上海自动化仪表股份有限公司

    关联方资金往来审核

    2009 年度关于对上海自动化仪表股份有限公司

    关联方资金往来的审核报告

    信会师报字(2010)第10807 号

    上海自动化仪表股份有限公司董事会：

    我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字

    （2010）第10806 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的

    关联方资金往来进行了审核。

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况

    与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认

    为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委

    员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发

    表审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

    不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

    有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

    们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

    关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

    恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

    审核报告第1 页现将审核情况说明如下：

    一、2009 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)

    资金发生额为0.00 元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计提

    的坏账准备）为0.00 元。

    二、2009 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金

    往来发生额为6,181.28 万元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除

    已计提的坏账准备）为9,488.07 万元。

    三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性

    资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为9,693.83 万元；

    四、2009 年内,其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发

    生额为-14.72 万元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计提的

    坏账准备）为11,167.32 元，其中：中国证监会认定的其他方式的资

    金为11,167.32 万元。

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    中国注册会计师：

    中国·上海 二〇一〇年三月二十九日

    审核报告第2 页附件单位：万元

    非经营性资金占用资金占用方名称

    占用方与上市公司的

    关联关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009年期初占用资金

    余额

    2009年度占用累计

    发生金额（不含利

    息）

    2009年度占用资

    金的利息（如

    有）

    2009年度偿还累

    计发生金额

    2009年期末占

    用资金余额

    占用形成原因占用性质

    现大股东及其附属企业非经营性占用

    小计

    前大股东及其附属企业非经营性占用

    小计

    总计

    其他关联资金往来资金往来方名称

    往来方与上市公司的

    关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009年期初往来资金

    余额

    2009年度往来累计

    发生金额（不含利

    息）

    2009年度往来资

    金的利息（如

    有）

    2009年度偿还累

    计发生金额

    2009年期末往

    来资金余额

    往来形成原因往来性质

    上海电气集团股份有限公司同一控股股东应收账款 2,503.45 1 0,356.71 5 ,874.81 6 ,985.35 购销经营性往来

    上海电气集团股份有限公司同一控股股东其他应收款 30.00 30.00 - 保证金经营性往来

    上海太平洋纺织机械成套设备有限公

    司

    同一控股股东应收账款 5 .17 0.75 4 .42 购销经营性往来

    上海电气（集团）阀门成套公司同一控股股东应收账款 56.97 3 1.35 88.32 - 购销经营性往来

    上海冶金矿山机械厂同一控股股东应收账款 5 02.50 2 ,207.89 1 ,551.00 1 ,159.39 购销经营性往来

    上海超群无损检测设备有限责任公司同一控股股东应收账款 6 .54 - 6 .54 - 购销经营性往来

    上海锅炉厂有限公司同一控股股东应收账款 49.94 6 21.94 5 98.38 73.50 购销经营性往来

    上海电气电站设备有限公司同一控股股东应收账款 1 52.22 1 ,885.41 1 ,695.40 342.23 购销经营性往来

    上海大隆机器有限公司同一控股股东应收账款 0 .83 - 0 .83 购销经营性往来

    上海电气（集团）长江公司同一控股股东应收账款 2 4.08 - 2 4.08 购销经营性往来

    上海电气（集团）总公司相对控股股东应收账款 3 2.72 6 .80 2 5.92 购销经营性往来

    上海电气压缩机泵业有限公司同一控股股东应收账款 0 .45 0 .42 0 .03 购销经营性往来

    上海环保工程成套有限公司同一控股股东应收账款 2 ,049.59 1 ,212.40 837.19 购销经营性往来

    上海市机械制造工艺研究所有限公司同一控股股东应收账款 0 .02 0 .01 0 .01 购销经营性往来

    上海四方锅炉厂同一控股股东应收账款 1 .67 1 .45 0 .22 购销经营性往来

    上海重型机器厂有限公司同一控股股东应收账款 1 01.62 67.11 3 4.51 购销经营性往来

    上海通用机械（集团）公司同一控股股东应收账款 0 .22 0 .22 购销经营性往来

    太平洋机电（集团）有限公司同一控股股东应收账款 0 .17 - 0 .17 购销经营性往来

    小计 3 ,306.79 1 7,314.67 - 1 1,133.39 9 ,488.07

    千野测控设备（昆山）有限公司联营公司其他应收款 8 .40 8.40 - 拆借非经营性往来

    上海横河电机有限公司联营公司其他应收款 46.17 1 2.59 - 5 8.76 拆借非经营性往来

    上海金波弹性元件有限公司*1 子公司其他应收款 3 49.65 3 49.65 - 拆借非经营性往来

    上海精工游丝有限公司子公司其他应收款 66.20 0 .78 66.98 - 拆借非经营性往来

    上海康茂盛气动控制元件有限公司联营公司其他应收款 1.26 1 .26 - 拆借非经营性往来

    上海麦克林电子有限公司子公司其他应收款 8,840.94 8 ,840.94 拆借非经营性往来

    上海上自仪调节器有限公司联营公司其他应收款 181.81 1 81.81 - 拆借非经营性往来

    上海上自仪转速表仪表电机有限公司联营公司其他应收款 5 02.17 2 5.74 26.72 5 01.19 拆借非经营性往来

    上海申友电器设备有限公司子公司其他应收款 1 22.09 1 ,368.97 1 ,362.71 128.35 拆借非经营性往来

    上海胜谊仪表变压器有限公司联营公司其他应收款 37.05 4 .93 41.98 拆借非经营性往来

    上海市西门子工业自动化有限公司联营公司其他应收款 27.59 2 7.59 拆借非经营性往来

    上海自九量具有限公司子公司其他应收款 13.51 11.23 2 .28 拆借非经营性往来

    上海自仪九仪表有限公司联营公司应收账款 60.05 7 8.67 51.94 8 6.78 购销非经营性往来

    上海自仪九仪表有限公司联营公司其他应收款 5.96 5 .96 拆借非经营性往来

    小计 1 0,255.63 1 ,498.90 - 2 ,060.70 9 ,693.83

    关联自然人及其控制的法人 - 非经营性往来

    其他关联人及其附属企业美国麦克林集团公司*2 子公司少数股东应收账款 1 1,182.04 1 4.72 1 1,167.32 购销非经营性往来

    总计 24,744.46 18,813.57 - 13,208.81 30,349.22

    *1：该公司股权本年已对外转让。

    *2：该公司本年偿还金额实际系由于汇率变动影响的损益调整，无实际收到还款金额。

    法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________

    上市公司的子公司及其附属

    企业

    上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    大股东及其附属企业

    编制单位:上海自动化仪表股份有限公司