北京石头世纪科技股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
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2020 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–5
2020 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–4
合并及公司利润表 5–7
合并及公司现金流量表 8–9
合并股东权益变动表 10 – 11
公司股东权益变动表 12 – 13
财务报表附注 14 – 113
补充资料
一、非经常性损益明细表 1
二、净资产收益率及每股收益 1
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
北京石头世纪科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 2018 年 12 月 25 日由北京
石头世纪科技有限公司(以下简称“原公司”)依法整体变更设立的股份有限公司。
原公司为于 2014 年 7 月 4 日在中华人民共和国北京市注册成立的有限责任公司，注
册地位于北京市海淀区。
于 2018 年 12 月 2 日，根据董事会决议，北京石头世纪科技有限公司整体变更为北
京石头世纪科技股份有限公司，以经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截
止 2018 年 9 月 30 日账面净资产折合股本 50,000,000 元。
根据本公司 2019 年 1 月 29 日董事会决议及 2019 年 2 月 13 日股东会决议，本公司
决议减少注册资本人民币 5,925,500 元，其中减少原股东拉萨经济技术开发区顺盈
投资有限公司出资人民币 5,925,500 元，变更后的注册资本为人民币 44,074,500
元。
根据本公司 2019 年 2 月 14 日董事会决议及 2019 年 3 月 1 日股东会决议，本公司
决议增加注册资本人民币 5,925,500 元，其中 Shunwei Ventures III (Hong Kong)
Limited 认缴出资人民币 5,925,500 元，变更后的注册资本为人民币 50,000,000
元。通过此次增资，本公司注册资本由人民币 44,074,500 元变更为 50,000,000
元。
根据 2019 年 11 月 20 日上海证券交易所科创板上市委员会发布的《科创板上市委
2019 年第 47 次审议会议结果公告》，以及 2020 年 1 月 14 日中国证券监督管理委
员会出具的证监许可[2020]99 号文《关于同意北京石头世纪科技股份有限公司首次
公开发行股票注册的批复》，本公司向境内投资者首次公开发行 16,666,667 股人民
币普通股(A 股)股票，并于 2020 年 2 月 17 日在上海证券交易所科创板挂牌上市交
易。本次发行后及截至 2020 年 12 月 31 日，本公司总股本为 66,666,667 股，每股
面值 1 元(附注四(26))。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)营业执照允许的经营范围包括：软件及智能清洁
设备的技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；智能清洁设备的委托加工；电
子产品、机械设备、文化用品的批发、零售；销售日用品；仪器仪表维修；租赁机
械设备、文化用品、日用品；销售自行开发的软件产品；货物进出口、技术进出
口、代理进出口。于 2020 年度，本集团主要经营智能清洁机器人等智能清洁设备的
设计、研发、生产和销售业务 。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。本年度新纳入合并范围的子公司主要包
括 Roborock Poland sp.zo.o 、 Roborock Taiwan Co.,Ltd 、 Roborock GmbH 、
Roborock Korea Corp、无锡金石为开创业投资合伙企业(有限合伙)以及深圳洛克创
新科技有限公司，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合
同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产
折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(13))、长期资产减值(附注二(15))、预计负债(附
注二(18))及股份支付的确认和计量方法(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详
见附注二(25)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确
定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控
制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集
团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其
与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实
现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在
合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数
股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司
股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金
现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。上述
折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采
用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始
确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用
以下三种方式进行计量：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照
实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款
及其他应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期银行存
款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在三个月以上但在一年内(含一
年)的定期存款列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。于 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月
31 日，本集团无以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过
一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性
金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制或共同控制的若干附有优先权利的权益工具投资按照公允价
值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持
有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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(9) 金融资产(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和合同资产，以预期信用损失为基础确认损
失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资
产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险
特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据和计提方法如下：
组合 1 应收账款及合同资产组合 除对纳入合并范围内关联方之外客户的应收
账款及合同资产
组合 2 其他应收款组合 押金与保证金等其他应收款
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于划分为组合的应收账款及合同资产，因销售商品、提供劳务等日常经营活动形
成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。除此以外划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认
时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款
等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际
利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年
以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、委托加工物资和库存商品，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品成本包括原材料、委托加工费以及
在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用等。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并
形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。本公司对子公司以及联营企业
的长期股权投资，均为通过支付现金的方式投资取得，按照实际支付的价款作为初
始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，并相应调增长期股权投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金
额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(15))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括模具及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
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(12) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
模具 3年 0% 33%
电子设备及其他 3-4 年 5% 24%-32%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(15))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(13) 无形资产
本集团的无形资产为外购软件，以成本计量，按预计使用年限 10 年平均摊销。
(a) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
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(13) 无形资产(续)
(b) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研发对象而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研宄阶段的支出，于
发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对研发对象最终应用的相关设计、测试
阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
研发对象的开发己经技术团队进行充分论证；
管理层已批准研发对象开发的预算；
前市场调研的研究分析说明研发对象所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行研发对象的开发活动及后续的大规模生产；
以及
研发对象开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(15))。
(14) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 长期资产减值
固定资产、无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(17) 股利分配
现金股利于股东大会或类似权力机构批准的当期，确认为负债。
(18) 预计负债
因产品质量保证、预计售后退回等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济
利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 收入确认
本集团目前主要从事智能清洁机器人等智能清洁设备的设计、研发及生产，并销售
予各购货方。
本集团主要的销售模式为：
(i) 小米通讯合作模式
本集团根据小米通讯技术有限公司(以下称“小米通讯”)订单组织生产，并在指定
时间按订单要求将商品发往小米通讯指定仓库。
(ii) 线上 B2C 直销模式(包括天猫、淘宝等)
在线上 B2C 直销模式下，本集团的客户为商品的最终消费者。本集团通过线上电子
商务平台对外销售，本集团收到客户订单后发货。
(iii) 线上 B2C 代销模式(包括有品等)
在线上 B2C 代销模式下，本集团的客户是商品的最终消费者。本集团提供商品供代
销平台销售，代销期间未售出商品的所有权仍归属于本集团。消费者直接向代销平
台下单并付款，代销平台收到订单后通过第三方物流向消费者发货。
(iv) 电商入仓模式(包括京东等)
在电商入仓模式下，本集团的客户是京东等自营平台。本集团委托第三方物流公司
将商品发往电商的指定仓库，由电商平台负责订单管理及后续的物流配送等。消费
者直接向电商下单并付款，电商收到消费者款项后通过其自有物流或第三方物流向
消费者直接发货。
(v) 线下经销模式
线下经销模式中，本集团收到经销商订单并确认收到货款后对经销商发货。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 收入确认(续)
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，按
照分摊至改项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户
转入可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项及本集团预期将退还
给客户的款项。
本集团根据客户的信用风险特征确定给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在
重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同
负债。
(i) 可变对价
本集团销售合同中存在可变对价(如定制产品独家分销渠道合同中按照销售给最终用
户的售价计算的分成款等)，本集团按照期望值确定可变对价的最佳估计数。包含可
变对价的交易价格，为不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对
价金额。
(ii) 应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支
付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
(iii) 附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)
确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商
品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)
后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成
本的净额结转成本。
本集团根据销售相关产品的历史经验和数据，按照期望值法确定预计销售退回的金
额，并抵减销售收入。本集团将预期因销售退回而将退还的金额确认为应付退货
款，列示为其他流动负债；同时，按照预期将退回产品于销售时的账面价值，扣除
收回该产品预计发生的成本后的余额，确认为应收退货成本，列示为其他流动资
产。
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(19) 收入确认(续)
(iv) 附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符
合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本
集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
(v) 合同资产
本集团按照相关商品或服务的控制权转移时点确认收入时，对于本集团已经取得无
条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收
的合同价款超过已销售的商品的价款，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于
同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
(20) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
报告期内本集团取得的政府补助均为与收益相关的政府补助，对于该类型的政府补
助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
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(20) 政府补助(续)
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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(22) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2020年6月30日之前的租金减免，本集团选
择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。
(23) 股份支付
本集团为换取职工服务实施了以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是
指集团为获取服务以股份或其他权益工具为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负
债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用。除非该可行
权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，
只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
(24) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(25) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利
润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为
基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多
个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营
成果的显著变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或
者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可
能破产等。
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(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。本集团在每个资产
负债表日对这些假设作出评估，并基于本集团历史信用损失经验、当前市场状况及
前瞻性信息选取计算预期信用损失的参数。在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不
同的经济情景。报告期内，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重
分别是 60%、20%及 20%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设，包括经济下滑的风险、外部市场环境、客户情况的变化和国内生产总值等。
2020 年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设
和参数。
(ii) 存货的跌价准备
在计提存货跌价准备时，对于库存商品的可变现净值本集团根据估计售价扣减相应
的销售费用以及相关税费后的金额进行估计。该等估计基于当时市况和产品销售的
历史经验，可能由于市场环境变化而发生重大变更。管理层定期对此进行重新估计
并相应进行调整。
(iii) 所得税和递延所得税
本集团按照现行税收法规计算企业所得税，并考虑了适用的所得税的相关规定及税
收优惠。本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事
项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差
异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 所得税和递延所得税(续)
在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可
能性。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税
所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期
间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确
定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情
况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所
得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当期所得税及递
延所得税项作出相应的调整。
(iv) 产品质量保证
产品质量保证的计提金额是本集团基于提供保证所需成本作出估计。影响产品质量
保证负债的因素包括适用于质量保证的产品数量，历史和估计的返修率以及履行质
量保证义务的平均成本。本集团持续评估该等估计并根据实际情况进行修订。
(v) 预提产品销售返利
本集团对符合销售返利政策条件的客户实施销售返利计划。本集团根据历史经验和
数据，根据销售返利政策对预计应向客户支付的产品销售返利金额作出估计。本集
团持续评估该等估计并根据实际情况进行修订。
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(26) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修
订)(以下简称“新收入准则”)，并于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关
租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10 号)及《企业会计准则实施问答》
(2020 年 12 月 11 日发布)，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制 2020 年
度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
(a) 新收入准则
根据新收入准则的相关规定，对于首次执行该准则的累积影响数应调整 2020 年年
初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019 年度的比较财务报表无需重列。
经评估，新收入准则对本集团及本公司 2020 年年初留存收益无重大影响，对财务
报表其他相关项目影响如下：
受影响的报表 影响金额
会计政策变更的内容和原因 项目 2020 年 1 月 1 日
合并 公司
因执行新收入准则，本集团及本公司将 预收款项 (7,578,489) (341,724)
与销售商品相关的预收款项重分类至
合同负债 合同负债 7,578,489 341,724
因执行新收入准则，本集团及本公司将
预期因销售退回而将退还的金额计入 其他流动资产 2,809,260 1,037,208
其他流动负债，将预期退回产品于销
售时的账面价值扣除相关成本后的余
额计入其他流动资产。 其他流动负债 2,809,260 1,037,208
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表主要项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日
合并 公司
合同资产 4,891,074 -
其他流动资产 5,040,441 583,894
合同负债 43,288,580 64,954,157
预收款项 (44,787,157) (73,398,198)
其他流动负债 5,903,178 9,027,935
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(a) 新收入准则(续)
影响金额
受影响的利润表项目 2020 年度
合并 公司
营业收入 4,891,074 -
因执行上述修订的准则对本集团 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中归属于母公司
股东权益的影响金额为 3,668,306 元，其中盈余公积 0 元、未分配利润 3,668,306
元；对少数股东权益的影响金额为 0 元。
(b) 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对 2020 年 6
月 30 日之前的租金减免，本集团及本公司在编制 2020 年度财务报表时，均已采用
上述通知中的简化方法进行处理，本集团及本公司被减免的租金金额为人民币
585,434 元(附注四(32)、附注四(33)、附注四(34)、附注四(36))。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 中国内地：25%、15%、0%
(附注三(2))；
中国香港地区：16.5%
海外地区：15%-21%
应纳税增值额(应纳税额按应
纳税销售额乘以适用税率
增值税(a)
扣除当期允许抵扣的进项 13%及 16%
税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育附加 缴纳的增值税税额 2%
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39 号) 及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日
起，本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为 13%，2019 年 4 月 1 日前该业
务适用的增值税税率为 16%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税
[2011]100 号)及相关规定，本公司及子公司北京石头创新科技有限公司销售其自行
开发生产的软件产品按照规定的税率缴纳增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部
分实行即征即退政策。
(2) 税收优惠
根据财政部和税务总局《关于集成电路设计和软件产业 2019 年度企业所得税汇算清
缴适用政策的公告》(财税[2020]29 号)，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和
软件企业，在 2019 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征
企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至
期满为止。于 2020 年 9 月 29 日，本公司之子公司北京石头创新科技有限公司取得
北京软件和信息服务业协会颁发的《软件企业证书》(证书编号为京 RQ-2020-
1333)，证书有效期为一年。北京石头创新科技有限公司自 2019 年度开始获利，因
此，北京石头创新科技有限公司 2020 年度免征企业所得税。
2020 年 10 月 21 日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税
务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为
GR202011003526)，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第
二十八条的有关规定，2020 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%(2019 年度:
15%)。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 - 1,468
银行存款(i) 1,399,742,370 247,812,819
应计利息 24,437,055 -
1,424,179,425 247,814,287
其中：存放在境外的款项 92,042,899 1,961,138
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团的银行存款中包括存期为三个月以上的定期存款及应
计利息为人民币 974,437,055 元(于 2019 年 12 月 31 日：无)。
(2) 交易性金融资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期理财产品(a)
—成本 3,723,625,600 879,000,000
—公允价值变动 73,156,380 4,298,431
交易性应收账款
—成本 - 12,119,611
—公允价值变动 - (254,512)
资产管理计划(b)
—成本 300,000,000 -
—公允价值变动 2,040,087 -
附有优先权利的股权投资(c) 29,000,000 18,000,000
减：列示于其他非流动金融资产-
资产管理计划(附注四(13)) (302,040,087) -
附有优先权利的股权投资(附注四(13)) (29,000,000) (18,000,000)
3,796,781,980 895,163,530
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产(续)
(a) 短期理财产品
于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的短期理财产品包括：
本集团购入的招商银行股份有限公司北京首体支行发行的"招商银行挂钩黄金三层区
间九个月结构性存款”100,000,000 元，预计年化收益率 1.55%-3.7%，到期日为
2021 年 1 月 8 日。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京首体支行发行的"招商银行挂钩黄金三层区
间十一个月结构性存款”400,000,000 元，预计年化收益率 1.55%-3.7%，到期日为
2021 年 4 月 2 日。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京首体支行发行的"招商银行挂钩黄金三层区
间十一个月结构性存款”800,000,000 元，预计年化收益率 1.55%-3.7%，到期日为
2021 年 4 月 2 日。
本集团购入的交通银行北京宝盛里支行发行的"交通银行蕴通财富定期型结构性存款
(汇率挂钩)”500,000,000 元，预计年化收益率 1.55%-3.5%，到期日为 2021 年 4 月 1
日。
本集团购入的中信银行北京瑞成中心支行发行的"共赢智信汇率挂钩人民币结构性存
款 00184 期”800,000,000 元，预计年化收益率 1.5%-3.64%，到期日为 2021 年 4 月
2 日。
本集团购入的交银理财有限责任公司发行的定期开放式“交银理财稳选 6 个月定开
2002(公司专享)理财产品” 18,000,000 元，预计年化收益率为 3.65%。
本集团购入的交银理财有限责任公司发行的“交银理财稳选固收精选 6 个月封闭式
2006(公司专享)理财产品”70,000,000 元，预计年化收益率为 3.90%，到期日为 2021
年 4 月 29 日。
本集团购入的交银理财有限责任公司发行的定期开放式 “交银理财稳选固收精选 6 个
月定开 2001(公司专享)理财产品” 100,000,000 元，预计年化收益率为 3.65%。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产(续)
(a) 短期理财产品(续)
本集团购入的交银理财有限责任公司发行的定期开放式“交银理财稳选固收精选 3 个
月定开 2002(公司专享)理财产品”150,000,000 元，预计年化收益率为 3.50%。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京大屯路支行发行的开放式“招商银行点金公
司理财之步步生金 8699 号理财计划” 180,000,000 元，预计年化收益率为 2.6%-
3.10%。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京大屯路支行发行的开放式“招商银行朝招金
(多元稳健型)理财计划” 23,000,000 元，预计年化收益率为 2.60%。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京大屯路支行发行的“招银理财招睿公司增利
B 款 890029 号封闭式固定收益类理财计划” 100,000,000 元，预计年化收益率为
3.85%，到期日为 2021 年 9 月 7 日。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京大屯路支行发行的定期开放式的“招银理财
招睿金鼎九个月定开 7 号固定收益类理财计划” 50,000,000 元，预计年化收益率为
3.95%。
本集团购入的招商银行股份有限公司北京大屯路支行发行的“招商银行公司增利 B 款
890016 号封闭式固定收益类理财计划” 100,000,000 元，预计年化收益率为 3.50%，
到期日为 2021 年 4 月 7 日。
本集团购入的招商银行股份有限公司深圳西丽支行发行的定期开放式“招商银行零售
青葵系列半年定开 2 号理财计划” 30,000,000 元，预计年化收益率为 3.52%-3.92%。
本集团购入的招商银行股份有限公司深圳西丽支行发行的“招商银行聚益生金系列公
司(182 天)A 款理财计划” 50,000,000 元，预计年化收益率为 3.30%，到期日为 2021
年 3 月 4 日。
本集团购入的招商银行股份有限公司深圳西丽支行发行的“招银理财招睿公司增利 B
款 890025 号封闭式固定收益类理财计划” 120,000,000 元，预计年化收益率为
3.80%，到期日为 2021 年 4 月 7 日。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产(续)
(a) 短期理财产品(续)
本集团购入的招商银行股份有限公司深圳西丽支行发行的“存金盈”理财产品美元
8,000,000 元，预计年化收益率为 0.35%，到期日为 2021 年 1 月 18 日。
本集团购入的首创证券股份有限公司发行的定期开放式“首创证券招享 5 号集合资产
管理计划” 80,000,000 元，预计年化收益率为 4.2%。
(b) 资产管理计划
于 2020 年度，本集团签订了资产管理计划合同，该计划运作方式为开放式，存续
期限为自计划成立之日起 3 年，投资目标为追求委托资金在委托期限内的增值。本
集团对该资产管理计划按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为其他非流
动金融资产(附注四(13))。
(c) 附有优先权利的股权投资
于 2020 年 12 月 31 日，本集团将对其没有控制或共同控制的若干附有优先权利的
权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为其他非流动金融资
产(附注四(13))。
本集团采用估值技术确定其公允价值，估值模型中所使用的主要假设请参见附注十
四。
(3) 衍生金融资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
衍生金融资产—
远期外汇合同 38,873,000 -
于 2020 年 12 月 31 日，衍生金融资产主要为未结算的美元远期外汇合同，其名义金
额为美元 210,000,000 元(2019 年 12 月 31 日：0 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
出口信用证 12,474,108 -
减：坏账准备(i) - -
12,474,108 -
(i) 坏账准备
本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要计提坏账准备的应收票据(2019 年 12 月 31
日：无)。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据、无已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据(2019 年 12 月 31 日：无)。
(iii) 于 2020 年度，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的情况(2019 年
度：无)。
(5) 应收账款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 137,396,620 200,718,537
减：坏账准备 (1,617,752) (2,007,185)
135,778,868 198,711,352
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 137,396,620 200,718,537
(b) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
2020 年 12 月 31 日
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 132,989,181 (1,329,892) 97%
2019 年 12 月 31 日
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 195,324,313 (1,953,243) 97%
(c) 于 2020 年度，本集团未发生因金融资产转移而终止确认应收账款的情况(2019 年
度：无)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款坏账准备 1,617,752 2,007,185
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的应收账款(2019 年 12 月 31
日：无)。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收账款：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备金额
一年以内 137,396,620 1.18% (1,617,752)
于 2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收账款：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备金额
一年以内 200,718,537 1% (2,007,185)
(iii) 于 2020 年度，本集团转回的坏账准备金额为 389,433 元(2019 年度：936,446 元)。
(iv) 于 2020 年度，本集团无实际核销的应收账款(2019 年度：无)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
一年以内 17,820,967 100% 10,111,463 100%
(b) 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
余额前五名的预付
款项总额 13,561,713 76% 7,873,902 78%
(7) 其他应收款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收第三方支付平台账户余额 17,289,894 91,298,327
应收押金与保证金 5,185,356 4,248,337
应收员工垫付款 296,995 433,159
应收出口退税款 - 8,574,839
其他 38,870 38,870
22,811,115 104,593,532
减：坏账准备 (428,156) (621,454)
22,382,959 103,972,078
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 19,798,355 101,655,830
六个月至一年 188,000 486,922
一至二年 2,431,622 1,703,995
二至三年 342,118 473,260
三年以上 51,020 273,525
22,811,115 104,593,532
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已逾期的其他应收款(2019 年 12 月 31 日：无)。
(b) 其他应收款损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失 未来 12 个月内预期信用损失
(组合) (单项) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2019 年 12 月 31 日 4,287,207 (621,454) 100,306,325 - (621,454)
本年变动-净额 937,019 193,298 (82,719,436) - 193,298
2020 年 12 月 31 日 5,224,226 (428,156) 17,586,889 - (428,156)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款，处于第
一阶段的、单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内 坏账
账面余额 预期信用损失率 准备 理由
单项计提：
应收第三方支付平
台账户余额 17,289,894 - - 预期信用损失很小
应收员工垫付款 296,995 - - 预期信用损失很小
17,586,889 - -
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款，处于第一
阶段的、单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内 坏账
账面余额 预期信用损失率 准备 理由
单项计提：
应收第三方支付
平台账户余额 91,298,327 - - 预期信用损失很小
应收出口退税 8,574,839 - - 预期信用损失很小
应收员工垫付款 433,159 - - 预期信用损失很小
100,306,325 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的
其他应收款，处于第一阶段的、组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
组合 — 应收押金和保证金及其他：
六个月以内 2,213,426 (22,134) 1% 1,405,505 (14,055) 1%
六个月至一年 188,000 (9,400) 5% 431,922 (21,596) 5%
一至二年 2,429,662 (242,966) 10% 1,702,995 (170,300) 10%
二至三年 342,118 (102,636) 30% 473,260 (141,978) 30%
三年以上 51,020 (51,020) 100% 273,525 (273,525) 100%
5,224,226 (428,156) 4,287,207 (621,454)
(c) 于 2020 年度，本集团转回的坏账准备 193,298 元(2019 年：计提 365,809 元)。
(d) 于 2020 年度，本集团无实际核销的其他应收款(2019 年度：无)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(e) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
支付宝（中国）网络技术有限公司 第三方支付平台账户余额 13,087,203 六个月以内 57% -
北京君天首业商贸有限公司 押金与保证金 3,067,572 六个月至三年 13% (157,962)
网银在线(北京)科技有限公司 第三方支付平台账户余额 2,070,775 六个月以内 9% -
Payoneer Inc. 第三方支付平台账户余额 1,182,128 六个月以内 5% -
Ping Pong Global Holdings Limited 第三方支付平台账户余额 833,831 六个月以内 4% -
20,241,509 88% (157,962)
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
Ping Pong Global Holdings Limited 第三方支付平台账户余额 61,419,070 六个月以内 59% -
支付宝(中国)网络技术有限公司 第三方支付平台账户余额 25,315,947 六个月以内 24% -
中华人民共和国深圳海关 应收出口退税 8,574,839 六个月以内 8% -
网银在线(北京)科技有限公司 第三方支付平台账户余额 3,720,329 六个月以内 4% -
北京君天首业商贸有限公司 押金与保证金 2,278,008 六个月至三年 2% (528,272)
101,308,193 97% (528,272)
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(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2020 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 37,754,872 (3,203,251) 34,551,621
委托加工物资 6,845,366 - 6,845,366
库存商品 352,276,637 (12,630,244) 339,646,393
396,876,875 (15,833,495) 381,043,380
2019 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 29,617,941 - 29,617,941
委托加工物资 3,961,816 - 3,961,816
库存商品 263,003,581 - 263,003,581
296,583,338 - 296,583,338
(b) 存货跌价准备分析如下：
2020 年 2020 年
本期增加 本期减少
1月1日 12 月 31 日
原材料 - (3,203,251) - (3,203,251)
库存商品 - (12,630,244) - (12,630,244)
- (15,833,495) - (15,833,495)
- 52 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 其他流动资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待申报出口退税 47,019,844 28,159,900
预缴所得税 28,265,791 -
待认证及待抵扣进项税 21,760,651 32,536,381
应收退货成本 4,404,601 —
与新股发行有关的中介费 - 14,728,443
其他 635,840 -
102,086,727 75,424,724
(12) 长期股权投资
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业(附注五(2)) 12,000,000 -
减：长期股权投资减值准备 - -
12,000,000 -
(13) 其他非流动金融资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产管理计划(附注四(2)) 302,040,087 -
附有优先权利的股权投资(附注四(2)) 29,000,000 18,000,000
331,040,087 18,000,000
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产
模具 电子设备及其他 合计
原值
2019 年 12 月 31 日 108,551,115 13,093,154 121,644,269
本年增加 44,479,345 4,840,889 49,320,234
2020 年 12 月 31 日 153,030,460 17,934,043 170,964,503
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (49,425,747) (4,796,742) (54,222,489)
本年计提 (36,505,378) (4,095,812) (40,601,190)
2020 年 12 月 31 日 (85,931,125) (8,892,554) (94,823,679)
固定资产减值准备
2019 年 12 月 31 日 - - -
本年计提 (15,204,655) - (15,204,655)
2020 年 12 月 31 日 (15,204,655) - (15,204,655)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 51,894,680 9,041,489 60,936,169
2019 年 12 月 31 日 59,125,368 8,296,412 67,421,780
2020 年度本集团计提的折旧金额为 40,601,190 元(2019 年度：29,905,209 元)，其中
计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 34,121,606 元、
280,723 元、806,203 元及 5,392,658 元(2019 年度：26,790,335 元、199,422 元、
540,908 元及 2,374,544 元)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 无形资产
外购软件
原值
2019 年 12 月 31 日 6,621,010
本年增加 467,257
2020 年 12 月 31 日 7,088,267
累计摊销
2019 年 12 月 31 日 (463,124)
本年计提 (684,107)
2020 年 12 月 31 日 (1,147,231)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 5,941,036
2019 年 12 月 31 日 6,157,886
2020 年度计入管理费用及研发费用的无形资产的摊销金额分别为 662,101 元及
22,006 元(2019 年度：463,124 元及 0 元)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得
时性差异 税资产 时性差异 税资产
计提产品销售返利 12,265,160 2,829,901 16,669,011 2,829,305
资产减值准备 33,132,873 5,699,814 2,359,235 517,492
预计售后退回 7,482,738 1,384,730 1,190,941 187,897
预提产品质量保证费用 7,546,300 1,180,030 3,219,719 503,964
抵销内部未实现利润 75,482,692 12,395,928 1,042,523 172,016
交易性应收账款公允价值变动 - - 254,512 38,177
135,909,763 23,490,403 24,735,941 4,248,851
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 20,738,555 4,248,851
预计于 1 年后转回的金额 2,751,848 -
23,490,403 4,248,851
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得
时性差异 税负债 时性差异 税负债
附有优先权利的股权投资
公允价值变动 3,900,000 585,000 3,900,000 585,000
金融资产投资公允价值变动 114,069,467 21,102,829 4,298,431 644,765
117,969,467 21,687,829 8,198,431 1,229,765
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 20,796,816 644,765
预计于 1 年后转回的金额 891,013 585,000
21,687,829 1,229,765
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,080,021 45,755,715
可抵扣亏损 934,466 11,561,387
2,014,487 57,317,102
(d) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团位于境外子公司无到期日的未确认递延所得税的可抵扣
亏损余额分别为人民币 934,466 元(2019 年 12 月 31 日：11,561,387 元)。
(e) 对于其他境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定其
股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的意图，
故本集团未就该应纳税暂时性差异 123,391,800 元(2019 年 12 月 31 日：24,788,150
元)确认递延所得税负债。
(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (6,968,555) 16,521,848 (805,062) 3,443,789
递延所得税负债 6,968,555 (14,719,274) 805,062 (424,703)
(17) 其他非流动资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预付房产购置款 941,711,940 -
长期银行存款 528,804,141 30,238,125
预付模具购置款 9,452,268 10,372,843
其他 1,367,884 -
减：列示于一年内到期的非流动资产
-长期银行存款的本金及应计利息 (100,305,019) (238,125)
1,381,031,214 40,372,843
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 资产减值及损失准备
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
应收账款坏账准备
其中：单项计提坏账准备 - - - -
组合计提坏账准备 2,007,185 - (389,433) 1,617,752
其他应收款坏账准备 621,454 - (193,298) 428,156
合同资产减值准备 - 48,911 - 48,911
小计 2,628,639 48,911 (582,731) 2,094,819
存货跌价准备 - 15,833,495 - 15,833,495
固定资产减值准备 - 15,204,655 - 15,204,655
小计 - 31,038,150 - 31,038,150
2,628,639 31,087,061 (582,731) 33,132,969
(19) 应付账款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付材料款 337,695,714 276,845,984
应付服务费 35,536,883 -
应付运费款 3,978,842 4,911,037
377,211,439 281,757,021
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的应付账款(2019 年 12 月 31 日：
无)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 合同负债
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收销售货款 43,288,580 —
包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的 7,578,489 元合同负债已于 2020 年度转入营
业收入。
(21) 应付职工薪酬
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 97,412,114 68,217,499
应付设定提存计划(b) 398,924 1,038,192
应付辞退福利(c) 191,634 95,330
98,002,672 69,351,021
(a) 短期薪酬
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和
补贴 67,470,047 241,949,108 (213,190,420) 96,228,735
职工福利费 - 6,896,240 (6,896,240) -
社会保险费 740,348 10,053,570 (9,613,651) 1,180,267
其中：医疗保险费 670,911 9,602,790 (9,108,738) 1,164,963
其中：工伤保险费 15,435 34,941 (45,279) 5,097
其中：生育保险费 54,002 415,839 (459,634) 10,207
住房公积金 7,104 16,861,773 (16,865,765) 3,112
其他短期薪酬 - 1,444,863 (1,444,863) -
68,217,499 277,205,554 (248,010,939) 97,412,114
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 989,788 2,457,964 (3,063,417) 384,335
失业保险费 48,404 109,320 (143,135) 14,589
1,038,192 2,567,284 (3,206,552) 398,924
(c) 辞退福利
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团因解除劳动关系所计提的辞退福利为 893,726 元，其
中已实际支付的辞退福利为 797,422 元(2019 年度：581,396 元)。
(22) 应交税费
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 50,039,293 38,410,032
未交增值税 46,334,946 34,707,466
应交城市维护建设税 4,817,387 2,667,879
应交印花税 4,151,424 -
应交地方教育费附加 1,417,898 887,299
应交教育费附加 1,345,000 1,330,950
应交个人所得税 15,365 -
108,121,313 78,003,626
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(23) 其他应付款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付销售返利款 61,090,393 16,669,011
应付模具购置款 7,266,893 1,312,658
应付中介及咨询服务费 3,451,000 12,199,688
应付保证金 1,736,048 2,250,243
其他 1,927,434 2,279,128
75,471,768 34,710,728
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的其他应付款(2019 年 12 月 31
日：无)。
(24) 其他流动负债
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
将于一年内支付的预计负债(附注四(25)) 15,029,038 6,944,595
预收货款销项税 1,498,577 -
16,527,615 6,944,595
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25) 预计负债
2019 年 2020 年 2020 年
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
预计售后退回 2,777,771 2,809,260 5,587,031 58,794,297 (56,898,590) 7,482,738
产品质量保证 4,166,824 - 4,166,824 17,303,246 (13,923,770) 7,546,300
6,944,595 2,809,260 9,753,855 76,097,543 (70,822,360) 15,029,038
减：将于一年内支
付的预计负债 (6,944,595) (9,753,855) (15,029,038)
- - -
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(26) 股本
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增减变动(a) 12 月 31 日
发行新股
股本 50,000,000 16,666,667 66,666,667
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增减变动 12 月 31 日
股东投入资本 股东减少资本 小计
股本 50,000,000 5,925,500 (5,925,500) - 50,000,000
(a) 于 2020 年 2 月，本公司首次公开发行股票。根据本公司 2019 年 3 月 31 日审议通过的
《2019 年第四次临时股东大会决议》，本公司申请首次公开发行人民币普通股股票(A
股)16,666,667 股并在科创板上市，并于 2020 年 1 月 14 日收到中国证券监督管理委员
会《关于同意北京石头世纪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》。2020 年
2 月 17 日，本公司向境内投资者首次公开发行普通股 A 股股票 16,666,667 股，每股发
行价格为人民币 271.12 元，募集资金总额为人民币 4,518,666,757 元，本公司新增实收
资本人民币 16,666,667 元，扣除发行费用人民币 150,539,986 元之后,剩余人民币
4,351,460,104 元计入资本公积(股本溢价)。
(27) 资本公积
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注四(26)) 552,999,180 4,351,460,104 - 4,904,459,284
其他资本公积-
股份支付计入所有
者权益(附注七(3)) - 36,348,739 - 36,348,739
552,999,180 4,387,808,843 - 4,940,808,023
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 资本公积(续)
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 552,980,255 663,425 (644,500) 552,999,180
(28) 盈余公积
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 25,000,000 8,333,334 -33,333,334
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈
余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈
余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2020 年提
取法定盈余公积金 8,333,334 元，提取后法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%，
2020 年不再进一步提取。
2018 年 会计政策 2019 年 2019 年
12 月 31 日 变更(b) 1月1日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 11,410,519 (85,279) 11,325,240 13,674,760 - 25,000,000
(b) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整盈余公积 85,279 元。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2019
年提取法定盈余公积金 13,674,760 元，提取后法定盈余公积金累计额达到注册资本的
50%，2019 年不再进一步提取。
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(29) 未分配利润
2020 年度 2019 年度
上年末未分配利润 853,060,406 84,643,940
加：会计政策变更 - (767,507)
年初未分配利润 853,060,406 83,876,433
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,369,414,866 782,858,733
减：提取法定盈余公积 (8,333,334) (13,674,760)
支付普通股股利(a) (133,333,334) -
年末未分配利润 2,080,808,604 853,060,406
(a) 根据 2020 年 4 月 27 日董事会决议，本公司向全体股东派发现金股利，已发行股份
66,666,667 股，合计派发现金股利共计 133,333,334 元(含税)。
(b) 经本公司 2021 年第一届董事会第二十六次会议，董事会提议本公司向全体股东派发现
金股利，每股 2.054 元(含税)，按已发行股份 66,666,667 股计算分配股利 137,000,001
元(含税)，上述提议尚待股东大会批准(附注十一(1))。
(30) 营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
主营业务收入 4,530,438,736 4,204,901,983
其他业务收入 - -
4,530,438,736 4,204,901,983
主营业务成本 2,205,225,766 2,685,989,338
其他业务收入 - -
2,205,225,766 2,685,989,338
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(30) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020 年度
主营业务收入 主营业务成本
销售智能清洁设备 4,463,861,455 2,175,340,752
销售配件 66,577,281 29,885,014
4,530,438,736 2,205,225,766
2019 年度
主营业务收入 主营业务成本
销售智能清洁设备 4,160,412,447 2,665,598,155
销售配件 44,489,536 20,391,183
4,204,901,983 2,685,989,338
(b) 本集团 2020 年度营业收入分解如下：
2020 年度
智能清洁设备 配件 合计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 4,463,861,455 66,577,281 4,530,438,736
于 2020 年 12 月 31 日，本集团已签订合同但尚未履行或履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为 43,288,580 元，预计将于 2021 年度确认收入。
(31) 税金及附加
2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 13,939,909 10,373,465
教育费附加 5,562,429 4,598,391
地方教育费附加 4,229,710 3,065,594
印花税 5,884,309 2,069,482
29,616,357 20,106,932
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(32) 销售费用
2020 年度 2019 年度
广告及市场推广费用 318,396,365 122,313,957
平台服务费及佣金 129,647,921 105,801,108
运输及仓储费用 68,532,282 54,203,700
职工薪酬费用 62,902,542 46,162,666
质量保证费用 17,303,246 11,283,691
外包服务及咨询费 10,938,596 2,499,843
股份支付费用 6,218,278 -
租赁费用 3,665,031 2,688,647
办公费用 1,433,365 930,806
其他 954,576 7,905,674
619,992,202 353,790,092
(33) 管理费用
2020 年度 2019 年度
职工薪酬费用 42,508,147 32,872,306
办公费用 15,954,825 10,597,623
中介及咨询费用 11,013,836 12,449,087
股份支付费用 8,492,251 -
租赁费用 2,542,316 1,543,375
其他 2,638,978 2,128,718
83,150,353 59,591,109
- 69 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 研发费用
2020 年度 2019 年度
职工薪酬费用 172,640,594 131,925,316
研发材料费用 23,840,020 24,799,260
股份支付费用 21,335,547 -
设计开发及检测费用 13,776,848 12,710,637
租赁费用 11,011,997 8,057,676
办公费用 8,030,769 8,647,095
专利及知识产权费用 5,645,065 3,770,745
折旧与摊销费用 5,414,664 2,374,544
其他 1,086,650 510,665
262,782,154 192,795,938
(35) 财务费用 – 净额
2020 年度 2019 年度
利息收入 (52,261,000) (2,280,206)
汇兑损失 19,536,409 285,442
其他 705,067 329,308
(32,019,524) (1,665,456)
- 70 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2020 年度 2019 年度
耗用原材料 1,187,153,023 1,527,223,644
委外加工费 960,698,503 1,111,902,032
广告及市场推广费用 318,396,365 122,313,957
职工薪酬费用 280,666,564 213,094,323
平台服务费及佣金 129,647,921 105,801,108
运输及仓储费用 68,532,282 54,203,700
折旧与摊销费用 41,285,297 30,368,333
股份支付费用 36,348,739 -
办公费用 25,441,043 20,175,524
研发材料费用 23,840,020 24,799,260
外购配件销售成本 17,942,686 16,182,410
租赁费用 17,309,904 12,289,698
质量保证费用 17,303,246 11,283,691
设计开发及检测费 13,776,848 12,710,637
中介及咨询费用 11,013,836 12,449,087
外包服务及咨询费 10,938,596 2,499,843
专利及知识产权费用 5,645,065 3,770,745
其他 5,210,537 11,098,485
3,171,150,475 3,292,166,477
(37) 其他收益
与资产相关
2020 年度 2019 年度 /与收益相关
增值税即征即退 51,589,497 - 与收益相关
中关村科委支持资金 8,500,000 - 与收益相关
重点企业落户资助 5,000,000 - 与收益相关
中关村科技园区海淀园管委会重点培育企
业专项资金 - 5,000,000 与收益相关
中关村国家自主创新示范区集成电路设计
企业发展资金 - 884,700 与收益相关
其他 1,932,897 469,200 与收益相关
67,022,394 6,353,900
- 71 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 投资收益
2020 年度 2019 年度
理财产品投资收益 34,688,423 18,924,783
远期外汇合同投资收益 13,586,000 -
交易性应收账款投资损失 - (2,651,055)
其他 254,512 -
48,528,935 16,273,728
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(39) 公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
2020 年度 2019 年度
理财产品公允价值变动收益 68,857,949 1,872,683
远期外汇合同公允价值变动收益 38,873,000 -
资产管理计划公允价值变动收益 2,040,087 -
交易性应收账款公允价值变动 - 1,660,835
附有优先权利的股权投资公允价值变动收益 - 3,900,000
109,771,036 7,433,518
(40) 信用减值损失
2020 年度 2019 年度
应收账款坏账转回 (389,433) (936,446)
其他应收款坏账(转回)/损失 (193,298) 365,809
合同资产减值损失 48,911 —
(533,820) (570,637)
- 72 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 资产减值损失
2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 15,833,495 -
固定资产减值损失 15,204,655 -
31,038,150 -
(42) 所得税费用
2020 年度 2019 年度
当期所得税 185,771,124 144,020,267
递延所得税 1,216,512 (1,745,903)
186,987,636 142,274,364
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2020 年度 2019 年度
利润总额 1,556,402,502 925,133,097
按中国法定税率(25%)计算的所得税 389,100,626 231,283,274
税率不一致的影响 (8,830,984) 525,285
优惠税率的影响 (171,580,959) (75,212,224)
研发费用加计扣除的影响 (18,432,711) (22,594,903)
不得扣除的成本、费用和损失 5,765,917 1,851,186
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异 (7,549,693) (2,084,654)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (1,907,597) -
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 226,799 7,549,693
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 196,238 956,707
所得税费用 186,987,636 142,274,364
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2020 年度 2019 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,369,414,866 782,858,733
本公司发行在外普通股的加权平均数 63,888,889 50,000,000
基本每股收益 21.43 15.66
其中：
— 持续经营基本每股收益： 21.43 15.66
— 终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润
除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2020 年度 2019 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,369,414,866 782,858,733
本公司发行在外普通股的加权平均数 63,888,889 50,000,000
加：由于授予限制性股票而增加的加权平均数 117,990 -
经调整的本公司发行在外普通股的加权平均数 64,006,879 -
稀释基本每股收益 21.39 15.66
其中：
— 持续经营基本每股收益： 21.39 15.66
— 终止经营基本每股收益： - -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
收到的经营相关补贴资金 15,625,092 6,553,900
收到的活期存款利息收入 13,961,244 2,042,081
收到的履约保证金及其他 11,255,673 1,736,123
40,842,009 10,332,104
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
办公费用 25,418,958 20,175,524
租赁费用 17,219,345 12,289,698
中介及咨询费用 13,574,662 15,147,152
押金及保证金 1,602,018 4,153,128
其他 4,980,844 9,309,616
62,795,827 61,075,118
(c) 支付其他与筹资活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
支付与新股发行有关的中介费 13,608,012 8,540,581
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2020 年度 2019 年度
净利润 1,369,414,866 782,858,733
加：资产减值损失 31,038,150 -
信用减值损失 (533,820) (570,637)
固定资产折旧 40,601,190 29,905,209
无形资产摊销 684,107 463,124
股份支付费用 36,348,739 -
公允价值变动收益 (109,771,036) (7,433,518)
财务费用 (31,120,794) (484,476)
已实现投资收益 (48,274,423) (18,924,783)
递延所得税资产增加 (13,078,059) (2,170,606)
递延所得税负债增加 14,294,571 424,703
存货的增加 (100,293,537) (18,881,026)
经营性应收项目的减少 79,389,207 82,412,428
经营性应付项目的增加/(减少) 249,515,360 (92,124,987)
经营活动产生的现金流量净额 1,518,214,521 755,474,164
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2020 年度 2019 年度
现金及现金等价物的年末余额 449,742,370 247,814,287
减：现金及现金等价物的年初余额 (247,814,287) (25,872,920)
现金及现金等价物净增加额 201,928,083 221,941,367
(c) 现金及现金等价物分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 1,424,179,425 247,814,287
减：三个月以上定期存款 (950,000,000) -
三个月以上定期存款应计利息 (24,437,055) -
现金及现金等价物余额 449,742,370 247,814,287
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 外币货币性项目
2020 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 29,118,003 6.5249 189,992,058
欧元 2,309,173 8.0250 18,531,113
英镑 421,666 8.8903 3,748,737
韩元 110,368,932 0.0060 662,214
港币 455,202 0.8416 383,098
新台币 500,018 0.2335 116,754
日元 100,001 0.0632 6,320
澳元 1 5.0163 5
应收票据—
美元 1,911,770 6.5249 12,474,108
应收账款—
美元 4,542,113 6.5249 29,636,833
欧元 902,334 8.0250 7,241,230
英镑 64,921 8.8903 577,167
瑞典克朗 1,507 0.7962 1,200
其他应收款—
英镑 199,127 8.8903 1,770,299
美元 77,503 6.5249 505,699
港币 192,830 0.8416 162,286
欧元 2,182 8.0250 17,511
比索 12,766 0.3280 4,187
加元 806 5.1161 4,124
应付账款—
美元 5,003,452 6.5249 32,647,024
欧元 111,570 8.0250 895,349
英镑 29,842 8.8903 265,304
其他应付款—
美元 7,540,880 6.5249 49,203,488
英镑 9,367 8.8903 83,275
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 外币货币性项目(续)
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 5,088,795 6.9762 35,500,452
港币 1,175,023 0.8958 1,052,586
欧元 3,927,303 7.8155 30,693,837
英镑 111,329 9.1501 1,018,671
日元 100,001 0.0641 6,410
应收账款—
美元 3,018,615 6.9762 21,058,462
欧元 625,822 7.8155 4,891,112
英镑 37,691 9.1501 344,876
迪拉姆 340,711 1.8992 647,078
其他应收款—
美元 8,476,440 6.9762 59,133,341
港币 133,182 0.8958 119,304
欧元 328,134 7.8155 2,564,531
应付账款—
美元 3,150,330 6.9762 21,977,332
欧元 43,451 7.8155 339,591
英镑 29,842 9.1501 273,057
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中权益
(1) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 业务 持股 取得 取得
子公司名称 经营地 注册地 性质 比例 方式 时间
直接 间接
研发、生产及销售智
深圳洛克时代科技 能清洁机器人及其
有限公司 深圳市 深圳市 他智能硬件 100% - 设立 2017 年 5 月 18 日
香港小文科技有限 销售智能清洁机器人
公司 香港 香港 及其他智能硬件 - 100% 设立 2017 年 11 月 7 日
石头世纪香港有限 销售智能清洁机器人
公司 香港 香港 及其他智能硬件 100% - 设立 2018 年 7 月 17 日
北京石头创新科技 研发软件及智能清洁
有限公司 北京市 北京市 设备 100% - 设立 2018 年 12 月 17 日
Roborock 销售智能清洁机器人 同一控制
Technology Co. 美国 美国 及其他智能硬件 - 100% 下企业合并 2019 年 1 月 27 日
北京石头启迪科技 研发及销售智能清洁
有限公司 北京市 北京市 设备 100% 0% 设立 2019 年 4 月 29 日
Roborock
International B.V. 荷兰 荷兰 销售智能清洁设备 - 100% 设立 2019 年 5 月 23 日
非同一控制
Roborock GK 日本 日本 销售智能清洁设备 - 100% 下企业合并 2019 年 6 月 27 日
Roborock Poland
sp.zo.o 波兰 波兰 销售智能清洁设备 - 99% 设立 2020 年 6 月 17 日
Roborock Taiwan
Co.,Ltd 台湾 台湾 销售智能清洁设备 - 100% 设立 2020 年 9 月 8 日
Roborock GmbH 德国 德国 销售智能清洁设备 - 100% 设立 2020 年 11 月 5 日
Roborock Korea
Corp. 韩国 韩国 销售智能清洁设备 - 100% 设立 2020 年 11 月 16 日
无锡金石为开创业
投资合伙企业(有 股权投资、
限合伙) 无锡市 无锡市 投资管理 - 96.74% 设立 2020 年 11 月 30 日
深圳洛克创新科技 研发智能清洁机器人
有限公司 深圳市 深圳市 及其他智能硬件 - 100% 设立 2020 年 12 月 23 日
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
于 2020 年 11 月 24 日，本公司通过子公司北京石头创新科技有限公司(以下简称“石
头创新”)投资宁波梅山保税港区石禾子股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称
“石禾子”)。本公司通过石头创新出资人民币 1,200 万元，持股比例为 47.62%。本
公司对石禾子财务和经营决策具有重大影响，由于石禾子截至 2020 年 12 月 31 日尚
未实际运营，所以对本集团 2020 年度财务报表无重大影响。
六 分部信息
于 2020 年度及 2019 年度，本集团主要从事智能清洁机器人等智能清洁设备的设
计、研发、生产和销售。本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行
区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务
的经营成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。
于 2020 年度，本集团的除金融资产、长期股权投资和递延所得税资产以外的非流动
资产金额为 1,023,304,778 元(2019 年度：83,952,509 元)均位于国内，无位于其他国
家和地区的非流动资产。
本集团自下列客户取得的营业收入占本集团营业收入的比例超过 10%，其金额及比
例情况具体如下：
2020 年度 2019 年度
账面金额 比例 账面金额 比例
C 客户 886,021,243 20% 527,233,302 13%
B 客户 610,468,890 13% 317,141,839 8%
小米通讯技术有限公司 420,445,207 9% 1,441,151,179 34%
A 客户 451,870 0% 454,694,795 11%
1,917,387,210 42% 2,740,221,115 66%
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付
以权益结算的股份支付
2020 年第二类限制性股票激励计划
(1) 概要
于 2020 年 8 月 17 日，经本公司董事会批准，根据《北京石头世纪科技股份有限公司
2020 年第三次临时股东大会决议公告》(以下简称“激励计划草案”)，本公司向激励
对象实施限制性股票激励计划，共授予激励对象 57.56 万股第二类限制性股票。授予
价格为 54.23 元/股，激励对象总人数为 203 人。
根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日 4 年内，每年归属权益数量占授予权
益总量的 25%，且每次权益归属以满足相应的归属条件为前提。
(2) 年度内限制性股票变动情况表：
2020 年度
年初发行在外的限制性股票(股) -
本年授予的限制性股票(股) 575,555
本年行权的限制性股票(股) -
本年失效的限制性股票(股) (9,302)
年末发行在外的限制性股票(股) 566,253
以权益结算的股份支付确认的费用金额如下： -
研发费用 21,335,547
管理费用 8,492,251
销售费用 6,218,278
营业成本 302,663
36,348,739
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付(续)
(3) 股份支付交易对经营成果和财务状况的影响
2020 年度 2019 年度
当期因权益结算的股份支付而确认的费用总额(i) 36,348,739 -
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额(ii) 36,348,739 -
(i) 于 2020 年度，因授予限制性股票而确认的股份支付费用金额为 36,348,739 元(2019 年
0 元)。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，因授予限制性股票而计入资本公积的金额为 36,348,739 元
(2019 年：0 元)。
(4) 截止 2020 年 12 月 31 日，57.56 万股第二类限制性股票激励计划剩余期限至 2024 年
8 月，为 3.67 年。
(5) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团主要考虑了授予公司股票收盘价以及行权价等因素确定了授予日限制性股票的
公允价值，分期计入成本费用及资本公积。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 股东情况
本集团的实际控制人是昌敬先生。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3) 关联方情况
与本集团发生关联交易的关联方情况如下：
与本集团的关系
小米通讯技术有限公司 与本公司同受一方控制或重大影响
小米科技有限责任公司 与本公司同受一方控制或重大影响
有品信息科技有限公司 与本公司同受一方控制或重大影响
小米有品科技有限公司 与本公司同受一方控制或重大影响
广州小米信息服务有限公司 与本公司同受一方控制或重大影响
北京紫麟置业有限公司 与本公司同受一方控制或重大影响
无锡同方聚能控制科技有限公司 本公司重大影响的参股公司
无锡康沃特变频电机有限公司 无锡同方聚能控制科技有限公司之全资子公司
- 83 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品和接受劳务
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020 年度 2019 年度
有品信息科技有限公司 接受代销平台服务 参考市场价格并在协议中进行约定 9,447,750 13,623,610
无锡康沃特变频电机有限公司 采购商品 参考市场价格并在协议中进行约定 8,247,063 23,476,380
有品信息科技有限公司 接受营销推广服务 参考市场价格并在协议中进行约定 4,885,094 -
小米通讯技术有限公司 采购商品 参考市场价格并在协议中进行约定 3,696,596 10,082,967
小米科技有限责任公司 接受代销平台及生态云服务 参考市场价格并在协议中进行约定 2,149,022 2,425,026
无锡同方聚能控制科技有限公司 接受开发服务 参考市场价格并在协议中进行约定 339,623 -
广州小米信息服务有限公司 接受营销推广服务 参考市场价格并在协议中进行约定 - 4,716,981
28,765,148 54,324,964
- 84 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(a) 购销商品和接受劳务(续)
销售商品
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020 年度 2019 年度
小米通讯技术有限公司 销售商品 参考市场价格并在协议中进行约定 420,445,207 1,441,151,179
小米有品科技有限公司 销售商品 参考市场价格并在协议中进行约定 2,641,335 2,130,434
423,086,542 1,443,281,613
- 85 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020 年度 2019 年度
北京紫麟置业有限公司 购买商品房 参考市场价格并在协议中进行约定 941,711,940 -
(c) 关键管理人员薪酬
2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 10,874,522 10,665,295
关键管理人员股份支付费用 4,970,350 -
15,844,872 10,665,295
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 小米通讯技术有限公司 73,828,204 (738,282) 156,010,623 (1,560,106)
有品信息科技有限公司 3,894,284 (38,943) 9,635,682 (96,357)
小米有品科技有限公司 463,486 (4,635) 2,180,061 (21,801)
78,185,974 (781,860) 167,826,366 (1,678,264)
其他应收款 有品信息科技有限公司 50,000 (5,000) 50,000 (2,500)
合同资产 小米通讯技术有限公司 4,891,074 (48,911) — —
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)：
(i) 本集团委托有品信息科技有限公司通过有品网上商城等渠道代为销售商品，并向其支付
平台服务费及佣金，本集团对其应收账款余额为扣除平台服务费及佣金后的应收代销商
品款净额。
(b) 应付关联方款项：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付账款 小米科技有限责任公司 770,196 343,414
小米通讯技术有限公司 751,214 1,002,593
无锡康沃特变频电机有限公司 - 496,499
1,521,410 1,842,506
九 或有事项
于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的或有事项(2019 年 12 月 31 日：无)。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
模具采购 10,444,318 5,720,283
装修费用 1,660,000 -
12,104,318 5,720,283
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 21,704,351 12,793,857
一至二年 12,002,489 7,825,514
二至三年 6,676,124 2,700,390
三至四年 1,790,987 -
四至五年 1,794,170 -
43,968,121 23,319,761
(3) 对外投资承诺事项
于 2020 年 12 月 29 日，本公司之子公司石头创新与奇绩创坛(北京)投资管理有限责
任公司(以下简称“奇绩创坛”）等签订《北京奇绩创坛一期创业投资中心(有限合伙)合
伙协议》，石头创新作为有限合伙人承担有限责任，认缴出资额为人民币
20,000,000 元，认缴出资比例为 6.81%。截至 2020 年 12 月 31 日，石头创新尚未
对该合伙企业实际出资。根据该合伙协议约定，各有限合伙人于收到执行事务合伙人
根据资金需求计划发出的缴付出资通知后实际缴付出资。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
经本公司 2021 年第一届董事会第二十六次会议，董事会提议本公司向全体股东分配
股利 137,000,001 元(含税)，未在本财务报表中确认为负债(附注四(29))。
(2) 对外股权投资
于 2021 年 3 月 23 日，本公司之子公司石头创新以现金人民币 15,000,000 元取得对
广东烨嘉光电科技股份有限公司 1.19%的股权投资。
于 2021 年 3 月 25 日，本公司之子公司石头创新以现金人民币 20,000,000 元取得对
厦门博润资本投资管理有限公司 1.33%的股权投资。
十二 租赁
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2019 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和价格风险)、信
用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求
减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外
汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
临的外汇风险。为此，本集团通过签署远期外汇合同的方式来达到规避外汇风险的目
的(附注四(3))。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司
持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
美元项目
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
外币金融资产 —
货币资金 80,728,582 6,845,796
交易性金融资产 52,199,200 -
132,927,782 6,845,796
外币金融负债 —
应付款项 15,791,516 21,824,184
对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美
元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团于 2020 年 12 月 31 日，将减少或增
加净利润约 864,446 元(2019 年 12 月 31 日：约 121,935 元)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为美元的公司持
有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020 年 12 月 31 日
欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 18,531,117 4,916,834 23,447,951
应收账款 7,241,226 578,364 7,819,590
其他应收款 17,510 1,940,899 1,958,409
25,789,853 7,436,097 33,225,950
外币金融负债 —
应付账款 895,351 265,308 1,160,659
其他应付款 - 83,273 83,273
895,351 348,581 1,243,932
2019 年 12 月 31 日
欧元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 30,693,837 2,077,667 32,771,504
应收账款 4,891,112 991,954 5,883,066
其他应收款 2,564,531 119,304 2,683,835
38,149,480 3,188,925 41,338,405
外币金融负债 —
应付款项 339,591 273,057 612,648
于 2020 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为美元的公司无人民币金融资产和人
民币金融负债(2019 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于以公允价值计量的理财产品及资产管理计划投资、附有
优先权利的股权投资、远期外汇合同等。本集团通过多元化投资策略来管理因投资产
生的价格风险。每项投资均由管理层逐项监控，相关公允价值估计请参见附注十四。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、合同资产、应收账款及其他应收款
等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投
资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违
约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、合同资产、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控
制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并定期对客户信用记录进行监控和评
估。本集团的应收票据为应收信用风险较低的银行的出口信用证，应收账款客户主要
为合作稳定、信用资质良好的关联方及大型电商平台等，其他应收款主要为应收第三
方支付平台账户余额及押金与保证金等，本集团与客户按照约定的结算方式及信用期
回收应收款项。由于现有客户过去并无重大拖欠及违约事项，本集团通常不要求客户
提供第三方担保。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增
级(2019 年 12 月 31 日：无)。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备；同时考虑从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 一年以内
应付账款 377,211,439 281,757,021
其他应付款 75,471,768 34,710,728
452,683,207 316,467,749
于 2020 年 12 月 31 日，本集团未对外提供财务担保(2019 年 12 月 31 日：无)。
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
短期理财产品 - - 3,796,781,980 3,796,781,980
衍生金融资产—
远期外汇合同 - 38,873,000 - 38,873,000
其他非流动金融资产—
资产管理计划 - - 302,040,087 302,040,087
附有优先权利的股权投资 - - 29,000,000 29,000,000
- 38,873,000 4,127,822,067 4,166,695,067
2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
短期理财产品 - - 883,298,431 883,298,431
交易性应收账款 - - 11,865,099 11,865,099
其他非流动金融资产—
附有优先权利的股权投资 - - 18,000,000 18,000,000
- - 913,163,530 913,163,530
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
三个层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
预期收益率、无风险利率、汇率、预期波动率、缺乏流动性折价及市场乘数等。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
附有优先权利
的股权投资 资产管理计划 短期理财产品 交易性应收账款 合计
2019 年 12 月 31 日 18,000,000 - 883,298,431 11,865,099 913,163,530
购买 11,000,000 300,000,000 8,849,865,022 8,436,268 9,169,301,290
出售 - - (6,039,927,845) (20,555,879) (6,060,483,724)
当期利得或损失总额 - 2,040,087 103,546,372 254,512 105,840,971
计入当期损益的利得或损失 - 2,040,087 103,546,372 254,512 105,840,971
2020 年 12 月 31 日 29,000,000 302,040,087 3,796,781,980 - 4,127,822,067
2020 年 12 月 31 日仍持有的资产计入 2020 年度
期间损益的未实现利得或损失的变动—
公允价值变动收益 - 2,040,087 73,156,380 - 75,196,467
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
附有优先权利的 应收银行
股权投资 短期理财产品 承兑汇票 交易性应收账款 合计
2018 年 12 月 31 日 14,100,000 270,357,000 - - 284,457,000
会计政策变更 - - 8,394,624 89,291,688 97,686,312
2019 年 1 月 1 日 14,100,000 270,357,000 8,394,624 89,291,688 382,143,312
购买 - 3,390,000,000 5,442,097 47,153,328 3,442,595,425
出售 - (2,797,188,659) (13,836,721) (123,589,697) (2,934,615,077)
当期利得或损失总额 3,900,000 20,130,090 - (990,220) 23,039,870
计入当期损益的利得或损失 - 20,130,090 - (990,220) 19,139,870
2019 年 12 月 31 日 18,000,000 883,298,431 - 11,865,099 913,163,530
2019 年 12 月 31 日仍持有的资产计入 2019 年度
期间损益的未实现利得或损失的变动— - - - - -
公允价值变动收益/(损失) 3,900,000 4,298,431 - (254,512) 7,943,919
于 2020 年度及 2019 年度，计入损益的利得为计入利润表中的公允价值变动收益及投资收益的金额。
本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团附有优先权利的股权投资的公允价值进
行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2020 年
12 月 31 日 输入值
与公允价值
公允价值 名称 范围/加权平均值 之间的关系 可观察/不可观察
交易性金融资产—
短期理财产品 3,796,781,980 预期收益率 0.35%-5.13% 正向 不可观察
其他非流动金融资产—
加权平均
资产管理计划 302,040,087 预期收益率 2.64% 正向 不可观察
无风险利率 2.72%-3.04% 正向 不可观察
预期波动率 35.60%-63.58% 反向 不可观察
附有优先权利的股权投资 29,000,000 流动性折扣 18%-20% 反向 不可观察
4,127,822,067
- 98 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2019 年
12 月 31 日 输入值
与公允价值
公允价值 名称 范围/加权平均值 之间的关系 可观察/不可观察
交易性金融资产—
短期理财产品 883,298,431 预期收益率 1.35%-3.85% 正向 不可观察
交易性应收账款 11,865,099 预期保理利率 8.40% 反向 不可观察
其他非流动金融资产—
无风险利率 2.73%-2.82% 正向 不可观察
预期波动率 37.50%-43.86% 反向 不可观察
附有优先权利的股权投资 18,000,000 流动性折扣 20%-27% 反向 不可观察
913,163,530
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项和应付款项等，
其账面价值与公允价值差异并不重大。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债比率 9% 24%
- 100 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表项目附注
(1) 交易性金融资产
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期理财产品
—成本 3,291,000,000 879,000,000
—公允价值变动 70,274,276 4,298,431
交易性应收账款
—成本 - 12,119,611
—公允价值变动 - (254,512)
资产管理计划
—成本 300,000,000 -
—公允价值变动 2,040,087 -
附有优先权利的股权投资 18,000,000 18,000,000
减：列示于其他非流动金融资产-
资产管理计划 (302,040,087) -
附有优先权利的股权投资 (18,000,000) (18,000,000)
3,361,274,276 895,163,530
(2) 应收账款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 360,393,903 370,081,241
减：坏账准备 (231,252) (135,197)
360,162,651 369,946,044
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 360,393,903 370,081,241
于 2020 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未计提减值准备的应收账款(2019 年 12
月 31 日：无)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
2020 年 12 月 31 日
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 359,927,550 (226,589) 99%
2019 年 12 月 31 日
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 368,921,870 (123,603) 99%
(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
于 2020 年度，本公司未发生因金融资产转移而终止确认应收账款的情况(于 2019 年
度，无)。
(d) 坏账准备
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款坏账准备 231,252 135,197
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款(2019 年 12 月 31
日：无)。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 合并范围内关联方：
于 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司
认为对合并范围内关联方的应收账款不存在重大的信用风险，相关金额为
337,268,684 元，不会因合并范围内关联方违约而产生重大损失。
组合 — 应收账款：
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 23,125,219 1% (231,252)
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 合并范围内关联方：
于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司
认为对合并范围内关联方的应收账款不存在重大的信用风险，相关金额为
356,561,542 元，不会因合并范围内关联方违约而产生重大损失。
组合 — 应收账款：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 13,519,699 1% (135,197)
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(iv) 于 2020 年度，本公司计提的坏账准备金额为 96,055 元(2019 年度：无)，无收回或
转回的坏账准备金额(2019 年度：230,663 元)。
(v) 于 2020 年度，本公司无实际核销的应收账款(2019 年度：无)。
(3) 其他应收款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
第三方支付平台账户余额 14,920,347 24,465,221
应收押金与保证金 3,777,142 3,508,856
应收员工垫付款 104,721 38,460
其他 55,572 38,870
18,857,782 28,051,407
减：坏账准备 (334,726) (587,516)
18,523,056 27,463,891
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 16,726,661 25,698,587
六个月至一年 188,000 5,000
一至二年 1,549,983 1,601,035
二至三年 342,118 473,260
三年以上 51,020 273,525
18,857,782 28,051,407
于 2020 年 12 月 31 日，本公司无已逾期的其他应收款(2019 年 12 月 31 日：无)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下(续)：
未来 12 个月内
第一阶段 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
应收第三方支付平台账户余额 24,465,221 - - 预期信用损失很小
应收员工垫付款 38,460 - - 预期信用损失很小
24,503,681 - -
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处
于第一阶段，分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 - 应收押金和保证金及其他：
六个月以内 1,686,851 (16,869) 1% 1,200,906 (12,009) 1%
六个月至一年 188,000 (9,400) 5% - - 5%
一至二年 1,548,023 (154,802) 10% 1,600,035 (160,004) 10%
二至三年 342,118 (102,635) 30% 473,260 (141,978) 30%
三年以上 51,020 (51,020) 100% 273,525 (273,525) 100%
3,816,012 (334,726) 3,547,726 (587,516)
(c) 于 2020 年度，本公司转回的坏账准备 252,790 元(2019 年：计提 340,002 元)。
(d) 于 2020 年度，本公司无实际核销的其他应收款(2019 年度：无)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(e) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
支付宝（中国）网络技术有限公司 第三方支付平台账户余额 12,310,427 六个月以内 65% -
北京君天首业商贸有限公司 应收押金与保证金 2,593,656 六个月至三年 14% (126,418)
网银在线(北京)科技有限公司 第三方支付平台账户余额 2,070,775 六个月以内 11% -
北京京东世纪贸易有限公司 应收押金与保证金 600,000 六个月至三年 3% (60,000)
财付通支科技有限公司 第三方支付平台账户余额 532,031 六个月以内 3% -
18,106,889 96% (186,418)
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
支付宝(中国)网络技术有限公司 第三方支付平台账户余额 20,462,559 六个月以内 73% -
网银在线(北京)科技有限公司 第三方支付平台账户余额 3,720,329 六个月以内 13% -
北京君天首业商贸有限公司 应收押金与保证金 2,278,008 六个月至三年 8% (528,272)
北京京东世纪贸易有限公司 应收押金与保证金 601,234 六个月以内 2% (6,012)
财付通支付科技有限公司 第三方支付平台账户余额 206,902 六个月以内 1% -
27,269,032 97% (534,284)
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司(a) 164,443,930 75,444,600
减：长期股权投资减值准备 - -
164,443,930 75,444,600
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2019 年 2020 年 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他(i) 12 月 31 日 期末余额 的现金股利
深圳洛克时代科技有限公司 10,000,000 - - - 9,934,314 19,934,314 - -
北京石头创新科技有限公司 50,000,000 30,000,000 - - 5,825,176 85,825,176 - -
石头世纪香港有限公司 13,444,600 13,167,400 - - - 26,612,000 - -
北京石头启迪科技有限公司 2,000,000 28,000,000 - - 2,072,440 32,072,440 - -
75,444,600 71,167,400 - - 17,831,930 164,443,930 - -
(i) 于 2020 年度，本公司作为结算企业向本公司子公司之激励对象授予本公司之第二类限制性股票，本公司按照授予日权益工具的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(附注七(3))。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 合同负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收销售货款 64,954,157 —
包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的 341,724 元合同负债已于 2020 年度转入营业收
入。
(6) 营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
主营业务收入 3,481,017,417 2,575,696,998
其他业务收入 23,496,130 142,178,585
3,504,513,547 2,717,875,583
主营业务成本 2,210,563,725 1,660,413,705
其他业务成本 2,044,390 16,299,731
2,212,608,115 1,676,713,436
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020 年度
主营业务收入 主营业务成本
销售智能清洁设备 3,439,754,245 2,188,094,037
销售配件 41,263,172 22,469,688
3,481,017,417 2,210,563,725
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(6) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
2019 年度
主营业务收入 主营业务成本
销售智能清洁设备 2,547,109,544 1,647,274,204
销售配件 28,587,454 13,139,501
2,575,696,998 1,660,413,705
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020 年度
其他业务收入 其他业务成本
销售软件产品 21,451,740 -
销售原材料 2,044,390 2,044,390
23,496,130 2,044,390
2019 年度
其他业务收入 其他业务成本
销售软件产品 125,878,854 -
销售原材料 16,299,731 16,299,731
142,178,585 16,299,731
- 112 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(6) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司营业收入分解如下：
2020 年度
智能清洁设备 配件 软件产品 原材料 合计
在某一时点确认:
主营业务收入 3,439,754,245 41,263,172 - - 3,481,017,417
其他业务收入 - - 21,451,740 2,044,390 23,496,130
3,439,754,245 41,263,172 21,451,740 2,044,390 3,504,513,547
于 2020 年 12 月 31 日，本公司已签订合同但尚未履行或履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为 64,954,157 元，预计将于 2021 年度确认收入。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2020 年度 2019 年度
理财产品公允价值变动收益 68,857,949 1,872,683
远期外汇合同公允价值变动收益 38,873,000 -
处置理财产品取得的投资收益 34,688,423 18,924,783
计入当期损益的政府补助 15,625,092 6,553,900
远期外汇合同投资收益 13,586,000 -
资产管理计划公允价值变动收益 2,040,087 -
附有优先权利的股权投资公允价值变动收益 - 3,900,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (299,155) 7,284
173,371,396 31,258,650
所得税影响额 (11,909,374) (4,724,683)
161,462,022 26,533,967
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽
与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和
盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2020 2019 2020 2019 2020 2019
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股
股东的净利润 23.89% 71.72% 21.43 15.66 21.39 15.66
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 21.08% 70.14% 18.91 15.13 18.87 15.13
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