2018 年半年度报告
公司代码：900948 公司简称：伊泰 B 股
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张东海、主管会计工作负责人吕贵良及会计机构负责人（会计主管人员）吕贵良
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司存在的风险因素主要有政策风险、宏观经济波动风险、行业竞争风险、资金需求增加的风险、
安全风险、成本上升风险。有关风险内容及应对措施已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”
第二项“可能面对的风险”中详细说明，敬请查阅。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第八节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 29
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 33
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 145
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
伊泰集团 指 内蒙古伊泰集团有限公司
伊泰香港 指 伊泰（集团）香港有限公司
伊泰化工 指 内蒙古伊泰化工有限责任公司
煤制油公司 指 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
准东铁路公司 指 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司
呼准铁路公司 指 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
酸刺沟煤矿 指 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
伊犁能源 指 伊泰伊犁能源有限公司
伊泰新疆 指 伊泰新疆能源有限公司
塔拉壕煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿
广联煤化 指 内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
公司的中文简称 伊泰B股
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 IMYCC/Yitai Coal
公司的法定代表人 张东海
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵欣 李渊
联系地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
伊泰大厦 伊泰大厦
电话 0477-8565731 0477-8565733
传真 0477-8565415 0477-8565415
电子信箱 zhaoxin@ir-yitaicoal.com liyuan@ir-yitaicoal.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司注册地址的邮政编码 017000
公司办公地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
公司办公地址的邮政编码 017000
公司网址 http://www.yitaicoal.com
电子信箱 ir@yitaicoal.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定 公司登载B股年报的中国证监会指定网站的网址：
网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司登载H股年报的香港联合交易所有限公司(香港联交所)指
定的网站的网址：http://www.hkex.com.hk
公司半年度报告备置地点 公司资本运营与合规管理部及香港主要营业地点
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 伊泰B股 900948 伊煤B股
H股 香港联交所 伊泰煤炭 03948 /
六、 其他有关资料
不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期
本报告期 比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减
(%)
营业收入 18,193,956,695.39 16,380,310,906.78 11.07
归属于上市公司股东的净利润 2,304,571,260.30 2,327,254,347.13 -0.97
归属于上市公司股东的扣除非经常 2,280,879,474.35 2,298,529,749.47 -0.77
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 3,299,506,349.76 3,897,955,326.74 -15.35
本报告期
末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 31,386,163,344.37 28,682,872,442.32 9.42
总资产 91,390,204,345.96 84,560,528,019.78 8.08
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.71 0.72 -1.39
稀释每股收益（元／股） 0.71 0.72 -1.39
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.70 0.71 -1.41
加权平均净资产收益率（%） 7.52 9.35 减少1.83个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（% 7.45 9.24 减少1.79个百分点
）
八、 境内外会计准则下会计数据差异
不适用
九、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,025,007.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,120.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 34,336,193.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 11,707,551.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 -881,880.00
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,943,620.32
少数股东权益影响额 -417,240.05
所得税影响额 -7,135,345.49
合计 23,691,785.95
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司是以煤炭生产经营为主业，铁路运输为辅业，煤化工为产业延伸的大型产业集团。公
司直属及控股的机械化煤矿共 9 座，公司现阶段的主要产品为环保型优质动力煤，主要作为下游
火电、建材及化工等行业企业的燃料用煤。现有控股并投入运营的铁路主要有准东铁路、呼准铁
路、酸刺沟煤矿铁路专用线共 3 条，参股铁路有新包神铁路、准朔铁路、蒙西至华中铁路、鄂尔
多斯南部铁路、蒙冀铁路共 5 条。公司在优质煤炭富集的纳林庙地区建成了以曹羊公路为主线，
辐射周边矿区的 150 公里矿区公路。此外，已建成覆盖公司主要矿区的完善运输网络，为公司及
周边煤炭外运创造了良好的条件。公司拥有世界领先的煤间接液化制油技术，并以此为依托在内
蒙、新疆地区部署建设大型煤化工项目。
报告期内，煤炭经济运行态势良好，虽然受国家政策调控的影响，煤炭价格有所震荡，但总
体上维持高位运行，行业收益回升，全国煤炭市场供需基本平衡。随着去产能工作的深入推进及
煤炭产业布局的优化调整，煤炭产业集中度进一步提高。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司作为内蒙古最大的地方煤炭企业，经过 21 年的发展，公司规模、发展质量和效益得到明
显提高，产业结构优化，物质基础增强，在同行业中具有整体竞争优势。公司市场覆盖华东、华
南、华北、东北、华中等广大地区，与众多电力、冶金用户建立了稳定的长期友好、互惠双赢的
战略合作关系，具有较高的品牌效益。公司拥有丰富的煤炭储备、优越的开采条件、现代化的开
采技术及持续的内外部资源整合机会。同时，公司始终坚持产运销一体化经营的方针，通过铁路
和煤化工板块打造新的利润增长点，有利于公司实现自身长久稳定发展。
第一，公司煤炭产品是典型的“环保型”优质动力煤，具有中高发热值、中低含灰量、极低
含硫量、极低含磷量、低含水量元素等特点，是国内目前大面积开发煤田中最好的煤种之一，具
有强大的市场竞争优势。
第二，公司具有领先全行业的低成本开采优势，公司主要矿区地表条件稳定、地质结构简单、
煤层埋藏深度较浅且倾斜角度较小、煤层相对较厚及瓦斯浓度低，大幅降低了本公司采矿作业的
安全风险和生产成本。
第三，公司具有铁路运输优势，现已形成东连大准、大秦线，西接东乌线，北通京包线，南
达神朔线的以准格尔、东胜煤田为中心向四周辐射的铁路运输网络，同时建立了多个大型煤炭发
运站、货场和转运站，为公司煤炭的储运、发运创造了低成本、高效率的运行条件。
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第四，公司以自有的领先世界的煤间接制油技术为依托，积极拓展煤化工业务，有助于延伸
公司煤炭产业链，实现产业转型升级，提高核心竞争力并巩固行业地位。
第五，公司在做大做强的过程中，始终坚持履行对股东、地方和社会的责任。多年来不仅保
持了优异的分红和纳税记录，而且积极帮助本地区进行环境治理和生态改善，真正做到了企业与
社会的和谐发展。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年上半年，宏观经济保持稳中向好态势，我国煤炭生产态势正常，市场需求旺盛。公司
科学决策，灵活应对，扩大优质产能，妥善推进转型升级，全力完成各项经营指标。截至报告期
末，公司总资产达到 914 亿元，2018 年上半年实现营业收入 182 亿元，实现归属于母公司所有者
的净利润 23.05 亿元。
（—）煤炭板块
报告期内，公司累计生产商品煤 2,000 万吨，销售煤炭 3,971 万吨。
1、煤炭生产
报告期内，公司完成了新工艺、新技术的优化及推广应用，提高了回采率，实现经济效益最
大化。公司成立了“内蒙古伊泰煤炭股份有限公司无煤柱自主成巷技术研究与推广院士工作站”
“内蒙古伊泰煤炭股份有限公司煤矿开采与岩层控制技术及应用院士工作站”，是鄂尔多斯地区
煤炭行业首家与两院院士进行合作的企业，有利于促进公司科技成果产业化。
2、煤炭运销
2018 年上半年，公司继续通过坑口包销、量价联动、扩大调运半径、增加调运煤种等多种方
式争取调运量；根据市场价格变化及时调整煤炭采购价格及运输费用，最大限度的降低采购成本。
煤炭外运方面，公司持续优化外运通道，适时争取铁路直达及其他到港线路批车，灵活调整
发运线路和到港流向，降低发运成本，确保利润最大化。
煤炭销售方面，与优质客户建立中长期合作伙伴关系，积极开拓客户，同时探索多种贸易模
式，实现利润最大化。
（二）铁路板块
2018 年上半年，准东铁路公司与呼准铁路公司着力提升管理、加大运量。通过优化运输组织，
释放运输能力，有效提高了运输效率及周转效率；通过精检细修，提升机车、设备质量，进一步
保障了上线机车的运行安全；通过科学储装，有效控制煤炭库存，提升了站场空间利用率。
报告期内，准东铁路公司发运煤炭 3,664 万吨，呼准铁路公司发运煤炭 1,640 万吨。
（三） 煤化工板块
1、 16 万吨/年煤制油示范项目
报告期内，煤制油公司合理安排检修时间，实现了“零伤害、零事故”安全管控目标。在确
保装置安全稳定运行的基础上，上半年共生产各类油品和化工品 8.65 万吨。
报告期内，煤制油公司 5 万吨/年稳定轻烃深加工项目一次性投料试车成功，产出合格产品并
达到满负荷运行，进一步延伸了产业链，提高了产品附加值。
2、项目建设
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伊泰化工 120 万吨/年精细化学品项目于 2017 年 7 月全线打通生产装置流程，进入联合试运
转阶段，目前装置运转状况良好，各项工艺指标达到设计要求。
煤制油公司二期 200 万吨/年煤炭间接液化示范项目，目前正在重点推进产品方案论证、重大
工艺技术与装备课题研究等工作。
报告期内，伊犁能源公司积极开展项目融资工作，并配合政府主管部门完善上报项目材料。
报告期内，伊泰新疆能源项目审批工作按计划有序推进。
（四）安全、环保工作
报告期内，公司进一步推进安全质量标准化工作，提升安全管理水平，顺利完成各项安全管
控目标；同时公司持续改进环保管理制度，坚守环保底线；稳步推进建设项目环保、水保审批、
验收工作，并如期完成了环保税的缴纳工作。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,819,395.67 1,638,031.09 11.07
营业成本 1,245,364.66 1,099,904.55 13.22
销售费用 68,242.47 54,207.40 25.89
管理费用 71,708.04 51,731.81 38.61
财务费用 45,189.06 40,594.02 11.32
经营活动产生的现金流量净额 329,950.63 389,795.53 -15.35
投资活动产生的现金流量净额 -107,154.91 -178,126.63 -39.84
筹资活动产生的现金流量净额 -160.64 -83,085.68 -99.81
研发支出 31,821.48 2,540.12 1,152.76
管理费用变动原因说明:主要是报告期内公司煤炭综采、支护、安全信息系统、洗选、煤提质、
配煤等方面进行了工艺和设备的研究开发支出增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购建在建工程、固定资产、无形资产
减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期借款净流入增加所致；
研发支出变动原因说明:主要是报告期内公司煤炭综采、支护、安全信息系统、洗选、煤提质、
配煤等方面进行了工艺和设备的研究开发支出增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 其他
不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
不适用
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(三) 资产、负债情况分析
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期
本期期末金
末数占 末数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
末变动比例
的比例 的比例
（%）
（%） （%）
应收股利 0.00 100,000,000.00 0.12 -100.00 主要系应收广联煤化股利本期收回所致；
其他应收款 401,749,530.88 0.44 1,323,814,580.39 1.57 -69.65 主要系应收准东股权转让款收回所致；
存货 1,008,179,485.88 1.10 1,527,340,375.69 1.81 -33.99 主要系煤炭库存减少所致；
长期股权投资 8,737,456,399.49 9.56 938,780,533.51 1.11 830.72 主要系本期投资广联煤化股权达到重大影响，将按照
权益法核算所致；
以公允价值计量且其 1,243,060.00 0.00 3,600.00 0.00 34,429.44 主要系期货账面浮动盈利所致；
变动计入当期损益的
金融负债
应付职工薪酬 93,722,180.77 0.10 363,700,287.31 0.43 -74.23 主要系本期发放上年年终奖所致；
应交税费 600,552,758.26 0.66 1,038,570,156.14 1.23 -42.18 主要系本期尚未支付的税款减少所致；
应付股利 1,608,408,585.00 1.76 710,430.00 0.00 226,299.31 主要是本期分配 2017 年度现金股利，尚未支付所致；
其他应付款 6,250,668,855.80 6.84 3,597,858,957.69 4.25 73.73 主要系收购广联股权款尚未完全支付所致；
其他流动负债 16,675,008.88 0.02 4,731,689.92 0.01 252.41 主要系待转销项税增加所致；
应付债券 5,983,572,836.44 6.55 4,490,584,828.99 5.31 33.25 主要系本期新发行债券所致。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 663,257,261.55 存放银行的银行承兑汇票保证金及环保押金
合计 663,257,261.55
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
不适用
(1) 重大的股权投资
不适用
(2) 重大的非股权投资
证券投资情况
占期末 报告期
最初投资 期末账面
证券品 证券 证券总 损益
序号 证券简称 金额（万 持有数量（股） 价值（万
种 代码 投资比 （万
元） 元）
例（%） 元）
1 股票 3369 秦港股份 7,923.79 19,013,000.00 2,965.52 100 /
合计 7,923.79 19,013,000.00 2,965.52 100 /
持有非上市金融企业股权情况：
期末账面 报告期
最初投资金额 股份来
所持对象名称 价值（万 损益（万 会计核算科目
（万元） 源
元） 元）
绵阳科技城产业投资基金 10,000.00 3,419.89 625.02 可供出售金融资产 出资
合计 10,000.00 3,419.89 625.02 / /
(3) 以公允价值计量的金融资产
1) 可供出售金融资产
项目 期末账面价值(元) 对当期利润的影响金额
准朔铁路有限责任公司 1,764,000,000.00 0
新包神铁路有限责任公司 1,684,000,000.00 0
鄂尔多斯市南部铁路有限责任公司 256,000,000.00 0
蒙西华中铁路股份有限公司 700,000,000.00 0
蒙冀铁路有限责任公司 2,866,000,000.00 0
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 72,000,000.00 0
合计 7,342,000,000.00 0
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末账面价值(元) 对当期利润的影响金额
期货 357,580.00 357,580.00
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(五) 重大资产和股权出售
不适用
(六) 主要控股参股公司分析
单位:元 币种：人民币
主要产品或
公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润
服务
内蒙古伊泰 1,554,000,000.00 6,959,481,214.60 503,303,033.28
铁路运输
准东铁路有 铁路运输
经营
限责任公司
内蒙古伊泰呼 2,074,598,000.00 6,428,896,057.11 -44,540,168.61
铁路运输
准铁路有限公 铁路运输
经营
司
内蒙古伊泰煤 煤化工产品 2,352,900,000.00 3,814,857,382.71 -38,774,203.24
制油有限责任 煤化工 的生产和销
公司 售
内蒙古伊泰京 1,080,000,000.00 5,922,804,902.07 713,327,281.16
煤炭开采、
粤酸刺沟矿业 煤炭经营
销售
有限责任公司
（1）内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司
报告期内，准东铁路公司累计发运煤炭 3,664 万吨，较上年同期增长 8.18%，实现净利润
50,330.30 万元，较上年同期增长 42.76%。截至 6 月 30 日，准东铁路公司实现行车安全 6402 天。
（2）内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
报告期内，呼准铁路公司累计发运煤炭 1,640 万吨，实现净利润-4,454.02 万元。截至报告期
末，呼准铁路公司实现行车安全 4242 天。报告期内，呼准铁路公司增建二线项目各项工作正有序
推进。发生亏损主要是由于呼准线周边的集装站环保改造及周边用煤企业与呼准线接轨专运线建
设尚未完成，导致呼准铁路公司实际发运量没有达到设计发运量，未来随着周边项目建设的完成，
呼准铁路公司发运量会逐年增加，实现盈利。
（3）内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
报告期内，煤制油公司生产装置稳定运行 155.02 天，累计生产各类油品和化工品 8.65 万吨，
上半年实现营业收入 3.55 亿元，实现净利润-3,877 万元。主要是上半年大检修，使产量降低，
单位生产成本增加所致。
（4）内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
报告期内，酸刺沟煤矿不断提升安全管理水平、修订完善了各项安全管理制度，通过层层落
实安全生产责任制度，杜绝了轻伤及以上事故，并通过了国家一级标准化矿井验收、公示。同时
不断巩固标准化一级矿井达标成果，使安全生产标准化始终保持动态达标，各项工作继续有序开
展。报告期内，酸刺沟煤矿根据国家产能调控政策，结合煤矿地质条件和采掘装备等实际情况合
理组织生产，加强生产技术、机电设备、洗选、调度和地面生产配套系统管理，不断调整优化生
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2018 年半年度报告
产接续方案，矿井先进生产能力显著提升。报告期内，酸刺沟煤矿实现营业总收入 15.29 亿元，
净利润 7.13 亿元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
不适用
(二) 可能面对的风险
1、政策风险
鉴于煤炭在我国资源禀赋及能源消费结构中的主导地位，煤炭一直是我国能源规划的重中之
重，受国家政策影响较为明显。随着国家推动节能减排、加强生态文明建设，资源环境约束增强，
能源发展产生环保、生态问题的风险在逐步加大，煤炭开采、煤化工项目的准入门槛、节能环保、
安全生产等要求将更加严格。
针对上述风险，公司将及时跟踪了解国家对煤炭行业的调控政策和对矿产资源管理的政策变
化，不断提高企业管理水平、加快产业升级、加强研究创新和节能环保，在安全生产和节能环保
等方面全面达到或超过政策要求。
2、宏观经济波动风险
本公司所属煤炭行业及其下游行业均为国民经济基础行业，与宏观经济联系紧密，非常容易
受到宏观经济波动影响。伴随着我国宏观经济的结构变化、发展方式变化和体制变化，将对本公
司的生产经营产生一定的影响，进而影响本公司的经营业绩。
针对上述风险，公司将总结以往经验，紧密关注市场动态，强化煤炭市场分析能力。公司将
通过做大做强公司煤炭生产、铁路、煤化工各板块，积极提升自身实力，提高多样化、一体化经
营能力，以更好的应对宏观经济波动。
3、行业竞争风险
公司面临国内其他煤炭开采公司和煤炭贸易商的竞争。该等竞争对手可能会取得更多的财务
资源、拥有更高的一体化程度、更佳的营运效率、更先进的技术或更悠久的经营历史。若干国内
煤炭开采公司为获得和开采煤炭储量的权利进行竞争。竞争公司可能拥有更高的煤炭产能，更低
的运输成本，并可能比本公司拥有更多的财务、营销、分销和其他资源。本公司的增长机会或会
受到限制，而本公司的收入和盈利能力或会受到不利影响。日后竞争的加剧可能会对本公司的业
务、经营业绩及财务状况产生重大不利影响。
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2018 年半年度报告
针对上述风险本公司将提高产品质量和价格竞争力、维持营运效率并控制有关扩张、原材料
和能源使用的成本，同时，通过调整产品结构及销售结构，多渠道拓展市场，加强与重点客户战
略合作关系，提高公司的行业竞争能力和市场占有率；此外，公司将通过调整产品结构顺应市场
变化，同时加强技术创新和下游产品开发力度，实现产品精细化、高端化延伸，提升效益。
4、资金需求增加的风险
煤化工行业属于资金密集型行业，目前公司正在内蒙古和新疆地区布局三个较大规模的煤制
油项目，此前投入到这三个项目中的资金主要用于可研、设计和征地等前期工作，在这些项目正
式开展建设之后，所需资金规模将会加大。对此，公司会根据各项目审批进度、国际原油市场情
况以及公司整体资金安排，逐步有序推进各项目的建设工作，及时跟进、落实各项目贷款，并进
一步推动股权融资、债权融资，拓展公司的融资渠道；同时，通过细分产业链，积极寻找战略和
业务合作机会，分散项目风险、缓解资金压力。
5、安全风险
煤炭生产为地下开采作业，虽然公司目前机械化程度及安全管理水平较高，但随着矿井服务
年限的延长、开采及掘进的延深，给安全管理带来了考验，同时本公司的经营业务由煤炭行业向
煤化工行业延伸，使得安全生产的风险加大。
对此，公司始终以安全工作为核心，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，不断
加大安全生产投入，完善各项安全生产管理制度，强化现场管理，加强过程控制；落实安全生产
主体责任，做到责任落实、目标落实、奖惩到位；继续推进煤矿安全质量标准化建设，抓紧完善
煤化工作业和安全技术规程；加强专业化队伍建设、安全技术培训和安全文化建设，全面提升员
工业务素质和安全意识，加强安全监管力度，确保安全生产。
6、成本上升风险
随着国家继续加强节能减排、环境治理和安全生产等方面的工作，以及矿用物资价格及人员
工资的上涨，煤矿征地、拆迁补偿费用的上升，使公司外部成本上升，将对公司经营产生一定的
影响。
对此，公司将深化管理改革，发挥集中管理优势，加强可控成本的预算管理，推行定额考核
制度，挖潜降耗，向管理要效益，将固定成本对公司的影响降到最低。
(三) 其他披露事项
1、矿业勘探、发展及开采生产活动
（1）公司所属煤矿储量
单位：吨
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公司所属煤矿 2018 年 6 月末国内剩余保有储量 2018 年 6 月末国内可采储量
酸刺沟 1,273,013,400 674,133,400
纳林庙二号井 115,838,000 85,831,800
宏景塔一矿 99,228,700 31,378,700
纳林庙一号井 23,960,000 26,610,000
凯达 190,508,700 109,668,700
大地精 75,468,400 41,438,400
宝山 36,809,500 19,639,500
白家梁 4,500,000 4,050,000
塔拉壕 855,420,000 521,700,000
合计 2,674,746,700 1,514,450,500
（2）煤炭成本情况
单位：元币种：人民币
项目 类别 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
人工成本 19.86 16.18
原材料、燃料及动力 9.15 9.50
自产煤单位生产成本 折旧及摊销 7.93 7.72
其他生产费 39.58 36.95
煤炭生产成本合计 76.52 70.35
国内采购煤单位成本 360 290
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
2017 年年度股东大会 2018-06-28 http://www.sse.com.cn/ 2018-06-29
http://www.hkexnews.hk
股东大会情况说明：报告期内，公司共召开股东大会一次，既召开年度股东大会一次，股东大会
上未有否决提案的情形。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
是
是 如未能
否
否 及时履 如未能
及
有 行应说 及时履
承诺背 承诺 承诺 承诺 承诺时间 时
履 明未完 行应说
景 类型 方 内容 及期限 严
行 成履行 明下一
格
期 的具体 步计划
履
限 原因
行
红庆河煤矿的矿权权属资 2012 年 7 否 是 不适用 不适用
质办理完善且具备合规的 月 12 日
生产条件的情况下，按合理
内蒙 和公平的条款和条件将其
解决 古伊 优先出售给本公司或本公
与再融
同业 泰集 司的附属企业，本公司有选
资相关
竞争 团有 择权和优先受让权。于上市
的承诺
限公 日期起至红庆河煤矿被本
司 公司收购之日止期间，从红
庆河煤矿开采的所有煤炭
产品独家供应予本公司（作
为买方）以作转售。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
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2018 年 3 月 21 日公司召开第七届董事会第十一次会议，审议并通过关于公司聘用 2018 年度
审计机构的议案。同意继续聘用大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度境内审计机
构，同时聘用德勤关黄陈方会计师行为公司 2018 年度境外审计机构；继续聘用大华会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度内控审计机构。上述关于聘用 2018 年度审计机构的议案，
已经公司 2017 年年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明：不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明：不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
不适用
五、破产重整相关事项
不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，公司控股股东不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚
信状况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
不适用
其他说明
不适用
员工持股计划情况
不适用
其他激励措施
不适用
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十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司对 2017 年度日常关联交易实际发生额与预 该事项的详细内容参见公司于 2018 年 3 月 22
计的差异进行了确认及对 2018-2020 年度新增 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、《香
日常关联交易上限进行了预计。 港商报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公
司关于对 2017 年度日常关联交易实际发生额
进行确认的公告》及《内蒙古伊泰煤炭股份有限
公司关于对新增日常关联交易/持续性关连交易
上限进行预计的公告》。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
3、 临时公告未披露的事项
不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
为解决本公司与控股股东内蒙古伊泰集团有限公司的同业竞争问题，履行伊泰集团在本公司
H 股发行上市时的承诺，本公司与伊泰集团于 2017 年 8 月 23 日签署了股权转让协议，以 38.24
亿元向伊泰集团收购其持有的伊泰广联 10%的股权。该交易事项已经公司分别于 2017 年 8 月 25
日召开的第七届董事会第五次会议和 2017 年度第一次临时股东大会审议通过。截至目前，公司正
在按照《股权转让协议》中的付款约定支付股权转让价款。
3、 临时公告未披露的事项
不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2018 年 3 月 22 日与京能电力、山西粤电签署相关协议，按照持股比例，随京泰二期
工程进度分期对京泰发电新增注册资本共计 10.08 亿元，其中本公司以现金形式增资 2.9232 亿
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元，增资前后公司对京泰发电的持股比例未发生变化。截至目前，公司已经按照协议约定，注入
第一轮增资款 1.1368 亿元，相关工商变更登记已完成。
3、 临时公告未披露的事项
不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司与伊泰集团签订《互相担保协议》，约定 2017 年、2018 年、2019 年三个会计年度，每
年为对方及其控股子公司向金融机构借款或融资提供担保不超过 20 亿元。报告期内伊泰集团为上
市公司及其控股子公司担保发生额为 148,812 万元，担保余额为 353,853.86 万元；上市公司为伊
泰集团及其控股子公司担保发生额为 0，余额 0。伊泰集团报告期内开展新业务较少，银行贷款均
采用信用贷款，故本公司没有为伊泰集团及其子公司提供担保。
3、 临时公告未披露的事项
不适用
(五) 其他重大关联交易
不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
不适用
2 担保情况
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,318,784,000
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报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,368,481,700.8
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,368,481,700.8
担保总额占公司净资产的比例(%) 61.98
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 1,740,860,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 3,163,229,147.04
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,904,089,147.04
3 其他重大合同
不适用
十二、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
1. 排污信息
公司下属分、子公司属于重点排污单位的有内蒙古伊泰煤制油有限责任公司、内蒙古伊泰化
工有限责任公司，煤制油公司共有废气排污口 22 个，废水排污口 1 个，属于有组织排放，其中污
染物年核定总量为烟气 72 吨、二氧化硫 480 吨，氮氧化物 480 吨，2018 年 1-6 月份实际排放总
量烟尘为 9.24 吨、二氧化硫 29.25 吨、氮氧化物 53.20 吨。化工公司共有废气排污口 33 个，无
废水排污口，属于有组织排放，其中污染物年核定总量为二氧化硫 946.06 吨，氮氧化物 1067.72
吨，2018 年 1-6 月份实际排放总量二氧化硫 144.38 吨、氮氧化物 309.79 吨。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
2.1 废气污染防治方面
（1）对于原料煤、燃料煤的运输、堆存过程中产生的煤尘及来自固体物料贮运过程中的含尘
废气，公司通过在输煤皮带、破碎楼等部位设置除尘器，在煤仓、碎煤机室、各转运站设置通风
除尘设备；在运输煤炭的车辆加盖苫布，装卸过程在全封闭煤场内进行再用皮带运输机分别送至
锅炉和煤储仓、气化炉，此过程产生的煤粉尘，采用旋风除尘+布袋除尘，在煤场配套喷淋设施等
措施，以有效降低粉尘。确保粉尘排放符合《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 二级排放
标准。
（2）对于锅炉烟气，公司采用 2 台 200t/h 循环流化床锅炉，一开一备，在原有的炉内喷钙
脱硫基础上新增建设一套炉外半干法脱硫工艺，脱硫效率达到 90%以上；2016 年公司采用 SNCR
脱硝工艺进行烟气脱硝技术改造，脱硝效率达到 70%以上，烟气中各污染物浓度符合《火电厂大
气污染物排放标准》GB13223-2011。公司化工项目锅炉烟气脱硫采用氨法脱硫技术，烟气脱硝采
用选择性非催化还原反应（SNCR）脱硝工艺，烟气除尘采用布袋除尘工艺，经上述措施后，烟气
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排放各项指标均可满足《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）中新建燃煤锅炉的大气
污染排放标准。
（3）硫回收尾气。硫回收装置采用络合铁脱硫工艺处理酸性气中的硫化氢，回收硫磺，部分
尾气送火炬燃烧。2016 年公司对硫回收尾气进行技术改造，将原送火炬燃烧的尾气送锅炉焚烧，
再同烟气一并送脱硫、脱硝、布袋除尘装置处理后经 120m 烟囱排放，二氧化硫浓度符合《火电厂
大气污染物排放标准》GB13223-2011，有效降低了二氧化硫的排放。
（4）酸性气体：化工项目产生的酸性气体送硫回收装置，采用二级克劳斯加后续处理（即氨
法脱硫）工艺进行处理，硫回收尾气采用氨法脱硫工艺再次净化，脱硫后排入大气，SO2 排放浓度
满足《石油炼制工业污染物排放标准》（GB31570-2015）表 3 要求。
（5）装车系统废气。2016 年公司对装车栈桥稳定轻烃系统进行油气回收技术改造，油气回
收效率达到 98%以上，有效的降低了挥发性有机物的排放。
2.2 废水污染防治方面
3 3
（1）工艺废水。厂内工艺废水约 80m /h，生活污水约 5m /h 全部送至污水处理系统，设计处
3
理能力为 100m /h，采用 A/O 工艺+二沉池+混合反应池+混凝沉淀池+活性炭过滤器处理，经污水处
3
理后作为循环水补水；公司 2014 年新建设一套中水处理系统，处理能力为 300m /h，中水回用系
统采用混凝沉淀+反渗透工艺对浓盐水、循环水排污水、污水处理系统出水进行处理，大部分回用，
3
少量高浓盐水约 40m /h 排入大路新区蒸发塘，再由园区统一送大路污水处理厂处理。外排的高浓
盐水 TDS≥10000mg/L，符合大路园区外排浓盐水标准。
（2）排水系统：化工项目废水排水系统按照清污分流、污分流原则进行设计，实现了清净下
水和生产废水、含油污水和酸性废水、低含盐污水和高含盐污水的分质处理，确保各污水处理装
置进口废水水质合格，处理装置运行连续稳定，有利于出水达到设计及相关排放标准指标要求。
3 3 3
厂外暂存共可容纳排水 27 万 m ，其中 3 万 m 为消防事故水池；24 万 m 为应急暂存池，共有 11
个水池用于生产系统（如污水处理、浓盐水蒸发结晶、合成水处理等）出现问题时的污水暂存。
（3）污水处理场：项目产生的工艺废水、生活污水、初期雨水等均进入污水处理装置处理，
3
污水处理装置设计规模 1200m /h。污水处理场出水水质满足《污水综合排放标准》（GB8978-2002）
一级标准。
（4）废水处理及回用：污水处理场合格出水进入回用水处理工序 1，化学水排污水、循环水
排污水等清净废水进入回用水处理工序 2，根据水质特点进行不同处理，出水作为化学水及循环
水系统补充水。
（5）高含盐水蒸发结晶：废水回用系统排出的浓盐水送到蒸发结晶系统，采用深能源“多效
逆流蒸发+分段结晶工艺”，实现结晶盐的资源化利用。高含盐水蒸发结晶系统主要包括膜浓缩、
蒸发预处理、三效蒸发三大单元。
通过以上措施，项目污水达到近“零”排放，极大程度地节约了水资源，降低了全厂的水耗
指标。
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2018 年半年度报告
2.3 固废污染防治方面
（1）气化粗渣，细渣，锅炉灰渣全年约 22 万方全部送大路园区渣场；污水处理泥饼 116t/a
送锅炉掺烧；
（2）废催化剂、废旧润滑油等由有资质的厂家回收利用。一般固废：送杭锦旗信诺市政建设
投资有限责任公司承建的园区渣场进行安全填埋。危险废物：有利用价值的废催化剂返回生产厂
家，不能利用的送科领环保股份有限公司承建的园区危废处理中心处置。
2.4 噪声污染防治方面
（1）在设备选型上优先选择低噪声设备；
（2）对产生噪声较大的设备，如放空阀、压缩机等设置消音器或隔音厂房；在不能设消音设
备或进行防噪处理后噪声仍较大的设备，设置隔音间，并为员工配备耳塞、耳罩等防护用品。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（1）内蒙古伊泰煤制油有限责任公司年产 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年项目，
由自治区发展改革委于 2005 年 12 月 8 日以（内发改工字[2005］1832 号）文件审批、核准；
（2）2010 年 10 月 24 日，内蒙古自治区环境保护厅组织相关部门及专家对我公司年产 48 万
吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年工程进行了环保验收；2010 年 12 月 21 日以内环验[2010］
102 号文件进行了批复。
（3）2017 年 9 月 30 日，取得鄂尔多斯市环境保护局《关于内蒙古伊泰化工有限责任公司 120
万吨/年精细化学品示范项目竣工环境保护验收意见的通知》（鄂环监字〔2017〕190 号）文件。
4. 突发环境事件应急预案
公司制定了《内蒙古伊泰煤制油有限责任公司突发环境事件应急预案》及《内蒙古伊泰化工
有限责任公司突发环境事件应急预案》。
5. 环境自行监测方案
煤制油公司环境监测方案采用自动监测与手工监测相结合，烟气自动监测委托第三方运营机
构进行运维，承担委托运维的单位名称为青岛佳明测控科技股份有限公司；手工监测委托内蒙古
碧蓝环境科技有限公司进行监测。化工公司制定了《内蒙古伊泰化工有限责任公司环境自行监测
方案》对环境进行检测。
6. 其他应当公开的环境信息
不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
公司下属的煤矿、发运站、集装站不属于重点排污单位。
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各煤矿、发运站、集装站年核定排污总量为二氧化硫 563.04 吨，氮氧化物 222.24 吨，烟尘
180.07 吨，2018 年 1-6 月份非重点排污单位实际排污量为二氧化硫 8.11 吨、氮氧化物 84.97 吨、
烟尘 0.1 吨。
各单位在建设过程中严格执行环境影响评价制度及污染防治设施“三同时”制度。其中大气
污染源为供暖锅炉排放的锅炉烟气，污染物经布袋除尘，钠碱法、氨法脱硫处理后满足《锅炉大
气污染物排放标准》（GB13271-2014）后达标排放；废水污染源为食堂、公寓排放的生活废水，
废水污染物经 A/O、MBR、消毒处理后满足《污水综合排放标准》（GB8978-1996）后用于工业广
场及道路的洒水降尘及绿化；采煤废水经混凝、迷宫斜板沉淀后满足《煤炭工业污染物排放标准》
（GB20426-2006）后全部回用于井下生产；选煤厂为闭路循环设计，选煤废水不外排。
为保障污染防治设施、设备的稳定运行、达标排放，公司委托第三方专业化运行队伍运营管
理，同时各单位设立实验室对废水中的常规因子每日进行检测，及时了解运行情况，并委托内蒙
古碧蓝科技有限公司、内蒙古润埊环境技术有限公司、内蒙古康城环保有限责任公司对废水、废
气中的污染因子进行按季度进行手工监测。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
不适用
十三、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
2017 年 3 月 31 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量(修订)》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》《企业会计准则第 24 号——套期
会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)；
该准则修订自 2018 年 1 月 1 日起施行。
本公司根据新金融工具准则, 将计入其他权益工具投资核算的对结构化主体及无控制、共同
控制及重大影响的投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。除可供出售金融资产重分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外，执行新金融工具准则未对其余金
融资产的分类与计量产生重大影响，也未对公司的应收账款及应收票据及其他应收款的坏账准备
产生重大影响。执行新金融工具准则使本公司 2018 年 1 月 1 日合并财务报表中归属于母公司
所有者的权益合计由 286.83 亿元增加至 297.69 亿元，增加 10.86 亿元，对净利润未产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
不适用
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十四、 上市公司扶贫工作情况
不适用
十五、 可转换公司债券情况
不适用
(三) 其他
不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 76,251
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
冻结情
况
股东名称 报告期内增 比例 持有有限售条件
期末持股数量 股 数 股东性质
（全称） 减 (%) 股份数量
份 量
状
态
内蒙古伊泰集团有 0 1,600,000,000 49.17 1,600,000,000 境内非国
无
限公司 有法人
HKSCC NOMINEES -3,200 325,950,400 10.02 0 未 境外法人
LIMITED 知
伊泰（集团）香港 0 312,000,000 9.59 0 境外法人
无
有限公司
招商证券香港有限 57,700 22,033,300 0.68 0 未 境外法人
公司 知
VANGUARD EMERGING 0 17,723,998 0.54 0 境外法人
MARKETS STOCK 未
INDEX FUND 知
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2018 年半年度报告
VANGUARD TOTAL 1,977,651 16,332,494 0.50 0 境外法人
未
INTERNATIONAL
知
STOCK INDEX FUND
胡家英 0 12,175,214 0.37 0 未 境内自然
知 人
ISHARES CORE MSCI 1,816,800 10,405,803 0.32 0 境外法人
未
EMERGING MARKETS
知
ETF
刘景元 7,028,502 8,277,050 0.25 0 未 境内自然
知 人
SCBHK A/C KG 1,480,174 7,177,609 0.22 0 境外法人
未
INVESTMENTS ASIA
知
LIMITED
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 325,950,400 境外上市外资股 325,950,400
伊泰（集团）香港有限公司 312,000,000 境内上市外资股 312,000,000
招商证券香港有限公司 22,033,300 境内上市外资股 22,033,300
VANGUARD EMERGING 17,723,998 17,723,998
境内上市外资股
MARKETS STOCK INDEX FUND
VANGUARD TOTAL 16,332,494 16,332,494
INTERNATIONAL STOCK INDEX 境内上市外资股
FUND
胡家英 12,175,214 境内上市外资股 12,175,214
ISHARES CORE MSCI 10,405,803 10,405,803
境内上市外资股
EMERGING MARKETS ETF
刘景元 8,277,050 境内上市外资股 8,277,050
SCBHK A/C KG 7,177,609 7,177,609
境内上市外资股
INVESTMENTS ASIA LIMITED
BANK JULIUS BAER & CO.LTD 7,108,416 境内上市外资股 7,108,416
上述股东关联关系或一致行 公司前十名股东中伊泰（集团）香港有限公司是境内法人股股东内蒙古
动的说明 伊泰集团有限公司的全资子公司，公司未知其他外资股股东是否存在关
联关系和一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及 不适用
持股数量的说明
注：HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股为代表其多个客
户所持有。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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2018 年半年度报告
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条件
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
股份数量 可上市交易
市交易股
时间
份数量
1 内蒙古伊泰集团有限公司 1,600,000,000 / / 境内非国有
法人股
上述股东关联关系或一致行动的说明 内蒙古伊泰集团有限公司是本公司的控股股东
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
不适用
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2018 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
不适用
三、其他说明
不适用
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2018 年半年度报告
第八节 公司债券相关情况
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
交易
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率（%） 还本付息方式
场所
内蒙古伊泰煤 14 伊 122329 2014 年 10 2019 年 4,500,000,000 6.99% 本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息 上海
炭股份有限公 泰 01 月9日 10 月 9 一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付 证券
司 2014 年债券 日 一起支付。本期债券于每年的付息日向投资者支付 交易
（第一期） 的利息金额为投资者截至利息登记日收市时所持 所
有的本期债券票面总额与对应的票面年利率的乘
积；于兑付日向投资者支付的本息金额为投资者截
至兑付登记日收市时所持有的本期债券最后一期
利息及所持有的债券票面总额的本金。
内蒙古伊泰煤 18 伊 143673 2018 年 2021 年 1,500,000,000 6.00% 本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期另计 上海
炭股份有限公 泰 01 6 月 8日 6 月 8 利息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利 证券
司公开发 行 日 息随本金的兑付一起支付。本期债券于每年的付息 交易
2018 年公司 日向投资者支付的利息金额为投资者截至利息登 所
债券（第一期） 记日收市时所持有的本期债券票面总额与对应的
票面年利率的乘积；于兑付日向投资者支付的本息
金额为投资者截至兑付登记日收市时所持有的本
期债券最后一期利息及所持有的债券票面总额的
本金。
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2018 年半年度报告
公司债券付息兑付情况
不适用
公司债券其他情况的说明
不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中国国际金融股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座
债券受托管理人 27 层及 28 层
联系人 翟赢、杜毅、徐晛
联系电话 010-65051166
名称 海通证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号天圆祥泰大厦 15 层
债券受托管理人
联系人 张伟、李忠明
联系电话 010-88027168
名称 大公国际资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A29 层
其他说明：
不适用
三、公司债券募集资金使用情况
“14 伊泰 01 债券”及“18 伊泰 01 债券”募集资金均按该期债券披露使用用途专款专用。截
至 2018 年 6 月 30 日止，全部募集资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
报告期内，大公国际资信评估有限公司对本公司“14 伊泰 01”进行了跟踪信用评级，经大公
国际综合评定，本期债券信用等级调整为 AAA；主体信用等级调整为 AAA，评级展望维持稳定。
根据跟踪评级安排，大公国际资信评估有限公司将在本期债券存续内，在每年年报公告后的两个
月内对本期债券进行一次定期跟踪评级，并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评
级。大公国际资信评估有限公司已于 2018 年 5 月 22 日出具跟踪评级报告。
报告期内，大公国际资信评估有限公司对本公司“18 伊泰 01”进行了信用评级，经大公国际
综合评定，公司债券信用等级为 AAA；主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定。
大公国际资信评估有限公司已于 2018 年 5 月 29 日出具信用评级报告。根据跟踪评级安排，
大公国际资信评估有限公司将在本期债券存续内，在每年年报公告后的两个月内对本期债券进行
一次定期跟踪评级，并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。
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2018 年半年度报告
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
报告期内，前述公司债券均无增信机制的安排，偿债计划未发生变更。本公司严格按照募集
说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。
六、公司债券持有人会议召开情况
不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
“14 伊泰 01”债券存续期内，债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受
托管理协议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进
行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了债券受托管理人
职责，维护债券持有人的合法权益。受托管理人已于 2018 年 5 月 29 日披露了《内蒙古伊泰煤炭
股份有限公司 2014 年公司债券（第一期）受托管理事务报告（2017 年度）》，报告内容详见上
海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
“18 伊泰 01”债券存续期内，债券受托管理人海通证券股份有限公司将严格按照《债券受托
管理协议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况进行持
续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使债券受托管理人职责，维
护债券持有人的合法权益。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
流动比率 1.14 1.24 -0.10
速动比率 1.08 1.15 -0.07
资产负债率（%） 56.05 55.66 0.39
贷款偿还率（%） 100.00 100.00 0
本报告期
上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
（1-6 月）
EBITDA 利息保障倍数 4.44 4.99 -0.55
利息偿付率（%） 100.00 100.00 0
九、关于逾期债项的说明
不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
中期票据名称 发行金额（万元） 起始日 到期日 票面利率
13伊泰MTN1 250,000 2013-4-16 2018-4-16 4.9500%
报告期内，本公司对债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息
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2018 年半年度报告
十一、 公司报告期内的银行授信情况
报告期内，公司授信总额为 5,391,575.00 万元，用信额度为 3,123,527.40 万元,可用额度为
2,268,047.60 万元。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格履行了公司债券募集说明书相关约定或承诺。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
不适用
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2018 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,622,706,286.15 14,578,357,778.41
以公允价值计量且其变动计入当期 357,580.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 79,778,054.62 111,874,208.32
应收账款 2,036,022,790.86 2,175,195,092.36
预付款项 1,001,089,135.44 910,930,909.48
应收股利 100,000,000.00
其他应收款 401,749,530.88 1,323,814,580.39
买入返售金融资产
存货 1,008,179,485.88 1,527,340,375.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,527,731,583.16 1,571,901,782.65
流动资产合计 22,677,614,446.99 22,299,414,727.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,405,854,134.04 10,150,444,422.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,737,456,399.49 938,780,533.51
投资性房地产 509,979,030.41 529,013,172.42
固定资产 20,600,776,268.75 21,096,026,040.18
在建工程 24,755,362,155.36 24,065,113,498.10
工程物资 1,567,471,392.26 1,582,661,380.66
固定资产清理 3,059,487.97
无形资产 2,290,219,595.08 2,149,123,476.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,874,411,478.02 1,805,771,671.05
递延所得税资产 435,020,934.70 752,479,939.17
其他非流动资产 532,979,022.89 469,567,158.38
非流动资产合计 68,712,589,898.97 63,538,981,292.48
资产总计 91,390,204,345.96 85,838,396,019.78
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2018 年半年度报告
流动负债：
短期借款 1,800,000,000.00 2,200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 1,243,060.00 3,600.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,325,266,929.82 1,251,641,160.43
应付账款 1,749,796,612.56 2,186,380,424.74
预收款项 410,227,738.57 400,534,195.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 93,722,180.77 363,700,287.31
应交税费 600,552,758.26 1,038,570,156.14
应付利息 293,015,002.70 235,587,541.54
应付股利 1,608,408,585.00 710,430.00
其他应付款 6,250,668,855.80 3,597,858,957.69
一年内到期的非流动负债 5,828,382,609.29 6,764,111,366.97
其他流动负债 16,675,008.88 4,731,689.92
流动负债合计 19,977,959,341.65 18,043,829,810.16
非流动负债：
长期借款 23,902,693,351.07 23,186,372,673.92
应付债券 5,983,572,836.44 4,490,584,828.99
其中：优先股
永续债
长期应付款 890,886,877.78 851,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 50,275,576.30 49,755,484.12
递延收益 72,814,783.29 73,679,783.29
递延所得税负债 342,234,673.84 566,872,749.89
其他非流动负债
非流动负债合计 31,242,478,098.72 29,218,265,520.21
负债合计 51,220,437,440.37 47,262,095,330.37
所有者权益
股本 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
资本公积 2,122,831,403.54 2,164,500,485.08
减：库存股
其他综合收益 1,930,016,851.52 1,095,242,743.23
专项储备
盈余公积 1,628,613,990.72 1,628,613,990.72
一般风险准备
未分配利润 22,450,694,098.59 21,626,696,023.29
归属于母公司所有者权益合计 31,386,163,344.37 29,769,060,242.32
少数股东权益 8,783,603,561.22 8,807,240,447.09
所有者权益合计 40,169,766,905.59 38,576,300,689.41
负债和所有者权益总计 91,390,204,345.96 85,838,396,019.78
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,120,422,142.22 7,502,271,539.22
以公允价值计量且其变动计入当期 79,180.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,396,095.00 97,771,525.85
应收账款 504,568,685.39 874,644,016.03
预付款项 539,262,985.78 695,761,782.54
应收利息
应收股利 400,420,800.00 100,000,000.00
其他应收款 9,466,255,672.52 8,425,151,029.12
存货 438,773,442.33 1,168,052,704.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,223,929.94 10,771,116.15
流动资产合计 18,501,402,933.18 18,874,423,713.02
非流动资产：
可供出售金融资产 6,553,721,222.64 9,414,177,017.74
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,092,471,869.20 13,203,536,453.45
投资性房地产 513,028,906.05 503,921,286.48
固定资产 3,973,795,683.49 4,133,361,499.30
在建工程 207,339,122.15 203,284,761.25
工程物资
固定资产清理 60,672.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 775,440,980.12 795,348,463.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 884,817,354.36 848,495,943.44
递延所得税资产 378,413,211.82 687,890,946.84
其他非流动资产 10,459,543.00 10,459,543.00
非流动资产合计 34,389,548,565.09 29,800,475,915.28
资产总计 52,890,951,498.27 48,674,899,628.30
流动负债：
短期借款 1,600,000,000.00 2,000,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 3,600.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 303,597,829.33 386,376,415.37
35 / 145
2018 年半年度报告
应付账款 943,789,197.02 2,499,361,775.69
预收款项 857,438,506.72 263,637,721.75
应付职工薪酬 46,365,252.61 207,016,901.65
应交税费 266,909,339.99 740,328,064.26
应付利息 233,802,419.36 173,116,717.97
应付股利 1,480,573,185.00
其他应付款 4,669,869,434.00 814,891,979.88
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,324,000,000.00 5,504,216,277.98
其他流动负债 4,048,420.90
流动负债合计 13,730,393,584.93 12,588,949,454.55
非流动负债：
长期借款 6,382,000,000.00 6,053,000,000.00
应付债券 5,983,572,836.44 4,490,584,828.99
其中：优先股
永续债
长期应付款 39,886,877.78
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 19,866,710.72 19,346,618.54
递延收益 1,760,000.00 2,150,000.00
递延所得税负债 322,966,380.87 549,984,282.88
其他非流动负债
非流动负债合计 12,750,052,805.81 11,115,065,730.41
负债合计 26,480,446,390.74 23,704,015,184.96
所有者权益：
股本 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,284,178,194.73 1,474,939,506.63
减：库存股
其他综合收益 1,820,207,198.12 999,250,167.10
专项储备
盈余公积 1,628,613,990.72 1,628,613,990.72
未分配利润 18,423,498,723.96 17,614,073,778.89
所有者权益合计 26,410,505,107.53 24,970,884,443.34
负债和所有者权益总计 52,890,951,498.27 48,674,899,628.30
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
36 / 145
2018 年半年度报告
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 18,193,956,695.39 16,380,310,906.78
其中：营业收入 18,193,956,695.39 16,380,310,906.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,915,484,684.46 13,091,054,106.60
其中：营业成本 12,453,646,576.66 10,999,045,506.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 610,773,891.10 626,621,345.68
销售费用 682,424,701.55 542,074,038.17
管理费用 717,080,406.65 517,318,122.21
财务费用 451,890,554.75 405,940,238.09
资产减值损失 -331,446.25 54,856.00
加：公允价值变动收益（损失以“－” -881,880.00 652,160.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 63,521,581.34 27,376,469.58
其中：对联营企业和合营企业的 45,563,865.99 -2,544,855.22
投资收益
资产处置收益（损失以“－”号 1,019,872.97 12,390,453.90
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 34,336,193.00 5,540,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,376,467,778.24 3,335,215,883.66
加：营业外收入 10,913,146.27 8,859,487.19
减：营业外支出 25,850,512.00 2,877,384.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 3,361,530,412.51 3,341,197,986.78
列）
减：所得税费用 632,867,008.46 593,735,337.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,728,663,404.05 2,747,462,649.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 2,728,663,404.05 2,747,462,649.17
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利 2,304,571,260.30 2,327,254,347.13
润
2.少数股东损益 424,092,143.75 420,208,302.04
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2018 年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额 834,774,108.29 7,719,332.12
归属母公司所有者的其他综合收益的 834,774,108.29 7,719,332.12
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其 834,442,711.40 8,259,247.34
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
3.其他权益工具投资公允价值变 834,442,711.40 8,259,247.34
动
（二）以后将重分类进损益的其他 331,396.89 -539,915.22
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 331,396.89 -539,915.22
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 3,563,437,512.33 2,755,181,981.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,139,345,368.58 2,334,973,679.25
归属于少数股东的综合收益总额 424,092,143.75 420,208,302.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.71 0.72
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 7,365,444,257.74 14,986,818,991.03
减：营业成本 4,506,603,183.28 11,849,285,357.12
税金及附加 375,254,808.99 418,021,984.24
销售费用 30,108,015.95 153,199,253.63
管理费用 528,677,471.23 342,688,464.59
财务费用 438,606,018.56 401,719,345.80
资产减值损失 -331,446.25
加：公允价值变动收益（损失以“－” 82,780.00 652,160.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 998,640,432.10 243,469,622.77
其中：对联营企业和合营企业的投 43,455,415.75 2,551,930.21
资收益
资产处置收益（损失以“－”号填 674,562.83 11,161,061.51
列）
其他收益 390,000.00 390,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,486,313,980.91 2,077,577,429.93
加：营业外收入 8,535,485.70 4,587,962.96
减：营业外支出 20,002,656.99 2,125,976.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,474,846,809.62 2,080,039,416.02
减：所得税费用 184,848,679.55 338,117,105.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,289,998,130.07 1,741,922,310.34
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 2,289,998,130.07 1,741,922,310.34
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 820,957,031.02 8,259,247.34
（一）以后不能重分类进损益的其他综 820,957,031.02 8,259,247.34
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
3.其他权益工具投资公允价值变动 820,957,031.02 8,259,247.34
六、综合收益总额 3,110,955,161.09 1,750,181,557.68
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,454,575,529.82 20,026,144,731.36
收到的税费返还 6,917,787.00 1,936,041.05
收到其他与经营活动有关的现金 127,572,250.59 93,262,587.66
经营活动现金流入小计 21,589,065,567.41 20,121,343,360.07
购买商品、接受劳务支付的现金 13,602,425,229.67 13,149,908,601.12
支付给职工以及为职工支付的现金 886,606,232.82 462,291,358.70
支付的各项税费 3,294,725,268.39 2,416,122,952.51
支付其他与经营活动有关的现金 505,802,486.77 195,065,121.00
经营活动现金流出小计 18,289,559,217.65 16,223,388,033.33
经营活动产生的现金流量净额 3,299,506,349.76 3,897,955,326.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 973,537,596.29 3,268,176.98
取得投资收益收到的现金 106,250,164.09 10,704,242.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,025,007.55 4,230,254.47
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 8,310,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 102,376,237.27
投资活动现金流入小计 1,183,189,005.20 26,512,673.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资 942,426,152.74 1,603,118,932.54
产支付的现金
投资支付的现金 1,232,312,000.00 204,660,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,254,738,152.74 1,807,778,932.54
投资活动产生的现金流量净额 -1,071,549,147.54 -1,781,266,258.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,000,000.00 316,540,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 49,000,000.00 316,540,000.00
现金
取得借款收到的现金 7,540,248,000.00 3,337,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 172,500,001.00
筹资活动现金流入小计 7,589,248,000.00 3,826,040,001.00
偿还债务支付的现金 6,672,312,273.60 3,719,535,520.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 918,542,105.59 775,736,293.07
支付其他与筹资活动有关的现金 161,625,000.00
筹资活动现金流出小计 7,590,854,379.19 4,656,896,813.24
筹资活动产生的现金流量净额 -1,606,379.19 -830,856,812.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,226,350,823.03 1,285,832,255.59
加：期初现金及现金等价物余额 13,733,098,201.57 4,632,759,492.15
六、期末现金及现金等价物余额 15,959,449,024.60 5,918,591,747.74
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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2018 年半年度报告
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,518,750,534.90 17,539,871,729.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 49,629,617.51 64,792,690.03
经营活动现金流入小计 8,568,380,152.41 17,604,664,419.10
购买商品、接受劳务支付的现金 4,538,293,776.88 12,712,567,808.89
支付给职工以及为职工支付的现金 336,273,672.54 246,887,773.82
支付的各项税费 2,143,792,045.65 1,543,362,147.82
支付其他与经营活动有关的现金 343,609,451.40 125,497,524.20
经营活动现金流出小计 7,361,968,946.47 14,628,315,254.73
经营活动产生的现金流量净额 1,206,411,205.94 2,976,349,164.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 974,037,596.29 313,768,176.98
取得投资收益收到的现金 626,635,365.48 10,704,242.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资 6,846,146.68 3,920,771.14
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 8,310,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 278,494,729.68 270,411,902.71
投资活动现金流入小计 1,886,013,838.13 607,115,093.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资 165,275,906.79 149,574,912.04
产支付的现金
投资支付的现金 1,219,680,000.00 1,715,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 964,625,171.11 1,585,003,365.16
投资活动现金流出小计 2,349,581,077.90 3,449,578,277.20
投资活动产生的现金流量净额 -463,567,239.77 -2,842,463,184.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,490,248,000.00 750,000,000.00
筹资活动现金流入小计 4,490,248,000.00 750,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,253,000,000.00 1,042,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 384,031,887.67 405,044,038.32
支付其他与筹资活动有关的现金 7,500,000.00
筹资活动现金流出小计 5,637,031,887.67 1,454,544,038.32
筹资活动产生的现金流量净额 -1,146,783,887.67 -704,544,038.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -403,939,921.50 -570,658,058.14
加：期初现金及现金等价物余额 7,460,758,225.51 3,322,099,621.16
六、期末现金及现金等价物余额 7,056,818,304.01 2,751,441,563.02
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 2,164,500,485.08 9,054,943.23 1,628,613,990.72 21,626,696,023.29 8,807,240,447.09 37,490,112,889.41
加：会计政策变更 1,086,187,800.00 1,086,187,800.00
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 2,164,500,485.08 1,095,242,743.23 1,628,613,990.72 21,626,696,023.29 8,807,240,447.09 38,576,300,689.41
三、本期增减变动金 -41,669,081.54 834,774,108.29 823,998,075.30 -23,636,885.87 1,593,466,216.18
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 834,774,108.29 2,304,571,260.30 424,092,143.75 3,563,437,512.34
（二）所有者投入和 -15,140.38 49,015,140.38 49,000,000.00
减少资本
1．股东投入的普通股 -15,140.38 49,015,140.38 49,000,000.00
（三）利润分配 -1,480,573,185.00 -496,744,170.00 -1,977,317,355.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -1,480,573,185.00 -496,744,170.00 -1,977,317,355.00
的分配
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 239,568,197.63 55,456,852.56 295,025,050.19
2．本期使用 239,568,197.63 55,456,852.56 295,025,050.19
（六）其他 -41,653,941.16 -41,653,941.16
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 2,122,831,403.54 1,930,016,851.52 1,628,613,990.72 22,450,694,098.59 8,783,603,561.22 40,169,766,905.59
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2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,831,354,768.37 1,760,665.71 1,628,613,990.72 17,300,063,697.92 4,552,500,090.91 28,568,300,213.63
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,831,354,768.37 1,760,665.71 1,628,613,990.72 17,300,063,697.92 4,552,500,090.91 28,568,300,213.63
三、本期增减变动金 333,145,716.71 7,294,277.52 4,326,632,325.37 4,254,740,356.18 8,921,812,675.78
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 7,294,277.52 4,925,369,613.37 788,586,649.51 5,721,250,540.40
（二）所有者投入和 333,145,716.71 3,568,689,506.67 3,901,835,223.38
减少资本
1．股东投入的普通股 333,145,716.71 3,568,689,506.67 3,901,835,223.38
4．其他
（三）利润分配 -598,737,288.00 -102,535,800.00 -701,273,088.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -598,737,288.00 -102,535,800.00 -701,273,088.00
的分配
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 829,910,216.06 125,326,798.35 955,237,014.41
2．本期使用 829,910,216.06 125,326,798.35 955,237,014.41
（六）其他
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 2,164,500,485.08 9,054,943.23 1,628,613,990.72 21,626,696,023.29 8,807,240,447.09 37,490,112,889.41
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,474,939,506.63 8,763,680.15 1,628,613,990.72 17,614,073,778.89 23,980,397,956.39
加：会计政策变更 990,486,486.95 990,486,486.95
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,474,939,506.63 999,250,167.10 1,628,613,990.72 17,614,073,778.89 24,970,884,443.34
三、本期增减变动金额（减少以“－” -190,761,311.90 820,957,031.02 809,424,945.07 1,439,620,664.19
号填列）
（一）综合收益总额 820,957,031.02 2,289,998,130.07 3,110,955,161.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,480,573,185.00 -1,480,573,185.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -1,480,573,185.00 -1,480,573,185.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 155,450,645.84 155,450,645.84
2．本期使用 155,450,645.84 155,450,645.84
（六）其他 -190,761,311.90 -190,761,311.90
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,284,178,194.73 1,820,207,198.12 1,628,613,990.72 18,423,498,723.96 26,410,505,107.53
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2018 年半年度报告
上期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,474,939,506.63 1,628,613,990.72 13,305,339,946.77 19,662,900,444.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,474,939,506.63 1,628,613,990.72 13,305,339,946.77 19,662,900,444.12
三、本期增减变动金额（减少以“－” 8,763,680.15 4,308,733,832.12 4,317,497,512.27
号填列）
（一）综合收益总额 8,763,680.15 4,907,471,120.12 4,916,234,800.27
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -598,737,288.00 -598,737,288.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -598,737,288.00 -598,737,288.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 510,564,826.90 510,564,826.90
2．本期使用 510,564,826.90 510,564,826.90
（六）其他
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,474,939,506.63 8,763,680.15 1,628,613,990.72 17,614,073,778.89 23,980,397,956.39
法定代表人：张东海 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：吕贵良
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三、公司基本情况
1. 公司概况
(1)公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于内蒙古伊泰集团有限
公司（以下简称“伊泰集团”）独家发起募集设立的 B+H 股上市公司。公司创立于 1997 年 8 月，
并于同年在上海证券交易所上市，股票简称“伊泰 B 股”（股票代码 900948）。公司于 2012 年 7
月在香港证券证券交易所上市，股票简称“伊泰煤炭”（股票代码 3948）。公司社会统一信用代
码：911506006264024904。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 6 月 30 日，本公司总
股本为 325,400.70 万股，其中伊泰集团持有境内有限售条件股份 160,000 万股，占公司总股本
49.17%，流通 B 股总计 132,800 万股，占公司总股本 40.81%，H 股共发行 32,600.70 万股，占总
股本 10.02%。公司注册地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦，总部地址：中国
内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦。母公司为内蒙古伊泰集团有限公司，集团最终母公
司为内蒙古伊泰投资股份有限公司。
（2）经营范围
原煤生产、运输、烟酒销售、加油服务，原煤洗选、焦化、销售、煤炭进口、丙级地质灾害
治理工程施工、搬运、装卸，公路建设与经营、煤矿设备及煤化工设备进口、矿山物资、太阳能
发电、承装（修、试）电力设施、机电设备安装工程、设备租赁等；铁路建设、铁路客货运输，
原煤洗选、销售，铁路运营管理服务及货物延生服务，机车辆及线路维修，仓储服务，设备租赁，
铁路材料及废旧物资销售；煤化工产品（柴油、汽油、石脑油、稳定轻烃、煤油、液体石蜡、煤
基合成蜡、费托合成柴油组分油、煤基费托合成液体蜡、液化气、费托合成车用柴油、正构烷烃、
异构烷烃）及其附属产品的生产和销售。
（3）公司业务性质和主要经营活动
本公司属煤炭采掘行业，以煤炭生产经营为主业，铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。
（4）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 8 月 27 日批准报出。
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2. 合并财务报表范围
序 持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
号 （%） （%）
1 内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 全资子公司 1级 100 100
2 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 控股子公司 1级 52 52
3 伊泰能源（上海）有限公司 全资子公司 1级 100 100
4 伊泰能源投资（上海）有限公司 全资子公司 1级 100 100
5 伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 全资子公司 1级 100 100
6 伊泰（股份）香港有限公司 全资子公司 1级 100 100
7 内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 全资子公司 1级 100 100
8 乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 全资子公司 1级 100 100
9 内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 控股子公司 1级 71.27 71.27
控股子公司
10 鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 2级 59 59
的子公司
控股子公司
11 内蒙古伊泰准东金泰储运有限责任公司 2级 51 51
的子公司
12 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 控股子公司 1级 76.99 76.99
控股子公司
13 准格尔旗呼准如意物流有限责任公司 2级 51 51
的子公司
14 内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 控股子公司 1级 51 51
15 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 控股子公司 1级 51 51
16 伊泰伊犁能源有限公司 控股子公司 1级 90.2 90.2
17 伊泰伊犁矿业有限公司 控股子公司 1级 90.27 90.27
18 伊泰新疆能源有限公司 控股子公司 1级 90.2 90.2
19 内蒙古伊泰化工有限责任公司 控股子公司 1级 61.15 61.15
控股子公司
20 杭锦旗信诺市政建设投资有限责任公司 2级 80 80
的子公司
21 内蒙古伊泰石油化工有限公司 控股子公司 1级 90.2 90.2
控股子公司
22 伊泰清洁油品（天津）有限公司 2级 100 100
的子公司
控股子公司
23 伊泰清洁油品（北京）有限公司 2级 100 100
的子公司
24 内蒙古伊泰铁路投资有限责任公司 全资子公司 1级 100 100
25 内蒙古伊泰纳林庙灾害治理有限公司 全资子公司 1级 100 100
26 北京伊泰生物科技有限公司 全资子公司 1级 100 100
27 伊泰渤海能源有限责任公司 全资子公司 1级 100 100
28 伊泰（山西）煤炭运销有限责任公司 全资子公司 1级 100 100
29 重庆伊泰鹏方合成新材料研究院有限公司 控股子公司 1级 60 60
控股子公司
32 内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司 2级 51 51
的子公司
控股子公司
30 伊泰化学（上海）有限公司 2级 100 100
的子公司
31 内蒙古安创检验检测有限公司 全资子公司 1级 100 100
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本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户,其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体。
名称 变更原因
内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司 新设立
伊泰化学（上海）有限公司 新设立
内蒙古安创检验检测有限公司 同一控制合并
四财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。
4. 记账本位币
人民币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
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2018 年半年度报告
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
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（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
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除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2） 处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司及其子公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债
表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本公司及其子公司金融资产的分类
本公司及其子公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
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征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司及其子公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司及其子公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
1）本公司及其子公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本公司及其子公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
1）本公司及其子公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司及其子公司可在初始确认时将其不可撤销 地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单 项投资的基础上作出，且相关投
资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
及其子公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司及其子公司可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式，是指本公司及其子公司如何管理金融
资产以产生现 金流量。业务模式决定本公司及其子公司所管理金融资产现金流量的来源是收 取
合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司及其子公司以客观事实 为依据、以关键管理
人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司及其子公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融 资产在特定日
期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。其中，本金是
指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包 括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相
关的信用风险、以及其他基 本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司及其子公司对可能导
致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是 否满足
上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本公司及其子公司金融资产的后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允
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价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属
于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本
计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产
以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失 从其他综合收益中转出，计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本公司及其子公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财
务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认
后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括
利息费用)计入当期损益。
2）财务担保合同负债财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具
条款偿付债务时，要求本公司及其子公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊
销额后的余额孰高进行后续计量。
3）以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司及其子公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司及其子公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本公司及其子公司终止确认该金融资产：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司及其子公司将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转
移给转入方；
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3）该金融资产已转移，虽然本公司及其子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司及其子公司将下列两项金额的差额计入当期
损益：
1）转移金融资产在终止确认日的账面价值；
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债
权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司及其子公司终止确认该金融负债(或该
部分金融负债)。
(6) 减值
本公司及其子公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）合同资产；
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
4）租赁应收款；
5）非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司及其子公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以
公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司及其子公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司及其子公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限(包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所
有可能发生的 违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具 的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款、租赁应收款和合同资产，本公司及其子公司始终按照相当于整 个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。本公司及其子公司基于历史 信用损失经验、使用准备矩阵计
算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经 验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当
前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
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除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本公司及其子公司对满足下列情形的 金融工具按照
相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
1) 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
2) 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量
义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本公司及其子公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司及其子公司考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司及其子公司考虑的信息
包括：
1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
4) 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司及其子公司的
还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司及其子公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司及 其子公司可基于共同信用风险特
征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用 风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司及其子公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司及其子公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合
同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司及其子公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司及其子公司的欠款，该评估不考虑本公司及其子公司采
取例如变现抵押品 (如果持有) 等追索行动。
已发生信用减值的金融资产
本公司及其子公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信
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用减值的证据包括下列可观察信息:
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司及其子公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 应当作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司及其子公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（7）核销
如果本公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司
及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11. 应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上
的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
法 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后
未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定
组合的依据：信用良好且经常性往来的客户，经评
估信用风险为极低的款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法 不计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、委
托加工物资、库存商品、开发成本等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发
成本。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
3） 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4） 该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见财务报告五注释 5 同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
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则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(6)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
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法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
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将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）
向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1)如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公
司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2)折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-40 年 3.00%-10.00% 12.13%-2.25%
机车 10 年 4.00% 9.60%
公路 20-25 年 5.00%-4.00%
运输设备 工作量法 3.00%
铁路 8-45 年 3.00%-5.00% 2.16%-12.00%
机电设备 5-20 年 3.00%-10.00% 19.80%-4.50%
其他设备 5-20 年 3.00%-10.00% 19.80%-4.50%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
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款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
探矿权、采矿权及软件等。
1） 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2） 无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
A 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3 年、5 年或 10 年 合同期限或可使用年限
土地使用权 10 年－50 年 土地使用证证载年限
采矿权 产量 可采储量
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本年期末，
公司尚无使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
3） 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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22. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
(1)摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内分期摊销。
(2)摊销年限
1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
3）露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。
24. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
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付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2009 年 1 月 1 日之后退休的员工可以
自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。在职工为本公司提供服务的
会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
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本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(5)对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
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对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
28. 收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
煤炭产品销售具体确认原则为：根据合同规定，对于到场交货方式的，按煤炭发到客户并经
双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于汽运车板交货方式的，按客户在发运站或煤矿的
装车数量和约定价格确认收入；对于铁路直达交货方式的，按运到客户指定地点并经验收后，按
双方确定的数量和依据质量指标约定价格确认收入；对于离岸平仓方式销售的，按双方确定的装
船数量和依据质量指标约定的价格确认收入。
石油化工产品销售具体确认原则为：以销售出库并与客户结算交易价款后确认收入。
运输业务具体确认原则为：相关运输业务完成之后，按照规定的运输单价和里程确认收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用。
29. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）与其他相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
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差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合
并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
31. 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
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除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）维简费和安全生产费
本公司按照国家规定提取的维简费和安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定，公司煤矿按煤炭生产量提取维简
费、安全费计入生产成本。公司交通运输企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据, 普通货
运业务按照 1.00%提取；公司煤制油企业安全费以以上年度实际营业收入为计提依据，取超额累
退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过 1,000.00 万元的，按照 4.00%提取；营业收
入超过 1,000.00 万元至 1 亿元的部分，按照 2.00%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，
按照 0.50%提取；营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.20%提取。
维简费主要用于矿井（露天）开拓延伸工程、矿井（露天）技术改造、煤矿固定资产更新、
改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的
推广等。
煤矿安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造，完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放
系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的安全
维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入；交通运输业安全费用主要用于完善、改造和维护
安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路、水路、铁路、
管道运输设施设备和装卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备
等支出；煤制油安全费用主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要
求初期投入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、
防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤
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或者隔离操作等设施设备支出。
33. 重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行新的金融工具准则 2018 年期初其他综合收益增加 1,086,187,800 元
其他说明：2017 年 3 月 31 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量(修订)》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》《企业会计准则第 24
号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工
具准则”)；该准则修订自 2018 年 1 月 1 日起施行， 本公司根据新金融工具准则, 将计入其
他权益工具投资核算的对结构化主体及无控制、共同控制及重大影响的投资以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益。
（2）重要会计估计变更
不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、无形资产或者不动产 17%、16%、11%、10%、6%
消费税 应纳税销售额（量） 柴油 1.2 元\升；石脑油 1.52 元
\升
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.50%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
水利建设基金 营业收入 0.1%
资源税 煤炭销售额 从价 9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15.00%
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 15.00%
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 15.00%
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 15.00%
伊泰香港 16.50%
其他子公司 25.00%
2. 税收优惠
（1）西部大开发税收优惠
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务
总局公告[2012]第 12 号）的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
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区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企
业收入总额 70.00%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15.00%税率缴纳
企业所得税。
2014 年 8 月 20 日，《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，予以发布，自 2014 年 10
月 1 日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司、内蒙古伊泰呼准铁路有限公
司、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司、内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司符合《产业结
构调整指导目录（2011 年本）（修正）》（国家发展改革委令 2013 年第 21 号）中的鼓励类产业，
自 2011 年至 2020 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司经内蒙古自治
区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发
《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201305000001）认定为高新技术企业，认定有效期为三年。
2016 年内蒙古伊泰煤制油有限责任公司通过高新技术企业复审，2016 年至 2018 年继续执行
15.00%的税率计缴企业所得税。
2017 年 11 月 9 日内蒙古伊泰煤炭股份有限公司收到内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治
区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201715000141），有限期为三年。根据相关规定，自 2017 年获得高新技术企业认
定后三年内（2017 年-2019 年）可以按照 15%的税率计缴企业所得税，最终是否享受按 15%的税率
征收企业所得税的税收优惠政策以主管税务机关批准备案为准。
（3）现代服务业合作区税收优惠
根据《关于广东横琴新区福建平潭综合试验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优
惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26 号）有关规定，自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按
15％的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以所在区域《企业所得税优惠目录》中规定的
产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业。经企业申请，主管税
务机关审核确认后，可减按 15.00%税率缴纳企业所得税。
2014 年 3 月 25 日，《广东横琴新区福建平潭综合试验区深圳前海深港现代服务业合作区企
业所得税优惠政策及优惠目录》已经国务院批准，予以发布，自 2014 年 1 月 1 日起施行。本公司
的子公司伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优
惠目录》中的鼓励类产业，自 2017 年至 2020 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
(1)房产税
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房产税按照房产原值的 90%、70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
(2)个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1.货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,998,344.80 1,437,956.69
银行存款 15,957,450,679.80 13,731,660,244.88
其他货币资金 663,257,261.55 845,259,576.84
合计 16,622,706,286.15 14,578,357,778.41
其中：存放在境外的款 139,087,956.18 106,055,248.47
项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 627,744,830.37 809,760,392.76
环保押金 25,324,656.28 25,311,409.18
煤矿风险保证金 10,187,774.90 10,187,774.90
合计 663,257,261.55 845,259,576.84
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 357,580.00
融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 357,580.00
合计 357,580.00
3.衍生金融资产
不适用
4.应收票据
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(1)应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 78,868,054.62 110,032,208.32
商业承兑票据 910,000.00 1,842,000.00
合计 79,778,054.62 111,874,208.32
(2)期末公司已质押的应收票据
不适用
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 829,730,458.81
商业承兑票据
合计 829,730,458.81
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
其他说明
不适用
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5.应收账款
(1)应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) 例(%)
按信用风险特征组合计提 2,036,022,790.86 100 2,036,022,790.86 2,175,195,092.36 100 2,175,195,092.36
坏账准备的应收账款
合计 2,036,022,790.86 / / 2,036,022,790.86 2,175,195,092.36 / / 2,175,195,092.36
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款
信用风险极低的客户 2,036,022,790.86
合计 2,036,022,790.86
确定该组合依据的说明：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项。
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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
(3)本期实际核销的应收账款情况
不适用
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额的比
单位名称 期末余额
例(%)
浙江浙能富兴燃料有限公司 398,019,720.22 19.55
广东珠投电力燃料有限公司 272,319,335.34 13.38
广东省电力工业燃料有限公司 117,962,118.47 5.79
大唐电力燃料有限公司 102,952,457.27 5.06
华润电力（江苏）有限公司 93,802,705.12 4.61
合计 985,056,336.42 48.39
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
6.预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 892,635,118.86 89.17 836,725,797.12 91.86
1至2年 35,170,597.20 3.51 66,252,512.22 7.27
2至3年 62,540,710.78 6.25 110,922.54 0.01
3 年以上 10,742,708.60 1.07 7,841,677.60 0.86
合计 1,001,089,135.44 100.00 910,930,909.48 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
34,502,451.30 1-2 年 拆迁尚未完成
伊旗拆迁补偿办
41,713,667.48 2-3 年 拆迁尚未完成
鄂尔多斯市东胜区城乡统筹办公
15,836,384.00 2-3 年 拆迁尚未完成
室
内蒙古天河水务有限公司 7,841,677.60 3 年以上 尚未开始供水
内蒙古科源水务有限公司 4,990,559.30 2-3 年 预付水费
合计 104,884,739.68
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
大同车务段大同东站 127,123,983.40 1 年以内 尚未提供服务
12.70
朔黄铁路发展有限责任公司 97,327,358.04 1 年以内 尚未提供服务
9.72
20,760,570.00 1 年以内 拆迁尚未完成
2.07
伊旗拆迁补偿办 34,502,451.30 1-2 年 拆迁尚未完成
3.45
41,713,667.48 2-3 年 拆迁尚未完成
4.17
鄂尔多斯东胜区煤炭协会 50,901,002.00 1 年以内 拆迁尚未完成
5.08
准格尔旗非税收入管理局 47,472,249.50 1 年以内 拆迁尚未完成
4.74
合计 419,801,281.72
41.93
7. 应收利息
(1). 应收利息分类
不适用
(2). 重要逾期利息
不适用
8. 应收股利
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
不适用
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9. 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 394,513,948.68 95.11 394,513,948.68 1,316,578,998.19 98.48 1,316,578,998.19
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 20,273,913.89 4.89 13,038,331.69 64.31 7,235,582.20 20,273,913.89 1.52 13,038,331.69 64.31 7,235,582.20
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
414,787,862.57 13,038,331.69 401,749,530.88 1,336,852,912.08 / 13,038,331.69 / 1,323,814,580.39
合计
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
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2018 年半年度报告
1）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
预计部分无
伊金霍洛旗煤炭局 7,215,712.20 3,000,000.00 41.58
法收回
内蒙古自治区国土资源厅财务 预计部分无
4,492,540.00 1,472,670.00 32.78
处 法收回
上海鄂尔多斯置业经营管理有 预计全部无
192,980.20 192,980.20 100.00
限公司 法收回
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备 预计全部无
8,372,681.49 8,372,681.49 100.00
有限责任公司 法收回
合计 20,273,913.89 13,038,331.69 ——
2）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险极低的客户 394,513,948.68
合计 394,513,948.68
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 164,693,252.24 1,079,980,067.46
保证金 229,577,638.84 202,255,939.99
代垫款 3,217,105.59 44,488,619.76
职工借款 13,367,889.47 7,721,190.96
押金 3,931,976.43 2,407,093.91
合计 414,787,862.57 1,336,852,912.08
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2018 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
期末余额
广发期货有限公司 保证金 74,150,175.18 1 年以内 17.88
准格尔旗国土资源局 押金 52,635,445.00 1-5 年 12.69
察布查尔县国土资源局 土地保证金 30,280,000.00 1 年以内 7.30
东海期货有限责任公司 保证金 29,969,911.78 1 年以内 7.23
银河期货有限公司 保证金 26,217,130.00 1 年以内 6.32
合计 213,252,661.96 / 51.42
(6). 涉及政府补助的应收款项
不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
不适用
10. 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 506,627,426.63 46,932,048.37 459,695,378.26 501,493,516.32 47,263,826.39 454,229,689.93
库存商品 531,971,940.07 531,971,940.07 1,072,321,567.70 1,072,321,567.70
低值易耗品 852,232.31 852,232.31 789,118.06 789,118.06
发出商品 15,659,935.24 15,659,935.24
合计 1,055,111,534.25 46,932,048.37 1,008,179,485.88 1,574,604,202.08 47,263,826.39 1,527,340,375.69
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2018 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
转回或转销 其他
原材料 47,263,826.39 331,778.02 46,932,048.37
合计 47,263,826.39 331,778.02 46,932,048.37
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
不适用
11. 持有待售资产
不适用
12. 一年内到期的非流动资产
不适用
13. 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 1,522,576,035.89 1,536,829,022.25
理财产品 0.00 30,000,000.00
预交企业所得税 5,155,547.27 5,072,760.40
合计 1,527,731,583.16 1,571,901,782.65
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14. 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 7,455,436,802.56 49,582,668.52 7,405,854,134.04 10,187,724,398.84 37,279,976.04 10,150,444,422.80
按公允价值计量的 7,455,436,802.56 49,582,668.52 7,405,854,134.04 10,187,724,398.84 37,279,976.04 10,150,444,422.80
合计 7,455,436,802.56 49,582,668.52 7,405,854,134.04 10,187,724,398.84 37,279,976.04 10,150,444,422.80
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 5,183,568,802.56 5,183,568,802.56
公允价值 7,405,854,134.04 7,405,854,134.04
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 2,271,868,000.00 2,271,868,000.00
已计提减值金额 -49,582,668.52 -49,582,668.52
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
不适用
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(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元 币种：人民币
可供出售权益
可供出售金融资产分类 合计
工具
期初已计提减值余额 37,279,976.04 37,279,976.04
本期计提 12,302,692.48 12,302,692.48
其中：从其他综合收益转入 12,302,692.48 12,302,692.48
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 49,582,668.52 49,582,668.52
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
不适用
15. 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
不适用
16. 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
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17. 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末 减值准备期
本期增减变动
期初 余额 末余额
被投资单位
余额 权益法下确认 宣告发放现金
追加投资 其他
的投资损益 股利或利润
一、合营企业
鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司 49,000,000.00 2,899,994.98 51,899,994.98
小计 49,000,000.00 2,899,994.98 51,899,994.98
二、联营企业
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 156,930,096.51 14,813,024.03 22,200,000.00 149,543,120.54
伊泰（北京）合成技术有限公司 0.00
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责 0.00 250,288.45
任公司
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责 22,367,249.05 -627,898.72 21,739,350.33
任公司
内蒙古京泰发电有限责任公司 245,011,862.12 113,680,000.00 383,540.03 359,075,402.15
内蒙古伊泰财务有限公司 434,377,148.37 28,270,745.95 462,647,894.32
赤峰华远酒业有限公司 14,966,177.46 -175,540.29 14,790,637.17
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公 16,128,000.00 13,632,000.00 29,760,000.00
司
内蒙古伊泰广联煤化股份有限公司 3,824,000,000.00 3,824,000,000.00 7,648,000,000.00
小计 889,780,533.51 3,951,312,000.00 42,663,871.00 22,200,000.00 3,824,000,000.00 8,685,556,404.51 250,288.45
合计 938,780,533.51 3,951,312,000.00 45,563,865.98 22,200,000.00 3,824,000,000.00 8,737,456,399.49 250,288.45
其他说明
说明：伊泰（北京）合成技术有限公司发生超额亏损，该项投资已按权益法核算减记至零。
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18. 投资性房地产
投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 706,832,902.01 706,832,902.01
2.本期增加金额 22,225,077.27 22,225,077.27
（1）存货\固定资产\在建工程转入 22,225,077.27 22,225,077.27
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 34,065,625.24 34,065,625.24
（1）其他转出 34,065,625.24 34,065,625.24
4.期末余额 694,992,354.04 694,992,354.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 177,819,729.59 177,819,729.59
2.本期增加金额 13,642,445.25 13,642,445.25
（1）计提或摊销 13,642,445.25 13,642,445.25
3.本期减少金额 6,448,851.21 6,448,851.21
（1）其他转出 6,448,851.21 6,448,851.21
4.期末余额 185,013,323.63 185,013,323.63
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 509,979,030.41 509,979,030.41
2.期初账面价值 529,013,172.42 529,013,172.42
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
呼和办公大楼 24,499,476.84 尚在办理中
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2018 年半年度报告
19. 固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机车 井建 公路 铁路 运输工具 机器设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,960,639,363.46 399,820,723.34 1,541,932,772.75 657,750,119.17 11,844,291,160.96 249,757,007.29 8,452,935,121.68 1,117,646,050. 30,224,772,319.32
67
2.本期增加金额 122,998,034.59 427,738.46 47,273,405.43 614,749.39 19,792,154.27 105,079,765.50 64,143,376.32 360,329,223.96
（1）购置 9,410,704.28 427,738.46 19,618,154.27 98,423,516.34 29,372,519.76 157,252,633.11
（2）在建工程转入 79,521,705.07 - 614,749.39 174,000.00 - 28,737.50 80,339,191.96
（3）企业合并增加
(4) 重分类转入 34,065,625.24 47,273,405.43 6,656,249.16 34,742,119.06 122,737,398.89
3.本期减少金额
114,209,117.94 660,000.00 22,497,404.05 18,870,866.76 74,523,569.78 18,685,040.15 249,445,998.68
-
（1）处置或报废 25,537,344.29 660,000.00 22,497,404.05 18,870,866.76 74,523,569.78 18,685,040.15 160,774,225.03
（2）重分类转出 88,671,773.65 88,671,773.65
4.期末余额 1,163,104,386.
5,969,428,280.11 399,588,461.80 1,589,206,178.18 657,750,119.17 11,822,408,506.30 250,678,294.80 8,483,491,317.40 30,335,655,544.60
84
二、累计折旧
1.期初余额 1,379,276,080.34 248,598,296.74 348,506,012.27 251,433,757.98 1,595,709,120.83 193,799,917.72 4,282,200,746.00 601,554,548.14 8,901,078,480.02
2.本期增加金额 139,482,248.29 12,980,202.37 29,012,628.85 16,210,620.98 155,448,048.73 10,264,975.54 248,286,672.78 67,645,103.24 679,330,500.78
（1）计提 139,482,248.29 12,980,202.37 29,012,628.85 16,210,620.98 155,448,048.73 10,264,975.54 248,286,672.78 67,645,103.24 679,330,500.78
3.本期减少金额
4,587,562.46 633,600.00 3,116,059.87 16,478,967.82 36,488,156.45 11,893,157.47 73,197,504.07
-
（1）处置或报废 4,587,562.46 633,600.00 3,116,059.87 16,478,967.82 36,488,156.45 11,893,157.47 73,197,504.07
（2）其他转出
4.期末余额 1,514,170,766.17 260,944,899.11 377,518,641.12 267,644,378.96 1,748,041,109.69 187,585,925.44 4,493,999,262.33 657,306,493.91 9,507,211,476.73
三、减值准备
1.期初余额 222,984,084.67 2,108,147.64 2,575,566.81 227,667,799.12
2.本期增加金额 34,934,092.00 34,934,092.00
（1）其他转入 34,934,092.00 34,934,092.00
3.本期减少金额 34,934,092.00 34,934,092.00
（1）其他转出 34,934,092.00 34,934,092.00
4.期末余额 188,049,992.67 37,042,239.64 2,575,566.81 227,667,799.12
四、账面价值
1.期末账面价值 4,267,207,521.26 138,643,562.69 1,174,645,297.42 387,530,173.41 10,074,367,396.61 63,092,369.36 3,989,492,055.07 505,797,892.93 20,600,776,268.75
2.期初账面价值 4,358,379,198.45 151,222,426.60 1,191,318,612.84 403,740,794.38 10,248,582,040.13 55,957,089.57 4,170,734,375.68 516,091,502.53 21,096,026,040.18
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 22,390,406.66 3,254,793.03 0.00 19,135,613.63
机电设备 10,385,760.26 9,395,379.19 0.00 990,381.07
运输设备 1,132,910.60 1,076,265.07 0.00 56,645.53
井建 59,345.00 8,347.20 29,370.34 21,627.46
其他设备 2,726,377.90 2,468,455.80 0.00 257,922.10
合 计 36,694,800.42 16,203,240.29 29,370.34 20,462,189.79
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 613,548,841.59 尚在办理阶段
20. 在建工程
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 24,994,960,640.34 239,598,484.98 24,755,362,155.36 24,304,711,983.08 239,598,484.98 24,065,113,498.10
合计 24,994,960,640.34 239,598,484.98 24,755,362,155.36 24,304,711,983.08 239,598,484.98 24,065,113,498.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
工程累计
期初 本期转入固定 期末 利息资本化累计金 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 投入占预 工程进度 资金来源
余额 资产金额 余额 额 资本化金额 本化率(%)
算比例(%)
伊泰化工-120 万吨精细 16,880,260,800 12,952,502,322.21 316,507,099.09 13,269,009,421.30 83.39 83.39 1,946,834,511.42 281,213,365.89 5.12 贷款、其他
化工品工程
伊犁能源-100 万吨煤制 16,322,184,400 4,636,747,319.81 137,024,950.56 4,773,772,270.37 38.51 38.51 1,111,045,991.68 140,684,405.56 6.30 贷款、其他
油工程
新疆能源-200 万吨煤制 32,007,889,100 4,062,531,457.53 178,029,836.68 4,240,561,294.21 17.17 17.17 946,478,654.79 152,986,786.30 7.66 贷款、其他
油工程
伊犁矿业-配套煤矿工程 2,628,866,500 850,115,420.02 47,356,006.34 897,471,426.36 34.14 34.14 124,164,342.76 14,172,900.18 5.87 贷款、其他
煤制油-200 万吨煤间接 29,342,310,400 702,788,114.38 18,514,162.08 66,455,588.79 654,846,687.67 2.48 2.48 71,830,182.11 贷款、其他
液化工程
大马铁路 3,295,000,000 490,971,426.16 2,159,173.81 493,130,599.97 14.97 14.97 - 其他
其他项目 609,055,922.97 86,338,660.41 29,225,642.92 666,168,940.46 70,586,746.00 9,015,371.04 其他
100,476,511,200 24,304,711,983.08 785,929,888.97 95,681,231.71 24,994,960,640.34 / / 4,270,940,428.76 598,072,828.97 / /
合计
（1）本期计提在建工程减值准备情况：
不适用
21. 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 924,880,014.81 964,521,841.80
尚未安装的设备 642,591,377.45 618,139,538.86
合计 1,567,471,392.26 1,582,661,380.66
22. 固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额
固定资产清理 3,059,487.97
合计 3,059,487.97
23. 生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
94 / 145
2018 年半年度报告
不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
不适用
24. 油气资产
不适用
25. 无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 采矿权 软件 非专利技术 公路使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,539,266,062.59 948,247,424.57 111,119,925.88 36,373,675.20 213,842,927.52 2,848,850,015.76
2.本期增加金额 267,118.55 183,962,264.04 1,804,651.63 186,034,034.22
(1)购置 267,118.55 183,962,264.04 1,804,651.63 186,034,034.22
3.期末余额 1,539,533,181.14 1,132,209,688.61 112,924,577.51 36,373,675.20 213,842,927.52 3,034,884,049.98
二、累计摊销
1.期初余额 182,615,311.25 239,040,090.96 104,083,338.61 22,495,682.68 134,710,347.96 682,944,771.46
2.本期增加金额 17,405,557.26 21,367,662.17 2,901,994.49 912,228.77 2,350,472.66 44,937,915.35
（1）计提 17,405,557.26 21,367,662.17 2,901,994.49 912,228.77 2,350,472.66 44,937,915.35
200,020,868.51 260,407,753.13 106,985,333.10 23,407,911.45 137,060,820.62 727,882,686.81
3.期末余额
三、减值准备
1.期初余额 4,894,175.19 11,887,592.90 16,781,768.09
2.期末余额 4,894,175.19 11,887,592.90 16,781,768.09
四、账面价值
1.期末账面价值 1,334,618,137.44 859,914,342.58 5,939,244.41 12,965,763.75 76,782,106.90 2,290,219,595.08
2.期初账面价值 1,351,756,576.15 697,319,740.71 7,036,587.27 13,877,992.52 79,132,579.56 2,149,123,476.21
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
不适用
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2018 年半年度报告
26. 开发支出
不适用
27. 商誉
（1）商誉账面原值
不适用
（2）商誉减值准备
不适用
28. 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
露天开采拆迁补偿费、剥离费 1,752,184,199.41 327,047,297.19 284,607,550.76 1,794,623,945.84
土地租赁费 35,095,500.03 687,833.33 34,407,666.70
水权使用费 8,685,561.91 437,927.49 8,247,634.42
其他 9,806,409.70 35,019,630.87 7,693,809.51 37,132,231.06
合计 1,805,771,671.05 362,066,928.06 293,427,121.09 1,874,411,478.02
29. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 609,398,239.88 91,409,735.98 597,095,547.39 148,714,788.74
内部交易未实现利润 155,696,419.24 18,356,810.49 112,487,537.39 26,077,912.61
可抵扣亏损 13,570,081.27 2,035,512.19 13,570,081.24 3,392,520.31
业务及股权收购 1,777,977,168.93 266,696,575.34 1,994,085,303.28 498,521,325.82
价格调整基金 15,044,635.73 2,256,695.36 37,044,635.84 9,261,158.96
试运行利润 301,923,793.00 45,288,568.95 303,183,241.84 53,806,034.16
递延收益及其他 15,491,865.60 2,323,779.84 48,579,103.84 9,019,597.22
生态环境补偿金 11,742,805.40 1,761,420.81 14,742,805.40 3,685,701.35
公允价值变动 3,600.00 900.00
32,612,238.27 4,891,835.74
预计负债
2,933,457,247.32 435,020,934.70 3,120,791,856.22 752,479,939.17
合计
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 9,696,492.27 1,454,473.84 9,696,492.23 2,424,123.06
处置股权 1,491,073,707.32 372,768,426.83
公允价值变动 2,271,868,000.00 340,780,200.00 1,277,868,000.00 191,680,200.00
合计 2,281,564,492.27 342,234,673.84 2,778,638,199.55 566,872,749.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 83,116,614.68 394,166,094.41
递延收益 57,339,783.29 57,729,783.29
预计负债——复垦费 17,663,338.03 17,537,287.48
资产减值准备 58,091,248.20 19,684,819.37
合计 216,210,984.20 489,117,984.55
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 2,320,280.09
2019 23,507,657.02 61,437,152.99
2020 8,300,859.63 55,428,070.58
2021 20,259,831.96 19,273,622.45
2022 21,416,284.56 255,706,968.30
2023 9,631,981.51
合计 83,116,614.68 394,166,094.41 /
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2018 年半年度报告
30. 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代垫公路款 39,317,157.00 39,317,157.00
预付土地出让金 288,116,865.89 224,705,001.38
债权转让款 201,510,000.00 201,510,000.00
其他 4,035,000.00 4,035,000.00
合计 532,979,022.89 469,567,158.38
31. 短期借款
（1）短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
信用借款 300,000,000.00 700,000,000.00
合计 1,800,000,000.00 2,200,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
32. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,243,060.00 3,600.00
合计 1,243,060.00 3,600.00
33. 衍生金融负债
不适用
34. 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 641,901,300.00 329,981,017.79
银行承兑汇票 683,365,629.82 921,660,142.64
合计 1,325,266,929.82 1,251,641,160.43
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35. 应付账款
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付购煤款 483,299,238.93 856,854,120.31
应付材料及设备款 281,836,019.10 245,100,347.76
应付采掘及矿务工程款 501,354,775.39 466,817,490.14
应付运费 188,694,938.00 116,305,569.99
应付维修费 13,729,518.90 119,154,984.73
其他 280,882,122.24 382,147,911.81
合计 1,749,796,612.56 2,186,380,424.74
99 / 145
2018 年半年度报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
未偿还或结转
项目 期末余额
的原因
郑州煤矿机械集团股份有限公司 4,532,860.85 未到付款期
中铁三局集团有限公司运输工程分公司 3,691,890.75 未到付款期
内蒙古泰和东盛工程咨询有限责任公司（久益公司） 2,600,000.00 未到付款期
比塞洛斯澳大利亚井下采矿设备有限公司 2,456,551.81 未到付款期
潍坊华光通讯股份有限公司 1,920,000.00 未到付款期
合计 15,201,303.41 ——
36. 预收款项
（1）预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收售煤款 266,347,522.80 273,792,515.58
预收第三方铁路运费 62,312,711.75 60,517,314.93
预收售油款 81,252,676.31 56,449,079.34
预收仓储保管费 0.00 9,453,937.63
预收住宿费餐饮费 314,827.71 321,347.94
合计 410,227,738.57 400,534,195.42
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古国电能源投资有限公司金山热电厂 10,086,803.49 尚未提供服务
陕西煤炭交易中心有限公司 2,840,056.40 结算尾款
鄂尔多斯市康磊商贸有限公司 2,000,000.00 结算尾款
辽宁中电节能技术开发有限公司伊旗分公司 1,614,084.60 结算尾款
准格尔旗光裕煤矿有限责任公司 1,000,000.00 预收货款
合计 17,540,944.49 --
（1）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
不适用
37. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 351,185,738.00 552,279,883.78 813,354,550.08 90,111,071.70
二、离职后福利-设定 12,514,549.31 64,348,242.50 73,251,682.74 3,611,109.07
提存计划
三、辞退福利 0.00
四、一年内到期的其他 0.00
福利
合计 363,700,287.31 616,628,126.28 886,606,232.82 93,722,180.77
100 / 145
2018 年半年度报告
（2）短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 332,924,937.21 476,676,386.76 728,081,002.83 81,520,321.14
和补贴
二、职工福利费 19,094,823.87 19,094,823.87
三、社会保险费 5,084,383.91 22,885,525.09 26,724,148.19 1,245,760.81
其中：医疗保险费 3,501,465.92 16,391,461.49 19,041,557.74 851,369.67
工伤保险费 1,029,282.42 3,944,014.16 4,720,720.62 252,575.96
生育保险费 553,635.57 2,550,049.44 2,961,869.83 141,815.18
四、住房公积金 4,015,060.22 23,442,137.98 25,806,510.00 1,650,688.20
五、工会经费和职工教 9,161,356.66 10,181,010.08 13,648,065.19 5,694,301.55
育经费
合计 351,185,738.00 552,279,883.78 813,354,550.08 90,111,071.70
（3）设定提存计划列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,048,527.83 53,999,069.14 62,124,935.85 2,922,661.12
2、失业保险费 316,971.48 1,388,553.36 1,579,726.89 125,797.95
3、企业年金缴费 1,149,050.00 8,960,620.00 9,547,020.00 562,650.00
合计 12,514,549.31 64,348,242.50 73,251,682.74 3,611,109.07
设定提存计划说明：根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办
法》，结合单位实际，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司于 2009 年 1 月 1 日建立了企业年金计划。其受托人为中国建
设银行股份有限公司，账户管理人为平安养老保险股份有限公司，托管人为中国银行。该年金计划的适应范围为
与企业签订正式劳动关系并参加基本养老保险的职工，职工月缴费工资基数为 2,500.00 元，企业缴费比例为
10.00%，个人缴费比例为 2.00%。截至 2018 年 06 月 30 日，年金计划无重大变化。
38. 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 193,201,089.28 523,775,750.39
企业所得税 275,542,228.21 312,599,710.09
个人所得税 9,528,159.81 7,840,091.33
城市维护建设税 10,744,188.22 23,220,354.15
价格调节基金 15,044,635.73 37,044,635.87
资源税 74,170,190.40 99,531,945.55
代扣代缴税金 2,606,129.84 4,102,737.61
教育费附加 5,938,061.25 11,618,336.61
水利建设基金 2,959,636.49 4,929,467.43
地方教育费附加 3,958,707.43 7,745,507.65
印花税 3,213,759.63 6,161,619.46
房产税 11,428.57 -
水资源税 78.10
环保税 3,634,465.30 -
合计 600,552,758.26 1,038,570,156.14
101 / 145
2018 年半年度报告
39. 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 58,922,583.34 75,375,333.85
企业债券利息 233,802,419.36 158,339,919.36
短期借款应付利息 290,000.00 1,872,288.33
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 293,015,002.70 235,587,541.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
不适用
40. 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,608,408,585.00 710,430.00
合计 1,608,408,585.00 710,430.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41. 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
建安工程及设备款 2,271,882,728.15 2,331,207,104.97
保证金及押金 323,388,720.44 776,412,593.69
股权收购价款 2,824,000,000.00
煤管费 40,951,871.77 87,165,727.93
其他 790,445,535.44 403,073,531.10
合计 6,250,668,855.80 3,597,858,957.69
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位:元 币种:人民币
未偿还或结转的
项目 期末余额
原因
中航黎明锦西化工机械（集团）有限责任公司 229,307,994.11 未到付款期
中科合成油工程股份有限公司 149,701,263.31 未到付款期
航天长征化学工程股份有限公司 137,638,234.05 未到付款期
上海锅炉厂有限公司 67,367,152.81 未到付款期
中科合成油技术有限公司 36,000,000.00 未到付款期
合计 620,014,644.28 ——
42. 持有待售负债
不适用
43. 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,828,382,609.29 4,265,895,088.99
1 年内到期的应付债券 2,498,216,277.98
合计 5,828,382,609.29 6,764,111,366.97
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2018 年半年度报告
44. 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 16,675,008.88 4,731,689.92
合计 16,675,008.88 4,731,689.92
短期应付债券的增减变动：
不适用
45. 长期借款
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 16,944,393,351.07 16,473,870,673.92
信用借款 6,958,300,000.00 6,712,502,000.00
合计 23,902,693,351.07 23,186,372,673.92
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
不适用
46. 应付债券
（1）应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 5,983,572,836.44 6,988,801,106.97
减：一年到期的应付债券 -2,498,216,277.98
合计 5,983,572,836.44 4,490,584,828.99
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（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 偿还 余额
13 伊泰煤 MTN1
100.00 2013-4-15 5 年 2,500,000,000.00 2,498,216,277.98 2,498,216,277.98
14 伊泰 01
100.00 2014-10-8 5 年 4,500,000,000.00 4,490,584,828.99 2,553,259.50 4,493,138,088.49
18 伊泰 01
100.00 2018-6-7 3 年 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 -9,565,252.05 1,490,434,747.95
合计 / / / 8,500,000,000.00 6,988,801,106.97 1,500,000,000.00 0.00 -7,011,992.55 2,498,216,277.98 5,983,572,836.44
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
不适用
47. 长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 330,000,000.00 330,000,000.00
长期非金融机构借款 521,000,000.00 521,000,000.00
长期非金融机构借款利息 39,886,877.78
合计 851,000,000.00 890,886,877.78
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48. 长期应付职工薪酬
不适用
49. 专项应付款
不适用
50. 预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
复垦费 49,755,484.12 50,275,576.30 根据管理层估计计提
合计 49,755,484.12 50,275,576.30 /
51. 递延收益
递延收益情况
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 73,679,783.29 0.00 865,000.00 72,814,783.29
合计 73,679,783.29 0.00 865,000.00 72,814,783.29 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/
增补助 外收入金额 动 与收益相关
金额
西营子储煤厂治 350,000.00 300,000.00 50,000.00 与资产相关
理抑尘项目
纳二矿井密闭园 - 与资产相关
筒储煤仓项目
宏一矿井密闭圆 1,800,000.00 90,000.00 1,710,000.00 与资产相关
筒储煤仓项目
废蒸汽发电项目 3,375,000.00 125,000.00 3,250,000.00 与资产相关
锅炉烟气脱硫项 7,100,000.00 200,000.00 6,900,000.00 与资产相关
目
高温浆态床费托 675,000.00 25,000.00 650,000.00 与资产相关
合成项目
费托合成水综合 4,800,000.00 125,000.00 4,675,000.00 与资产相关
利用项目
基础设施补助 51,318,027.00 51,318,027.00 与资产相关
进口商品贴息资 1,090,000.00 1,090,000.00 与资产相关
金
天津大学支付研 171,756.29 171,756.29 与收益相关
发补助
污染防治补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
煤间接液化工艺 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
研发经费
合计 73,679,783.29 0.00 865,000.00 0.00 72,814,783.29 /
52. 其他非流动负债
不适用
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53. 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,254,007,000.00 0 0 0 0 0 3,254,007,000.00
54. 其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55. 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 751,119,882.66 751,119,882.66
其他资本公积 1,413,380,602.42 41,669,081.54 1,371,711,520.88
合计 2,164,500,485.08 0.00 41,669,081.54 2,122,831,403.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56. 库存股
不适用
57. 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
期末
本期发生金额
期初 余额
项目
余额 本期所得税前 税后归属于母公
减：所得税费用
发生额 司
一、以后不能重分类 1,094,951,480.15 981,697,307.53 147,254,596.13 834,442,711.40 1,929,394,191.55
进损益的其他综合收
益
其中：其他权益工 1,094,951,480.15 981,697,307.53 147,254,596.13 834,442,711.40 1,929,394,191.55
具投资公允价值变动
二、以后将重分类进 291,263.08 331,396.89 331,396.89 622,659.97
损益的其他综合收益
其中：外币财务报表 291,263.08 331,396.89 331,396.89 622,659.97
折算差额
其他综合收益合计 1,095,242,743.23 982,028,704.42 147,254,596.13 834,774,108.29 1,930,016,851.52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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58. 专项储备
单位：元 币种：人民币
项目 本期增加 本期减少
安全生产费 239,568,197.63 239,568,197.63
合计 239,568,197.63 239,568,197.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59. 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 1,628,613,990.72 1,628,613,990.72
合计 1,628,613,990.72 1,628,613,990.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60. 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 21,626,696,023.29 17,300,063,697.92
调整后期初未分配利润 21,626,696,023.29 17,300,063,697.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,304,571,260.30 2,327,254,347.13
减：应付普通股股利 1,480,573,185.00 598,737,288.00
期末未分配利润 22,450,694,098.59 19,028,580,757.05
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61. 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营 17,971,830,271.59 12,274,379,400.52 16,213,990,342.11 10,876,679,847.55
业务
其他 222,126,423.80 179,267,176.14 166,320,564.67 122,365,658.90
业务
合计 18,193,956,695.39 12,453,646,576.66 16,380,310,906.78 10,999,045,506.45
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2018 年半年度报告
62. 税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 38,833.34
城市维护建设税 71,420,835.72 83,849,926.71
教育费附加 38,651,591.16 43,105,377.32
资源税 379,223,320.88 402,163,792.97
房产税 16,345,776.27 14,387,654.75
土地使用税 29,952,867.25 25,455,978.94
车船使用税 165,520.10 152,324.02
印花税 17,663,447.12 14,395,368.18
地方教育费附加 25,767,777.50 28,736,918.25
水资源税 4,242,953.91
环保税 10,844,903.50
其他 16,494,897.69 14,335,171.20
合计 610,773,891.10 626,621,345.68
63. 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
港口费用 622,460,549.33 503,050,519.20
职工薪酬 23,222,445.80 13,774,030.69
折旧与摊销 8,352,250.81 10,604,528.16
业务费 4,294,958.21 4,156,473.05
差旅费 1,495,521.50 1,359,809.64
运输装车劳务费 17,266,429.18 3,975,176.91
租赁物管费 2,985,472.06 2,807,859.78
水电费 312,051.32 309,470.34
其他 2,035,023.34 2,036,170.40
合计 682,424,701.55 542,074,038.17
64. 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 181,561,320.65 245,632,352.26
折旧与摊销 76,881,822.06 86,316,976.87
劳务费 24,562,625.30 35,592,675.17
差旅费 13,140,839.93 14,287,523.04
业务费 22,388,759.58 19,668,213.65
绿化物管费 13,309,034.28 14,970,138.45
办公费 4,075,149.75 6,571,276.18
审计、咨询费 13,897,203.91 14,066,149.07
其他 49,048,807.06 54,811,573.58
研究开发费 318,214,844.13 25,401,243.94
合计 717,080,406.65 517,318,122.21
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2018 年半年度报告
65. 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 504,258,023.66 429,201,628.35
减：利息收入 -53,255,154.25 -28,259,642.66
汇兑损益 403,459.44 1,268,316.60
手续费 484,225.90 3,729,935.80
合计 451,890,554.75 405,940,238.09
66. 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 54,856.00
二、存货跌价损失 -331,446.25
合计 -331,446.25 54,856.00
67. 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 82,780.00 652,160.00
期损益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当 -964,660.00
期损益的金融负债
合计 -881,880.00 652,160.00
68. 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 45,563,865.99 -2,544,855.22
处置长期股权投资产生的投资收益 5,954,624.99
处置以公允价值计量且其变动计入当 11,707,551.26 15,977,117.08
期损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 6,250,164.09 7,989,582.73
合计 63,521,581.34 27,376,469.58
69. 资产处置收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失 1,019,872.97 12,390,453.90
合计 1,019,872.97 12,390,453.90
70. 其他收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 34,336,193.00 5,540,000.00
合计 34,336,193.00 5,540,000.00
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71. 营业外收入
营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 6,436,526.44 6,436,526.44
合计
其中：固定资产处置 6,436,526.44 6,436,526.44
利得
政府补助 2,857,150.55
罚款收入 3,224,772.41 1,850,459.89 3,224,772.41
其他 1,251,847.42 4,151,876.75 1,251,847.42
合计 10,913,146.27 8,859,487.19 10,913,146.27
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府社保补贴 20,351.04 与收益相关
增值税退税 2,018,651.01 与收益相关
科研费 5,148.50 与收益相关
科技局奖励款 140,000.00 与收益相关
大路管委会奖励款 103,000.00 与收益相关
电力需要管理侧金 570,000.00 与收益相关
合计 2,857,150.55 /
72. 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 6,431,391.86 6,431,391.86
失合计
其中：固定资产处置 6,431,391.86 6,431,391.86
损失
对外捐赠 12,149,110.00 1,555,385.00 12,149,110.00
罚款 5,721,189.07 516,217.09 5,721,189.07
其他 1,548,821.07 805,781.98 1,548,821.07
合计 25,850,512.00 2,877,384.07 25,850,512.00
73. 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 885,783,090.19 440,561,794.93
递延所得税费用 -252,916,081.73 153,173,542.68
合计 632,867,008.46 593,735,337.61
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(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 3,361,530,412.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 840,382,603.13
子公司适用不同税率的影响 -298,786,612.04
调整以前期间所得税的影响 16,559,572.90
非应税收入的影响 -33,949,392.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,789,105.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,984,371.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 19,856,103.78
抵扣亏损的影响
所得税费用 632,867,008.46
74. 其他综合收益
详见附注
75. 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 53,255,154.25 28,259,628.06
周转金及保证金、押金 35,504,283.51 36,039,657.83
政府补助 33,865,653.36 6,378,499.54
其他 4,947,159.47 22,584,802.23
合计 127,572,250.59 93,262,587.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
周转资金、质保金、保修金等 198,429,290.00 148,832,591.47
差旅费 18,325,978.52 20,336,240.74
业务费 26,683,717.79 23,824,686.70
公益性捐赠支出 12,149,110.00 1,198,985.00
研发支出 194,976,002.20
其他 55,238,388.26 872,617.09
合计 505,802,486.77 195,065,121.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额
收回的期货保证金 101,899,059.70
理财收益 477,177.57
合计 102,376,237.27
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期货保证金 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 上期发生额
售后回租 172,500,001.00
合计 172,500,001.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁资产偿付本金 154,125,000.00
发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 7,500,000.00
合计 0.00 161,625,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 2,728,663,404.05 2,747,462,649.17
加：资产减值准备 -331,446.25 54,856.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 692,972,946.03 747,309,201.41
性生物资产折旧
无形资产摊销 44,937,915.35 48,168,150.72
长期待摊费用摊销 293,427,121.09 333,564,544.19
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,019,872.97 -12,390,453.90
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 -5,134.58
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 881,880.00 -652,160.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 504,258,023.66 429,201,628.35
投资损失（收益以“－”号填列） -63,521,581.34 -27,376,469.58
递延所得税资产减少（增加以“－” 317,459,004.47 161,560,582.29
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -224,638,076.05
号填列）
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存货的减少（增加以“－”号填列） 519,160,889.81 -44,371,419.71
经营性应收项目的减少（增加以 -161,574,912.05 143,633,139.66
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -1,351,163,811.46 -628,208,921.86
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,299,506,349.76 3,897,955,326.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,959,449,024.60 5,898,591,747.74
减：现金的期初余额 13,733,098,201.57 4,432,759,492.15
加：现金等价物的期末余额 20,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 200,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 2,226,350,823.03 1,285,832,255.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 15,959,449,024.60 13,733,098,201.57
其中：库存现金 1,998,344.80 1,437,956.69
可随时用于支付的银行存款 15,957,450,679.80 13,731,660,244.88
二、期末现金及现金等价物余额 15,959,449,024.60 13,733,098,201.57
77. 所有者权益变动表项目注释
不适用
78. 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 663,257,261.55 存放在银行的银行承兑汇票
保证金及环保押金
663,257,261.55 /
合计
79. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 22,130,757.96 6.6171 146,441,410.14
欧元
港币 33.92 0.8431 28.60
长期借款
其中：科威特第纳尔 4,599,600.00 21.8767 100,623,960.36
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2018 年半年度报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
本公司合并财务报表中包含的境外经营实体子公司为伊泰(股份)香港有限公司，经营地为香
港，记账本位币为美元。资产负债表主要报表项目折算汇率为资产负债表日即期汇率，即 2018
年 06 月 30 日的美元汇率：1 美元＝6.6171 人民币。
80. 套期
不适用
81. 政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 350,000.00 西营子储煤厂治理抑尘项目 150,000.00
与资产相关 1,800,000.00 宏一矿井密闭圆筒储煤仓项目 240,000.00
与资产相关 3,375,000.00 废蒸汽发电项目 125,000.00
与资产相关 7,100,000.00 锅炉烟气脱硫项目 200,000.00
与资产相关 675,000.00 高温浆态床费托合成项目 25,000.00
与资产相关 4,800,000.00 费托合成水综合利用项目 125,000.00
与资产相关 51,318,027.00 基础设施补助
与资产相关 1,090,000.00 进口商品贴息资金
与收益相关 171,756.29 天津大学支付研发补助
与收益相关 1,000,000.00 污染防治补助
与资产相关 2,000,000.00 煤间接液化工艺研发经费
与收益相关 22,480,000.00 财政扶持专项基金 22,480,000.00
与收益相关 50,000.00 大路管委会奖励款 50,000.00
与收益相关 2,813,256.00 准格尔旗财政局补助款 2,813,256.00
与收益相关 6,917,787.00 增值税退税 6,917,787.00
与收益相关 1,210,150.00 科技局科技创新发展奖励资金 1,210,150.00
合计 107,150,976.29 34,336,193.00
（2）政府补助退回情况
不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
不适用
2、 同一控制下企业合并
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 合并日 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间被
控制下企 合并
被合并方名称 中取得的 的确定 并日被合 并日被合 被合并方 合并方的净
业合并的 日
权益比例 依据 并方的收 并方的净 的收入 利润
依据
入 利润
内蒙古安创检验 100 同一母公 2018 股权交 0 0 0 0
检测有限公司 司控制 年4 易日
月 16
日
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(2). 合并成本
不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、 反向购买
不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形: 不适用
其他说明：不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形: 不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2017 年 12 月 28 日，内蒙古伊泰化工有限责任公司与南京宁能化工产业投资有限公司共
同设立控股子公司内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司，注册资本 15000.00 万元人民币，与 2017
年 12 月 28 日取得杭锦旗工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码号：
91150625MA0NQBR52K）。本期合并范围新增 1 家控股子公司
（2）2018 年 2 月 6 日，内蒙古伊泰石油化工有限公司出资设立全资子公司伊泰化学（上海）
有限公司，注册资本 5000.00 万元人民币，于 2018 年 2 月 6 日取得宝山区市场监督管理局颁发的
《企业法人营业执照》（统一社会信用代码号：91310113MA1GMBT408）。本期合并范围新增 1 家
控股子公司
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2018 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司 取得
主要经营地 注册地 业务性质 间
名称 直接 方式
接
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳林陶亥镇 煤炭采掘 100 同一控制下的企业合并取得的子公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任 鄂尔多斯市 准格尔旗哈岱高勒乡马家塔村 煤炭采掘 52 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
公司
伊泰能源（上海）有限公司 上海市 上海市灵石路 咨询 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
伊泰能源投资（上海）有限公司 上海市 中国（上海）自由贸易试验区加太路 29 投资管理 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
号 1 幢楼东部 504-A27 室
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 深圳市 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 煤炭销售 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
栋 201 室
伊泰（股份）香港有限公司 香港 香港湾仔港湾道 6-8 号瑞安中心 33 字楼 国际贸易 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
3312 室
内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市准格尔旗准格尔召镇忽吉图 煤炭销售 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
公司 村
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 乌兰察布市 乌兰察布市兴和庙梁煤炭物流园区 煤炭销售 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市准格尔旗薛家湾镇 铁路运输 71.27 同一控制下的企业合并取得的子公司
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗薛家 铁路运输 59 非同一控制下的企业合并取得的子公司
湾镇水晶路
内蒙古伊泰准东金泰储运有限责任公 鄂尔多斯市 准格尔旗暖水乡 咨询 51 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 鄂尔多斯市 东胜区天骄北路伊泰大厦 铁路运输 76.99 非同一控制下的企业合并取得的子公司
准格尔旗呼准如意物流有限责任公司 鄂尔多斯市 准旗大路镇东孔兑村官牛犋 货物仓 51 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
储、装卸
内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 鄂尔多斯市 准格尔旗薛家湾镇唐公塔村 站台租赁 51 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 鄂尔多斯市 准格尔旗大路镇 煤化工 51 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
伊泰伊犁能源有限公司 伊犁市 新疆伊犁察布查尔县伊南工业园区 煤炭技术 90.2 同一控制下的企业合并取得的子公司
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2018 年半年度报告
开发
伊泰伊犁矿业有限公司 伊犁市 察布查尔县伊南工业园区 投资 90.27 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
伊泰新疆能源有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐经济技术开发区维泰南路 1 号 咨询 90.2 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
1512 室
内蒙古伊泰化工有限责任公司 鄂尔多斯市 杭锦旗锡尼镇 109 国道北锡尼南路 化工生产 61.15 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
杭锦旗信诺市政建设投资有限责任公 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔拉工业园区南 市政公共 80 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
司 项目区 设施管理
内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔拉工业园区南 化工品生 51 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
项目区 产加工
内蒙古伊泰石油化工有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯东胜区 油品及化 90.2 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
工品销售
伊泰清洁油品（天津）有限公司 天津市 天津自贸区（东疆保税港区）洛阳道 601 油品及化 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
号海丰物流园 工品销售
伊泰清洁油品（北京）有限公司 北京市 北京市怀柔区雁栖经济开发区杨雁路 88 油品及化 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
号 工品销售
伊泰化学（上海）有限公司 上海市 上海市宝山区锦乐路 947 号 1 幢 A1405 石油制 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
室 品、化工
产品及原
料等销售
内蒙古伊泰铁路投资有限责任公司 鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区伊煤南 铁路投资 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
路 14 号街坊
内蒙古伊泰纳林庙灾害治理有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊 灾害治理 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
区六中南
北京伊泰生物科技有限公司 北京市 北京海淀区西直门北大街 54 号伊泰大 制药 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
厦中栋 0101 第 6 层
伊泰渤海能源有限责任公司 秦皇岛市 河北省秦皇岛市北戴河区海宁路 225 号 煤炭销售 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
伊泰（山西）煤炭运销有限责任公司 太原市 太原市民营区经园路 46 号紫正园 B 座 2 煤炭销售 100 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
层 210-4 室
重庆伊泰鹏方合成新材料研究院有限 重庆市 重庆市江北区港城西路 53 号 2 幢 3 单元 研发 60 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
公司 2-1
内蒙古安创检验检测有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊 检测检验 100 同一控制下的企业合并取得的子公司
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2018 年半年度报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 利
内蒙古伊泰煤制油有限 49 -18,999,014.50 1,287,755,920.59
责任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟 48 342,397,094.96 369,619,200.00 2,301,622,465.05
矿业有限责任公司
内蒙古伊泰准东铁路有 28.73 144,112,664.91 127,124,970.00 1,435,303,475.51
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
内蒙古伊 61,212.64 320,273.10 381,485.74 37,126.13 81,547.50 118,673.63 48,430.75 325,234.20 373,664.95 35,380.42 71,595.00 106,975.42
泰煤制油
有限责任
公司
内蒙古伊 255,490.50 336,789.99 592,280.49 110,046.53 2,729.28 112,775.81 201,240.53 324,501.45 525,741.98 37,836.74 2,729.28 40,566.02
泰京粤酸
刺沟矿业
有限责任
公司
内蒙古伊 93,950.95 601,997.17 695,948.12 48,472.11 101,200.00 149,672.11 78,715.56 601,615.44 680,331.00 39,713.98 101,200.00 140,913.98
泰准东铁
路有限责
任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
内蒙古伊泰煤制油有限 35,504.71 -3,877.42 -3,877.42 -2,784.25 45,285.92 784.81 784.81 7,979.69
责任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟 152,887.39 71,332.73 71,332.73 35,866.50 172,770.54 86,022.67 86,022.67 337.81
矿业有限责任公司
内蒙古伊泰准东铁路有 102,880.23 50,330.30 61,249.00 105,456.07 92,854.33 35,255.28 35,255.28 18,250.87
限责任公司
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
称 直接 间接 计处理方法
鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 杭锦旗独贵塔 提供工业用水 49.49 权益法
伊泰水务有 拉镇工业园区
限责任公司
中航黎明锦 鄂尔多斯市 准格尔旗大路 设备制造销售 39 权益法
化机石化装 新区
备（内蒙古）
有限公司
内蒙古京泰 鄂尔多斯市 准格尔旗薛家 煤矸石发电及 29 权益法
发电有限责 湾镇大塔村 销售
任公司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市伊 煤炭开采和洗 20 权益法
广联煤化有 金霍洛旗 选业
限责任公司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市东 非银金融 40 权益法
财务有限公 胜区天骄北路
司 万博广场
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
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2018 年半年度报告
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位: 元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
鄂尔多斯市伊泰水务有限 鄂尔多斯市伊泰水务有
责任公司 限责任公司
流动资产 18,589,990.89 21,379,310.90
其中：现金和现金等价物 6,863,690.63 10,828,236.18
非流动资产 96,891,151.17 90,631,394.78
资产合计 115,481,142.06 112,010,705.68
流动负债 10,562,784.97 13,010,705.68
非流动负债
负债合计 10,562,784.97 13,010,705.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益 104,918,357.09 99,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 51,899,994.98 49,000,000.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 51,899,994.98 49,000,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 11,070,611.60
财务费用 -45,597.58
所得税费用 1,972,785.70
净利润 5,918,357.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,918,357.09
本年度收到的来自合营企业的股利
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
内蒙古京泰发 中航黎明锦 内蒙古伊泰财 内蒙古伊泰广 内蒙古京泰发 中航黎明锦 内蒙古伊泰财
电有限责任公 化机装备（内 务有限公司 联煤化有限责 电有限责任公 化机装备（内 务有限公司
司 蒙古）有限公 任公司 司 蒙古）有限公
司 司
流动资产 417,381,227.90 140,531,444.78 10,268,034,984.52 1,880,456,408.44 207,002,584.86 142,292,568.61 6,898,110,422.39
非流动资产 2,399,811,206.13 283,938,475.04 615,735.60 5,997,213,844.03 2,271,100,699.61 292,604,697.29 10,625.19
资产合计 2,817,192,434.03 424,469,919.82 10,268,650,720.12 7,877,670,252.47 2,478,103,284.47 434,897,265.90 6,898,121,047.58
流动负债 1,138,358,487.09 375,798,380.98 9,112,030,984.26 588,285,427.61 1,171,083,050.30 365,180,499.72 5,812,178,176.62
非流动负债 440,642,905.07 5,600,000.00 4,410,000,000.00 462,151,744.09 5,600,000.00
负债合计 1,579,001,392.16 381,398,380.98 9,112,030,984.26 4,998,285,427.61 1,633,234,794.39 370,780,499.72 5,812,178,176.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,238,191,041.87 43,071,538.84 1,156,619,735.86 2,879,384,824.86 844,868,490.08 64,116,766.18 1,085,942,870.96
按持股比例计算的净资产份额 359,075,402.15 16,797,900.15 462,647,894.33 575,876,964.97 245,011,862.12 25,005,538.81 434,377,148.38
对联营企业权益投资的账面价值 359,075,402.15 462,647,894.33 7,648,000,000.00 245,011,862.12 434,377,148.38
营业收入 295,449,664.99 133,728.06 118,970,792.13 1,301,404,644.64 284,818,283.02 1,397,435.92 43,483,894.89
净利润 1,322,551.79 -21,021,808.53 70,676,864.90 449,469,905.40 -27,351,830.24 -15,157,961.70 16,012,599.59
综合收益总额 1,322,551.79 -21,021,808.53 70,676,864.90 449,469,905.40 -27,351,830.24 -15,157,961.70 16,012,599.59
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2018 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 215,833,108.04 210,391,523.02
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 15,398,846.25 6,902,513.44
--其他综合收益
--综合收益总额 15,398,846.25 6,902,513.44
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
伊泰（北京）合成 3,668,950.52 -791,544.74 2,877,405.78
技术有限公司
合计 3,668,950.52 -791,544.74 2,877,405.78
其他说明
2013 年 1 月本公司处置伊泰（北京）合成技术有限公司（以下简称“北京合成”）股权而丧
失控制权。在合并财务报表中，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，结转减少长期股权投资 8,035,937.21 元。截止 2018 年 6 月 30 日，累积未确认的
损失为 2,877,405.78 元。
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、 重要的共同经营
不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
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2018 年半年度报告
6、 其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适
当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控
股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他
应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至2018年06月30日，本公司
应收票据余额79,778,054.62元，其中银行承兑汇票78,868,054.62元，票据未达到期日，票据回
款风险较低。截至2018年06月30日，本公司应收账款余额2,036,022,790.86元，净额
2,036,022,790.86元，其中前五大客户应收账款余额985,056,336.42元，占应收账款余额比重
48.38%，主要系应收国有、地方大型电厂购煤款，均在信用期内。截至2018年06月30日，本公司
其他应收款余额414,787,862.57元，主要系保证金等与政府部门往来款。本公司所承受的最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备。本公司综合运用银行借款、发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，
优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2018
年 06 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额 124 / 145
2018 年半年度报告
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 16,622,706,286.15 16,622,706,286.15 16,622,706,286.15
以公允价值计量且
其变动计入当期损 357,580.00 357,580.00 357,580.00
益的金融资产
应收票据 79,778,054.62 79,778,054.62 79,778,054.62
应收账款 2,036,022,790.86 2,036,022,790.86 2,036,022,790.86
其他应收款 401,749,530.88 414,787,862.57 414,787,862.57
可供出售金融资产 7,405,854,134.04 7,455,436,802.56 7,455,436,802.56
小计 26,546,468,376.55 26,609,089,376.76 26,609,089,376.76
短期借款 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00
交易性金融负债 1,243,060.00 1,243,060.00 1,243,060.00
应付票据 1,325,266,929.82 1,325,266,929.82 1,325,266,929.82
应付账款 1,749,796,612.56 1,749,796,612.56 1,749,796,612.56
其他应付款 6,250,668,855.80 6,250,668,855.80 6,250,668,855.80
长期借款 29,731,075,960.36 29,731,075,960.36 5,828,382,609.29 4,957,780,609.29 10,936,941,827.87 8,007,970,913.94
应付债券 5,983,572,836.44 5,983,572,836.44 0.00 4,493,138,088.49 1,490,434,747.95
小计 46,841,624,254.98 46,841,624,254.98 16,955,358,067.47 9,450,918,697.78 12,427,376,575.82 8,007,970,913.94
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 14,578,357,778.41 14,578,357,778.41 14,578,357,778.41
应收票据 111,874,208.32 111,874,208.32 111,874,208.32
应收账款 2,175,195,092.36 2,175,195,092.36 2,175,195,092.36
其他应收款 1,323,814,580.39 1,336,852,912.08 1,336,852,912.08
可供出售金融资 10,1
10,187,724,398.84 10,187,724,398.84
产 50,444,422.80
小计 18,189,241,659.48 28,390,004,390.01
28,390,004,390.0
1
短期借款 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
以公允价值计量
且其变动计入当
3,600.00 3,600.00 3,600.00
期损益的金融负
债
应付票据 1,251,641,160.43 1,251,641,160.43 1,251,641,160.43
应付账款 2,186,380,424.74 2,186,380,424.74 2,186,380,424.74
其他应付款 3,597,858,957.69 3,597,858,957.69 3,597,858,957.69
长期借款 27,452,267,762.91 27,452,267,762.91 4,265,895,088.99 7,397,542,177.98 4,974,185,266.97 10,814,645,228.97
应付债券 6,988,801,106.97 6,988,801,106.97 2,498,216,277.98 4,490,584,828.99
小计 43,676,953,012.74 43,676,953,012.74 15,999,995,509.83 11,888,127,006.97 4,974,185,266.97 10,814,645,228.97
（三）市场风险
1．汇率风险
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2018 年半年度报告
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特弟纳尔）依然存
在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险。（2）截至 2018 年 06 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 科威特弟纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 146,441,410.14 146,441,438.74
28.60
小计 146,441,410.14 146,441,438.74
28.60
一年内到期的长期借款 15,480,609.29 15,480,609.29
长期借款 85,143,351.07 85,143,351.07
小计 100,623,960.36 100,623,960.36
续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 科威特弟纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 153,489,656.31 28.35 153,489,684.66
小计 153,489,656.31 28.35 - 153,489,684.66
一年内到期的长期借款 15,395,088.99 15,395,088.99
长期借款 92,370,673.92 92,370,673.92
小计 107,765,762.91 107,765,762.91
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计 357,580.00 357,580.00
入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 357,580.00 357,580.00
（3）衍生金融资产 357,580.00 357,580.00
（二）可供出售金融资产 7,405,854,134.04 7,405,854,134.04
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 7,405,854,134.04 7,405,854,134.04
持续以公允价值计量的资产总额 7,406,211,714.04 7,406,211,714.04
（五）交易性金融负债 1,243,060.00 1,243,060.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 1,243,060.00 1,243,060.00
持续以公允价值计量的负债总额 1,243,060.00 1,243,060.00
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
从二级市场购入的股票以 2018 年 6 月 30 日收盘价为准，非公开发行的也评估价为准
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
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2018 年半年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
称
比例(%) 权比例(%)
内蒙古伊 东胜区伊煤 原煤生产；原煤加工、运 125,000.00 49.17 49.17
泰集团有 南路 14 号街 销、铁路建设运输；煤化
限公司 坊区六中南 工、煤化工产品销售
本企业的母公司情况的说明：内蒙古伊泰集团有限公司成立于 1999 年 10 月，注册资本 12.50
亿元，注册地为内蒙古鄂尔多斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊区六中南。伊泰集团的经营范围为原
煤生产；原煤加工、运销；铁路建设、铁路客货运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公
路建设与经营；煤化工、煤化产品销售；种植业、养殖业。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有内
蒙古伊泰集团有限公司 99.64%的股权。
本企业最终控制方是内蒙古伊泰投资股份有限公司，无实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见本报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
详见本报告九、在其他主体中的权益 3、在合营或联营企业的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任公司 联营企业
内蒙古京泰发电有限责任公司 联营企业
内蒙古伊泰集团财务有限公司 联营企业
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任公司 联营企业
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 联营企业
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 联营企业
鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司 合营企业
4、 其他关联方情况
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2018 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
内蒙古伊泰集团有限公司 母公司
内蒙古伊泰集团有限公司宏景塔二矿 母公司
内蒙古伊泰生态农业有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 最终母公司的控股子公司
伊泰（集团）香港有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古伊泰置业有限责任公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰信息技术有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 母公司的控股子公司
中科合成油技术有限公司 母公司的控股子公司
中科合成油工程股份有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油内蒙古有限公司 母公司的控股孙公司
广博汇通融资租赁（深圳）有限公司 母公司的控股孙公司
广博汇通融资租赁有限公司 母公司的控股孙公司
科领环保股份有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 持有子公司 5.00%以上股权的股东
持有子公司 5.00%以上股权的股东控制的公
内蒙古京能康巴什热电有限公司
司
持有子公司 5.00%以上股权的股东控制的公
内蒙古京隆发电有限责任公司
司
包头市陆合煤焦运销有限责任公司 关联自然人控制的公司
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 关联自然人控制的公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 子公司的股东
蒙冀铁路有限责任公司 参股公司
新疆伊泰资源开发有限责任公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中科合成油工程股份有限公司 购买设计、技术、设备 4,364.86 512.79
中科合成油内蒙古有限公司 购买催化剂 14,962.00 2,192.31
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 采购煤炭、租赁设备 47,865.10
内蒙古伊泰集团有限公司 采购煤炭 132,055.79 103,522.97
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 采购煤炭 1,337.08
内蒙古伊泰生态农业有限公司 购买农副产品 328.96
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 招标代理、监理服务 406.01 383.11
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 购买电力、农副产品 1,434.12
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 采购煤炭 2,188.48
蒙冀铁路有限责任公司 运输服务 65,277.51
内蒙古伊泰信息技术有限公司 购买信息产品及提供 895.65 855.49
服务
合计 223,250.45 155,331.77
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
128 / 145
2018 年半年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古伊泰集团有限公司及其分公司 材料物资等 565.44 11.54
科领环保股份有限公司 销售化工产品、电费、 48.84
油品等
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 材料物资等 7,011.90 5,760.91
内蒙古京泰发电有限责任公司 煤、煤矸石、柴油等 8,090.63 11,178.20
内蒙古京隆发电有限责任公司 销售煤炭 3,822.08
中科合成油技术有限公司 餐饮住宿 1.53 21.52
中科合成油内蒙古有限公司 销售油品、液化气等 562.84
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 铁路运输及维管费 5,981.82 3,913.52
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 材料物资等 0.19
中航黎明锦化机石化装备（内蒙古）有限 取暖费 12.16 17.70
公司
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 材料物资等 1,820.52
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 销售电力、材料、设备 359.96 162.07
租赁等
合计 28,277.91 21,065.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：本公司与关联方签署的相关关联交易协议，各自以
自愿、平等、互惠互利平等原则进行，交易价格按照市场价格执行。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：不适用
关联托管/承包情况说明
不适用
本公司委托管理/出包情况表：不适用
关联管理/出包情况说明
不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广博汇通融资租赁（深圳）有限公司 设备 3,750,000.00 3,520,951.08
广博汇通融资租赁有限公司 设备 4,500,000.00 2,756,410.30
关联租赁情况说明
1）本公司控股子公司伊泰新疆能源有限公司（简称新疆能源）与广博汇通融资租赁（深圳）
有限公司 2017 年 6 月签订售后回租租赁合同，新疆能源将资产出售给广博汇通融资租赁（深圳）
有限公司，资产的出售价格为 150,000,000.00 元，广博汇通融资租赁（深圳）有限公司将购买
的资产出租给新疆能源，租金总额为 172,500,000.00 元，租赁利率为 5.00%，租赁期为三年，本
期未确认融资费用摊销计入在建工程 3,750,000.00 元，期末长期应付款余额为 165,000,001.00
元，未确认融资费用 15,000,001.00 元。
2）本公司控股子公司伊泰新疆能源有限公司（简称新疆能源）与广博汇通融资租赁有限公司
2017 年 12 月签订售后回租租赁合同，新疆能源将资产出售给广博汇通融资租赁有限公司，资产
的出售价格为 180,000,000.00 元，广博汇通融资租赁有限公司将购买的资产出租给新疆能源，租
金总额为 201,490,000.00 元，租赁利率为 5.00%，租赁期为三年，本期未确认融资费用摊销计入
在建工程 4,500,000.00 元，期末长期应付款余额为 196,990,000.00 元，未确认融资费用
16,990,000.00 元。
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2018 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 36,261,000.00 2004-5-18 2019-5-18 否
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 21,463,099.20 2006-5-1 2024-5-1 否
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 120,038,400.00 2014-3-25 2028-3-25 否
内蒙古伊泰集团有限公司 9,368,640.00 2014-3-25 2028-3-25 否
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 190,060,800.00 2012-12-21 2030-10-10 否
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 21,673,600.00 2013-12-26 2029-11-10 否
内蒙古伊泰集团有限公司 1,691,560.00 2013-12-26 2029-11-10 否
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 28,467,440.00 2014-11-19 2025-10-22 否
内蒙古伊泰集团有限公司 2,221,799.00 2014-11-19 2025-10-22 否
内蒙古伊泰集团有限公司 294,000,000.00 2017-3-20 2019-3-20 否
内蒙古伊泰集团有限公司 42,000,000.00 2008-3-18 2021-11-12 否
内蒙古伊泰集团有限公司 98,000,000.00 2007-7-23 2021-7-22 否
内蒙古伊泰集团有限公司 98,000,000.00 2014-1-28 2021-1-27 否
内蒙古伊泰集团有限公司 1,024,100,000.00 2017-7-25 2028-12-15 否
内蒙古伊泰集团有限公司 93,100,000.00 2018-3-27 2023-3-26 否
内蒙古伊泰集团有限公司 96,040,000.00 2015-2-13 2020-2-12 否
内蒙古伊泰集团有限公司 1,862,000.00 2013-12-27 2018-12-30 否
内蒙古伊泰集团有限公司 26,313,000.00 2014-1-9 2029-1-8 否
内蒙古伊泰集团有限公司 5,880,000.00 2016-9-29 2031-9-28 否
合计 2,210,541,338.20
本公司作为被担保方
不适用
关联担保情况说明
不适用
(5). 关联方资金拆借
不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
(7). 关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 476.50 393.82
(8). 其他关联交易
不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古京泰发电有限责 10,000,000.00
应收票据
任公司
内蒙古伊泰集团有限公 910,000.00 1,842,000.00
应收票据
司
中航黎明锦化机石化装 1,937,974.50 1,937,974.50
应收账款
备（内蒙古）有限公司
内蒙古伊泰广联煤化有 6,346,250.08 243,849.38
应收账款
限责任公司
内蒙古伊泰集团有限公 46,612.21
应收账款
司宏景塔二矿
内蒙古京泰发电有限责 47,832,620.17 49,710,306.43
应收账款
任公司
内蒙古伊泰北牧田园资 52,477.57
应收账款
源开发有限公司
内蒙古伊泰新能源开发 5,148.98
应收账款
有限公司
中科合成油内蒙古有限 92,814.34
应收账款
公司
应收账款 科领环保股份有限公司 497,326.00
中科合成油技术有限公 9,956.00
应收账款
司
兖州煤业鄂尔多斯能化 4,549,316.40
预付账款
有限公司
预付账款 蒙冀铁路有限责任公司 32,419,832.36 5,000,000.00
内蒙古自治区机械设备 25,452,462.40
预付账款
成套有限责任公司
中航黎明锦化机石化装 1,700,000.00
预付账款
备（内蒙古）有限公司
鄂尔多斯市天地华润煤 8,372,681.49 8,372,681.4 8,372,681.49 8,372,681.49
其他应收款
矿装备有限责任公司 9
内蒙古伊泰新能源开发 379,028.51
其他应收款
有限公司
内蒙古伊泰北牧田园资 172,343.93
其他应收款
源开发有限公司
中科合成油工程股份有 374,969.89 210,328.02
其他应收款
限公司
内蒙古伊泰集团财务有 300,000.00
其他应收款
限公司
其他应收款 科领环保股份有限公司 5,000,000.00
其他应收款 蒙冀铁路有限责任公司 2,880,000.00
兖州煤业鄂尔多斯能化 971,250,000.0
其他应收款
有限公司 0
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 中航黎明锦化机石化装备（内蒙古）有限公司 178,000.01
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2018 年半年度报告
应付票据 中科合成油内蒙古有限公司 14,100,000.00
应付账款 内蒙古伊泰信息技术有限公司 254,397.72
应付账款 中科合成油内蒙古有限公司 5,056,390.00
应付账款 内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 4,200.00 10,700.00
应付账款 中航黎明锦化机石化装备（内蒙古）有限公司 34,458.61
应付账款 内蒙古伊泰置业有限责任公司 12,974,310.00
应付账款 内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 15,510,100.27
应付账款 内蒙古伊泰集团有限公司 228,201,406.61 52,961,043.03
其他应付款 内蒙古伊泰信息技术有限公司 706,901.81 8,716,775.86
其他应付款 内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 8,200,565.83 8,498,408.05
其他应付款 伊泰（集团）香港有限公司 5,796,967.42 5,721,713.20
其他应付款 内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 341,015.43 182,795.48
其他应付款 中航黎明锦化机石化装备（内蒙古）有限公司 3,074,975.53 3,230,775.32
其他应付款 中科合成油工程股份有限公司 149,701,263.31 266,456,120.20
其他应付款 中科合成油技术有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00
其他应付款 内蒙古伊泰集团有限公司 2,893,223,021.91 1,842,000.00
其他应付款 内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 1,051,290.78
其他应付款 中科合成油内蒙古有限公司 53,511,936.45 23,012,600.28
其他应付款 兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 652,471.05
其他应付款 鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司 11,402,730.00 8,856,489.32
预收账款 内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 2,957,392.52 1,051,290.78
预收账款 内蒙古鼎华实业集团煤炭运销有限责任公司 2,309,910.40
预收账款 包头市陆合煤焦运销有限责任公司 1,266,843.74 1,266,843.74
预收账款 内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 103,313.40
预收账款 内蒙古京泰发电有限责任公司 2,666.66
预收账款 中科合成油内蒙古有限公司 24,150.00
长期应付款 广博汇通融资租赁（深圳）有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
长期应付款 广博汇通融资租赁有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
7、 关联方承诺
不适用
8、 其他
(1)接受内蒙古伊泰集团财务有限公司的金融服务
2017 年 11 月 6 日，公司与内蒙古伊泰财务有限公司（以下简称“财务公司）签订了《金融服
务框架协议》，财务公司根据公司需求，向公司提供存款、贷款及其他金融服务，协议有效期三
年，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。本期财务公司向本公司提供存款、贷款及其
他金融服务情况如下：
收取或支付利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
息、手续费
存放于财务公司存款 3,854,037,182.64 73,324,156,820.54 69,629,027,167.33 7,549,166,835.85 12,969,201.47
向财务公司取得的贷款 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 2,500,000,000.00 40,689,924.14
合计 5,354,037,182.64 74,324,156,820.54 69,629,027,167.33 10,049,166,835.85 53,659,125.61
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
不适用
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2018 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
1)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
标的额（万 案件进展情
原告 被告 案由 受理法院
元） 况
新华（大庆）
内蒙古伊泰石油化 国际石油资
石化产品买卖合 鄂尔多斯中
工有限公司（简称 讯中心有限 4,125.00 执行中
同 级人民法院
伊泰石化） 公司（简称
新华大庆）
内蒙古伊泰石油化 东营海丰石
石化产品买卖合 鄂尔多斯中
工有限公司（简称 油化工股份 3,023.32 执行中
同 级人民法院
伊泰石化） 有限公司
1）2014 年 8 月，伊泰石化与新华大庆签订《石化产品买卖合同》，伊泰石化向新华大庆采
购燃料油并支付 4,125.00 万元购货款，新华大庆未按约定向伊泰石化发货且未退货款；伊泰石化
于 2015 年 6 月向鄂尔多斯市中级人民法院提起诉讼，要求新华大庆解除合同、返还货款 4,125.00
万元、赔偿损失。2016 年 8 月，鄂尔多斯市中级人民法院裁定新华大庆返还伊泰石化货款 4,125.00
万元，并支付自 2014 年 8 月 25 日起至实际给付之日止按中国人民银行同期同类贷款基准利率 1.5
倍计算的利息。2016 年 9 月 30 日新华大庆向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，2017 年 4 月
24 日内蒙古自治区高级人民法院驳回上诉，维持原判。2017 年 5 月 16 日收到执行款 709.00 万元，
2017 年 6 月 9 日收到执行款 540.00 万元，共计收到执行款 1,249.00 万元，还有 2,876.00 万元
正在执行中。
2）伊泰石化与东营海丰签订《石化产品买卖合同》，伊泰石化向东营海丰销售油品 3,023.32
万元，东营海丰未按约定向伊泰石化支付货款。2016 年 2 月，伊泰石化向鄂尔多斯中级人民法院
申请诉前财产保全；2016 年 3 月，鄂尔多斯中级人民法院作出[2016]内执字 151 号《执行裁定书》，
查封东营海丰房产三处，查封土地使用权一宗。2018 年 5 月 15 日，鄂尔多斯市中级人民法院对
东营海丰所有的位于东营市丽日大街 26 号房屋（产权证号：东房权证东营区字第 150361 号）房
2 2
屋（2446.84m ）及土地（面积 745.7m ）作价 14,804,827.65 元抵偿给伊泰石油化工，所有权证
书办理中。
对于未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，就该
等诉讼中可能承担的损失计提预计负债。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造成资
源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利
而与客户、供应商等之间发生的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理
估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿
等，本公司单项计提相应的坏账准备。对于目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿
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或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影
响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准备。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
不适用
2、 利润分配情况
不适用
3、 销售退回
不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、 债务重组
不适用
3、 资产置换
（1）非货币性资产交换
不适用
（2）其他资产置换
不适用
4、 年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见本报告七、合并财务报表主要项目注释 37、应付职工薪
酬-设定提存计划说明
5、 终止经营
不适用
6、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上；
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2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损
合计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部
的范围，直到该比重达到 75.00%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部
合并，作为一个报告分
2）分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例
在不同的分部之间分配。
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（2）报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他 分部间抵销 合计
一. 营业收入 1,734,714.66 81,990.22 127,304.42 1,052.50 125,666.13 1,819,395.67
其中：对外交易收入 1,696,215.95 81,519.18 40,608.04 1,052.50 1,819,395.67
分部间交易收入 38,498.71 471.04 86,696.38 125,666.13
二. 营业费用 1,432,538.15 83,704.04 63,336.39 1,622.86 128,578.06 1,452,623.38
其中：对联营和合营企业的投资收益 4,266.39 290.00 4,556.39
资产减值损失 -33.14 -33.14
折旧费和摊销费 62,334.74 11,491.89 24,822.31 34.89 98,683.83
三. 利润总额（亏损） 337,242.13 -3,615.42 51,685.71 426.09 49,585.47 336,153.04
四. 所得税费用 57,223.07 110.30 5,952.99 0.34 63,286.70
五. 净利润（亏损） 280,019.06 -3,725.72 45,732.72 425.75 49,585.47 272,866.34
六. 资产总额 6,140,644.66 3,644,294.85 1,305,908.52 62,042.52 2,013,870.12 9,139,020.43
七. 负债总额 2,991,630.31 2,507,422.94 496,511.41 52,014.65 925,535.57 5,122,043.74
八. 其他重要的非现金项目
1. 资本性支出 31,881.79 72,007.08 4,515.10 3.19 7,828.81 100,578.35
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明：
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产
经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：煤炭分部、煤化工分部和运输分部。煤炭分部负责生产、销售煤炭产品；煤化工分部负责生产、销售煤化工产品；运输分
部负责提供铁路、公路运输服务。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
按信用风险特征组 504,568,685.39 100 504,568,685.39 874,644,016.03 100 874,644,016.03
合计提坏账准备的
应收账款
合计 504,568,685.39 / / 504,568,685.39 874,644,016.03 / / 874,644,016.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)
伊泰能源投资（上海）有限公司 195,702,162.52 38.79
内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 90,904,472.88 18.02
伊泰渤海能源有限责任公司 85,836,351.54 17.01
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 35,640,334.55 7.06
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 23,404,933.01 4.64
合计 431,488,254.50 85.52
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
按信用风险特征组 9,459,020,090.32 99.79 9,459,020,090.32 8,417,915,446.92 99.76 8,417,915,446.92
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但 20,273,913.89 0.21 13,038,331.69 64.31 7,235,582.20 20,273,913.89 0.24 13,038,331.69 64.31 7,235,582.20
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 9,479,294,004.21 13,038,331.69 9,466,255,672.52 8,438,189,360.81 / 13,038,331.69 / 8,425,151,029.12
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2018 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：不适用
组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险极低的客户 9,459,020,090.32
合计 9,459,020,090.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 6,862,298,000.00 6,862,798,000.00
往来款 2,513,143,876.61 1,462,286,937.35
保证金 89,494,762.88 103,706,132.46
职工借款 10,940,719.82 7,311,191.00
押金 3,316,644.90 2,087,100.00
代垫款 100,000.00
合计 9,479,294,004.21 8,438,189,360.81
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2018 年半年度报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合计数
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例(%)
伊泰新疆能源有限公司 贷款及往来款 3,816,417,974.39 1 年以内 40.26
伊泰伊犁能源有限公司 贷款及往来款 3,782,808,654.32 1 年以内 39.91
内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 往来款 1,271,696,560.27 1 年以内 13.42
伊泰伊犁矿业有限公司 贷款及往来款 177,679,236.35 1 年以内 1.87
伊泰（股份）香港有限公司 往来款 109,173,900.00 1 年以内 1.15
合计 / 9,157,776,325.33 / 96.61
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
不适用
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,562,369,708.79 51,006,699.34 12,511,363,009.45 12,456,369,708.79 51,006,699.34 12,405,363,009.45
对联营、合营企业投资 8,581,359,148.20 250,288.45 8,581,108,859.75 798,423,732.45 250,288.45 798,173,444.00
合计 21,143,728,856.99 51,256,987.79 21,092,471,869.20 13,254,793,441.24 51,256,987.79 13,203,536,453.45
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2018 年半年度报告
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减值准备 余额
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 301,023,372.75 301,023,372.75 - -
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 561,600,000.00 561,600,000.00 - -
伊泰能源（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - -
伊泰能源投资（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - -
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - -
伊泰（股份）香港有限公司 19,136,100.00 19,136,100.00 - -
内蒙古伊泰准格尔煤炭运销有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - -
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司 1,162,208,802.53 1,162,208,802.53 -
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 1,741,146,000.00 1,741,146,000.00 -
内蒙古伊泰铁东储运有限责任公司 100,215,000.00 100,215,000.00 -
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 1,200,160,000.00 1,200,160,000.00 -
伊泰伊犁能源有限公司 1,416,140,000.00 1,416,140,000.00 -
伊泰伊犁矿业有限公司 586,300,000.00 5,000,000.00 591,300,000.00 -
伊泰新疆能源有限公司 1,226,720,000.00 1,226,720,000.00 -
内蒙古伊泰化工有限责任公司 3,608,000,000.00 3,608,000,000.00 -
内蒙古伊泰石油化工有限公司 269,713,734.17 269,713,734.17 -
内蒙古伊泰纳林庙灾害治理有限公司 - -
北京伊泰生物科技有限公司 1,006,699.34 1,006,699.34 1,006,699.34
伊泰（山西）煤炭运销有限责任公司 - -
伊泰渤海能源有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 -
重庆伊泰鹏方合成新材料研究院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 -
内蒙古安创检验检测有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
内蒙古伊泰铁路投资有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 12,456,369,708.79 106,000,000.00 12,562,369,708.79 0.00 51,006,699.34
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2018 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
减值准备期末
本期增减变动 期末余额
投资 期初 余额
单位 余额 权益法下确认的 宣告发放现金股利或
追加投资 其他
投资损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古伊泰同达煤炭有限 77,084,020.29 14,813,024.03 22,200,000.00 69,697,044.32
责任公司
内蒙古伊泰财务有限公司 434,377,148.37 28,270,745.96 462,647,894.33 -
伊泰（北京）合成技术有 4,366,986.71 791,544.74 5,158,531.45 -
限公司
内蒙古京泰发电有限责任 245,011,862.12 113,680,000.00 383,540.03 359,075,402.15 -
公司
赤峰华远酒业有限公司 14,966,177.46 -175,540.29 14,790,637.17 -
鄂尔多斯市伊政煤田灭火 22,367,249.05 -627,898.72 21,739,350.33 -
工程有限责任公司
鄂尔多斯市天地华润煤矿 - 250,288.45
装备有限责任公司
内蒙古伊泰广联煤化有限 3,824,000,000.00 3,824,000,000.00 7,648,000,000.00
责任公司
小计 798,173,444.00 3,937,680,000.00 43,455,415.75 22,200,000.00 3,824,000,000.00 8,581,108,859.75 250,288.45
合计 798,173,444.00 3,937,680,000.00 43,455,415.75 22,200,000.00 3,824,000,000.00 8,581,108,859.75 250,288.45
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2018 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,841,420,207.38 4,295,825,849.37 14,469,027,309.72 11,669,433,410.46
其他业务 524,024,050.36 210,777,333.91 517,791,681.31 179,851,946.66
合计 7,365,444,257.74 4,506,603,183.28 14,986,818,991.03 11,849,285,357.12
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 940,806,001.39 214,350,945.00
权益法核算的长期股权投资收益 43,455,415.75 2,551,930.21
处置长期股权投资产生的投资收益 2,600,047.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 8,128,850.87 15,977,117.08
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,250,164.09 7,989,582.73
合计 998,640,432.10 243,469,622.77
十七、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,025,007.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,120.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 34,336,193.00
定量享受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,707,551.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 -881,880.00
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,943,620.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,135,345.49
少数股东权益影响额 -417,240.05
合计 23,691,785.95
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
不适用
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2018 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 7.52 0.71
利润
扣除非经常性损益后归属于 7.45 0.70
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
不适用
4、 其他
单位：万元
序 期末余额（或本 期初余额（或
项目名称 变动比率（%） 变动原因
号 期金额） 上期金额）
1 应收股利 10,000.00 -100.00 主要系应收广联煤化股利
本期收回所致；
2 其他应收款 40,174.95 132,381.46 -69.65 主要系应收准东股权转让
款收回所致；
3 存货 100,817.95 152,734.04 -33.99 主要系煤炭库存减少所
致；
4 长期股权投资 873,745.64 93,878.05 830.72 主要系本期投资广联煤化
股权达到重大影响，将按
照权益法核算所致；
5 以公允价值计量且 124.31 0.36 34,429.44 主要系期货账面浮动盈利
其变动计入当期损 所致；
益的金融负债
6 应付职工薪酬 9,372.22 36,370.03 -74.23 主要系本期发放上年年终
奖所致；
7 应交税费 60,055.28 103,857.02 -42.18 主要系本期尚未支付的税
款减少所致；
8 应付股利 160,840.86 71.04 226,299.31 主要是本期分配 2017 年度
现金股利，尚未支付所致；
9 其他应付款 625,066.89 359,785.90 73.73 主要系收购广联股权款尚
未完全支付所致；
10 其他流动负债 1,667.50 473.17 252.41 主要系待转销项税增加所
致；
11 应付债券 598,357.28 449,058.48 33.25 主要系本期新发行债券所
致；
12 其他综合收益 193,00 109,52 主要系本期根据新金融工
1.69 4.27 76.22 具准则,其他权益工具投
资公允价值变动所致；
13 管理费用 71,708.04 51,731.81 38.61 主要系研发支出增加所
致；
14 投资收益 6,352.16 2,737.65 132.03 主要系本期联营企业盈利
所致；
15 资产处置收益 101.99 1,239.05 -91.77 主要系本期处置资产收益
减少所致；
16 其他收益 3,433.62 554.00 519.79 主要系本期政府补助增加
所致；
17 营业外支出 2,585.05 287.74 798.40 主要系公益性捐赠支出增
加所致。
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2018 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章
的财务报告。
备查文件目录 报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有文件正
本及公告原稿。
在香港联交所公布的半年度报告。
董事长：张东海
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 27 日
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