九联科技:上海证券交易所关于对广东九联科技股份有限公司2021年年度报告的事后审核问询函2022-05-24
上海证券交易所
上证科创公函【2022】0130 号
关于对广东九联科技股份有限公司
2021 年年度报告的事后审核问询函
广东九联科技股份有限公司:
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—
—年度报告的内容与格式》等规则的要求,经对公司 2021 年度报告
事后审核,根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 14.1.1
条的规定,请公司进一步补充披露或者说明下述问题。
1、关于业绩季节性。年报显示,2021 年公司实现营业收入 27.96
亿元,归母净利润 9,835.73 万元。其中,第四季度实现归母净利润
6,676.03 万元,占全年归母净利润的比例为 67.88%。请公司:结合
行业特点、业务模式、最近三年分季度业绩以及同行业可比公司情
况,说明公司业绩波动是否存在季节性及其原因。
2、关于客户集中度。年报显示,2021 年公司前五大客户销售额
22.83 亿元,占年度销售总额 81.64%,客户集中度较上年进一步提
升。第一大客户销售占比超过 50%,且存在新增前五大客户。请公司:
(1)补充披露前五大客户的名称、销售内容、销售模式、销售金额
及占比;(2)补充披露新进入前五大客户的基本情况,包括但不限
于主要业务、与公司的合作历史、报告期内销售收入大幅增长的原
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因;(3)结合行业特点,说明客户集中的原因及合理性,是否存在
大客户依赖的情形,是否与同行业可比公司存在重大差异,如是,
请补充相关风险提示。
3、关于供应商集中度。年报显示,2021 年公司前五大供应商采
购额 14.33 亿元,占年度采购总额 64.31%。2021 年营业成本中直接
材料占比达到 91.09%。请公司:(1)补充前五大供应商的名称、采
购内容、采购模式、采购金额及占比;(2)结合行业特点,说明供
应商集中的原因及合理性,是否存在供应商依赖的情形,是否与同
行业存在重大差异,如是,请补充相关风险提示;(3)补充披露直
接材料的具体构成,芯片采购中国产芯片和进口芯片的占比、主要
供应商及变动情况。
4、关于研发费用。年报显示,2021 年公司研发费用 1.55 亿元,
同比增长 18.30%。其中,研发人员由上年 644 人减少至 615 人,研
发人员薪酬合计由上年 7,473.64 万元增长至 9,934.90 万元。请公
司:(1)补充披露研发人员减少的原因,结合减少的研发人员的学
历结构、从事研发领域等,说明报告期内研发人员减少是否对公司
日常经营、技术研发、业务布局、核心竞争力等产生不利影响;(2)
补充说明研发人员数量减少的同时,研发人员薪酬增长的原因及合
理性。
5、关于有息负债。年报显示,2021 年末公司短期借款 5.92 亿
元,长期借款 1.20 亿元,一年内到期的非流动负债 0.22 亿元,有
息负债合计达到 7.23 亿元,同比增长 65.07%,而年末货币资金 5.71
亿元,2021 年经营活动现金流净额为-1.07 亿元,较上年大幅减少。
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请公司:(1)结合经营计划、业务模式、现金流收支情况等测算资
金需求,说明有息负债余额较高的原因及合理性,与资金需求是否
匹配,货币资金是否存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限制
性安排,是否存在与控股股东及其他关联方联合或共管账户以及货
币资金被其他方实际使用的情形;(2)量化分析经营活动现金流量
大幅减少的原因及合理性,经营活动现金流量净额为负是否具有持
续性,以及对公司经营的影响;(3)补充说明货币资金平均余额与
利息收入的匹配性,有息负债平均余额与利息支出的匹配性;(4)
结合现有货币资金、经营性现金流、运营资金周转计划、融资能力
和偿债能力等,说明公司是否存在流动性风险以及偿债风险,如是,
请补充相关风险提示。
6、关于预付款项。年报显示,2021 年末公司预付款项 2,396.67
万元,同比增长 142.57%,主要系本期预付供应商采购货款增加,其
中前五名预付款占比为 80.95%。2021 年末其他非流动资产 4,172.82
万元,同比增长 213.03%,主要系预付工程款增加。请公司:(1)补
充披露预付款项前五名预付对象名称、主要业务、与公司的合作历
史、采购产品及应用领域、预付款周期及期后结转情况,上述预付
对象与公司、控股股东及实际控制人、董监高之间是否存在关联关
系或其他利益安排;(2)结合行业惯例、采购模式、结算政策等,
说明报告期内预付款项大幅增长的原因及合理性,是否与同行业可
比公司存在重大差异;(3)补充说明预付工程款的主要预付对象、
应用项目及期后结转情况。
7、关于存货。年报显示,2021 年末公司存货账面价值 5.15 亿
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元,同比增长 48.43%。其中,库存商品 3,454.60 万元,同比减少
35.99%;发出商品 1.76 亿元,同比增长 180.25%。请公司:(1)结
合在手订单、库存商品主要构成、数量、金额,说明库存商品大幅
减少的原因及合理性;(2)补充披露发出商品主要构成、数量、金
额、合同订单覆盖率、验收周期以及期后结转情况,说明发出商品
大幅增长的原因及合理性。
8、关于权益工具投资。年报显示,2021 年末公司其他非流动金
融资产 4,438 万元,为由交易性金融资产重分类的权益工具,2020
年末交易性金融资产为 3,000.04 万元。请公司:补充披露相关权益
工具的具体情况,包括但不限于投资标的、投资方式、账面价值、
增值原因以及会计处理,说明报告期内进行重分类的依据。
9、关于在建工程。年报显示,2021 年末公司在建工程 1.72 亿
元,同比增长 339.63%,主要为九联科技园二期项目投入增加,资金
来源包含自有资金和募集资金。请公司:(1)结合九联科技园二期
项目的项目规划、投资概算、主要支出、实施进度、预计转入固定
资产时间等,说明报告期内在建工程增长的原因及合理性;(2)补
充说明在建工程“九联科技园二期项目”与 IPO 募投项目中“九联
科技研发中心升级改造建设项目”的区别和联系。
10、关于募投项目。年报显示,截至 2021 年底,公司累计投入
募集资金总额 1.51 亿元,投入进度 43.82%。其中“家庭网络通信终
端设备扩产项目”和“物联网移动通信模块及产业建设项目”投入
进度仅有 19.28%和 3.59%,“5G 通信模块及产业化平台建设项目”尚
未投入。2021 年 4 月,公司根据实际募集资金对募投项目拟投入募
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,优先用于“5G 通信模块及产业化平台建设项
集资金金额进行调整,
目”、“九联科技研发中心升级改造建设项目 和补充流动资金。请
公司:(1)结合各募投项目调整前后拟投入金额 项目的必要性和
可行性、对公司主营业务或战略规划的重要程度 说明募集资金分
配的原因及合理性,存在较大资金缺口的项目后续实施安排及资金
“家庭网络通信终端设备扩产项目 、“物联网
来源;(2)补充说明“
移动通信模块及产业建设项目 、“5G 通信模块及产业化平台建设项
,投入进度是否符合计划,项目可行性是否发
目”进展缓慢的原因,
生重大变化,如是,请补充相关风险提示
请保荐机构、年审会计师对以上问题核查并发表明确意见
请公司收到本问询函后 2022 年 5 月 23 日之前披露对本问
询函的回复,同时按要求对定期报告作相应修改和披露
上海证券交易所科创板公司
二〇二二年五月十六日
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