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普华永道中天会计师事务所有限公司
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关于上海振华港口机械(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2009)第339号
(第一页，共二页)
上海振华港口机械(集团)股份有限公司董事会：
我们审计了上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称“振华港机公司”)2008
年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2008 年度合并及母公司利润表、合并及
母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表和财务报表附注，并于2009 年4
月1 日出具了报告号为普华永道中天审字(2009)第10028 号的标准无保留意见审计
报告。财务报表的编制是振华港机公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注
册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至2008 年12 月31 日止年
度振华港机公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行
了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)
的要求及参照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第五号（修订）》规定
的资金占用情况汇总格式，振华港机公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与
编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况
表并确保其真实性、合法性及完整性是振华港机公司管理层的责任。- 2 -
普华永道中天特审字(2009)第339号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会
计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以
对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核
的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保
证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查
会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由振华港机公司编制的截至2008 年12 月
31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时
所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为振华港机公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用
作任何其他目的。
附件 振华港机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天 注册会计师 ________________
会计师事务所有限公司 王 笑
中国 上海市 注册会计师 ________________
2009 年4 月1 日 朱 伟上海振华港口机械(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表 附件
截至2008 年12 月31 日止年度
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单位：人民币元
非经营性
资金占用
资金占用
方
名称
占用方与上市
公司的
关联关系
上市公司
核算的
会计科目
2008 年期初占
用资金
余额(经重述)
2008 年度占用
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度
占用资金的
利息(如有)
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
占用资金余额
占用形成
原因 占用性质
大股东及其
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
其它关联
资金往来
资金往来
方名称
往来方与上市
公司的关联
关系
上市公司
核算的
会计科目
2008 年期初往
来资金
余额(经重述)
2008 年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度
往来资金的
利息(如有)
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
往来资金余额
往来形成
原因 往来性质
控股母公司 应收账款 91,794,602 101,115,265 (135,701,186) 57,208,681 销售产品 经营性往来
中国交通
建设股份
有限公司 控股母公司 其他应收款 38,700,000 - (38,700,000) - 转让资产 经营性往来
中交上海
航道局
有限公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 - 240,888,889 (188,888,889) 52,000,000 销售产品 经营性往来
中国港湾
工程有限
责任公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 15,384,856 - (715,331) 14,669,525 销售产品 经营性往来
中交第一
航务工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 - 52,041,641 (36,261,641) 15,780,000 销售产品 经营性往来
中交第二
航务工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 - 6,335,611 (6,335,611) - 销售产品 经营性往来
大股东及其
附属企业
中交第三
航务工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 - 32,191,611 (29,999,611) 2,192,000 销售产品 经营性往来上海振华港口机械(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表(续) 附件
截至2008 年12 月31 日止年度
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单位：人民币元
其它关联
资金往来
资金往来
方名称
往来方与上市
公司的关联
关系
上市公司
核算的
会计科目
2008 年期初
往来资金
余额(经重述)
2008 年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度
往来资金的
利息(如有)
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
往来资金余额
往来形成
原因 往来性质
中交第一公
路工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 - 87,594,641 - (87,594,641) - 销售产品 经营性往来
中交第二公
路工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 - 25,856,000 - (14,744,000) 11,112,000 销售产品 经营性往来
中和物产
株式会社
控股母公司
之附属企业 应收账款 291,449,657 1,434,701,621 - (1,291,894,082) 434,257,196 销售产品 经营性往来
中交隧道工
程局有限
公司
控股母公司
之附属企业 应收账款 8,112,830 - - (8,112,830) - 销售产品 经营性往来
中交上海航
道装备工业
有限公司
控股母公司
之附属企业 预付账款 - 22,880,000 - - 22,880,000 采购产品 经营性往来
大股东及其
附属企业
中交第一航
务工程勘
察设计院
有限公司
控股母公司
之附属企业 预付账款 - 3,533,381 - - 3,533,381 采购产品 经营性往来上海振华港口机械(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表(续) 附件
截至2008 年12 月31 日止年度
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单位：人民币元
其它关联
资金往来
资金往来
方名称
往来方与上市
公司的关联
关系
上市公司
核算的
会计科目
2008 年期初
往来资金
余额(经重述)
2008 年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度
往来资金的
利息(如有)
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
往来资金余额
往来形成
原因 往来性质
上市公司的子公
司及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性往来
关联自然人及其
控制的法人 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性往来
其他关联人及其
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性往来
总计 445,441,945 2,007,138,660 - (1,838,947,822) 613,632,783 -
本表已于2009年4月1日获董事会批准。
企业负责人:周纪昌 主管会计工作的负责人: 管彤贤 会计机构负责人: 王珏- 4 -
