08 8,535,561.16
投资收益（损失以“-”
2,934,472.14 30,698,129.36 3,918,237.20 -
号填列）
其中：对联营企业和
-5,438.78 -37,027.28 - -
合营企业的投资收益
公允价值变动收益 2,620,795.16 -2,318,396.10 9,655,469.49 -
17
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失
-1,463,566.78 -4,097,282.52 -4,869,829.31 -8,115,709.27
以“-”号填列）
资产减值损失（损失
-4,789,019.46 -11,182,966.36 -9,605,394.12 -6,804,398.28
以“-”号填列）
资产处置收益（损失
17,699.12 -260,885.61 7,123.01 261,545.70
以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”
31,833,604.98 131,484,535.51 102,429,291.07 134,639,764.83
号填列）
加：营业外收入 0.86 5,638,456.22 3,883,700.88 6,299,739.29
减：营业外支出 33,911.95 3,248,200.58 2,465,175.58 1,043,579.72
三、利润总额（亏损总
31,799,693.89 133,874,791.15 103,847,816.37 139,895,924.40
额以“-”号填列）
减：所得税费用 7,882,001.15 16,625,255.70 11,604,098.63 20,495,102.74
四、净利润（净亏损以“-”
23,917,692.74 117,249,535.45 92,243,717.74 119,400,821.66
号填列）
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润
23,917,692.74 117,249,535.45 92,243,717.74 119,400,821.66
（净亏损以“-”号填列）
2．终止经营净利润
- - - -
（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东
的净利润（净亏损以“-” 23,917,692.74 117,249,535.45 92,243,717.74 119,400,821.66
号填列）
2．少数股东损益（净
- - - -
亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税
-146,419.04 -866,817.08 895,198.04 -857,837.41
后净额
（一）归属母公司所
有者的其他综合收益的 -146,419.04 -866,817.08 895,198.04 -857,837.41
税后净额
（二）归属于少数股
东的其他综合收益的税 - - - -
后净额
六、综合收益总额 23,771,273.70 116,382,718.37 93,138,915.78 118,542,984.25
（一）归属于母公司
23,771,273.70 116,382,718.37 93,138,915.78 118,542,984.25
所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股 - - - -
18
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
0.15 0.73 0.69 1.00
（元/股）
（二）稀释每股收益
0.15 0.73 0.69 1.00
（元/股）
（2）母公司利润表
单位：元
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 364,705,467.63 1,481,900,468.77 1,047,223,401.21 1,109,366,313.89
减：营业成本 313,576,092.52 1,285,381,878.36 901,069,646.48 911,320,621.55
税金及附加 268,246.25 3,294,669.03 5,024,660.85 5,805,374.99
销售费用 15,761,388.91 74,432,431.50 53,632,535.60 82,036,122.92
管理费用 12,993,582.10 51,759,806.01 36,499,116.56 27,771,651.75
研发费用 4,141,016.61 28,143,430.66 25,110,997.84 21,804,513.85
财务费用 2,526,347.57 5,270,888.25 8,882,959.03 3,550,240.50
其中：利息费用 242,159.87 468,982.37 1,178,884.73 2,904,029.27
利息收入 747,704.91 3,270,449.45 3,517,912.76 2,572,859.50
加：其他收益 240,239.10 1,253,733.45 5,795,425.20 7,405,588.32
投资收益（损失以
2,671,983.35 41,087,344.40 260,017.87 -
“-”号填列）
其中：对联营企业
-5,438.78 -37,027.28 - -
和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
2,108,390.49 -5,113,273.57 8,052,332.26 -
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损
-2,297,693.29 -1,733,158.37 292,201.22 -3,722,528.08
失以“-”号填列）
资产减值损失（损
-642,867.07 -3,653,795.62 -4,499,550.98 -2,542,639.40
失以“-”号填列）
资产处置收益（损
17,699.12 -279,408.61 7,475.01 259,956.31
失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”
17,536,545.37 65,178,806.64 26,911,385.43 58,478,165.48
号填列）
加：营业外收入 - 14,819.20 2,132,909.85 1,660,773.31
减：营业外支出 8,227.99 2,271,288.80 2,289,466.81 208,894.25
三、利润总额（亏损总 17,528,317.38 62,922,337.04 26,754,828.47 59,930,044.54
19
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
额以“-”号填列）
减：所得税费用 5,810,165.37 5,784,450.39 2,963,177.27 12,276,724.43
四、净利润（净亏损以“-”
11,718,152.01 57,137,886.65 23,791,651.20 47,653,320.11
号填列）
（一）持续经营净利润
11,718,152.01 57,137,886.65 23,791,651.20 47,653,320.11
（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润
- - - -
（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税
- - - -
后净额
六、综合收益总额 11,718,152.01 57,137,886.65 23,791,651.20 47,653,320.11
3、现金流量表
（1）合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 574,775,651.18 2,282,513,081.41 1,784,515,672.17 1,897,101,825.59
收到的税费返还 65,537,763.02 224,104,489.65 190,024,939.34 176,220,467.21
收到其他与经营活动有关的现金 47,641,038.21 236,438,816.83 138,603,072.02 15,730,500.15
经营活动现金流入小计 687,954,452.41 2,743,056,387.89 2,113,143,683.53 2,089,052,792.95
购买商品、接受劳务支付的现金 615,481,018.39 1,999,192,243.60 1,325,823,453.07 1,429,901,702.63
支付给职工以及为职工支付的现金 101,587,797.47 355,800,587.61 281,261,855.97 278,785,921.50
支付的各项税费 8,246,068.16 25,444,423.16 36,048,958.19 46,541,756.22
支付其他与经营活动有关的现金 87,830,076.58 325,686,116.17 251,288,085.93 167,478,916.23
经营活动现金流出小计 813,144,960.6 2,706,123,370.54 1,894,422,353.16 1,922,708,296.58
经营活动产生的现金流量净额 -125,190,508.19 36,933,017.35 218,721,330.37 166,344,496.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 282,500,000.00 823,000,000.00 53,819,620.53 -
取得投资收益收到的现金 8,742,470.19 35,798,837.74 98,616.67 -
处置固定资产、无形资产和其他长
360,650.07 888,238.08 242,135.03 493,549.04
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- - - -
现金净额
20
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到其他与投资活动有关的现金 25,575,534.63 - - -
投资活动现金流入小计 317,178,654.89 859,687,075.82 54,160,372.23 493,549.04
购建固定资产、无形资产和其他长
50,303,394.61 106,755,483.98 44,014,346.89 36,876,199.71
期资产支付的现金
投资支付的现金 242,500,000.00 734,950,200.00 390,000,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 29,283,800.87 - -
投资活动现金流出小计 292,803,394.61 870,989,484.85 434,014,346.89 36,876,199.71
投资活动产生的现金流量净额 24,375,260.28 -11,302,409.03 -379,853,974.66 -36,382,650.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 53,652,400.00 577,800,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收
- - - -
到的现金
取得借款收到的现金 90,666,270.59 - 42,558,372.88 140,281,456.06
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 120,669,467.07
筹资活动现金流入小计 90,666,270.59 53,652,400.00 620,358,372.88 260,950,923.13
偿还债务支付的现金 - 39,322,500.00 79,638,850.00 218,235,256.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
- 33,667,622.61 49,865,309.88 12,630,704.60
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
- - - -
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,111,118.72 14,983,901.80 15,485,060.91 132,576,742.52
筹资活动现金流出小计 5,111,118.72 87,974,024.41 144,989,220.79 363,442,703.18
筹资活动产生的现金流量净额 85,555,151.87 -34,321,624.41 475,369,152.09 -102,491,780.05
四、汇率变动对现金及现金等价物
-775,016.78 -7,641,632.12 -21,510,729.79 1,292,934.72
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,035,112.82 -16,332,648.21 292,725,778.01 28,763,000.37
加：期初现金及现金等价物余额 544,215,200.90 560,547,849.11 267,822,071.10 239,059,070.73
六、期末现金及现金等价物余额 528,180,088.08 544,215,200.90 560,547,849.11 267,822,071.10
（2）母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 225,170,104.05 1,406,087,544.25 1,084,962,188.90 1,149,677,232.57
收到的税费返还 35,418,369.81 115,931,282.90 88,996,567.08 89,013,906.24
21
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到其他与经营活动有关的现金 2,676,878.77 112,637,676.79 52,633,070.10 10,126,991.96
经营活动现金流入小计 263,265,352.63 1,634,656,503.94 1,226,591,826.08 1,248,818,130.77
购买商品、接受劳务支付的现金 171,359,959.37 1,367,989,425.03 973,799,425.20 992,425,465.80
支付给职工以及为职工支付的现金 35,852,283.93 123,881,449.52 89,745,062.43 99,300,553.77
支付的各项税费 4,574,109.74 7,499,294.97 14,889,101.37 22,073,146.08
支付其他与经营活动有关的现金 28,131,371.86 162,602,031.11 98,071,240.50 75,895,810.64
经营活动现金流出小计 239,917,724.90 1,661,972,200.63 1,176,504,829.50 1,189,694,976.29
经营活动产生的现金流量净额 23,347,627.73 -27,315,696.69 50,086,996.58 59,123,154.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 30,000,000.00 374,000,000.00 591,433.00 -
取得投资收益收到的现金 3,757,819.32 38,271,576.01 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,752,756.02 2,696,312.46 411,209.79 9,019,964.89
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- 4,379,594.28 - -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 36,510,575.34 419,347,482.75 1,002,642.79 9,019,964.89
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,405,007.29 22,572,845.95 2,754,507.50 4,090,226.10
资产支付的现金
投资支付的现金 84,000,000.00 323,358,078.00 401,500,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 86,405,007.29 345,930,923.95 404,254,507.50 4,090,226.10
投资活动产生的现金流量净额 -49,894,431.95 73,416,558.80 -403,251,864.71 4,929,738.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 53,652,400.00 577,800,000.00 -
取得借款收到的现金 - - 20,000,000.00 80,281,456.06
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 51,565,727.89
筹资活动现金流入小计 - 53,652,400.00 597,800,000.00 131,847,183.95
偿还债务支付的现金 - 24,075,000.00 35,735,400.00 128,235,256.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现
- 33,630,692.84 48,917,225.40 2,349,439.78
金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,514,120.15 4,252,040.45 14,666,981.13 54,259,231.60
筹资活动现金流出小计 1,514,120.15 61,957,733.29 99,319,606.53 184,843,927.44
筹资活动产生的现金流量净额 -1,514,120.15 -8,305,333.29 498,480,393.47 -52,996,743.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -919,659.32 4,480,484.40 178,147.19 -4,071,113.07
22
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,980,583.69 42,276,013.22 145,493,672.53 6,985,036.71
加：期初现金及现金等价物余额 377,753,522.65 335,477,509.43 189,983,836.90 182,998,800.19
六、期末现金及现金等价物余额 348,772,938.96 377,753,522.65 335,477,509.43 189,983,836.90
（二）合并财务报表范围变化情况
1、2022 年 1-3 月合并范围的变化
本期合并财务报表范围与 2021 年度相比，无变化。
2、2021 年度合并范围的变化
本期新纳入合并范围子公司 3 家，具体如下：
GSP AUTOPARTS MEXICO S.de.R.L.，成立于 2021 年 8 月 24 日，注册资
本为 1,009 万比索，为公司新设子公司，自设立之日起，纳入合并范围。
杭州冠盛君有道供应链管理有限责任公司，成立于 2021 年 9 月 10 日，注册
资本为 100 万元人民币，为公司新设子公司，自设立之日起，纳入合并范围。
温州冠盛科技有限公司，成立于 2021 年 12 月 10 日，注册资本为 3,000 万
元人民币，为公司新设子公司，自设立之日起，纳入合并范围。
本期不再纳入合并范围子公司 1 家，具体如下：
嘉兴市元有成贸易有限责任公司，公司于 2021 年将其注销，自注销完成后，
嘉兴市元有成贸易有限责任公司不再纳入公司合并报表范围。
3、2020 年度合并范围的变化
本期新纳入合并范围子公司 3 家，具体如下：
嘉兴市知仁勇贸易有限责任公司，成立于 2020 年 8 月 31 日，注册资本为
100 万元人民币，为公司新设子公司，自设立之日起，纳入合并范围。
WHC AMERICA TRADING INC.，成立于 2020 年 12 月 21 日，注册资本 10
万美元，为公司新设子公司，自设立之日起，纳入合并范围。
GSP AUTOMOTIVE MALAYSIA SDN. BHD.，成立于 2020 年 12 月 29 日，
23
注册资本为 120.10 万马来西亚林吉特，为公司新设孙公司，自设立之日起，纳
入合并范围。
本期不再纳入合并范围子公司 1 家，具体如下：
义乌明德商贸有限公司，公司于 2020 年将其注销，自注销完成后，义乌明
德商贸有限公司不再纳入公司合并报表范围。
4、2019 年度合并范围的变化
2019 年合并财务报表范围与 2018 年度相比，无变化。
（三）公司最近三年一期的主要财务指标
1、最近三年一期的净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告【2010】
2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中
国证券监督管理委员会公告【2008】43号）的相关要求，公司最近三年一期的净
资产收益率和每股收益情况如下：
加权平均净资 每股收益（元/股）
会计期间 计算口径
产收益率（%） 基本 稀释
按归属于公司普通股股东的净利润计算 1.60 0.15 0.15
2022 年
按扣除非经常性损益后归属于公司普
1-3 月 1.14 0.11 0.11
通股股东的净利润计算
按归属于公司普通股股东的净利润计算 8.22 0.73 0.73
2021 年度 按扣除非经常性损益后归属于公司普
5.87 0.52 0.52
通股股东的净利润计算
按归属于公司普通股股东的净利润计算 9.34 0.69 0.69
2020 年度 按扣除非经常性损益后归属于公司普
5.17 0.38 0.38
通股股东的净利润计算
按归属于公司普通股股东的净利润计算 16.90 1.00 1.00
2019 年度 按扣除非经常性损益后归属于公司普
15.34 0.90 0.90
通股股东的净利润计算
2、最近三年一期的其他主要财务指标
2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
财务指标
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
24
流动比率（倍） 2.06 1.99 2.19 1.59
速动比率（倍） 1.40 1.39 1.68 1.06
资产负债率（合并） 41.89% 43.66% 39.35% 48.62%
资产负债率（母公司） 30.57% 29.74% 23.75% 36.47%
财务指标 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收账款周转率（次/年） 1.18 5.45 4.70 5.65
存货周转率（次/年） 0.74 3.66 3.49 4.04
息税折旧摊销前利润（万元） 4,833.30 19,071.42 14,936.37 19,229.86
利息保障倍数（倍） 30.20 49.01 20.00 11.66
每股经营活动产生的现金流
-0.76 0.22 1.37 1.39
量（元）
每股净现金流量（元） -0.10 -0.10 1.83 0.24
研发费用占营业收入的比重 3.67% 3.75% 4.06% 3.62%
注：计算公式如下：
（1）流动比率=流动资产/流动负债
（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
（3）资产负债率＝总负债/总资产×100%
（4）应收账款周转率=营业收入/（应收账款+应收款项融资（不包含应收票据））余额平均值
（5）存货周转率=营业成本/存货余额平均值
（6）息税折旧摊销前利润＝利润总额＋折旧摊销＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销＋财
务费用利息支出
（7）利息保障倍数＝（财务费用利息支出＋利润总额）/财务费用利息支出
（8）每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额
（9）每股净现金流量=现金流量净额/期末股本总额
（四）公司财务状况分析
1、资产构成情况分析
最近三年一期，公司资产构成及占总资产的比例情况如下：
单位：万元
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动资产 203,396.23 77.49% 206,912.89 78.82% 185,327.18 81.88% 109,215.69 73.27%
非流动资产 59,075.94 22.51% 55,614.94 21.18% 41,024.16 18.12% 39,851.03 26.73%
资产总额 262,472.17 100.00% 262,527.83 100.00% 226,351.34 100.00% 149,066.72 100.00%
由上表所示，最近三年一期末公司资产总额分别为 149,066.72 万元、
226,351.34 万元、262,527.83 万元和 262,472.17 万元，总体呈上升趋势，主要系
25
公司经营规模稳步扩大所致，此外，2020 年度公司在上交所主板成功上市，因
此当年度公司资产总额有较大上升。
报告期内，公司资产结构总体保持稳定。报告期各期末，流动资产占总资产
的比例分别为 73.27%、81.88%、78.82%和 77.49%；非流动资产占总资产的比例
分别为 26.73%、18.12%、21.18%和 22.51%。公司的资产规模和结构与生产经营
特点相匹配。
最近三年一期，公司各项流动资产情况如下表所示：
单位：万元
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
货币资金 59,345.56 29.18% 62,234.07 30.08% 61,799.04 33.35% 32,243.36 29.52%
交易性
19,366.70 9.52% 23,515.72 11.37% 34,002.10 18.35% - -
金融资产
应收票据 - - - - - - 88.35 0.08%
应收账款 45,863.70 22.55% 43,926.18 21.23% 36,319.82 19.60% 32,994.95 30.21%
应收款项
4,919.81 2.42% 4,028.51 1.95% 2,480.97 1.34% 1,693.17 1.55%
融资
预付款项 2,395.72 1.18% 3,573.72 1.73% 1,396.68 0.75% 900.00 0.82%
其他应收款 607.52 0.30% 590.60 0.29% 466.85 0.25% 914.73 0.84%
存货 64,965.46 31.94% 61,971.12 29.95% 42,939.46 23.17% 36,419.61 33.35%
其他流动
5,931.78 2.92% 7,072.98 3.42% 5,922.28 3.20% 3,961.52 3.63%
资产
合计 203,396.23 100.00% 206,912.89 100.00% 185,327.18 100.00% 109,215.69 100.00%
报告期各期末，公司流动资产主要由货币资金、交易性金融资产、应收账款、
应收款项融资及存货构成，最近三年一期，上述各项合计占比分别为 94.63%、
95.80%、94.57%和 95.63%，流动资产结构相对稳定，以经营性流动资产为主。
最近三年一期，公司各项非流动资产占流动资产总额的比例如下表所示：
单位：万元
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
长期股权
190.77 0.32% 191.32 0.34% - - - -
投资
其他权益 2,000.00 3.39% 2,000.00 3.60% - - - -
26
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
工具投资
其他非流动
108.83 0.18% 108.83 0.20% 1,109.54 2.70% 146.09 0.37%
金融资产
固定资产 32,673.23 55.31% 31,660.70 56.93% 32,945.23 80.31% 31,924.60 80.11%
在建工程 5,062.65 8.57% 2,697.61 4.85% 975.22 2.38% 1,367.84 3.43%
使用权资产 5,835.63 9.88% 6,308.23 11.34% - - - -
无形资产 5,130.09 8.68% 5,235.32 9.41% 3,717.90 9.06% 3,767.28 9.45%
递延所得税
1,779.31 3.01% 1,856.12 3.34% 912.92 2.23% 836.29 2.10%
资产
其他非流动
6,295.42 10.66% 5,556.81 9.99% 1,363.36 3.32% 1,808.93 4.54%
资产
合计 59,075.94 100.00% 55,614.94 100.00% 41,024.16 100.00% 39,851.03 100.00%
公司非流动资产主要由其他权益工具投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产、递延所得税资产和其他非流动资产构成。
2、负债结构分析
最近三年一期，公司负债构成及占总负债的比例情况如下：
单位：万元
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动负债 98,851.34 89.91% 103,972.87 90.72% 84,519.94 94.90% 68,755.50 94.86%
非流动负债 11,090.17 10.09% 10,634.81 9.28% 4,542.26 5.10% 3,721.91 5.14%
负债总额 109,941.51 100.00% 114,607.68 100.00% 89,062.20 100.00% 72,477.41 100.00%
公司负债以短期的流动负债为主，长期的负债规模较小。流动负债占比较大，
报告期内流动负债占负债总额的比例在 90%左右。随着上市之后公司资金充裕，
经营规模持续扩大，因此负债规模也总体呈现上升趋势。
最近三年一期，公司各项流动负债占流动负债总额的比例如下表所示：
单位：万元
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
短期借款 9,100.36 9.21% - - 3,967.12 4.69% 7,945.43 11.56%
27
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
应付票据 30,079.83 30.43% 25,401.88 24.43% 21,381.56 25.30% 18,985.60 27.61%
应付账款 44,768.95 45.29% 59,031.52 56.78% 48,624.12 57.53% 30,964.83 45.04%
预收款项 - - - - - - 1,007.72 1.47%
合同负债 2,292.71 2.32% 2,293.21 2.21% 1,317.58 1.56% - -
应付职工
2,908.21 2.94% 4,801.94 4.62% 6,044.30 7.15% 5,469.89 7.96%
薪酬
应交税费 1,460.87 1.48% 1,886.99 1.81% 449.79 0.53% 271.00 0.39%
其他应付款 6,685.65 6.76% 8,746.24 8.41% 2,708.32 3.20% 4,111.02 5.98%
一年内到期的
1,521.59 1.54% 1,796.07 1.73% - - - -
非流动负债
其他流动
33.17 0.03% 15.03 0.01% 27.16 0.03% - -
负债
合计 98,851.34 100.00% 103,972.87 100.00% 84,519.94 100.00% 68,755.50 100.00%
报告期各期末，公司流动负债主要由短期借款、应付票据、应付账款、应付
职工薪酬和其他应付款构成，报告期各期末，上述各项合计占比分别为 98.14%、
97.88%、94.24%和 94.63%。
最近三年一期，公司各项非流动负债占流动负债总额的比例如下表所示：
单位：万元
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
长期借款 - - - - 381.68 8.40% - -
租赁负债 4,292.65 38.71% 4,468.91 42.02% - - - -
长期应付款 - - - - 30.47 0.67% 108.49 2.91%
预计负债 3,391.94 30.59% 3,271.83 30.77% 2,755.98 60.67% 2,482.18 66.69%
递延收益 3,303.19 29.78% 2,778.66 26.13% 1,123.40 24.73% 1,105.85 29.71%
递延所得税
102.38 0.92% 115.42 1.09% 250.74 5.52% 25.39 0.68%
负债
合计 11,090.17 100.00% 10,634.81 100.00% 4,542.26 100.00% 3,721.91 100.00%
公司流动负债主要由租赁负债、预计负债和递延收益构成。最近三年一期，
上述各项合计占比分别为 96.40%、85.41%、98.91%和 99.08%。
3、偿债能力分析
最近三年一期，公司的主要偿债能力指标如下：
28
2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
财务指标
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动比率（倍） 2.06 1.99 2.19 1.59
速动比率（倍） 1.40 1.39 1.68 1.06
资产负债率（合并） 41.89% 43.66% 39.35% 48.62%
资产负债率（母公司） 30.57% 29.74% 23.75% 36.47%
息税折旧摊销前利润（万元） 4,833.30 19,071.42 14,936.37 19,229.86
利息保障倍数（倍） 30.20 49.01 20.00 11.66
最近三年一期，公司期末合并资产负债率分别为 48.62%、39.35%、43.66%
和 41.89%，公司资产负债结构稳健，于 2020 年上市成功后，权益资本获得补充，
资产负债率进一步下降，2021 年由于公司进行股权激励，确认其他应付款以及
库存股，使得资产负债率水平有所回升。此外公司由于上市后获得资金，逐步偿
还银行借款，因此公司利息保障情况较好。
4、营运能力分析
最近三年一期，公司的主要资产周转指标如下：
财务指标 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收账款周转率（次/年） 1.18 5.45 4.70 5.65
存货周转率（次/年） 0.74 3.66 3.49 4.04
注：2022 年 1-3 月应收账款周转率和存货周转率未年化处理
2019 至 2021 年，公司应收账款周转率分别为 5.65 次/年、4.70 次/年和 5.45
次/年，2020 年度公司应收账款周转率有所下降，主要系 2020 年度一季度由于新
冠疫情原因公司停工，使得当年营业收入有所下滑所致。
2019 至 2021 年，公司存货周转率为 4.04 次/年、3.49 次/年和 3.66 次/年，2020
年与 2021 年，公司存货周转率有所下降，主要系 2020 年新冠疫情爆发后运输不
确定性较大，因此公司销售周期拉长所致。
2022 年 1-3 月，公司周转情况正常。
5、盈利能力分析
最近三年一期，公司利润表主要财务指标如下：
单位：万元
项目 2022 年 1-3 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
29
营业收入 60,659.12 248,714.41 184,116.92 194,548.96
营业利润 3,183.36 13,148.45 10,242.93 13,463.98
利润总额 3,179.97 13,387.48 10,384.78 13,989.59
净利润 2,391.77 11,724.95 9,224.37 11,940.08
归属于母公司所
2,391.77 11,724.95 9,224.37 11,940.08
有者的净利润
2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-3 月，公司营业收入分别为
194,548.96 万元、184,116.92 万元、248,714.41 万元和 60,659.12 万元；归属于母
公司所有者的净利润分别为 11,940.08 万元、9,224.37 万元、11,724.95 万元和
2,391.77 万元。2020 年由于新冠疫情爆发，以及汇率等外部原因影响，对公司业
绩产生一定影响，对此，公司采取了切实可行的应对的措施。随着公司成功上市
后募投项目实施、产能上升，新冠疫情平缓后，公司业绩快速恢复持续向好。综
上，公司具备较强的持续盈利能力，收入来源和盈利能力具有连续性和稳定性。
四、本次公开发行的募集资金用途
公司本次公开发行可转换公司债券募集资金总额不超过 60,165.00 万元（含
本数），扣除发行费用后，募集资金拟用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 拟使用募集资金投资金额
1 冠盛股份 OEM 智能工厂建设项目 32,631.00 29,064.00
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公
2 16,262.00 16,101.00
司汽车零部件检测实验中心
3 补充流动资金 15,000.00 15,000.00
合计 63,893.00 60,165.00
如果本次发行募集资金扣除发行费用后不能满足公司项目的资金需要，公司
将以自筹资金解决。
本次发行募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先
行投入，并在募集资金到位之后予以置换。本次发行募集资金将按上述项目顺序
投入，在不改变本次募投项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对
上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
募集资金投资项目具体情况详见《公开发行可转换公司债券募集资金使用可
30
行性分析报告》。
五、公司利润分配情况
（一）公司的利润分配政策
根据《公司章程》的有关规定，现行利润分配政策规定如下：
（一）利润分配原则：公司充分考虑对投资者的合理投资回报，在符合法律、
法规和监管政策相关规定的前提下，实行可持续、较稳定的利润分配政策，同时
兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司的利润分
配不得超过累计未分配利润的范围。
（二）利润分配形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分
配利润，并优先考虑采用现金方式分配利润。
（三）利润分配期间间隔：公司在符合利润分配的条件下，原则上每年度进
行一次利润分配，公司董事会可以根据公司的经营情况进行中期利润分配。
（四）利润分配的条件和比例
1、现金分红的条件
（1）公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税
后利润）为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营。
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告（中
期分红除外）。
（3）公司未来 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出计划事项发生（募
集资金投资项目除外）。前述重大投资计划或重大现金支出计划是指公司未来
12 个月内拟购买资产、对外投资或其他重大支出的累计支出达到或超过公司最
近一期经审计净资产的 30%。
（4）公司盈利水平和现金流量能够满足公司的持续经营和长远发展的需要。
2、现金分红的比例
31
在符合上述现金分红条件的情况下，公司每年以现金方式分配的利润应不低
于当年实现的可分配利润的百分之十，且公司最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如果公司净利润保持持
续稳定增长，公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配，加大对投资者的
回报力度。
董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的
程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，可以按
照前项规定处理。
3、股票股利发放的具体条件
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、
发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件
下，提出股票股利分配预案。股票股利分配可以单独实施，也可以结合现金分红
同时实施。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的
摊薄等真实合理因素。
（五）利润分配方案的决策程序和机制
1、公司董事会在制定利润分配预案时，应当根据公司盈利情况、资金需要
状况、经营发展等实际情况，结合股东（特别是公众投资者）、独立董事和监事
的意见，认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及
其决策程序要求等事宜，形成利润分配预案。
32
2、公司董事会审议通过后报公司股东大会批准。公司独立董事应当对董事
会制定的利润分配预案发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出
分红提案，并直接提交董事会审议。
3、公司股东大会对利润分配预案进行审议时，公司应通过接听投资者电话、
公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面会等各种渠道主动与股东特别是中小
股东进行沟通和要求，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关
心的问题。在股东大会审议上述议案时，公司应当安排通过网络投票系统等方式
为公众投资者参加股东大会提供便利。
4、公司因不符合本条规定的现金分红具体条件而不进行现金分红或现金分
配低于规定比例时，董事会应当就具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投
资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公
司指定媒体上予以披露。
（六）利润分配政策的调整和变更
公司的利润分配政策不得随意变更，因外部经营环境、生产经营情况、投资
规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，
调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。董事会提
出调整利润分配政策的议案，应详细论证并说明理由，由独立董事、监事会发表
意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所
持表决权的三分之二以上通过。
（七）如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的
现金红利，以偿还其占用的资金。
（二）公司最近三年现金分红情况
公司报告期内的利润分配情况如下：
分红（实施）年 分红所属年 现金分红方案分配金额
实施分红方案
度 度 （含税）
2020 年 2020 半年度 每股派发现金 0.3 元（含税） 4,800.00 万元
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分红（实施）年 分红所属年 现金分红方案分配金额
实施分红方案
度 度 （含税）
2021 年 2020 年度 每股派发现金 0.2 元（含税） 3,318.70 万元（注）
2022 年 2021 年度 每股派发现金 0.3 元（含税） 4,973.85 万元
注：2021 年 11 月 12 日召开了 2021 年第七次临时董事会和 2021 年第五次临时监事会，审议通
过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，对公司 2021 年限制性股票激励
计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 120,000 股进行回购注销，同时对公司
2021 年限制性股票回购价格进行调整，减去已派发的 2020 年度股票红利金额 24,000.00 元进行
回购。
根据《再融资业务若干问题解答》的规定，上市未满三年的公司，参考“上
市后年均以现金方式分配的利润不少于上市后实现的年均可分配利润的 10%”执
行。公司于 2020 年 7 月上市，上市未满三年，上市后年均以现金方式分配的利
润占上市后实现的年均可分配利润的 39.81%，符合《再融资业务若干问题解答》
的规定。具体情况如下：
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于母公司股东的净利润 11,724.95 9,224.37 11,940.08
现金分红（含税） 4,973.85 8,118.70 -
当年现金分红占归属于上市公司股东的净利润的
42.42% 88.01% -
比例
上市后年均以现金方式分配的利润 4,364.18
上市后实现的年均可分配利润 10,963.13
上市后年均以现金方式分配的利润占上市后实现
39.81%
的年均可分配利润的
（三）未分配利润的使用情况
结合公司经营情况及未来发展规划，公司留存的未分配利润主要用于发展投
入，在扩大现有业务规模的同时，积极拓展新产品和新项目，促进公司持续发展，
34
最终实现股东利益最大化。
（四）未来三年股东分红回报规划
公司制订《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司未来三年（2022-2024
年）股东分红回报规划》，具体内容如下：
一、本规划制定考虑的因素
公司着眼于长远和可持续发展，在综合考虑公司经营发展实际情况、发展战
略、社会资金成本和融资环境，以及公司盈利规模、现金流量状况、所处发展阶
段、项目资金需求等因素的基础上，建立对投资者持续、稳定、科学、可预期的
回报规划和机制，从而对利润分配作出积极和明确的制度性安排，以保证公司利
润分配政策的连续性和稳定性。
二、本规划的制定原则
本规划的制定充分考虑对投资者的合理投资回报，在符合法律、法规和监管
政策相关规定的前提下，实行可持续、较稳定的利润分配政策，同时兼顾公司的
长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司的利润分配不得超过
累计未分配利润的范围。
三、具体股东分红回报规划
（一）利润分配形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分
配利润，并优先考虑采用现金方式分配利润。
（二）利润分配期间间隔：公司在符合利润分配的条件下，原则上每年度进
行一次利润分配，公司董事会可以根据公司的经营情况进行中期利润分配。
（三）利润分配的条件和比例
1、现金分红的条件
（1）公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税
后利润）为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营。
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告（中
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期分红除外）。
（3）公司未来 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出计划事项发生（募
集资金投资项目除外）。前述重大投资计划或重大现金支出计划是指公司未来
12 个月内拟购买资产、对外投资或其他重大支出的累计支出达到或超过公司最
近一期经审计净资产的 30%。
（4）公司盈利水平和现金流量能够满足公司的持续经营和长远发展的需要。
2、现金分红的比例
在符合上述现金分红条件的情况下，公司每年以现金方式分配的利润应不低
于当年实现的可分配利润的百分之十，且公司最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如果公司净利润保持持
续稳定增长，公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配，加大对投资者的
回报力度。
董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的
程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，可以按
照前项规定处理。
现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利
之和。
（三）公司在每个会计年度结束后，由董事会提出利润分配方案，并提交股
36
东大会表决。公司独立董事应对利润分配方案进行审核并发表独立意见，监事会
应对利润分配方案进行审核并提出审核意见。
公司股东大会对利润分配预案进行审议时，公司应当通过多种渠道主动与股
东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答
复中小股东关心的问题。
（四）公司股东大会审议通过利润分配方案后，公司董事会须在股东大会召
开后的两个月内完成股利（或股份）的派发事项。
四、规划的制定周期和相关决策、调整机制
公司董事会需每三年重新审阅一次本规划，并根据形势或政策变化、股东特
别是中小股东、独立董事和监事的意见进行及时、合理的修订，确保其内容不违
反相关法律法规和《公司章程》确定的利润分配政策。因外部经营环境、生产经
营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策的，应以股东权益
保护为出发点。董事会提出调整、变更利润分配政策的议案，应详细论证并说明
理由，由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批
准，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
五、附则
1、本规划未尽事宜，按照有关法律法规、规范性文件、《公司章程》的规
定执行。
2、本规划自股东大会审议通过之日起生效。
3、本规划由公司董事会负责解释。
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事会
2022 年 6 月 6 日
37
