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    关于对上海自动化仪表股份有限公司

    

    关联方资金往来审核报告

    

    信会师报字（2009）第10507 号

    

    上海自动化仪表股份有限公司董事会：

    

    我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字

    

    （2009）第10506 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的

    

    关联方资金往来进行了审核。

    

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况

    

    与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认

    

    为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委

    

    员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

    

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    

    [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发

    

    表审核意见。

    

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

    

    不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

    

    有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

    

    们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

    

    关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    

    考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

    

    恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

    

    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2 页

    

    现将审核情况说明如下：

    

    一、2008 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司（含子公

    

    司）资金发生额为-1.17 万元；截止2008 年12 月31 日余额为0.00

    

    万元。

    

    二、2008 年内,大股东及其附属企业与公司（含子公司）经营性

    

    资金往来发生额为 151.15 万元；截止2008 年12 月31 日余额为

    

    3,306.79 万元。

    

    三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性

    

    资金往来余额为10,255.63 万元。

    

    四、2008 年内,其他关联方与公司（含子公司）非经营性资金往

    

    来发生额为-619.53 万元；截止2008 年12 月31 日余额为11,182.04

    

    万元，其中：中国证监会认定的其他方式的资金为11,182.04 万元。

    

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周铮文

    

    中国注册会计师：陶奇

    

    中国·上海 二〇〇九年三月十九日附件单位：万元

    

    非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系

    

    上市公司核

    

    算的会计科目

    

    2008年期初占用资金

    

    余额

    

    2008年度占用累计发

    

    生金额（不含利息）

    

    2008年度占用资

    

    金的利息（如

    

    有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末占用资金

    

    余额

    

    占用形成原因占用性质

    

    现大股东及其附属企业上海起重运输机械厂有限公司相对控股股东之子公司应收账款 1.17 - - 1 .17 - 购销非经营性占用

    

    小计 1.17 - - 1.17 -

    

    前大股东及其附属企业

    

    小计

    

    总计 1.17 - - 1 .17 -

    

    其他关联资金往来资金往来名称往来方与上市公司的关系

    

    上市公司核算的会计科

    

    目

    

    2008年期初往来资金

    

    余额

    

    2008年度往来累计发

    

    生金额（不含利息）

    

    2008年度往来资

    

    金的利息（如

    

    有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末往来资金

    

    余额

    

    往来形成原因往来性质

    

    上海电气集团股份有限公司相对控股股东之子公司应收账款 3 ,144.25 5 ,846.46 - 6 ,487.26 2 ,503.45 购销经营性往来

    

    上海电气集团股份有限公司相对控股股东之子公司其他应收款 - 30.00 - - 3 0.00 保证金经营性往来

    

    上海太平洋纺织机成套设备有限公司相对控股股东之子公司应收账款 7 .94 - - 2 .77 5.17 购销经营性往来

    

    上海电气（集团）阀门成套公司相对控股股东之子公司应收账款 - 164.23 - 1 07.26 56.97 购销经营性往来

    

    上海冶金矿山机械厂相对控股股东之子公司应收账款 - 570.00 - 6 7.50 5 02.50 购销经营性往来

    

    上海超群无损检测设备有限责任公司相对控股股东之子公司应收账款 - 26.45 - 1 9.91 6 .54 购销经营性往来

    

    上海锅炉厂有限公司相对控股股东之子公司应收账款 - 269.94 - 2 20.00 49.94 购销经营性往来

    

    上海电气电站设备有限公司相对控股股东之子公司应收账款 - 387.55 - 2 35.33 152.22 购销经营性往来

    

    上海压缩机有限公司相对控股股东之子公司应收账款 3 .45 - - 3 .45 - 购销经营性往来

    

    小计 3,155.64 7 ,294.63 - 7 ,143.48 3 ,306.79

    

    上海申友电器设备有限公司控股子公司其他应收款 47.64 1 ,391.63 - 1 ,317.18 1 22.09 拆借非经营性往来

    

    上海精工游丝有限公司控股子公司其他应收款 22.33 6 8.31 - 2 4.44 66.20 拆借非经营性往来

    

    上海麦克林电子有限公司控股子公司其他应收款 8,782.94 58.00 - - 8 ,840.94 拆借非经营性往来

    

    上海自九量具有限公司控股子公司其他应收款 13.43 0 .08 - - 1 3.51 拆借非经营性往来

    

    上海金波弹性元件有限公司控股子公司其他应收款 351.29 53.75 - 5 5.39 3 49.65 拆借非经营性往来

    

    上海海隆流体控制技术有限公司本公司之联营公司其他应收款 0.52 1.70 - 2 .22 - 拆借非经营性往来

    

    上海康茂盛气动控制元件有限公司本公司之联营公司其他应收款 7.58 - - 7.58 - 拆借非经营性往来

    

    上海胜谊仪表变压器有限公司本公司之联营公司其他应收款 1 3.10 1 24.94 - 1 00.99 37.05 拆借非经营性往来

    

    上海自仪九仪表有限公司本公司之联营公司应收账款 83.08 2 4.59 - 4 7.62 60.05 购销非经营性往来

    

    上海上自仪仪表机械制造有限公司本公司之联营公司其他应收款 40.00 - - 4 0.00 - 拆借非经营性往来

    

    上海上自仪转速表仪表电机有限公司本公司之联营公司其他应收款 4 76.43 25.74 - - 5 02.17 拆借非经营性往来

    

    上海上自仪调节器有限公司本公司之联营公司其他应收款 1 64.67 20.49 - 3 .35 181.81 拆借非经营性往来

    

    上海横河电机有限公司本公司之联营公司其他应收款 76.17 - - 3 0.00 46.17 拆借非经营性往来

    

    千野测控设备（昆山）有限公司本公司之联营公司其他应收款 - 8.40 - - 8 .40 拆借非经营性往来

    

    上海市西门子工业自动化有限公司本公司之联营公司其他应收款 59.59 - - 3 2.00 27.59 拆借非经营性往来

    

    小计 10,138.77 1 ,777.63 - 1 ,660.77 1 0,255.63

    

    关联自然人及其控制的法人

    

    其他关联人及其附属企业美国麦克林集团公司*1 本公司子公司之少数股东应收账款 11,801.57 - - 6 19.53 11,182.04 购销非

经营性往来

    

    总计 25,097.15 9,072.26 - 9 ,424.95 2 4,744.46

    

    *1：该公司本年偿还金额实际系由于汇率变动影响的损益调整，无实际收到还款金额。

    

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：

    

    上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    大股东及其附属企业

    

    上市公司的子公司及其附属企业

    

    编制单位:上海自动化仪表股份有限公司