哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
哈尔滨新光光电科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集
团），前身为哈尔滨新光光电科技有限公司，是由康立新和哈尔滨工业大学远光光电仪器
有限公司（现已更名为哈尔滨工大远光科技股份有限公司，以下简称“远光股份”）于 2007
年 11 月 30 日共同出资组建，设立时注册资本及实收资本人民币 2,000 万元，康立新以货币
资金人民币 1,200 万元出资，占注册资本的 60%；远光股份以货币资金人民币 800 万元出
资，占注册资本的 40%。
经历次股权转让及增资后，2018 年 12 月 11 日，有限公司全体股东签订《哈尔滨新光
光电科技股份有限公司发起人协议书》，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公
司，将有限公司截至 2018 年 9 月 30 日止经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计
后的净资产按 1：0.2917 的比例折为 7,500 万股（每股面值 1 元），注册资本及股本均为人
民币 7,500 万元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本。
经中国证券监督管理委员会以《关于同意哈尔滨新光光电科技股份有限公司首次公开
发行股票注册的批复》（证监许可〔2019〕1172 号）注册同意，本公司首次公开发行股票
并于 2019 年 7 月 22 日在上海证券交易所科创板上市，向社会公开发行人民币普通股（A
股）2,500 万元，每股面值 1 元，发行价格为 38.09 元/股。本公司增加注册资本及股本人民
币 2,500 万元，变更后的注册资本及股本均为人民币 10,000 万元。
2019 年 9 月 11 日，本公司取得哈尔滨市松北区市场监督管理局换发的统一社会信用代
码为 912301996656799864 的营业执照，注册资本为人民币 10,000 万元，法定代表人为康为
民，注册地址和总部办公地址均为哈尔滨市松北区创新路 1294 号。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要经营范围包括：光机电一体化产
品、工业自动化控制系统装置、光学仪器、光学材料、光学镜头、光学监控设备、投影设
备的技术开发、生产、销售及技术咨询、技术转让、技术服务；安防工程设计、施工、安
装、维修；计算机软件的开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出
口（涉及许可经营的项目，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经
营）。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及哈尔滨永鑫科技有限公司（下称简称“永鑫公
司”）、深圳市睿诚光电科技有限公司（下称简称“睿诚公司”）、哈尔滨天悟检测有限公司
（下称简称“天悟公司”）和惠州睿光光电科技有限公司（下称简称“睿光公司”）四家子公
司。与上年相比，因新设子公司，本年合并报表范围增加了睿光公司。
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详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的
持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资
等财务资源支持的信息作出评估后，合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起
未来 12 个月内保持持续经营，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备
的计提、发出存货计量、存货跌价准备的计提、固定资产分类及折旧、无形资产摊销、长
期资产减值、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
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定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
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输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 应收票据
对于应收票据，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还
款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务
或外部经济状况的不利变化等。
本集团基于应收票据的承兑人信用风险特征为共同风险特征，对应收票据进行分组并
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对于银行承兑汇票，本集团判断银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流
量之间不存在差异，不计提应收银行承兑票据坏账准备；
2）对于商业承兑汇票，本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应
收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账
龄；本集团再根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失
率，按资产负债表日余额确定应收商业承兑汇票的预期信用损失，计提坏账准备。预计违
约损失率如下：
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账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 30% 50% 80% 100%
10. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；债务单位逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实
无法收回或收回的可能性不大。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损
失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按期差额借记“信用减值损失”。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对应收关联方款项、基本确定能收回或回收风险极小的款项等销售或提供服务形
成的应收款项，确定为无信用风险的应收账款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提
坏账准备。
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2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收
账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与
预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款账龄组合的预期信用
损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 30% 50% 80% 100%
11. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组
并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对应收关联方款项、应收补贴款等的其他应收款，确定为无信用风险的其他应收
款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他
应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面
金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准
备。
3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，基于所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款账龄组合的预期
信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 30% 50% 80% 100%
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12. 存货
本集团的存货包括原材料、在途物资、在产品、发出商品、产成品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；通用材料领用时采用加权平均
法确定其实际成本，专用材料领用时采用个别计价法确定其成本，库存商品领用时采用个
别计价法确定其成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产为出租的房产。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75
土地使用权 50 0 2
15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
2 机器设备 3-10 5 9.5-31.67
3 运输设备 4-5 5 19-23.75
4 办公设备 3-5 5 19-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权和软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权和软件等按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他长期资产等项目进行检查，当存在减
值迹象时，本集团进行减值测试。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋的装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长
期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。房屋的装修费的摊销年限为 5 年。
21. 职工薪酬
本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内
需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期
薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职
工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照
公允价值计量。
（2）离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业
保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，
但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有
辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退
福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
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22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入，让渡资产使用权收入，收入确认政策如
下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
具体的确认方法为：
本集团销售商品收入主要分为两类，光电产品批产销售及研发产品销售，其中：
（1）光电产品批产销售收入确认方法：1）A 产品，以已取得产品评审文件的时间作
为收入确认的时点；2）B 产品，以取得交接文件的时间作为收入确认的时点。
（2）研发产品销售收入确认方法：若合同明确规定验收，则以取得验收报告作为收
入确认的时点，若无规定需验收，则以产品交付作为收入确认的时点。
（3）若合同中约定了暂定价格的，按合同暂定价格确认暂定价收入，待价格审定后
签订补价协议或取得补价通知进行补价结算的当期确认补价收入。
本集团让渡资产使用权收入主要为房租收入，按照租赁期内的各个期间按直线法确认
租赁收入。
23. 成本核算办法
本集团营业成本主要包括批产产品成本和研发产品成本，具体成本核算方法如下：
（1）批产产品成本核算方法：
批产产品成本主要包括原材料、委托加工物资、人工成本及制造费用。材料入库成本
的核算方法：按采购材料的实际成本核算。委托加工物资的核算方法：委托外单位加工材
料、商品的加工成本核算。制造费用的核算方法：制造费用主要包括检测费、差旅费、运
费、折旧费及人工费，其中：检测费、差旅费及运费按产品批次号归集核算；折旧费按产
品批次号项下实际发生的工时分摊归集核算；人工费每月按产品批次号平均分摊。生产成
本的核算方法：生产领用原材料按产品批次号领用材料，采用移动加权平均法核算；人工
成本分摊按产品批次号项下实际发生的工时分摊核算；制造费用按产品批次号项下已归集
的费用结转生产成本。产成品入库成本的核算方法：批产产品在完工时按实际已发生的生
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产成本结转至产成品；如期末同一批次产品存在部分完工产品，原材料按在产品数量与完
工产品数量之和平均分摊，其他成本全部结转至产成品。产成品出库成本的核算方法：按
本批次产品的平均单位成本核算，产成品发出时，符合收入确认条件的产品发出数量与平
均单位成本计算后的金额结转营业成本；不符合收入确认条件的按产品发出数量与平均单
位成本计算后的金额先计入发出商品，待符合收入确认条件时再结转营业成本。
（2）研发产品成本核算方法：
研发产品成本主要包括原材料、人工成本及制造费用。材料入库成本的核算方法：按
采购材料的实际成本核算。制造费用的核算方法：制造费用主要包括检测费、差旅费、运
费、折旧费及人工费，其中：检测费、差旅费及运费按项目号归集核算；折旧费按项目号
项下实际发生的工时分摊归集核算；人工费每月按在研项目平均分摊。生产成本的核算方
法：生产领用原材料按项目号领用材料，专用材料采用个别计价法核算，少部分通用材料
采用移动加权平均法核算；制造费用根据项目号下已归集的费用结转至生产成本。产成品
入库成本的核算方法：研发产品在完工时按实际已发生的成本结转至产成品。产成品出库
成本的核算方法：产成品发出时，符合收入确认条件的按个别计价法结转营业成本；不符
合收入确认条件的按个别计价法先计入发出商品，待符合收入确认条件时再结转营业成
本。
24. 研发支出核算方法
本集团根据年度研发计划设立研发项目，研发项目经管理层批准后下发研发项目号，
由研发部门统一组织项目研究开发工作。本集团研发支出主要包括材料成本、人工成本及
制造费用。研发支出根据所领用的材料成本、人工费用及实际分摊的制造费用按照研发项
目号进行归集：通用材料领用时采用加权平均法计价，专用材料领用时采用个别计价法计
价；制造费用、人工费用按照研发项目实际耗费的工时比例进行分摊。
本集团的研发支出划分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为无形资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
退税、专利专项资金、产品扶持资金、融合项目补助、流动贴息补贴等为与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计
入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外
的其他租赁为经营租赁。
（1）作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量（2017 年修订)》（财会〔2017〕7
号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修
相关会计政
订)》（财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会
策按国家规
计（2017 年修订)》（财会〔2017〕9 号)，于 2017 年 5 月 2 日日 说明 1
定 进 行 变
发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修
更。
订)》（财会 2017〕14 号)（上述准则以下统称“新金融工具准
则”)。要求在境内上市的其他上市公司自 2019 年 1 月 1 日起执
行新金融工具准则。
根据财政部《关于修订印发 2019 年一般企业财务报表格式的 相 关 会 计 政 说明 2
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
通知》（财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式 策 按 国 家 规
（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）的要求，资产负债表 定 进 行 变
将原“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”和“应收账 更。
款”，将原“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”和“应
付账款”；利润表：将“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的
列报行次进行了调整，并变更为“资产减值损失（损失以“-”号
填列）”“信用减值损失（损失以“-”号填列）”
说明 1：本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数
据与金融工具准则要求不一致的，不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则
施行的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。2019 年
1 月 1 日调整情况详见本附注“四、28、（3）2019 年首次执行新金融工具准则调整执行当年
年初财务报表相关项目情况”。
说明 2：本集团根据上述文件规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追
溯调整法变更了相关财务报表列报。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如
下：
①合并报表
单位：元
2018 年 12 月 31 日
受影响的合并资产负债表项目
调整前 列报重分类 调整后
资产合计 444,025,462.53 444,025,462.53
其中：应收票据及应收账款 174,172,007.86 -174,172,007.86
应收票据 41,855,860.00 41,855,860.00
应收账款 132,316,147.86 132,316,147.86
负债合计 146,060,196.11 146,060,196.11
其中：应付票据及应付账款 24,221,153.71 -24,221,153.71
应付票据 11,730,000.00 11,730,000.00
应付账款 12,491,153.71 12,491,153.71
2018 年度
受影响的合并利润表项目
调整前 列报重分类 调整后
净利润合计 72,636,578.17 72,636,578.17
其中：资产减值损失 10,311,929.71 -10,311,929.71
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
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资产减值损失(损失以“-”号填列) -10,311,929.71 -10,311,929.71
②母公司报表
2018 年 12 月 31 日
受影响的资产负债表项目
调整前 列报重分类 调整后
资产合计 427,236,543.32 427,236,543.32
其中：应收票据及应收账款 173,976,111.41 -173,976,111.41
应收票据 41,855,860.00 41,855,860.00
应收账款 132,120,251.41 132,120,251.41
负债合计 127,664,649.85 127,664,649.85
其中：应付票据及应付账款 24,174,853.71 -24,174,853.71
应付票据 11,730,000.00 11,730,000.00
应付账款 12,444,853.71 12,444,853.71
2018 年度
受影响的利润表项目
调整前 列报重分类 调整后
净利润合计 75,345,987.90 75,345,987.90
其中：资产减值损失 10,309,673.17 -10,309,673.17
资产减值损失(损失以“-”号填列) -10,309,673.17 -10,309,673.17
（2） 重要会计估计变更
2019 年度，本集团无需要披露的会计估计变更事项。
（3）2019 年首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 24,514,073.34 24,514,073.34
交易性金融资产 15,263,671.23 15,263,671.23
应收票据 41,855,860.00 41,855,860.00
应收账款 132,316,147.86 132,316,147.86
预付款项 16,791,700.16 16,791,700.16
其他应收款 3,382,810.93 3,382,810.93
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其中：应收利息
应收股利
存货 52,228,821.39 52,228,821.39
其他流动资产 18,296,649.25 3,296,649.25 -15,000,000.00
流动资产合计 289,386,062.93 289,649,734.16 263,671.23
非流动资产：
投资性房地产 33,280,464.03 33,280,464.03
固定资产 103,149,073.40 103,149,073.40
在建工程 22,164.66 22,164.66
无形资产 6,491,094.48 6,491,094.48
长期待摊费用 7,071,861.21 7,071,861.21
递延所得税资产 4,624,741.82 4,624,741.82
非流动资产合计 154,639,399.60 154,639,399.60
资产总计 444,025,462.53 444,289,133.76 263,671.23
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据 11,730,000.00 11,730,000.00
应付账款 12,491,153.71 12,491,153.71
预收款项 28,576,600.68 28,576,600.68
应付职工薪酬 5,096,119.17 5,096,119.17
应交税费 11,385,763.04 11,385,763.04
其他应付款 810,559.51 810,559.51
其中：应付利息 94,250.00 94,250.00
应付股利
流动负债合计 130,090,196.11 130,090,196.11
非流动负债：
递延收益 15,970,000.00 15,970,000.00
递延所得税负债 39,550.68 39,550.68
非流动负债合计 15,970,000.00 16,009,550.68 39,550.68
负债合计 146,060,196.11 146,099,746.79 39,550.68
所有者权益：
股本 75,000,000.00 75,000,000.00
资本公积 183,241,055.54 183,241,055.54
盈余公积 4,244,272.32 4,266,684.38 22,412.06
未分配利润 35,519,496.17 35,721,204.66 201,708.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
归属于母公司股东权益合计 298,004,824.03 298,228,944.58 224,120.55
少数股东权益 -39,557.61 -39,557.61
股东权益合计 297,965,266.42 298,189,386.97 224,120.55
负债和股东权益总计 444,025,462.53 444,289,133.76 263,671.23
合并资产负债表调整情况说明：
①根据新金融工具准则的要求，自 2019 年 1 月 1 日起，本集团根据管理金融资产的业
务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。因执行新金融工具准则，本集团将所持有的银行理财产品分类为交易性
金融资产，以公允价值计量，调增 2019 年初交易性金融资产 15,263,671.23 元，调减其他流
动资产 15,000,000.00 元，同时本集团还相应调增递延所得税负债 39,550.68 元，调增 2019 年
年初未分配利润 201,708.49 元，调增盈余公积 22,412.06 元。
2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 24,156,443.02 24,156,443.02
交易性金融资产 15,263,671.23 15,263,671.23
应收票据 41,855,860.00 41,855,860.00
应收账款 132,120,251.41 132,120,251.41
预付款项 10,819,765.96 10,819,765.96
其他应收款 102,055,403.06 102,055,403.06
其中：应收利息
应收股利
存货 52,528,352.76 52,528,352.76
其他流动资产 15,208,816.47 208,816.47 -15,000,000.00
流动资产合计 378,744,892.68 379,008,563.91 263,671.23
非流动资产：
长期股权投资 4,088,114.76 4,088,114.76
投资性房地产 12,809,130.90 12,809,130.90
固定资产 18,658,749.52 18,658,749.52
无形资产 4,768,283.73 4,768,283.73
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 3,542,629.91 3,542,629.91
递延所得税资产 4,624,741.82 4,624,741.82
非流动资产合计 48,491,650.64 48,491,650.64
资产总计 427,236,543.32 427,500,214.55 263,671.23
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据 11,730,000.00 11,730,000.00
应付账款 12,444,853.71 12,444,853.71
预收款项 26,586,363.34 26,586,363.34
应付职工薪酬 5,031,067.01 5,031,067.01
应交税费 11,030,672.23 11,030,672.23
其他应付款 341,693.56 341,693.56
其中：应付利息 94,250.00 94,250.00
应付股利
流动负债合计 127,164,649.85 127,164,649.85
非流动负债：
递延收益 500,000.00 500,000.00
递延所得税负债 39,550.68 39,550.68
非流动负债合计 500,000.00 539,550.68 39,550.68
负债合计 127,664,649.85 127,704,200.53 39,550.68
所有者权益：
股本 75,000,000.00 75,000,000.00
资本公积 182,129,170.30 182,129,170.30
盈余公积 4,244,272.32 4,266,684.38 22,412.06
未分配利润 38,198,450.85 38,400,159.34 201,708.49
股东权益合计 299,571,893.47 299,796,014.02 224,120.55
负债和股东权益总计 427,236,543.32 427,500,214.55 263,671.23
母公司资产负债表调整情况说明：
①根据新金融工具准则的要求，自 2019 年 1 月 1 日起，本公司根据管理金融资产的业
务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。因执行新金融工具准则，本公司将所持有的银行理财产品分类为交易性
金融资产，以公允价值计量，调增 2019 年初交易性金融资产 15,263,671.23 元，调减其他流
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
动资产 15,000,000.00 元，同时本集团还相应调增递延所得税负债 39,550.68 元，调增 2019 年
年初未分配利润 201,708.49 元，调增盈余公积 22,412.06 元。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
产品销售 13% 2019 年 4 月 1 日以后
产品销售 16% 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
增值税
技术开发合同收入 6%
房租收入 5% 征收率
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%/20%/25%
注：2019 年 4 月 1 日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总
局 海关总署公告 2019 年第 39 号)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货
物,原适用 16%税率的，税率调整为 13%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
永鑫公司 25%
睿诚公司 20%
天悟公司 20%
睿光公司 20%
2. 税收优惠
（1）本公司于 2017 年 8 月 28 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术企业
证书》（编号 GR201723000145），有效期三年。本公司 2019 年度享受高新技术企业 15%所
得税率的优惠政策。
（2）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【 2019】13
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）根据财政部、国家税务总局的相关规定，对军品销售业务实行增值税免税政
策，对该部分收入对应销项税额予以返还或免税。
（4）根据《财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号》公告，自 2019 年 4 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计
10%，抵减应纳税额。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日（此项数
据报表披露的为 2018 年 12 月 31 日余额，年初余额详见本附注“四、28、（3）2019 年首次
执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况），“年末”系指 2019 年 12 月
31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31
日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 38,951.53 31,785.28
银行存款 101,551,286.17 24,482,288.06
合计 101,590,237.70 24,514,073.34
注：截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存
放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 732,064,472.82 15,263,671.23
其中：银行理财产品 732,064,472.82 15,263,671.23
合计 732,064,472.82 15,263,671.23
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 28,366,750.00 28,366,750.00
商业承兑汇票 24,758,800.00 6,325,880.00 18,432,920.00 46,795,900.00 4,940,040.00 41,855,860.00
合计 53,125,550.00 6,325,880.00 46,799,670.00 46,795,900.00 4,940,040.00 41,855,860.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末已用于质押的应收票据：无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 53,125,550.00 100.00 6,325,880.00 11.91 46,799,670.00
其中：不存在减值风险的 28,366,750.00 53.40 28,366,750.00
按账龄组合计提的 24,758,800.00 46.60 6,325,880.00 25.55 18,432,920.00
合计 53,125,550.00 — 6,325,880.00 — 46,799,670.00
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,795,900.00 100.00 4,940,040.00 10.56 41,855,860.00
其中：不存在减值风险的
按账龄组合计提的 46,795,900.00 100.00 4,940,040.00 10.56 41,855,860.00
合计 46,795,900.00 — 4,940,040.00 — 41,855,860.00
1） 组合中，不存在减值风险的应收票据坏账准备
项目 年末余额 不计提理由
银行承兑汇票 28,366,750.00 信誉度高，无减值风险
合计 28,366,750.00 —
2） 组合中，按账龄组合计提的应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,940,000.00 597,000.00 5.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 583,800.00 58,380.00 10.00
2-3 年 2,235,000.00 670,500.00 30.00
3-4 年 10,000,000.00 5,000,000.00 50.00
合计 24,758,800.00 6,325,880.00 —
说明：账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业
承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账
4,940,040.00 1,385,840.00 6,325,880.00
准备的应收票据
合计 4,940,040.00 1,385,840.00 6,325,880.00
（7） 本年实际核销的应收票据：无。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 43,634,211.95 21.21 11,147,239.45 25.55 32,486,972.50
按组合计提坏账准备 162,047,015.29 78.79 13,546,133.79 8.36 148,500,881.50
其中：按账龄组合计提的 162,047,015.29 78.79 13,546,133.79 8.36 148,500,881.50
合计 205,681,227.24 100.00 24,693,373.24 12.01 180,987,854.00
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 49,020,211.95 31.02 12,220,010.34 24.93 36,800,201.61
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 108,992,181.11 68.98 13,476,234.86 12.36 95,515,946.25
其中：按账龄组合计提的 108,992,181.11 68.98 13,476,234.86 12.36 95,515,946.25
合计 158,012,393.06 100.00 25,696,245.20 16.26 132,316,147.86
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 43,634,211.95 11,147,239.45 25.55 预计部分款项无法收回
合计 43,634,211.95 11,147,239.45 — —
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 118,586,237.76 5,929,311.89 5.00
1至2年 32,208,577.53 3,220,857.75 10.00
2至3年 7,728,679.24 2,318,603.77 30.00
3至4年 2,892,320.76 1,446,160.38 50.00
5 年以上 631,200.00 631,200.00 100.00
合计 162,047,015.29 13,546,133.79
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 134,163,837.76
1-2 年 39,384,817.86
2-3 年 28,609,050.86
3-4 年 2,892,320.76
5 年以上 631,200.00
合计 205,681,227.24
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账 25,696,245.20 -1,002,871.96 24,693,373.24
合计 25,696,245.20 -1,002,871.96 24,693,373.24
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
客户 1 43,634,211.95 0 -3 年 21.21 11,147,239.45
客户 2 41,880,936.00 1 年以内 20.36 2,094,046.80
客户 3 33,760,000.00 0-2 年 16.41 2,151,000.00
客户 4 18,450,000.00 1 年以内 8.97 922,500.00
哈尔滨工业大学 10,718,867.93 0-4 年 5.21 3,762,157.55
合计 148,444,015.88 — 72.17 20,076,943.80
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,585,247.59 90.15 16,565,615.06 98.65
1－2 年 673,339.77 9.22 106,485.10 0.64
2－3 年 45,822.50 0.63 119,600.00 0.71
合计 7,304,409.86 — 16,791,700.16 —
其中账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
建信人寿保险股份有限公司黑龙江分公司 217,262.02 1-2 年 一次性交付多期保险
供应商 1 150,000.00 1-2 年 项目未结束
供应商 2 109,991.16 1-2 年 项目未结束
供应商 3 78,974.36 1-2 年 项目未结束
北京世纪星空影业投资有限公司 69,004.17 1-2 年 房租未到期
合计 625,231.71 — —
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
供应商 4 2,166,897.00 1 年以内 29.67
供应商 5 808,200.00 1 年以内 11.06
供应商 6 485,000.00 1 年以内 6.64
捷能热力电站有限公司 407,371.14 1 年以内 5.58
供应商 7 402,000.00 1 年以内 5.50
合计 4,269,468.14 — 58.45
6. 其他应收款
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 2,828,729.41 491,200.29 2,337,529.12 3,590,369.37 207,558.44 3,382,810.93
合计 2,828,729.41 491,200.29 2,337,529.12 3,590,369.37 207,558.44 3,382,810.93
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
产品退税 567,200.51
保证金及押金 2,606,364.23 2,564,700.44
员工备用金 222,365.18 458,468.42
合计 2,828,729.41 3,590,369.37
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 207,558.44 207,558.44
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 283,641.85 283,641.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 491,200.29 491,200.29
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 345,452.97
1-2 年 1,355,276.44
2-3 年 1,128,000.00
合计 2,828,729.41
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
采用账龄分析法计提坏
207,558.44 283,641.85 491,200.29
账准备的其他应收款
合计 207,558.44 283,641.85 491,200.29
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
客户 21 质保金 1,128,000.00 2 年-3 年 39.88 338,400.00
客户 41 质保金 1,035,000.00 1 年-2 年 36.59 103,500.00
北京世纪星空影业
押金 285,276.44 1 年-2 年 10.08 28,527.64
投资有限公司
客户 64 保证金 30,950.00 1 年以内 1.09 1,547.50
王子龙 备用金 26,854.48 1 年以内 0.95 1,342.72
合计 — 2,506,080.92 — 88.59 473,317.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,999,592.86 12,999,592.86 12,048,014.85 12,048,014.85
在产品 29,533,431.62 795,349.78 28,738,081.84 30,770,519.40 30,770,519.40
库存商品 3,362,284.45 3,362,284.45 2,666,787.28 2,666,787.28
发出商品 3,337,225.87 3,337,225.87 6,743,499.86 6,743,499.86
合计 49,232,534.80 795,349.78 48,437,185.02 52,228,821.39 52,228,821.39
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,279,821.98 484,472.20 795,349.78
发出商品 321,182.50 321,182.50
合计 1,601,004.48 805,654.70 795,349.78
存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
在产品 估计处置收入减去税费 在产品完工销售或确定不可收回
发出商品 估计处置收入减去税费 发出商品销售结转
（3） 存货年末余额含有借款费用资本化金额为 0。
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
进项留抵税额 11,045,601.06 3,296,649.25
合计 11,045,601.06 3,296,649.25
9. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 37,714,742.81 4,999,718.17 42,714,460.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
2.本年增加金额
3.本年减少金额 7,382,299.78 -40,931.98 7,341,367.80
（1）转入固定资产 7,382,299.78 -40,931.98 7,341,367.80
4.年末余额 30,332,443.03 5,040,650.15 35,373,093.18
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 8,401,591.64 1,032,405.31 9,433,996.95
2.本年增加金额 2,956,911.36 119,037.79 3,075,949.15
（1）计提或摊销 2,956,911.36 119,037.79 3,075,949.15
3.本年减少金额 2,628,930.89 12,426.92 2,641,357.81
（1）转入固定资产 2,628,930.89 12,426.92 2,641,357.81
4.年末余额 8,729,572.11 1,139,016.18 9,868,588.29
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 21,602,870.92 3,901,633.97 25,504,504.89
2.年初账面价值 29,313,151.17 3,967,312.86 33,280,464.03
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 110,996,719.93 103,149,073.40
合计 110,996,719.93 103,149,073.40
10.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 84,334,102.86 33,235,180.58 3,136,829.87 3,098,664.85 123,804,778.16
2.本年增加金额 7,382,299.78 10,260,419.79 987,584.88 18,630,304.45
（1）购置 8,976,762.66 604,293.74 9,581,056.40
（2）在建工程转入 22,164.66 22,164.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
（3）投资性房地产转入 7,382,299.78 7,382,299.78
（4）存货转入 1,261,492.47 383,291.14 1,644,783.61
3.本年减少金额
4.年末余额 91,716,402.64 43,495,600.37 3,136,829.87 4,086,249.73 142,435,082.61
二、累计折旧
1.年初余额 13,168,449.27 3,268,774.79 2,432,211.87 1,786,268.83 20,655,704.76
2.本年增加金额 4,070,306.84 5,839,360.75 248,766.90 624,223.43 10,782,657.92
（1）计提 1,441,375.95 5,839,360.75 248,766.90 624,223.43 8,153,727.03
（2）投资性房地产转入 2,628,930.89 2,628,930.89
3.本年减少金额
4.年末余额 17,238,756.11 9,108,135.54 2,680,978.77 2,410,492.26 31,438,362.68
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 74,477,646.53 34,387,464.83 455,851.10 1,675,757.47 110,996,719.93
2.年初账面价值 71,165,653.59 29,966,405.79 704,618.00 1,312,396.02 103,149,073.40
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5） 未办妥产权证书的固定资产：无。
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 976,613.34
工程物资 22,164.66
合计 976,613.34 22,164.66
11.1 在建工程
（1） 在建工程情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
睿光航天光电设备产业项目 976,613.34 976,613.34
合计 976,613.34 976,613.34
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
睿光航天光电设备产业项目 976,613.34 976,613.34
合计 976,613.34 976,613.34
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
睿光航天光电
230,000,000.00 0.42 0.42 自筹
设备产业项目
合计 230,000,000.00 — — —
（3） 本年计提在建工程减值准备：无
11.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高低温试验箱红
22,164.66 22,164.66
外窗口改造备件
合计 22,164.66 22,164.66
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 6,146,092.13 1,705,895.27 7,851,987.40
2.本年增加金额 17,057,068.02 1,004,700.00 139,642.47 18,201,410.49
(1)购置 17,098,000.00 139,642.47 17,237,642.47
(2)投资者投入 1,004,700.00 1,004,700.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
(3)投资性房地产转入 -40,931.98 -40,931.98
3.本年减少金额
4.年末余额 23,203,160.15 1,004,700.00 1,845,537.74 26,053,397.89
二、累计摊销
1.年初余额 1,185,684.52 175,208.40 1,360,892.92
2.本年增加金额 389,842.27 83,725.00 179,668.52 653,235.79
(1)计提 377,415.35 83,725.00 179,668.52 640,808.87
(2)投资性房地产转入 12,426.92 12,426.92
3.本年减少金额
4.年末余额 1,575,526.79 83,725.00 354,876.92 2,014,128.71
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 21,627,633.36 920,975.00 1,490,660.82 24,039,269.18
2.年初账面价值 4,960,407.61 0.00 1,530,686.87 6,491,094.48
注：本公司于 2018 年 6 月 8 日与哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任公司（以下简
称哈工投）、张学如、郭鑫民、张建隆共同出资设立深圳市睿诚光电科技有限公司（以下
简称睿诚公司），注册资金为 500 万元，其中：本公司以货币 400 万元认缴出资，持股比
例 80%；哈工投以无形资产 50 万元认缴出资，持股比例 10%；张学如以无形资产 20 万元
认缴出资，持股比例 4%；郭鑫民以无形资产 20 万元认缴出资，持股比例 4%；张建隆以无
形资产 10 万元认缴出资，持股比例 2%。2019 年 3 月，哈工投、张学如、郭鑫民、张建隆
与睿诚公司完成专利权变更手续，专利权人变更为睿诚公司，取得的专利权按评估价
1,004,700.00 元入账。
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 840,319.93 证书尚在办理中
13. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
光学成像研发中心装修费 3,529,231.30 1,008,351.80 2,520,879.50
塔 A 装修费 2,255,127.81 243,166.69 776,354.84 1,721,939.66
群力厂房二层装修改造工程 627,027.02 156,756.76 470,270.26
群力厂房改造 618,792.05 154,698.02 464,094.03
北京分公司装修费 15,783.03 3,265.45 12,517.58
厂房车间屋顶防水 25,900.00 5,550.00 20,350.00
H-C 装修费 946,450.60 132,011.61 814,438.99
洁净间工程款 151,376.15 0.00 151,376.15
群力房屋防水改造 193,550.00 9,677.50 183,872.50
合计 7,071,861.21 1,534,543.44 2,246,665.98 6,359,738.67
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,294,002.15 4,844,100.32 30,831,612.13 4,624,741.82
合计 32,294,002.15 4,844,100.32 30,831,612.13 4,624,741.82
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产
1,954,472.82 293,170.92 263,671.20 39,550.68
公允价值变动
合计 1,954,472.82 293,170.92 263,671.20 39,550.68
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 11,801.16 12,231.54
可抵扣亏损 10,226,536.80 2,479,345.80
合计 10,238,337.96 2,491,577.34
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2023 2,376,939.13 2,479,345.80
2024 7,849,597.67
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年份 年末金额 年初金额 备注
合计 10,226,536.80 2,479,345.80 —
15. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
16. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 6,627,000.00 11,730,000.00
合计 6,627,000.00 11,730,000.00
年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
17. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 13,971,434.74 9,654,422.92
1-2 年（含 2 年） 4,087,040.96 1,839,880.72
2-3 年（含 3 年） 479,335.28 418,719.22
3 年以上 618,832.07 578,130.85
合计 19,156,643.05 12,491,153.71
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 7 1,783,018.87 尚未结算完成
供应商 8 1,547,169.81 尚未结算完成
供应商 9 548,520.00 尚未结算完成
供应商 10 169,936.36 尚未结算完成
供应商 11 89,689.66 尚未结算完成
合计 4,138,334.7 —
18. 预收款项
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（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 8,635,084.21 21,145,091.22
1-2 年（含 2 年） 186,472.36 7,261,698.14
2-3 年（含 3 年） 169,811.32
3 年以上 169,811.32 -
合计 8,991,367.89 28,576,600.68
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
客户 59 169,811.32 项目尚未结束
客户 57 94,339.62 项目尚未结束
客户 56 72,132.74 项目尚未结束
客户 55 20,000.00 项目尚未结束
合计 356,283.68 —
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 5,066,393.13 42,621,238.12 40,524,750.70 7,162,880.55
离职后福利-设定提存计划 29,726.04 4,103,246.77 4,098,747.25 34,225.56
合计 5,096,119.17 46,724,484.89 44,623,497.95 7,197,106.11
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,655,896.31 36,009,850.11 33,815,092.08 6,850,654.34
职工福利费 1,365.00 1,797,148.68 1,798,513.68 0.00
社会保险费 9,171.25 2,457,004.50 2,437,660.09 28,515.66
其中：医疗保险费 7,811.86 2,063,307.80 2,045,653.88 25,465.78
工伤保险费 453.12 244,482.56 243,914.64 1,021.04
生育保险费 906.27 149,214.14 148,091.57 2,028.84
住房公积金 267,116.80 1,722,216.76 1,838,443.56 150,890.00
工会经费和职工教育经费 132,843.77 635,018.07 635,041.29 132,820.55
合计 5,066,393.13 42,621,238.12 40,524,750.70 7,162,880.55
（3） 设定提存计划
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 28,694.81 3,974,199.44 3,970,385.13 32,509.12
失业保险费 1,031.23 129,047.33 128,362.12 1,716.44
合计 29,726.04 4,103,246.77 4,098,747.25 34,225.56
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 12,257,772.96 3,330,398.66
企业所得税 6,188,758.86 7,034,551.92
个人所得税 381,062.51 72,316.28
城市维护建设税 825,431.82 229,403.77
教育费附加 592,434.95 166,519.92
残疾人保障金 467,088.87 341,648.59
房产税 140,249.32 151,963.02
土地使用税 7,839.53 7,500.53
其他税费 26,278.01 51,460.35
合计 20,886,916.83 11,385,763.04
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 94,250.00
其他应付款 750,699.50 716,309.51
合计 750,699.50 810,559.51
21.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 94,250.00
21.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金及押金 488,660.20 420,343.50
报销未付款项 255,808.30 176,685.61
其他暂收款项 6,231.00 70,857.95
房租 48,422.45
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
合计 750,699.50 716,309.51
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江风驰网际科技有限公司 110,000.00 租房保证金，未到期
黑龙江长征圣美医学检验中心有限公司 100,000.00 租房保证金，未到期
黑龙江省上东药业有限公司 54,000.00 租房保证金，未到期
哈尔滨安装建设有限责任公司 20,000.00 质保金，未到期
成都科奥达光电技术有限公司 11,167.00 租房保证金，未到期
合计 295,167.00 —
22. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 15,970,000.00 1,483,277.95 14,486,722.05 资金补助
合计 15,970,000.00 1,483,277.95 14,486,722.05 —
（2） 政府补助项目
本年计入 本年计入 本年冲减
年初 本年新增 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 营业外收 其他收益 成本费用
余额 补助金额 变动 余额 与收益相关
入金额 金额 金额
输变电在线多光谱智
500,000.00 500,000.00 与收益相关
能检测综合分析平台
光学成像研发中心 15,470,000.00 1,483,277.95 13,986,722.05 与资产相关
合计 15,970,000.00 1,483,277.95 14,486,722.05
23. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
注：本公司首次公开发行股票并于 2019 年 7 月 22 日在上海证券交易所科创板上市，
向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万元，每股面值 1 元，发行价格为 38.09 元/
股，扣除承销费、保荐费后募集资金净额 865,208,414.87 元，增加股本 25,000,000.00 元，增
加资本公积 840,208,414.87 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 183,241,055.54 840,208,414.87 1,023,449,470.41
合计 183,241,055.54 840,208,414.87 1,023,449,470.41
注：资本公积本年增加详见本附注六、23 所述。
25. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 4,266,684.38 6,063,566.10 10,330,250.48
合计 4,266,684.38 6,063,566.10 10,330,250.48
注：法定盈余公积金本期增加 6,063,566.10 元，是根据母公司形成的净利润和 10%的比
例计提增加的。
26. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 35,519,496.17 211,222,479.87
加：年初未分配利润调整数 201,708.49
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 201,708.49
本年年初余额 35,721,204.66 211,222,479.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润 60,494,145.43 72,676,135.78
减：提取法定盈余公积 6,063,566.10 4,244,272.32
拆股 234,822,829.30
其他 9,312,017.86
本年年末余额 90,151,783.99 35,519,496.17
注：年初未分配利润调整详见本附注四、29、（3）所述。
27. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,958,297.96 74,761,274.35 203,104,498.53 105,192,602.09
其中：
批产产品销售 87,290,990.08 26,266,306.11 41,017,069.02 15,654,397.51
研发产品销售 88,590,013.46 42,338,038.70 162,087,429.51 89,538,204.58
民品产品销售 11,077,294.42 6,156,929.54
其他业务 4,688,203.68 1,834,147.17 5,305,367.01 1,948,157.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 191,646,501.64 76,595,421.52 208,409,865.54 107,140,760.04
28. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,131,121.53 775,698.83
教育费附加 810,784.76 556,732.41
房产税 1,715,929.44 1,671,984.10
土地使用税 129,355.86 88,921.36
印花税 237,563.26 207,926.32
合计 4,024,754.85 3,301,263.02
29. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 2,963,266.47 1,481,407.76
招待费 1,249,535.30 524,887.51
折旧 1,126,483.61 337,162.09
售后服务费 970,474.85 570,974.06
差旅费 707,479.10 469,098.75
宣传费 408,451.32 762,053.76
中标服务费 362,615.48 347,845.27
房租 131,555.88 17,523.81
交通费 52,154.61 14,990.41
取暖费 32,883.14 69,786.46
其他 89,759.74 31,176.47
合计 8,094,659.50 4,626,906.35
30. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 14,698,300.59 11,997,407.38
折旧费 3,035,936.35 3,808,127.16
长期待摊费用 2,246,665.98 2,069,856.48
招待费 2,083,164.78 1,285,714.61
租赁费 1,351,675.58 617,986.68
IPO 上市费用 1,734,224.70 2,114,224.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 1,680,295.38 969,760.15
差旅费 1,550,074.12 1,256,684.46
物业费 1,125,149.70 999,422.35
取暖费 897,286.52 666,673.51
无形资产摊销 640,808.87 225,966.46
低值易耗品摊销 573,482.19 672,501.14
车辆使用费 545,466.45 418,076.46
残保金 478,252.24 341,648.58
交通费 250,561.41 135,539.65
检测维修费 400,714.09 110,650.72
电费 166,482.49 98,380.06
消防服务费 165,297.82 298,503.34
其他 412,845.48 328,067.38
合计 34,036,684.74 28,415,191.52
31. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,519,790.49 5,716,616.64
材料费 5,891,072.46 3,849,488.20
折旧费 3,296,555.84 786,701.65
专家咨询费 1,290,000.00 1,290,000.00
产品试制加工的制造费 140,802.17 91,285.94
检测费 955,922.33 3,750.15
差旅费 684,828.47 201,274.93
房租 375,303.75
取暖费、水电费 372,852.07 314,776.47
鉴定评审费 39,122.94
设计费 32,038.84
合计 25,598,289.36 12,253,893.98
32. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 2,546,621.21 5,694,930.54
减：利息收入 1,583,259.78 7,511,828.88
加：汇兑损失
其他支出 41,247.94 510,778.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 1,004,609.37 -1,306,119.92
33. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
产品退税 5,985,983.57 37,364,425.81
光学成像研发中心 1,483,277.95
2017 年省科技型企业研发费用补贴收入 1,140,000.00
进项税额加计扣除 283,738.44
2017 年省科技创新券补贴 50,000.00
基于像方扫描的光学成像系统 700,000.00
黑龙江省重点领域首台（套）产品扶持资金 780,000.00
黑龙江省企业技术中心 300,000.00
稳岗补贴收入 71,453.79
个税手续费返还 18,557.67
合计 8,942,999.96 39,234,437.27
34. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,140,790.90 1,401,599.50
合计 5,140,790.90 1,401,599.50
35. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 1,690,801.59
合计 1,690,801.59
36. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -1,385,840.00 —
应收账款坏账损失 1,002,871.96 —
其他应收款坏账损失 -283,641.85 —
合计 -666,609.89 —
37. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -10,311,929.71
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -1,601,004.48
合计 -1,601,004.48 -10,311,929.71
38. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
政府补助 14,486,000.00 71,000.00 14,486,000.00
赔偿款 1,000.00 1,000.00
合计 14,487,000.00 71,000.00 14,487,000.00
（2） 计入当年损益的政府补助
补贴是否
发放 发放 性质 是否特 本年发 上年发 与资产相关/
补助项目 影响当年
主体 原因 类型 殊补贴 生金额 生金额 与收益相关
盈亏
上市补助资金 黑龙江省财政厅 上市补助 政府补助 否 否 10,000,000.00 与收益相关
哈尔滨市松北区财
上市补助资金 上市补助 政府补助 否 否 2,000,000.00 与收益相关
政和金融服务局
促进投资
上市奖励资金 哈尔滨市政府 政府补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
奖励
支持工业
三项政策专项 哈尔滨市工业和
企业股权 政府补助 否 否 1,322,000.00 与收益相关
扶持资金补助 信息化委员会
融资
“两创示范” 政 哈尔滨市人力资源
吸引人才 政府补助 否 否 30,000.00 50,000.00 与收益相关
策补助 和社会保障局
高层次人才补 哈尔滨市人力资源
吸引人才 政府补助 否 否 45,000.00 18,000.00 与收益相关
贴 和社会保障局
哈尔滨市人力资源
优秀人才补贴 吸引人才 政府补助 否 否 69,000.00 3,000.00 与收益相关
和社会保障局
哈尔滨市
安家补贴 吸引人才 政府补助 否 否 20,000.00 与收益相关
人民政府
合计 14,486,000.00 71,000.00
39. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 90,360.16
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
罚款、滞纳金 102.34 11,327.90 102.34
合计 102.34 101,688.06 102.34
40. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 9,755,918.58 13,181,262.36
递延所得税费用 34,261.74 -1,546,450.98
合计 9,790,180.32 11,634,811.38
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 70,285,958.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,542,893.71
子公司适用不同税率的影响 -768,713.62
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 505,164.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -64,789.19
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,062,081.08
小微企业税收优惠 -59,188.69
研发费加计扣除 -2,427,267.65
所得税费用 9,790,180.32
41. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 16,186,000.00 2,588,302.94
租赁收入 1,500,000.00 1,500,000.00
其他往来款 3,753,860.85 6,295,915.61
其他 83,319.96 66,747.96
合计 21,523,180.81 10,450,966.51
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2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
职工备用金及其他 8,180,853.08 6,450,238.22
差旅费 5,416,452.95 4,889,402.77
房租及物业费 2,510,868.44 3,246,730.22
招待费 2,437,784.18 1,662,778.8
取暖费 1,627,293.33 2,253,976.58
保证金 1,243,000.00 1,854,500.00
办公费 1,083,231.48 862,607.38
中介服务费、咨询费 1,024,469.50 3,398,129.19
装修及绿化费 272,379.10 674,461.22
宣传费 199,256.00 732,124.78
合计 23,995,588.06 26,024,949.16
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收股东股权转让相应税款 37,172,792.43 33,378,543.07
募集资金专户利息收入 1,498,406.65
代收股东股权转让款 145,000,000.00
合计 38,671,199.08 178,378,543.07
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代付股东股权转让相应税款 37,172,792.43 44,074,468.23
上市费用 16,063,914.55
代付股东股权转让款 138,638,265.84
合计 53,236,706.98 182,712,734.07
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 60,495,777.72 72,636,578.17
加：资产减值准备 1,601,004.48 10,311,029.71
信用减值损失 666,609.89
固定资产折旧 11,110,638.39 7,140,128.94
使用权资产折旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 759,846.66 251,790.22
长期待摊费用摊销 2,246,665.98 2,069,856.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 11,327.90
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -1,690,801.59
财务费用（收益以“-”填列） 1,558,214.56 -2,023,136.91
投资损失（收益以“-”填列） -5,140,790.90 -1,401,599.50
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -219,358.50 -1,546,450.98
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 253,620.24
存货的减少（增加以“-”填列） 2,996,286.59 28,303,221.61
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -39,952,154.83 7,458,332.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -25,379,765.93 -102,551,434.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,305,792.76 20,659,642.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 101,590,237.70 24,514,073.34
减：现金的年初余额 24,514,073.34 31,202,595.22
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 77,076,164.36 -6,688,521.88
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 101,590,237.70 24,514,073.34
其中：库存现金 38,951.53 31,785.28
可随时用于支付的银行存款 101,551,286.17 24,482,288.06
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 101,590,237.70 24,514,073.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
42. 所有权或使用权受到限制的资产：无。
43. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
递延收益/
光学成像研发中心 15,470,000.00 1,483,277.95
其他收益
上市补助资金 12,000,000.00 营业外收入 12,000,000.00
产品退税 5,985,983.57 其他收益 5,985,983.57
三项政策专项扶持资金补助 1,322,000.00 营业外收入 1,322,000.00
2017 年省科技型企业研发费用补贴收入 1,140,000.00 其他收益 1,140,000.00
上市奖励资金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
输变电在线多光谱智能检测综合分析平台 500,000.00 递延收益
进项税额加计扣除 283,738.44 其他收益 283,738.44
优秀人才补贴 69,000.00 营业外收入 69,000.00
2017 年省科技创新券补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
高层次人才补贴 45,000.00 营业外收入 45,000.00
两创示范政策补助 30,000.00 营业外收入 30,000.00
安家补贴 20,000.00 营业外收入 20,000.00
合计 37,915,722.01 23,428,999.96
（2） 政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
2018 年 12 月 24 日，本公司新设成立睿光公司，注册资本 2,000 万元，全部由本公司认
缴。睿光公司主要从事激光产品、民用光电智能监控产品的生产和销售，作为本次募集资
金投资项目“睿光航天光电设备研发生产项目”的实施主体。截至 2018 年 12 月 31 日，本
公司尚未实缴出资，睿光公司亦未开展经营活动，无财务报表，未将其纳入合并范围。
2019 年度，本公司已实际出资 1,740 万元，将其纳入合并范围。
2. 除上述事项，2019 年度本集团无其他合并范围变化情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司 主要
注册地 业务性质 （%） 取得方式
名称 经营地
直接 间接
计算机软件的技术开发；自有房屋租赁；从事光机电
同一控制下
永鑫公司 哈尔滨 哈尔滨 一体化产品、工业自动化控制系统装置、光学仪器、 100
企业合并
光学材料、光学镜头、光学监控设备的生产、销售
从事光机电一体化产品、工业自动化控制系统装置、
光学仪器、光学材料、光学镜头、光学监控设备、投
睿诚公司 深圳 深圳 80 投资设立
影设备的技术开发、生产、销售及技术咨询、技术转
让、技术服务
天悟公司 哈尔滨 哈尔滨 检测；电力科技的研发及技术咨询服务 80 投资设立
光机电一体化产品、工业自动化控制系统装置、光学
仪器、光学材料、光学镜头、光学监控设备、投影设
睿光公司 惠州 惠州 100 投资设立
备、激光加工及激光应用设备的技术开发、生产、销
售及提供技术咨询、技术转让、技术服务
（2） 重要的非全资子公司
无。
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值
的变化而改变。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降
低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
截止年末，本集团应收账款前五名金额合计：147,918,319.88元（年初124,273,561.95
元）。
（2）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将银行借款、募集资金等作为主要资金来源。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 1,100,009,938.23 1,100,009,938.23
货币资金 101,590,237.70 101,590,237.70
交易性金融资产 732,064,472.82 732,064,472.82
应收票据 46,799,670.00 46,799,670.00
应收账款 205,681,227.24 205,681,227.24
其他应收款 2,828,729.41 2,828,729.41
其他流动资产 11,045,601.06 11,045,601.06
金融负债 54,618,365.49 54,618,365.49
应付票据 6,627,000.00 6,627,000.00
应付账款 19,156,643.05 19,156,643.05
应付职工薪酬 7,197,106.11 7,197,106.11
应交税费 20,886,916.83 20,886,916.83
其他应付款 750,699.50 750,699.50
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 5,754,062.33 726,310,410.49 732,064,472.82
（1）银行理财 5,754,062.33 5,754,062.33
（2）结构性存款 726,310,410.49 726,310,410.49
持续以公允价值计量的资产总额 5,754,062.33 726,310,410.49 732,064,472.82
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于银行理财产品期末公允价值计量，根据理财合约规定，选取截止2019年12月31日
该银行每日公布的预期年化收益率，乘以期末持有的本金计算预期收益，确定其公允价
值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于银行结构性存款期末公允价值计量，根据结构性存款合约规定的最低收益率，乘
以期末持有的本金和持有时间计算预期收益，确定其公允价值。
4. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
假设公司持有的结构性存款均能取得合同约定的最高收益率，对当期损益和权益的税
后影响如下：
2019 年度 2018 年度
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益的 对净利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
结构性存款 最高收益率 296,146.45 296,146.45
5. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
无。
6. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
7. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
无。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
康为民 —— —— —— 50.474 50.608
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
康立新 —— —— —— 5.677 5.677
注：截止 2019 年 12 月 31 日，康为民直接持有本公司股权 50.474%，通过员工持股公
司曲水县哈博永新企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股权 0.134%，合计持股
50.608%。康为民妹妹康立新直接持有公司 5.677%股份，康为民、康立新合计持有公司
56.151%股份，为公司实际控制人。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东为自然人股东，无注册资本。
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
控股股东
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
康为民 5,047.40 5,047.40 50.474 67.299
康立新 567.71 567.71 5.677 7.569
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
哈尔滨新光飞天光电科技有限
实际控制人康为民控制的公司
公司（以下简称飞天公司）
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
飞天公司 水电费 355,832.21 226,256.48
合计 355,832.21 226,256.48
注：本公司主要向飞天公司支付的水电费。
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2. 关联担保情况
（1）作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
康为民 60,000,000.00 2018-10-23 2019-10-22 是
康为民 60,000,000.00 2019-3-20 2020-3-20 是
注：2019 年 10 月 11 日，公司已归还所有借款，相应的担保已履行完毕。
3. 关联方资产转让
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
飞天公司 采购固定资产 6,263,552.81 26,254,591.49
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,024,019.48 2,164,773.00
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 飞天公司 3,351,972.04
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 飞天公司 3,733,889.98
（四）关联方承诺
无。
十二、股份支付
2019 年度，本集团无股份支付情况。
十三、或有事项
（一）永鑫公司承担连带责任的负债情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司永鑫公司系飞天公司根据 2017 年 7 月 28 日第 2 次股东会审议通过的《哈尔滨
新光飞天光电科技有限公司分立协议》，采取存续分立的方式依法分立设立的。以 2017 年
6 月 30 日为分立基准日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计飞天公司负债合计
509,741,023.06 元，其中：分立给永鑫公司的负债合计 106,272,250.86 元；与债权人签订《分
立债务分担协议》明确负债由飞天公司承担的负债合计 36,481,086.22 元；不属于负债的政
府补助 58,187,000.00 元；根据《公司法》的规定，永鑫公司对飞天公司其余债务承担连带
责任的金额为 308,800,685.98 元。截止 2019 年 12 月 31 日，扣除飞天公司已偿还的负债
292,865,291.81 元，永鑫公司对飞天公司仍承担连带责任的负债金额为 15,935,394.17 元。
（二）本公司与大连西戈科技工程有限公司的诉讼情况
2014 年 11 月 13 日，本公司与大连西戈科技工程有限公司（以下简称“西戈公司”）签订
《委托加工合同》，西戈公司向本公司提供虚拟仿真可视化系统的设计、安装、调试及培
训服务，约定的系统验收时间为 2015 年 4 月 15 日前。西戈公司在合同履行过程中，提供
的 6 台松下投影机及镜头非正品，为赶工期，本公司被迫支付 483,000.00 元自行采购了相
关设备，后经协商，西戈公司仍未能按期归还本公司自行支付的相关设备。2018 年 5 月 6
日，本公司就该事项向黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院（以下简称“道里区法院”）提起
诉讼。经道里区法院调解，于 2018 年 6 月 27 日双方达成和解协议，道里区法院出具了
《民事调解书》【（2018）黑 0102 民初 5421 号】：“西戈公司应于 2018 年 9 月 30 日前给付
本公司设备款 483,000.00 元；如西戈公司不能按照上述时间及金额给付，除应立即给付本
公司剩余未支付的设备款外，另行支付本公司利息 21,010.50 元”。由于西戈公司未能按期
支付设备款，本公司于 2018 年 11 月 14 日向道里区法院申请了强制执行。2019 年 4 月 26
日，公司收到黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院执行裁定书【（2019）黑 0102 执 321
号】，被执行人西戈公司确无可供执行财产，本次执行程序终结。
（三）除上述或有事项外，截止年末，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十四、承诺事项
截止年末，本公司无需披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 截止报告重要的非调整事项
新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正
在全国范围内持续进行，本集团将切实贯彻落实防控工作的各项要求。本公司预计本次疫
情对本集团业务订单的承接和执行存在一定影响，本公司将持续关注新冠病毒疫情发展情
况，积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 利润分配情况
根据于 2020 年 4 月 16 日召开的董事会会议决议案，本公司拟以实施 2019 年度分红派
息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.815 元（含税），预计
派发现金红利总额为 1,815 万元，占本公司 2019 年度合并报表归属上市公司股东净利润的
30.00%；本公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。上述 2019 年度利润分配预案中现
金分红的数额暂按截至 2019 年 12 月 31 日的总股本 10,000 万股计算，如在本公告披露之日
起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/
重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相
应调整每股分配比例。此利润分配预案须经本公司 2019 年年度股东大会审议通过后方可实
施。
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十六、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
2. 分部信息
企业会计准则规定以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
本公司的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要业务为光电产品的生产研发及销售，
本公司管理层进行组织管理时，以光电产品业务的整体营运为基础，相应进行资源分配及
业绩评价。因此，并无其他分部。
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 43,634,211.95 21.17 11,147,239.45 25.55 32,486,972.50
按组合计提坏账准备 162,441,926.80 78.83 13,537,428.04 8.33 148,904,498.76
其中：按账龄组合计提的 161,872,900.25 78.55 13,537,428.04 8.36 148,904,498.76
无信用风险组合 569,026.55 0.28
合计 206,076,138.75 100.00 24,684,667.49 11.98 181,391,471.26
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 49,020,211.95 31.06 12,220,010.34 24.93 36,800,201.61
按组合计提坏账准备 108,785,974.32 68.94 13,465,924.52 12.38 95,320,049.80
其中：按账龄组合计提的 108,785,974.32 68.94 13,465,924.52 12.38 95,320,049.80
无信用风险组合
合计 157,806,186.27 100.00 25,685,934.86 16.28 132,120,251.41
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 43,634,211.95 11,147,239.45 25.55 预计部分款项无法收回
合计 43,634,211.95 11,147,239.45 — —
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
①一般款项账龄组合应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 118,412,122.72 5,920,606.14 5.00
1至2年 32,208,577.53 3,220,857.75 10.00
2至3年 7,728,679.24 2,318,603.77 30.00
3至4年 2,892,320.76 1,446,160.38 50.00
5 年以上 631,200.00 631,200.00 100.00
合计 161,872,900.25 13,537,428.04
②无信用风险组合应收账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目 不计提理由
账面余额 账龄 账面余额 账龄
合并范围内的关联方 569,026.55 1 年以内 无收回风险
合计 569,026.55
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 134,558,749.27
1-2 年 39,384,817.86
2-3 年 28,609,050.86
3-4 年 2,892,320.76
5 年以上 631,200.00
合计 206,076,138.75
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账 25,685,934.86 -1,001,267.37 24,684,667.49
合计 25,685,934.86 -1,001,267.37 24,684,667.49
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
客户 1 43,634,211.95 0 -3 年 21.17 11,147,239.45
客户 2 41,880,936.00 1 年以内 20.32 2,094,046.80
客户 3 33,760,000.00 0-2 年 16.38 2,151,000.00
客户 4 18,450,000.00 1 年以内 8.95 922,500.00
哈尔滨工业大学 10,718,867.93 0-4 年 5.20 3,762,157.55
合计 148,444,015.88 — 72.03 20,076,943.80
2. 其他应收款
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 100,465,231.35 489,504.88 99,975,726.47 102,261,040.30 205,637.24 102,055,403.06
合计 100,465,231.35 489,504.88 99,975,726.47 102,261,040.30 205,637.24 102,055,403.06
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哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方借款及利息 97,670,410.14 98,709,094.93
产品退税 567,200.51
保证金及押金 2,594,789.23 2,526,276.44
员工备用金 200,031.98 458,468.42
合计 100,465,231.35 102,261,040.30
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 205,637.24 205,637.24
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 283,867.64 283,867.64
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 489,504.88 489,504.88
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 10,201,592.16
1-2 年 16,110,155.88
2-3 年 74,153,483.31
合计 100,465,231.35
（4） 其他应收款坏账准备情况
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
采用账龄分析法计提坏
205,637.24 283,867.64 489,504.88
账准备的其他应收款
合计 205,637.24 283,867.64 489,504.88
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
关联方借
永鑫公司 96,730,243.74 1-3 年 96.28
款本利和
客户 6 质保金 1,128,000.00 2 年-3 年 1.12 338,400.00
客户 7 质保金 1,035,000.00 1 年-2 年 1.03 103,500.00
关联方往
睿光公司 940,166.40 1 年以内 0.94
来款项
北京世纪星空影业
押金 285,276.44 1 年-2 年 0.28 28,527.64
投资有限公司
合计 — 100,118,686.58 — 99.65 470,427.64
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,988,114.76 21,988,114.76 4,088,114.76 4,088,114.76
合计 21,988,114.76 21,988,114.76 4,088,114.76 4,088,114.76
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
永鑫公司 3,888,114.76 3,888,114.76
睿诚公司 200,000.00 300,000.00 500,000.00
天悟公司 200,000.00 200,000.00
睿光公司 17,400,000.00 17,400,000.00
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哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
合计 4,088,114.76 17,900,000.00 21,988,114.76
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,460,080.02 75,444,275.09 203,104,498.53 105,192,602.09
其中：
批产产品销售 87,290,990.08 26,401,477.83 41,017,069.02 15,654,397.51
研发产品销售 88,590,013.46 42,736,146.27 162,087,429.51 89,538,204.58
民品产品销售 10,579,076.48 6,306,650.99
其他业务 1,483,817.94 1,052,980.69 1,661,713.54 1,072,731.64
合计 187,943,897.96 76,497,255.78 204,766,212.07 106,265,333.73
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,140,790.90 1,401,599.50
合计 5,140,790.90 1,401,599.50
十八、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。
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