锦州港：2016年度内部控制评价报告2017-03-31
公司代码：600190/900952 公司简称：锦州港/锦港 B 股
锦州港股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
锦州港股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：锦州港股份有限公司及所属子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统、内部监督等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售管理、应收管理、采购管理、关联交易、担保业务、信息披露等事项。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、内部控制评价管理办法和2016年度内部控制
评价方案，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报＜利 错报＜利润总额的 3%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
报 资产总额的 1%
营业收入潜在错 错报≥营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额的
报 报＜营业收入总额的 1% 0.5%
所有者权益潜在 错报≥所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报＜所有者权益总额的
错报 1% 错报＜所有者权益总额的 0.5%
1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、控制环境无效；2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失
和不利影响；3、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；4、外部
审计发现的却未被公司内部控制识别的重大错报；5、其他可能影响报表使用者正
确判断的缺陷。
重要缺陷 1、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实准确的目标；2、关键岗位人员舞弊；3、未依照公认的会计准则选择
和应用会计政策；4、对非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
没有实施，没有相应的补偿性控制；5、未建立反舞弊程序和控制措施。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元及以上 500 万元（含 500 万元）～ 10 万元（含 10 万元）～
额 1000 万元 500 万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、决策程序给公司造成重大财产损失；2、重大业务缺乏制度控制或控制失效；3、
内控评价的重大缺陷未得到整改；4、已经对外正式披露并对公司定期报告披露造
成负面影响。
重要缺陷 1、决策程序导致一般性失误；2、重要业务或系统存在缺陷；3、受到国家政府部
门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 1、未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷 2、受到省级（含省级）
以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
2016 年度，公司根据企业内部控制规范体系的有关要求，结合公司经营管理的实际需要，持续优
化公司治理结构，不断完善内控制度建设，严格规范内控制度执行，强化内部监督与考核，保证了内部
控制机制有效运行。同时在内部控制制度运行日常检查和专项监督的基础上，开展年度内部控制有效性
自我评价，对发现问题进行及时整改和完善。根据公司内部控制缺陷的认定标准，我们发现公司在业务
外包相关合同签订等方面存在一般缺陷，公司对此高度重视，严格按照相关法律法规及公司制度整改落
实，加强制度运行检查。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公
司内部控制的整体目标。前述一般缺陷未对公司整体战略和经营目标构成重大影响，且均已安排落实整
改完毕。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司没有发生对评价结论产生实质性影响
的内部控制的重大变化。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
根据公司内部控制缺陷的认定标准，董事会认为于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告
及非财务报告内部控制重大和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系的相关规定保持了有效的内
部控制。同时，自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
2017 年公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定，进一步完善内部控制制度体系，规范内
部控制制度执行，强化内部控制监督检查，保护投资者合法权益，促进公司健康持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：徐健
锦州港股份有限公司
2017年3月31日
