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    董事会审计委员会年报工作规程（修订稿）

    

    （经公司2009 年3 月19 日召开的第六届董事会第六次会议审议通过）

    

    第一章 总 则

    

    第一条 为保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，充分发挥

    

    审计委员会在公司年度报告编制和披露过程中的审查、监督作用，维护审计的独

    

    立性，根据中国证券监督管理委员会 [2008]48 号公告要求以及《公司章程》、《公

    

    司董事会审计委员会实施细则》等相关规定，修订本规程。

    

    第二条 审计委员会应积极介入公司年度报告的编制和披露工作，应充分发

    

    挥审计委员会的审查、监督作用，切实履行审计委员会的职责，勤勉尽责的开展

    

    工作。

    

    第二章 职责权限

    

    第三条 审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工

    

    作的时间安排。

    

    第四条 审计委员会应当督促会计师事务所在约定时限内提交年度财务审

    

    计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字

    

    确认。

    

    第五条 审计委员会应在年报编制前听取公司管理层对公司年度的生产经营

    

    情况和投、融资活动等重大事项的情况汇报，听取公司财务负责人对公司年度财

    

    务状况和经营成果的汇报。 在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计

    

    报表，并就此形成书面意见。

    

    第六条 在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注2

    

    册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

    

    第七条 审计委员会应对公司年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交

    

    董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的

    

    总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

    

    第八条 审计委员会必须重点关注公司年报审计期间发生改聘会计师事务

    

    所的情形，公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，

    

    审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评

    

    价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议

    

    通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大

    

    会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈

    

    述意见。

    

    第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师

    

    完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观评价，达成肯定性意见后，

    

    提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

    

    第十条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通

    

    的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交

    

    董事会决议，并召开股东大会审议。

    

    第十一条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并

    

    由相关当事人签字，在股东大会决议披露三个工作日内报告上海证监局。

    

    第十二条 审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

    

    第十三条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在

    

    年度报告披露前严防内幕信息泄露、内幕交易等违法违规行为发生。

    

    第十四条 公司董秘、财务部、监察审计室负责联系协调审计委员会与相关

    

    各方的沟通、协商，积极为审计委员会履行职责创造必要的条件。

    

    第三章 附 则

    

    第十五条 本工作规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律法规和公司3

    

    章程的规定执行。

    

    第十六条 本工作规程由公司董事会制定并负责解释。

    

    第十七条 本工作规程经公司董事会审议通过后生效。

    

    2009 年3 月9 日