2016 年半年度报告
公司代码：600610 900906 公司简称：中毅达 中毅达 B
上海中毅达股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人任鸿虎、主管会计工作负责人任鸿虎及会计机构负责人（会计主管人员）秦思华
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节 备查文件目录................................................................................................................... 89
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 上海中毅达股份有限公司
厦门中毅达 指 厦门中毅达环境艺术工程有限公司
江西立成 指 江西立成景观建设有限公司
西藏一乙 指 西藏一乙资产管理有限公司
西藏钱峰 指 西藏钱峰投资管理有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海中毅达股份有限公司
公司的中文简称 中毅达
公司的外文名称 Shang Hai Zhong Yi Da Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 ZYD
公司的法定代表人 任鸿虎
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李春蓉 赵工
联系地址 上海市淮海中路1010号嘉华中心3704室 上海市淮海中路1010号嘉华中心3704室
电话 021-33568806 021-33568806
传真 021-33568802 021-33568802
电子信箱 lichunrong@600610.com.cn zhaogong@600610.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市徐汇区淮海中路1010号嘉华中心3704室
公司注册地址的邮政编码 200030
公司办公地址 上海市徐汇区淮海中路1010号嘉华中心3704室
公司办公地址的邮政编码 200030
公司网址 www.600610.com.cn
电子信箱 zhongyida@600610.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、香港文汇报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中毅达 600610 *ST中毅
B股 上海证券交易所 中毅达B 900906 *ST中毅B
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年7月22日
注册登记地点 上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 91310000607200164Q
税务登记号码 91310000607200164Q
组织机构代码 91310000607200164Q
报告期内注册变更情况查询索引 公告编号：2016-067
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 18,290,779.70 71,642,635.98 -74.47
归属于上市公司股东的净利润 -15,181,747.29 6,030,601.51 -351.75
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -14,270,874.14 6,030,601.51 -336.64
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -12,919,455.34 29,093,683.21 -144.41
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,143,744,259.37 1,011,456,487.43 13.08
总资产 1,203,585,963.32 1,223,909,060.65 -1.66
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.013 0.01 -230
稀释每股收益（元／股） -0.013 0.01 -230
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.013 0.01 -230
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.013 0.01 减少230个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.012 0.01 减少220个百分点
产收益率（%）
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 1,523,050.00 苗场动拆迁补偿款
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 -2,428,571.95 B 股损益
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
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易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -5,351.20 因经办人离职，无法联系对方
收入和支出 责任人
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 -910,873.15
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，由于受外部经济环境的影响，公司苗木销售订单较大减少，工程收入与同期基本
持平，总体业绩尚未达预期，而公司苗木资产需要较大资金维护和开发的市场份额尚未及时体现
等原因，公司主营业务收入无法覆盖报告期内公司的成本，出现了半年报亏损。
公司在全体股东的大力支持和公司董事会的领导下，公司新的管理层积极采用 PPP 模式从传
统园林业务向市政、生态等领域转型发展，通过拟并购市政总承包一级企业福建上河建筑工程有
限公司（已经公司 2016 年 8 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过）拓展市场份额，
发挥其与公司主业的协同效应，增强公司盈利能力。
2016 年上半年，公司营业收入 18,290,779.70 元，营业利润-16,690,062.13 元，归属于上
市公司股东的净利润-15,181,747.29 元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 18,290,779.70 71,642,635.98 -74.47
营业成本 15,664,559.01 55,356,263.04 -71.7
销售费用 5,927.00
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管理费用 14,617,172.25 9,844,425.52 48.48
财务费用 1,287,854.95 545,358.66 136.15
经营活动产生的现金流量净额 -12,919,455.34 29,093,683.21 -144.41
投资活动产生的现金流量净额 -984,465.49 -1,026,297.81 4.08
筹资活动产生的现金流量净额 -21,374,835.10 -92,306,799.62 76.84
研发支出
营业收入变动原因说明:国家宏观政策调控，房地产投资放缓导致所接园林绿化工程数量下降，同
时去年绿化工程附带的苗木销售也跟着大幅减少。
营业成本变动原因说明:国家宏观政策调控，房地产投资放缓导致所接园林绿化工程数量下降，同
时去年绿化工程附带的苗木销售也跟着大幅减少。
管理费用变动原因说明:本期苗木管护费和离职员工补偿金增加。
财务费用变动原因说明:银行贷款额与去年同期相比增加，利息支出相应增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售收入下降导致经营性现金流入减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:归还银行贷款
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2015 年 11 月 19 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了重大资产重组相关
议案和《以现金方式实施重大资产购买江西立成景观建设有限公司（下称“立成景观”）61%股权
的议案》及公司重大资产购买报告书（具体内容参见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn），现
将实施进展情况说明如下：
一、重大资产重组现状
截止目前，公司持有江西立成景观建设有限公司 39%股权，公司以现金方式实施重大资产购
买立成景观 61%股权没有办理相关工商过户手续，尚未支付 61%股权转让款。
二、公司后续安排
截止目前，万源泰持有立成景观股权仍被鹰潭法院冻结，导致公司无法完成本次重大资产重
组涉及立成景观股权的工商变更登记手续。公司已与万源泰取得联系，要求其提供该事件最新进
展情况，并委托律师与鹰潭法院保持沟通，掌握最新动态。同时，公司将根据法律规定，依法维
护自己的合法权益。
三、重大资产重组存在终止的风险
截止目前，江西立成景观 61%股权没有办理工商过户手续，尚未支付 61%股权转让款。万源泰
持有立成景观股权仍被鹰潭法院冻结，导致公司无法完成本次重大资产重组涉及立成景观股权的
工商变更登记手续。截止目前，立成景观与杨莹储之间 5 项林权纠纷争议依然存在，立成景观尚
未合法拥有 5 项林权所对应的林权证。公司将林权证纠纷的解决设置为股权转让款的支付条件之
一，也是从维护上市公司角度出发，保证了上市公司的权益。
根据《股权转让协议》中关于林权纠纷解决的约定及万源泰持有的立成景观股权被冻结的情
况，本次重大资产重组存在终止的风险，公司将根据事态的发展，履行必要的程序。
(3) 经营计划进展说明
公司经营计划主要进展如下：
一、并购同行业优质企业合作，完善产业链
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城市基础设施建设是含有交通、给排水、环境、生态、园林等工程性基础设施建设，横向整
合产业链，使传统园林建设产业延伸，并购具有市政总承包一级资质、环保专业壹级资质的企业
（福建上河建筑工程有限公司），整合资源和优化适配，有效增强市场竞争能力，完善产业链，
发挥协同效应。
二、采用 PPP 模式，拓展主营业务
在政府大力提倡公私结合机制的大背景下，大力支持 PPP 模式的发展。对此，公司将充分利
用贵州、新疆两地资源，对贵州、新疆两地的 PPP 项目进行拓展。目前公司已完成贵阳市观山湖
区产业园区项目 PPP 合作框架协议的签订（公司已经于 2016 年 7 月 29 日披露，公告编号：2016-
临 2016-063），投资总额约为 100 亿元。公司将组织财务、法律、设计、施工等方面的人才，拟
成立公司 PPP 专项小组，加强与第三方金融机构合作，积极推进 PPP 项目，提升企业业绩。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
园林绿化 18,290,779.70 15,664,559.01 16.77 -74.47 -71.7 减少
26.22 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
园林绿化 18,290,779.70 15,664,559.01 16.77 -74.47 -71.7 减少
26.22 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
福建 18,290,779.70 -74.47
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(三) 核心竞争力分析
一、苗木资源优势
公司已拥有面积近 4000 亩的苗圃，分布在福建漳州、广东中山、江西吉安和浙江金华等地，
有市场上稀有的大规格苗、精品苗，有符合全国特别是南方地区和华东地区等各地气候生长要求
的苗木，形成福建、广东、江西和浙江四个销售窗口，从而给公司苗圃销售形成联动效应，达到
优势互补。
二、跨区域经营发展优势
报告期内，公司已形成以上海为总部，厦门中毅达为子公司，江西立成景观为参股公司，福
建漳州、广东中山、江西吉安和浙江金华为基地的跨区域经营格局，并将结合广东深圳、新疆乌
鲁木齐成立的子公司平台和在贵州地区成立的项目运营团队，实现落地式发展，形成跨区域经营
发展优势。
三、财务负债少、经营灵活优势
受目前房地产调整及政府债务控制的影响，2016 年上半年国内其他上市园林公司出现应收账
款高起，经营性活动现金净流量为负的情况，而我公司目前财务负债少，具有较强抵抗经营风险
的能力，向创新型或环保科技型等非传统园林转型比较自由，经营比较灵活。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司没有新增对外股权投资。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末
证
持有数 证券总
序 券 证券代 证券 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益
量 投资比
号 品 码 简称 （元） （元） （元）
（股） 例
种
（%）
1 B 900914 锦投 B 2,310,006.70 590,000 6,783,772.80 79.64 -2,326,877.87
股 股
2 B 900953 凯马 1,012,027.13 202,850 1,734,520.04 20.36 -101,694.06
股 B
期末持有的其他证券投 /
资
报告期已出售证券投资 / / / /
损益
合计 3,322,033.83 / 8,518,292.84 100% -2,428,571.93
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
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(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
截至报告期末，公司有 2 家子公司及 1 家参股公司，具体情况如下：
（1）子公司 单位：万元 币种：人民币
子公司全称 注册资本 主营业务 持股比例（%） 期末总资产 期末净资产 本期净利润
厦门中毅达环
境艺术工程有 28727 园林绿化 100 103372.48 82892.99 -165.72
限公司
深圳前海中毅
达科技有限公 2000 投资 100 1982.19 1982.19 -17.81
司
（2）参股公司 单位：万元 币种：人民币
子公司全称 注册资本 主营业务 持股比例（%） 期末总资产 期末净资产 本期净利润
江西立成景观
32000 园林绿化 39 38920.59 32692.85 -114.36
建设有限公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
不适用
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
媒体普遍质疑事项：关于公司实际控制人是否发 具体内容详见公司于 2016 年 8 月 5 日披露《关
生变更；新聘董、监、高是否与“中技系和成清 于上海证券交易所对有关媒体报道事项问询函
波有关联”；厦门中毅达目前经营管理的是否正 的回复公告》（公告编号：2016-075）。公司指
常有序。 定媒体《上海证券报》、《香港文汇报》及上海
证券交易所网站 www.sse.com.cn。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
上海中毅达股份有限公司以现金支付人民币 具体内容详见公司于 2016 年 7 月 29 日
100,892,202.90 元收购福建上河建筑工程有限公司 51% 披露《关于收购资产的公告》（公告编
股权。 号：临 2016-062）。公司指定媒体《上
海证券报》、《香港文汇报》及上海证
券交易所网站 www.sse.com.cn。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
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2016 年半年度报告
担保总额（A+B） 1,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.87
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 公司为全资子公司厦门中毅达提供担保金额人民币 2000
万事项已经于2016年4月27日召开的第六届董事会第十八
次会议审议通过。截止报告期末，公司为子公司担保额为
1000万元，公司合计对外担保余额为1000万元。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承 承 是否 是否
承 时履行应 及时履
诺 诺 承诺时间及 有履 及时
诺 承诺内容 说明未完 行应说
背 类 期限 行期 严格
方 成履行的 明下一
景 型 限 履行
具体原因 步计划
与 股 大 自本方案实施之日起，在三十六 2014 年 11 是 是
股 份 申 个月内不得上市交易或者转让 月 25 日起
改 限 集 36 个月内
相 售 团
关 股 西 1.自本方案实施之日起，在十二 2014 年 11 是 是
的 份 藏 个月内不得上市交易或者转让； 月 25 日起
承 限 一 2．在前项规定期满后，通过证 36 个月内
诺 售 乙 券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占该公司股
份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
股 西 1.自本方案实施之日起，在十二 2014 年 11 是 是
份 藏 个月内不得上市交易或者转让； 月 25 日起
限 钱 2．在前项规定期满后，通过证 24 个月内
售 峰 券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占该公司股
份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理
的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
公司将按照有关法律、法规的要求进一步规范公司的各项制度，不断完善公司的治理结构，
切实维护全体股东利益。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
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2016 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 117,814
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售 股 数量
股东名称 报告期内 期末持股数 比例
条件股份数 份 股东性质
（全称） 增减 量 (%)
量 状
态
大申集团有限 266,097,490 24.84% 266,097,490 质 260,000,000 境内非国有法人
公司 押
西藏一乙资产 138,630,605 12.94% 120,566,875 质 117,695,734 境内非国有法人
管理有限公司 押
西藏钱峰投资 43,640,000 4.07% 31,276,270 境内非国有法人
无
管理有限公司
上海南上海商 10,296,000 0.96% 未知
业房地产有限 无
公司
上海纺织发展 8,540,000 0.80% 未知
无
总公司
上海轻工控股 5,148,000 0.48% 未知
无
（集团）公司
张文军 4,998,200 0.47% 无 未知
VANGUARD 3,699,300 3,699,300 未知
TOTAL 0.35%
INTERNATIONAL 无
STOCK INDEX
FUND
ING ASIA 3,689,950 0.34% 未知
PRIVATE BANK 无
LIMITED
SCBHK A/C BBH 2,777,648 2,777,648 0.26% 未知
S/A VANGUARD
EMERGING 无
MARKETS STOCK
INDEX FUND
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
西藏一乙资产管理有限公司 18,063,730 人民币普 18,063,730
通股
西藏钱峰投资管理有限公司 12,363,730 人民币普 12,363,730
通股
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2016 年半年度报告
上海南上海商业房地产有限 10,296,000 人民币普 10,296,000
公司 通股
上海纺织发展总公司 8,540,000 人民币普 8,540,000
通股
张文军 4,998,200 人民币普 4,998,200
通股
VANGUARD TOTAL 3,699,300 3,699,300
境内上市
INTERNATIONAL STOCK INDEX
外资股
FUND
ING ASIA PRIVATE BANK 3,689,950 境内上市 3,689,950
LIMITED 外资股
SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD 2,777,648 2,777,648
境内上市
EMERGING MARKETS STOCK
外资股
INDEX FUND
上海嘉宝实业(集团)股份有 2,574,000 人民币普 2,574,000
限公司 通股
上海氯碱化工股份有限公司 2,574,000 人民币普 2,574,000
通股
上述股东关联关系或一致行 上述股东中，控股股东与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持
动的说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其他股东之间的关联关系未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
新增可上市
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
可上市交易时间 交易股份数
数量
量
1 大申集团 266,097,490 2017 年 11 月 25 日 266,097,490 股改承诺
2 西藏一乙 120,566,875 2016 年 11 月 25 日 53,563,730 股改承诺
2017 年 11 月 25 日 67,924,000 股改承诺
3 西藏钱峰 31,276,270 2016 年 11 月 25 日 31,276,270 股改承诺
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，控股股东与其他股东不存在关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人，其他股东之间的关联关系未知。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
沈新民 董事长 选举 增补
任鸿虎 董事、总经理 聘任 增补
庞森友 董事 聘任 增补
李春蓉 董事、董事会秘书 聘任 增补
方文革 董事 聘任 增补
刘名旭 独立董事 聘任 增补
张伟 独立董事 聘任 增补
马文彪 监事长 选举 增补
张秋霞 监事 聘任 增补
朱镇义 职工监事 聘任 增补
赵金鹏 独立董事 聘任 增补
常姗姗 独立董事 聘任 增补
刘效军 原董事长、董事、总经理 离任 个人原因辞职
马庆银 原董事 离任 工作原因辞职
陈两武 原董事 离任 工作原因辞职
武舸 原董事 离任 个人原因辞职
徐清波 原独立董事 离任 工作原因辞职
陈国坤 原独立董事 离任 工作原因辞职
陈亚莉 原独立董事 离任 工作原因辞职
赵海燕 原独立董事 离任 工作原因辞职
谢若锋 原监事会主席 离任 工作原因辞职
杨士军 原监事 离任 工作原因辞职
秦健智 原监事 离任 个人原因辞职
林旭楠 原副总经理、董事会 离任 个人原因辞职
秘书、财务总监
李炬 原副总经理 离任 个人原因辞职
三、其他说明
独立董事赵金鹏先生、常姗姗女士因个人原因辞职，详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
公告，（编号：临 2016-065）。
公司于 8 月 15 日召开临时股东大会，审议通过了增补黄琪女士、李宝江先生为新任独立董事，详
见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公告，（编号：临 2016-079）。
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 上海中毅达股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,010,753.17 46,289,509.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 8,583,492.83 11,012,064.78
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,087,237.71 11,423,553.11
预付款项 17,650,636.39 16,416,546.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,905,989.41 7,417,945.95
买入返售金融资产
存货 995,784,483.12 997,208,444.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,029,942.74 8,070,023.25
流动资产合计 1,060,052,535.37 1,097,838,087.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 132,451,557.82 132,897,556.05
投资性房地产
固定资产 8,280,216.94 3,380,045.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 16,032.42 16,032.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 787,094.14 1,217,709.04
递延所得税资产 1,975,603.63 1,975,603.63
其他非流动资产 22,923.00 4,584,723.00
非流动资产合计 143,533,427.95 144,071,669.89
资产总计 1,203,585,963.32 1,241,909,757.19
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,817,986.78 10,254,587.46
预收款项 6,220,784.51 6,220,784.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 621,149.25 455,798.50
应交税费 765,318.26 1,096,166.22
应付利息
应付股利
其他应付款 12,378,578.65 9,918,527.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 245,009.50 245,009.50
其他流动负债
流动负债合计 55,048,826.95 78,190,873.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,920,152.00 3,920,152.00
递延所得税负债 872,725.00 872,725.00
其他非流动负债
非流动负债合计 4,792,877.00 4,792,877.00
负债合计 59,841,703.95 82,983,750.53
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2016 年半年度报告
所有者权益
股本 1,071,274,605.00 1,071,274,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,621,301.81 382,621,301.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -310,151,647.44 -294,969,900.15
归属于母公司所有者权益合计 1,143,744,259.37 1,158,926,006.66
少数股东权益
所有者权益合计 1,143,744,259.37 1,158,926,006.66
负债和所有者权益总计 1,203,585,963.32 1,241,909,757.19
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:上海中毅达股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,789,419.61 40,042,257.01
以公允价值计量且其变动计入当期 8,518,292.83 10,946,864.78
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,242,350.31 6,170.91
应收利息
应收股利
其他应收款 186,161,970.76 174,967,569.65
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,620,505.62 7,660,586.13
流动资产合计 209,332,539.13 233,623,448.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 985,562,005.92 966,008,004.15
投资性房地产
固定资产 7,404,505.56 2,377,555.86
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2016 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 787,094.14 939,434.98
递延所得税资产
其他非流动资产 22,923.00 4,584,723.00
非流动资产合计 993,776,528.62 973,909,717.99
资产总计 1,203,109,067.75 1,207,533,166.47
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 324,878.88 50,798.50
应交税费 -130,983.18 199,864.80
应付利息
应付股利
其他应付款 27,430,453.80 8,451,359.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 57,624,349.50 48,702,023.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 57,624,349.50 48,702,023.20
所有者权益：
股本 1,071,274,605.00 1,071,274,605.00
其他权益工具
其中：优先股
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2016 年半年度报告
永续债
资本公积 382,660,181.93 382,660,181.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -308,450,068.68 -295,103,643.66
所有者权益合计 1,145,484,718.25 1,158,831,143.27
负债和所有者权益总计 1,203,109,067.75 1,207,533,166.47
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 18,290,779.70 71,642,635.98
其中：营业收入 18,290,779.70 71,642,635.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 32,106,271.65 67,304,752.94
其中：营业成本 15,664,559.01 55,356,263.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 530,758.44 753,141.59
销售费用 5,927.00
管理费用 14,617,172.25 9,844,425.52
财务费用 1,287,854.95 545,358.66
资产减值损失 805,564.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -2,428,571.95 2,456,211.60
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -445,998.23 2,231,793.96
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,690,062.13 9,025,888.60
加：营业外收入 1,523,050.00 122,504.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,351.20 3,500.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,172,363.33 9,144,893.35
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2016 年半年度报告
减：所得税费用 9,383.96 3,114,291.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,181,747.29 6,030,601.51
归属于母公司所有者的净利润 -15,181,747.29 6,030,601.51
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -15,181,747.29 6,030,601.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,181,747.29 6,030,601.51
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.013 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.013 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 9,372,231.13 4,569,185.15
财务费用 1,099,623.71 -20,491.53
资产减值损失 -6,500.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -2,428,571.95 2,456,211.60
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2016 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -445,998.23 70,860.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,346,425.02 -2,015,121.94
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,346,425.02 -2,015,121.94
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,346,425.02 -2,015,121.94
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,346,425.02 -2,015,121.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.002
（二）稀释每股收益(元/股) -0.002
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,565,046.90 66,017,391.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
26 / 89
2016 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,611,636.50 62,064,736.55
经营活动现金流入小计 30,176,683.40 128,082,127.89
购买商品、接受劳务支付的现金 18,454,244.35 26,077,899.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,431,025.04 5,440,763.46
支付的各项税费 621,332.94 3,330,741.99
支付其他与经营活动有关的现金 16,589,536.41 64,139,039.41
经营活动现金流出小计 43,096,138.74 98,988,444.68
经营活动产生的现金流量净额 -12,919,455.34 29,093,683.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,117,230.12
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,739.50
投资活动现金流入小计 7,127,969.62
购建固定资产、无形资产和其他长 984,465.49 3,091,495.37
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 62,772.06
投资活动现金流出小计 984,465.49 8,154,267.43
投资活动产生的现金流量净额 -984,465.49 -1,026,297.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,446,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,823,899.07
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 41,270,599.07
偿还债务支付的现金 30,179,598.61 82,000,000.00
27 / 89
2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 807,274.99
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,195,236.49 50,770,123.70
筹资活动现金流出小计 31,374,835.10 133,577,398.69
筹资活动产生的现金流量净额 -21,374,835.10 -92,306,799.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,278,755.93 -64,239,414.22
加：期初现金及现金等价物余额 46,289,509.10 97,043,004.76
六、期末现金及现金等价物余额 11,010,753.17 32,803,590.54
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,677,139.17 2,290,000.00
经营活动现金流入小计 19,677,139.17 2,290,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,351,918.51 1,306,368.65
支付的各项税费 408,100.16 174,720.67
支付其他与经营活动有关的现金 15,990,255.92 67,542,389.54
经营活动现金流出小计 21,750,274.59 69,023,478.86
经营活动产生的现金流量净额 -2,073,135.42 -66,733,478.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,230.12
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,739.50
投资活动现金流入小计 37,969.62
购建固定资产、无形资产和其他长 984,465.49 3,091,495.37
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 20,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,984,465.49 3,091,495.37
投资活动产生的现金流量净额 -20,984,465.49 -3,053,525.75
三、筹资活动产生的现金流量：
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2016 年半年度报告
吸收投资收到的现金 6,446,700.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,446,700.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,195,236.49
筹资活动现金流出小计 11,195,236.49
筹资活动产生的现金流量净额 -11,195,236.49 11,446,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,252,837.40 -58,340,304.61
加：期初现金及现金等价物余额 40,042,257.01 71,456,545.29
六、期末现金及现金等价物余额 5,789,419.61 13,116,240.68
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,071, 382,621 -294,96 1,158,926
274,60 ,301.81 9,900.1 ,006.66
5
5.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,071,2 382,621 -294,96 1,158,926
74,605. ,301.81 9,900.1 ,006.66
00 5
三、本期增减变动金额（减 -15,181 -15,181,7
少以“－”号填列） ,747.29 47.29
（一）综合收益总额 -15,181 -15,181,7
,747.29 47.29
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2016 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,2 382,621 -310,15 1,143,744
74,605. ,301.81 1,647.4 ,259.37
00 4
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,071,2 222,574 -288,42 1,005,425,
74,605. ,865.15 3,584.2 885.92
00 3
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,071,2 222,574 -28 1,005,425,
74,605. ,865.15 8,423,5 885.92
00 84.23
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2016 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 6,030,6 6,030,601.
少以“－”号填列） 01.51 51
（一）综合收益总额 6,030,6 6,030,601.
01.51 51
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,2 222,574 -282,39 1,011,456,
74,605. ,865.15 2,982.7 487.43
00 2
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,071,274 382,660,1 -295,103 1,158,831
,605.00 81.93 ,643.66 ,143.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,071,274 382,660,1 -295,103 1,158,831
,605.00 81.93 ,643.66 ,143.27
三、本期增减变动金额（减 -13,346, -13,346,4
少以“－”号填列） 425.02 25.02
（一）综合收益总额 -13,346, -13,346,4
425.02 25.02
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2016 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,274 382,660,1 -308,450 1,145,484
,605.00 81.93 ,068.68 ,718.25
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,071,274, 222,613,7 -288,119, 1,005,768
605.00 45.27 730.02 ,620.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,071,274, 222,613,7 -288,119, 1,005,768
605.00 45.27 730.02 ,620.25
三、本期增减变动金额（减 -2,015,12 -2,015,12
少以“－”号填列） 1.94 1.94
（一）综合收益总额 -2,015,12 -2,015,12
1.94 1.94
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
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2016 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,071,274, 222,613,7 -290,134, 1,003,753
605.00 45.27 851.96 ,498.31
法定代表人：任鸿虎 主管会计工作负责人：任鸿虎 会计机构负责人：秦思华
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(1)公司注册地、组织形式
上海中毅达股份有限公司(以下简称“本公司”)原身为中国纺织机械厂 ，英文名 CHINA TEXTILE
MACHINERY CO., LTD.，为境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。
本公司于 1992 年经上海市经济委员会批准由中国纺织机械厂改制成为股份有限公司，后更名为
“上海中毅达股份有限公司”，2016 年 7 月 22 日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为
91310000607200164Q 《企业法人营业执照》。本公司注册资本为人民币 107,127.4605 万元，注
册地址为上海市徐汇区淮海中路 1010 号嘉华中心 3704 室。
(2)经营范围
本公司经营范围：本公司经营范围：承接园林绿化、园林建筑、喷泉、雕塑等工程；园林工程投
资及施工，市政工程投资及施工；森林旅游；生态农业、土壤改良、生态修复、水环境治理；园
林种植、销售；自有物业、设备租赁。
2. 合并财务报表范围
本期合并范围包括厦门中毅达环境艺术有限公司、深圳前海中毅达科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务
信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2016 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债
在购买日的公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并
发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
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2016 年半年度报告
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具
并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，
作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期
损益。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符
合运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
（2）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产分类和计量
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司将持有的金融资产于初始确认时分为以下四类：
① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
② 收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款
与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③ 供出售金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融
资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分为以下两类：
① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
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2016 年半年度报告
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
②其他金融负债
是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（3）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定
其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在前 5 名及人民币 100 万元以上的
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，如：应收关联方款项、与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、消耗性生物资产、工程施工、产成品、在产品和周转材料等。
其中“消耗性生物资产”为苗木资产。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按类别计提。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变
现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料釆用一次转销法进行摊销。
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13. 划分为持有待售资产
不适用
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
（2）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企
业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认
当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项
准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易
损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值
测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
16. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20-50 年 5.00 1.90-4.75
机器设备 平均年限法 10-20 年 5.00 4.75-9.50
运输设备 平均年限法 5-20 年 5.00 4.75-19.00
办公设备 平均年限法 5-20 年 5.00 4.75-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值。
17. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
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定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可
使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款
费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司生物资产为苗木资产，均属于消耗性生物资产。
（3）生物资产按成本进行初始计量。
（4）消耗性生物资产的后续计量
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支
出，计入当期损益；消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
（5）消耗性生物资产的减值测试
每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其
账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因
素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
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20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30 年 直线
软件 10 年 直线
(2). 内部研究开发支出会计政策
不适用
22. 长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益
和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除
外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、
工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和
设定受益计划。
对于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将
实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照
其他长期职工薪酬处理。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认
条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动
关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
25. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
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28. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
③提供劳务的收入和建造合同收入
在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确认。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提
供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（2）收入确认的具体方法
①本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
公司各苗圃苗木销售合同经过审批并与客户签订后，业务人员根据客户订单在业务系统发出
销货申请，并填写送货单，仓库管理员依据财务部、苗圃场长、苗圃负责人的审批结果办理苗木
出库，财务部收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
开具销售发票，确认销售收入。
②渡资产使用权
本公司于让渡资产使用权收入相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量
时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③建造合同收入
1）如果建造合同的结果能够可靠估计（即合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利
益很可能流入企业，实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠地计量，合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定），公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合
同费用。
2）如果建造合同的结果不能可靠估计，应分两种情况进行处理：合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合
同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，对于合同完工进度，公司选用下列方
法之一确定：
A、根据已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确定。
B、按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度
时，采用第二种方法。
对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度
已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认
的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确
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认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为
当期合同成本。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用
于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
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2016 年半年度报告
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在
变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要
会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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2016 年半年度报告
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、13
消费税
营业税 应税收入 5、3
城市维护建设税 应税收入 7
企业所得税 应税收入 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
厦门中毅达环境艺术工程有限公司苗木销售业务享受农业生产者销售的自产农产品免征增值
税优惠政策【《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业
生产者销售的自产农业产品”】，公司已于 2015 年 2 月 2 日向厦门市思明区国家税务局进行了
备案，自 2014 年 1 月 1 日起享受该优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,850.94 4,950.04
银行存款 7,782,456.15 43,132,394.25
其他货币资金 3,208,446.08 3,152,164.81
合计 11,010,753.17 46,289,509.10
其中：存放在境外的款
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
交易性金融资产 8,583,492.83 11,012,064.78
其中：债务工具投资
权益工具投资 8,583,492.83 11,012,064.78
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 8,583,492.83 11,012,064.78
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 11,008 775,07 102336 12,094, 98.04 671,15 5.55 11,423
征组合计提坏 ,724.2 5.81 48.43 709.64 6.53 ,553.1
账准备的应收 4 1
账款
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2016 年半年度报告
单项金额不重 242,07 1.96 242,07 100.00 242,07 1.96 242,07 100.00
大但单独计提 4.94 4.94 4.94 4.94
坏账准备的应
收账款
11,250 / 1,017, / 10,233 12,336 / 913,23 / 11,423
合计 ,799.1 150.75 ,648.4 ,784.5 1.47 ,553.1
8 3 8 1
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 10,649,266.62 554,886.33 5%
1至2年 831,264.02 83,126.40 10%
2至3年 165,719.00 33,143.80 20%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 11,646,249.64 671,156.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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2016 年半年度报告
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,577,642.39 99.59 16,245,736.75 98.96
1至2年 72,994 0.41 170,810.00 1.04
2至3年
3 年以上
合计 17,650,636.39 100 16,416,546.75 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占总额比 账龄 未结算原因
例（%）
金坛市城南花 木 6,617,707.00 37.49 1 年以内 合同尚未 履行完
专业合作社 毕
江苏清禾园林 建 4,327,776.00 24.52 1 年以内 合同尚未 履行完
设有限公司 毕
江苏古石林园 林 1,790,300.00 10.14 1 年以内 合同尚未 履行完
建设有限公司 毕
亚太（集团）会计 600,000.00 3.4 1 年以内 合同尚未 履行完
师事务所 毕
上海丽柳市政 工 381,757.85 2.16 1 年以内 合同尚未 履行完
程有限公司 毕
合 计 13717540.85 77.71
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
单项金额 4,316,858.23 4,316,858.23 3,079,144.77 40.13 3,079,144.77
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 159,462.73 643.14 158,819.59 159,462.73 2.08 10,973.14 6.88 148,489.59
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 4,434,311.59 4,000.00 4,430,311.59 4,434,311.59 57.79 244,000.00 5.50 4,190,311.59
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 8,910,632.55 / 4,643.14 / 8,905,989.41 7,672,919.09 / 254,973.14 / 7,417,945.95
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
大申集团有限公司 1,019,178.08 本公司母公司，预
计可以全部收回
厦门华融集团有限 1,000,000.00 贷款保证金，预
公司 计可以全部收回
合计 2,019,178.08 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,459,236.05 4,643.14 5%
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2016 年半年度报告
1至2年 618,122.1
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,077,358.15 4,643.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款
保证金、押金 6,381,983.08 6,256,687.69
员工备用金 571,433.64 302,768.83
往来款 1,905,778.08 1,113,462.57
其他 51,437.75
合计 8,910,632.55 7,672,919.09
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
大申集团有限 往来款 1,019,178.08 1 年以内 11.44
公司
厦门华融集团 贷款保证金 1,000,000.00 1-2 年 11.22
有限公司
厦门市建设工 工程保证金 725,000.00 1 年以内 8.14
程造价管理站
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2016 年半年度报告
福州市建设工 投标保证金 629,049.09 1 年以内 7.06
程交易管理中
心
深圳兴辽实业 押金 565,437.60 1-2 年 6.35
有限公司
合计 / 3,938,664.77 / 44.2
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用
(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
不适用
其他说明：
不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
在产
品
库存
商品
周转材
料
消耗性 987,152,616.37 795,020.00 986,357,596.37 983,937,582.63 795,020.00 983,142,562.63
生物资
产
建造合 9,426,886.75 9,426,886.75 14,065,881.73 14,065,881.73
同形成
的已完
工未结
算资产
合计 996,579,503.12 795,020.00 995,784,483.12 998,003,464.36 795,020.00 997,208,444.36
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产 795,020.0 795,020.0
0 0
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 795,020.0 795,020.0
0 0
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税金 8,029,942.74 8,070,023.25
合计 8,029,942.74 8,070,023.25
13、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
江 西 132,8 -445, 132,4
立 成 97,55 998.2 51,55
景 观 6.05 3 7.82
建 设
有 限
公司
小计 132,8 -445, 132,4
97,55 998.2 51,55
6.05 3 7.82
132,8 -445, 132,4
合计 97,55 998.2 51,55
6.05 3 7.82
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 812,140.81 3,727,841.50 4,539,982.31
2.本期增加金额 148,225.18 5,421,600 5,569,825.18
（1）购置 148,225.18 5,421,600 5,569,825.18
（2）在建工程转
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2016 年半年度报告
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 960,365.99 9,149,441.5 10,109,807.49
二、累计折旧
1.期初余额 315,657.35 844,279.21 1,159,936.56
2.本期增加金额 84,036.9 585,617.09 669,653.99
（1）计提 84,036.9 585,617.09 669,653.99
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 399,694.25 1,429,896.3 1,829,590.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 560,671.74 7,719,545.2 8,280,216.94
2.期初账面价值 496,483.47 2,883,562.28 3,380,045.75
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
19、 在建工程
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 61,437.79 61,437.79
2.本期增加金 0 0
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 61,437.79 61,437.79
二、累计摊销
1.期初余额 45,405.37 45,405.37
2.本期增加金 0 0
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 45,405.37 45,405.37
三、减值准备
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2016 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 16,032.42 16,032.42
值
2.期初账面价 16,032.42 16,032.42
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 939,434.98 152,340.84 787,094.14
费
苗木基地租 278,274.06 0 0 278,274.06 0
金
合计 1,217,709.04 152,340.84 278,274.06 787,094.14
其他说明：
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 1,778,671.53 444,667.88 1,778,671.53 444,667.88
递延收益 4,165,161.50 1,041,290.38 4,165,161.50 1,041,290.38
坏账准备 1,958,581.47 489,645.37 1,958,581.47 489,645.37
合计 7,902,414.50 1,975,603.63 7,902,414.50 1,975,603.63
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 3,490,900.00 872,725.00 3,490,900.00 872,725.00
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 3,490,900.00 872,725.00 3,490,900.00 872,725.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,643.14
可抵扣亏损 1,975,603.63 3,390,683.98
合计 1,975,603.63 3,395,327.12
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
2018
2019
2020 6,783,913.64 6,783,913.64
合计 6,783,913.64 6,783,913.64 /
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2016 年半年度报告
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产款 22,923.00 4,584,723.00
合计 22,923.00 4,584,723.00
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000.00 50,000,000.00
信用借款
合计 30,000,000.00 50,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
□适用 √不适用
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
苗木款 2,144,398.05 7,060,998.73
工程人工费 2,673,588.73 3,193,588.73
合计 4,817,986.78 10,254,587.46
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2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 5,832,337.31 5,832,337.31
工程款 388,447.20 388,447.20
合计 6,220,784.51 6,220,784.51
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 422,625.00 4,128,599.17 3,930,074.92 621,149.25
二、离职后福利-设定提存 33,173.50 33,173.5 0
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 455,798.50 4,128,599.17 3,963,248.42 621,149.25
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 405,000.00 3,634,036.41 3,526,778.50 512,257.91
补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 17,625.00 375,436.16 302,385.74 90,675.42
其中：医疗保险费 14,320.30 105,748.52 85,173.43 34,895.39
工伤保险费 1,101.60 8,504.07 6,846.24 2,759.43
生育保险费 2,203.10 9,474.22 7,630.86 4,046.46
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2016 年半年度报告
养老金 237,361.68 191,179.11 46,182.57
失业保险 14,347.67 11,556.1 2,791.57
四、住房公积金 119,126.6 100,813.8 18,312.8
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
残疾人保障金 96.88 -96.88
合计 422,625.00 4,128,599.17 3,930,074.92 621,149.25
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 30,969.90 30,969.9 0
2、失业保险费 2,203.60 2,203.6 0
3、企业年金缴费
合计 33,173.50 33,173.5 0
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -136,675.2
消费税
营业税 586,825.58 586,825.58
企业所得税
个人所得税 39,487.94 226,207.88
城市维护建设税 167,401.55 167,401.54
教育费附加 69,191.11 69,191.11
地方教育费附加 46,540.12 46,540.11
待认证进项税税额 -7,452.84
合计 765,318.26 1,096,166.22
38、 应付利息
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 7,800,000.00 7,800,000.00
其他往来款 3,050,059.8 698,006.00
员工个人 1,071,346.1 617,615.44
其他 457,172.75 802,905.90
合计 12,378,578.65 9,918,527.34
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 7,800,000.00 江西立成 39%股权转让款尾款
合计 7,800,000.00 /
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的递延收益 245,009.50 245,009.50
合计 245,009.50 245,009.50
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
43、 长期借款
□适用 √不适用
44、 应付债券
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,165,161.50 4,165,161.50 政府补助
预计一年内转 - 2 45,009.50 - 2 45,009.50
入利润表的递
延收益
合计 3,920,152.00 3,920,152.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
沈海高速 3,920,152.00 3,920,152.00 与资产相关
绿化补贴
合计 3,920,152.00 3,920,152.00 /
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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2016 年半年度报告
股份总 1,071,274,605.00 1,071,274,605.00
数
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 119,182,937.96 119,182,937.96
价）
其他资本公积
原制度资本公积 103,391,927.19 103,391,927.19
转入
大股东利润承诺 160,046,436.66 160,046,436.66
补偿款
合计 382,621,301.81 382,621,301.81
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -294,969,900.15 -288,423,584.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -294,969,900.15 -288,423,584.23
加：本期归属于母公司所有者的净利 -15,181,747.29 6,030,601.51
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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2016 年半年度报告
期末未分配利润 -310,151,647.44 -282,392,982.72
57、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,290,779.70 15,664,559.01 71,642,635.98 55,285,689.71
其他业务 70,573.33
合计 18,290,779.70 15,664,559.01 71,642,635.98 55,356,263.04
58、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 232,233.74 656,642.37
城市维护建设税 26,646.48 45,964.97
教育费附加 22,874.68 32,832.12
资源税 2,845.59 360
其他 246,157.95 17,342.13
合计 530,758.44 753,141.59
59、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
差旅费
运输费
其他 5,927.00
合计 5,927.00
60、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,206,802.95 5,325,541.71
折旧及摊销 831,495.57 196,796.75
水电费 20,756.81 17,790.53
咨询、顾问费 1,279,625.74
汽车使用、保险费 263,730.32 312,588.72
物业租赁、管理费 3,118,054.34 1,576,851.90
福利费 54,644.3 135,295.64
董事会费用 1,800 31,547.16
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2016 年半年度报告
差旅费 794,550.83 919,677.22
招待费 416,027.79 803,316.33
办公费 573,909.92 309,323.58
苗木资产郁闭后费用化生产费用 880,299.81
补偿金 2,122,184.67
其他 53,289.20 215,695.98
合计 14,617,172.25 9,844,425.52
61、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,357,238.48 832,525.45
利息收入 -46,462.45 -338,547.12
汇兑净损失 -56,281.27 12,661.39
手续费及其他 33,360.19 38,718.94
合计 1,287,854.95 545,358.66
62、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0 805,564.13
二、存货跌价损失 0 0
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0 805,564.13
63、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -2,428,571.95 2,456,211.60
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
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2016 年半年度报告
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -2,428,571.95 2,456,211.60
64、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -445,998.23 70,860.08
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 2,160,933.88
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他
合计 -445,998.23 2,231,793.96
65、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
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2016 年半年度报告
接受捐赠
政府补助 1,523,050.00 122,504.75
违约赔偿款收入
其他
合计 1,523,050.00 122,504.75
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
角美镇（奥特莱斯大道 550,000.00 与收益相关
项目）征地上附着物拆
迁
沈海高速绿化补贴 122,504.75 与资产相关
苗木搬迁补贴 973,050.00 与收益相关
合计 1,523,050.00 122,504.75 /
66、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
滞纳金、罚款 500.00
其他 4,851.20 3,500.00
合计 5,351.20 3,500.00
67、 其他综合收益
详见附注
68、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 64,058.21
收到的往来款、代垫款 11,024,528.29 62,064,736.55
71 / 89
2016 年半年度报告
收到的政府补助及奖励
1,523,050.00
合计 12,611,636.50 62,064,736.55
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用 7,806,411.80 9,856,340.68
暂付往来款 8,746,104.65 53,245,197.26
营业外支出 5,351.20 3,500
支付保证金 1,034,001.47
银行手续费 31,668.76
合计 16,589,536.41 64,139,039.41
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息 10,739.50
合计 10,739.50
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付手续费 62,772.06
合计 62,772.06
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回上期使用受限的货币资金 19,500,000.00
银行利息收入 323,899.07
合计 19,823,899.07
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,195,236.49
支付承兑汇票 31,220,628.00
保证金 19,500,000.00
支付手续费等 49,495.70
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2016 年半年度报告
合计 1,195,236.49 50,770,123.70
69、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -15,181,747.29 6,030,601.51
加：资产减值准备 805,564.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 669,653.99 157,739.87
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,315.27
长期待摊费用摊销 2,855,791.82 36,056.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 2,951,464.59
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,378,970.06 545,358.66
投资损失（收益以“－”号填列） 445,998.23 -4,686,015.08
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,423,961.24 -10,550,596.79
经营性应收项目的减少（增加以 -8,676,963.13 -4,957,172.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -5,545,330.31 35,191,868.01
“－”号填列）
其他 6,758,745.46 6,517,962.78
经营活动产生的现金流量净额 -12,919,455.34 29,093,683.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,010,753.17 32,803,590.54
减：现金的期初余额 46,289,509.10 97,043,004.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,278,755.93 -64,239,414.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
73 / 89
2016 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 20,000,000.00
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,010,753.17 46,289,509.10
其中：库存现金 19,850.94 4,950.04
可随时用于支付的银行存款 7,782,456.15 43,132,394.25
可随时用于支付的其他货币资 3,208,446.08 3,152,164.81
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,010,753.17 46,289,509.10
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
70、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
71、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
72、 外币货币性项目
□适用 √不适用
73、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
深圳前海中毅达科技有限公司于 2016 年 1 月份并表
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
厦门中毅 福建省 厦门思明区 园林绿化 100 非同一控制
达环境艺 湖滨南路 下合并
术工程有 258 号鸿翔
限公司 大厦 11 楼
深圳前海 广东省 深圳市前海 100 非同一控制
中毅达科 深港合作区 下合并
技有限公 前湾一路 1
司 号 A 栋
201 室
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
江西立成 江西省 江西省吉安 园林绿化 39 权益法
景观建设 市吉州区吉
有限公司 州大道 5
号鸿泰华庭
三
楼
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 381,678,166.19 395,125,607.9
非流动资产 7,527,685.26 7,896,551.63
资产合计 389,205,851.45 403,022,159.53
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2016 年半年度报告
流动负债 50,477,397.88 64,161,999.19
非流动负债 11,800,000.00 11,800,000.00
负债合计 62,277,397.88 75,961,999.19
少数股东权益
归属于母公司股东权 326,928,453.57 327,060,160.34
益
按持股比例计算的净 127,502,096.89 127,553,462.53
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--可辨认净资产的公
允价值
调整
--其他
对联营企业权益投资 132,451,557.82 124,800,000.00
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 94,559.04 24,840,700.00
净利润 -1,143,580.59 -858,645.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,143,580.59 -858,645.06
本年度收到的来自联
营企业的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
项目 期末公允价值
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2016 年半年度报告
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 8,583,492.83 8,583,492.83
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 8,583,492.83 8,583,492.83
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 8,583,492.83 8,583,492.83
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 8,583,492.83 8,583,492.83
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
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2016 年半年度报告
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
大申集团有 深圳市 房地产、投资 13,845.60 24.84 24.84
限公司
本企业最终控制方是自然人何晓阳先生
其他说明：
1、大申集团股东陈碰玉、陈国中分别持有我司 3.333%和 9.7768%股份。2015 年 4 月 29 日，陈碰
玉和陈国中分别将其持有的 3.333%和 9.7768%股份质押给股东何晓阳；
2、大申集团股东何晓阳持有我司 50.56%股权，仍为上市公司实际控制人。2016 年 6 月 6 日，
何晓阳将其持有的 20.2230%质押给贵州贵台实业有限公司、将其持有的 30.3346%质押给深圳市万
盛源投资管理有限公司。
3、大申集团股东深圳宝利盛投资管理有限公司持有我司 27.6656%股权。2016 年 6 月 6 日，深
圳宝利盛投资管理有限公司将其持有的 11.0663%质押给贵州贵台实业有限公司、将其持有的
16.5993%质押给深圳市万盛源投资管理有限公司。
4、大申集团股东任鸿虎持有我司 8.667%股权。2016 年 6 月 27 日，任鸿虎将其持有的股权 8.667%
质押给陈飞霖。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈碰玉 其他
其他说明
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2016 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
大申集团有限公 30,000,000.00 2016 年 7 月 26 日 2018 年 7 月 25 日 否
司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 63.37
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大申集团有限 1,019,178.08 1,019,178.08
其他应收款
公司
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2016 年半年度报告
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 陈碰玉 271,926.75 271,926.75
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(1). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) 例 (%)
(%)
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
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2016 年半年度报告
按信 185,107,554.74 4,643.14 185,102,911.6 173,913,153.63 99.40 4,643.14 5.00 173,908,510.49
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项 1,059,059.16 1,059,059.16 1,059,059.16 0.61 1,059,059.16
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
合计 186,166,613.9 / 4,643.14 / 186,161,970.76 174,972,212.79 / 4,643.14 / 174,967,569.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
493,621.56 房屋租赁
押金，预计
上海嘉汇达房地产开发经营公司
可全部收
回
565,437.60 房屋租赁
押金，预计
深圳兴辽实业有限公司
可全部收
回
合计 1,059,059.16 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 92,862.73 4,643.14 5%
1至2年
2至3年
3 年以上
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2016 年半年度报告
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 92,862.73 4,643.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,616,845.09 1,059,059.16
子公司借款 184,350,290.90 173,820,290.90
其他 199,477.91 92,862.73
合计 186,166,613.90 174,972,212.79
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 √不适用
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 853,110,448.1 853,110,448.1 833,110,448.10 833,110,448.10
对联营、合营企业投 132,451,557.82 132,451,557.82 132,897,556.05 132,897,556.05
资
合计 985,562,005.92 985,562,005.92 966,008,004.15 966,008,004.15
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
厦门中毅达 833,110,448.10 833,110,448.10
环
境艺术工程
有
限公司
深圳前海中 0 20,000,000.00 20,000,000.00
毅达科技有
限公司
合计 833,110,448.10 20,000,000.00 853,110,448.1
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
江西 132,8 -494, 132,4
立成 97,55 499.9 03,05
景观 6.05 1 6.14
建设
有限
公司
小计 132,8 -494, 132,4
97,55 499.9 03,05
6.05 1 6.14
132,8 -494, 132,4
合计 97,55 499.9 03,05
6.05 1 6.14
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2016 年半年度报告
4、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -445998.23 70,860.08
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 -445,998.23 70,860.08
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,523,050.00 苗场动拆迁补偿款
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -2,428,571.95
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-5,351.20 因经办人离职，无法联系
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
对方责任人
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -910,873.15
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
2、
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿
董事长：沈新民
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 22 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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