上海振华港口机械(集团)股份有限公司2006年度中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长周纪昌先生，主管会计工作负责人总裁管彤贤先生,财务总监王珏先生及会计机构负责人(会计主管人员)财务部经理宋立先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海振华港口机械(集团)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：振华港机
公司法定英文名称：Shanghai Zhenhua Port Machinery Co.,Ltd.
公司法定英文名称缩写：ZPMC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G振华
公司A股代码：600320
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：振华B股
公司B股代码：900947
3、公司注册地址：上海市浦东南路３４７０号
公司办公地址：上海市浦东南路３４７０号
邮政编码：200125
公司国际互联网网址：http://www.zpmc.com
公司电子信箱：zpmc@public.sta.net.cn
4、公司法定代表人：周纪昌
5、董事会秘书：王珏
电话：50390727
传真：58397000
E-mail：IR@zpmc.com
联系地址：上海市浦东南路3470号
公司证券事务代表：李敏
电话：50390727
传真：58397000
E-mail：IR@zpmc.com
联系地址：上海市浦东南路3470号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《香港文汇报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券法律部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年2月14日
公司首次注册登记地点：上海市浦东南路3470号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第023817号
公司税务登记号码：税务登记号：310042607206953
公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司（境内）
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中国有限公司（境外）
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
流动资产 11,752,001,160.00 9,614,776,650.00 22.23
流动负债 10,376,736,389.00 7,758,438,231.00 33.75
总资产 17,330,608,573.00 13,975,965,881.00 24.00
股东权益（不含少数股东
5,018,436,881.00 4,571,319,950.00 9.78
权益）
每股净资产(元) 1.63 2.97 -45.11
调整后的每股净资产(元) 1.63 2.96 -44.93
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 755,300,931.00 568,174,218.00 32.93
扣除非经常性损益的净利
757,488,301.00 565,867,384.00 33.86
润
每股收益(元) 0.25 0.37 -32.43
净资产收益率(%) 15.05 14.44 增加0.61个百分点
经营活动产生的现金流量
889,593,603.00 -1,184,476,905.00 -175.1
净额
注：截至报告日，公司已经实施了2005年度利润分配及转增股本方案，总股本发生变化，总股数由原先154092万股变更为308184万股，故本报告期的每股收益及每股净资产均以新股本308184万股为基数计算，而上年同期及上年度期末的数据以股本154092万股计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 3,967,412
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-6,397,823
各项营业外收入、支出
所得税影响数 243,041
合计 -2,187,370
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 481,668,000 31.26 372,813,000 -108,855,000 263,958,000 745,626,000 24.19
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股 293,832,000 19.07 293,832,000 0 293,832,000 587,664,000 19.07
境外自然人持股
有限售条件股份合计 775,500,000 50.33 666,645,000 -108,855,000 557,790,000 1,333,290,000 43.26
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 435,420,000 28.26 544,275,000 108,855,000 653,130,000 1,088,550,000 35.33
2、境内上市的外资股 330,000,000 21.41 330,000,000 0 330,000,000 660,000,000 21.41
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 765,420,000 49.67 874,275,000 108,855,000 983,130,000 1,748,550,000 56.74
1,540,920,00
三、股份总数 1,540,920,000 100 1,540,920,000 0 3,081,840,000 100
0
股份变动的批准情况
1、本公司于2006年3月2日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于上海振华港口机械（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]195号），并在2006年3月8日召开的振华港机A股市场相关股东会议上通过该股改方案，2006年3月21日公司收到中华人民共和国商务部《关于同意上海振华港口机械（集团）股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]901号）。据此，公司股权分置改革方案“10送2.5股”及相关股份变动事项已获得国资委和商务部批准，2006年3月29日公司股改方案正式实施并顺利复牌。
2、依据2005年度股东大会通过的2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案的决议，公司按2005年度末154092万股为基数，每10股送4股红股，用资本公积按每10股转增6股的比例转增股本，增加的股本金额为154092万元，按每股面值1元分为154092万股。截至报告期日，2005年度分红派息已实施完毕，公司总股本由154092万股变更为308184万股。
股份变动的过户情况
本公司股权分置改革所涉及的相关股权转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户手续。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 87,639
前十名股东持股情况
质押或
持股比 持有有限售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 件股份数量 股份数
量
中国交通建设集团有限公司 国有股东 24.19 372,813,000 -108,855,000 372,813,000
0
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY
外资股东 18.71 288,337,500 0 0
LIMITED 0
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
其他 1.53 23,522,068 -1,153,296 0 未知
CLIENT
上投摩根双息平衡混合型证券投
其他 1.41 21,719,616 21,719,616 0 未知
资基金
HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A
LUXEMBOURG S/A HSBC GLOBAL 其他 1.03 15,804,234 0 0 未知
INV. FUNDS CHINESE EQUITY
HTHK S/A TARGET ASIA FUND
其他 0.81 12,457,918 7,518,504 0 未知
LIMITED
SCBHK A/C BONY S/A MATTHEWS
INTL FUNDS-MATTHEWS DRAGON 其他 0.74 11,452,373 -392,200 0 未知
CENTURY CHINA FUND
NAITO SECURITIES CO., LTD. 其他 0.72 11,071,543 -159,347 0 未知
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 其他 0.66 10,194,936 -3,635,700 0 未知
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 其他 0.60 9,177,684 9,177,684 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 23,522,068 境内上市外资股
上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 21,719,616 人民币普通股
HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A LUXEMBOURG S/A HSBC
15,804,234 境内上市外资股
GLOBAL INV. FUNDS CHINESE EQUITY
HTHK S/A TARGET ASIA FUND LIMITED 12,457,918 境内上市外资股
SCBHK A/C BONY S/A MATTHEWS INTL FUNDS-
11,452,373 境内上市外资股
MATTHEWS DRAGON CENTURY CHINA FUND
NAITO SECURITIES CO., LTD. 11,071,543 境内上市外资股
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 10,194,936 境内上市外资股
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 9,177,684 境内上市外资股
HTHK S/A MANULIFE GLOBAL FUND-CHINA VALUE 8,825,877 境内上市外资股
上投摩根中国优势证券投资基金 8,230,761 人民币普通股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司
上述股东关联关系或
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
一致行动关系的说明
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
上述前十大股东中，中国交通建设集团有限公司与ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY
LIMITED属关联方企业，最终控股股东为中国交通建设集团有限公司。公司未知其余股东
之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
注：截至报告日，公司已经进行了2005年度“10送4转6派2元”的分红派息议案，总股本已增至308184万股，上表中持股数量为截至2006年6月30日除权之前的数据，持股比例为依照总股本154092万股进行计算得出的。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东名 持有的有限售
新增可上市交易股 限售条件
号 称 条件股份数量 可上市交易时间
份数量
2007年3月29日 77,046,000 公司涉及本次股权分置改革的唯一非
2008年3月29日 154,092,000 流通股股东中交集团所持原非流通股
股份在股权分置改革方案实施之日起
十二个月内不上市交易或者转让。在
中国交通建设集团
1 372,813,000 前项规定期满后，通过证券交易所挂
有限公司
2009年3月29日 141,675,000 牌交易出售原非流通股股份，出售数
量占该公司股份总数的比例在12个
月内不超过5％，在24个月内不超
过10％。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：中国交通建设集团有限公司
新实际控制人名称：中国交通建设集团有限公司
控股股东发生变更的日期：2006年3月7日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》《香港文汇报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006-01-17\2006-03-03\2006-03-29
根据2005年8月国资委发布的《关于中国电子信息产业集团公司等6户企业重组的通报》，公司原控股股东中国港湾建设（集团）总公司与中国路桥（集团）总公司以新设合并方式组建“中国交通建设集团有限公司”。2006年1月，国资委下发《关于上海振华港口机械（集团）股份有限公司等6家上市公司国有股持股单位变更及国有股转让有关问题的批复》（国资产权【2006】37号），根据该文件，原中港集团持有的我公司48166.8万股股票（占总股本31.26%）将变更为中交集团持有。变更后，中交集团成为我公司的控股股东。报告期内，中交集团已完成相关股权变更过户手续。关于控股股东变更事项（中国交通建设集团有限公司取代中国港湾建设集团总公司成为我公司的控股股东），已在临时公告和2005年度报告、2006年一季报中披露并刊登在《上海证券报》《香港文汇报》上。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据2006年第一次临时股东大会决议，周纪昌先生、刘文生先生、王珏先生担任公司董事，并经第三届董事会十三次会议选举周纪昌先生担任公司董事长。上述董事更换事项已刊登在2006年3月21日的《上海证券报》《香港文汇报》上，并在2006年第一季度报告中披露。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、公司主营业务范围：从事设计、建造、销售大型港口设备、工程船舶及大型金属结构及其部件、配件；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运；钢结构工程。
2、公司经营业务简况：
报告期内，公司共完成主营业务收入822134.64万元，出口产品约占87%，内销产品占13%。实现利润总额76485.11万元，比上年同期增长28.87％，净利润为75530.09万元，比上年同期增长32.93％。
报告期内管理层自强不息、认真落实董事会年初提出的发展战略和经营思路：
①继续坚定走自主创新与敢于与强争锋之路，利用持续的自主创新在市场竞争中求胜而保持已占达70％的世界市场份额和领先地位；
②在夯实集装箱起重机这块主业的基础上，把握时机，集中精力迅速向散货机件、海上重型（油气田开采所需设备）、大型钢结构、港机备件等其他四个市场延伸，报告期内捷报频传，取得了不少的突破，如拿到业内人士瞩目的美国西岸标志性建筑——新海湾大桥全部钢构的合同便是例子；
③面对本年度产值又次同比力争超额50％的繁重生产任务，管理层想办法运用目前可能的组织手段、行政手段、经济手段等措施，建立企业安全新秩序，公司上下团结协作、以“不怕苦、不怕累”的战斗精神，克服了一系列困难，上半年较好完成各项经营指标和生产任务，下半年生产任务正在按计划组织进行，为顺利完成下达的年度指标打下扎实的基础。
3、经营困难和解决方法
报告期内公司经营中出现一些困难，主要表现为下列方面：
①市场竞争激烈，国内的几家对手，用低价与我们争夺市场；
②6-7月份连续4次台风影响船舶运行，高温酷暑使得室外箱体内高温达50度，对生产均造成一定影响；
③国际市场汇率的波动特别是人民币持续坚挺对公司已签订的合同带来一定影响，虽然公司在初始报价时，已经有所考虑；
④公司近年保持高速增长，现有总装场地紧张、运输能力等存在瓶颈。面对这些经营中出现的困难，公司采用如下办法：
①面对汇率波动的风险，公司十分重视，一方面以此为专项问题在财务部成立专门的攻关小组研究采用可能的方法来降低风险，另一方面已开始与客户签订交货价格与人民币挂钩的供货合同；
②面对产能和运能不适应生产高速发展，公司首先在现有的基地不断深入挖潜，提高效率，并加快长兴基地改造和南通新基地建设，其次计划10月份之前购置并改造完成5-6艘运输船舶，增加运输能力。
4、报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 2006年6月30日 2005年12月31日 增减幅度（％）
总资产 17,330,608,573 13,975,965,881 24.00
预付账款 2,899,046,057 687,600,358 321.62
在建工程 1,264,843,457 824,196,918 53.46
项目名称 2006年1月-6月 2005年1月-6月 增减幅度（％）
主营业务利润 1,161,105,343 723,536,578 60.48
净利润 755,300,931 568,174,218 32.93
所得税 5,241,899 25,005,002 -79.04
财务费用 249,345,296 6,349,853 3826.79
现金及现金等价 304,187,240 -222,580,435 -236.66
物净增减额
(1)预付帐款变化的主要原因系报告期内钢材等原材料采购预付增加所致。
(2)在建工程变化的主要原因系为扩大产能，增加厂房和设备投入、自建浮吊及控股子公司上海振华船运有限公司改造旗下专用运输船舶所致。
(3)主营业务利润变化和净利润变化的主要原因系公司报告期内实现销售的产品增加所致。
(4)所得税变化的主要原因系报告期内比去年同期减少79%，主要系本年度经税务部门批准政策性抵免所得税7532万元所致。
(5)财务费用变化的主要原因为三方面：①利息净支出增加5982万元：其中主要是本公司为规避因钢材价格上涨而造成之风险，于年初与供应商签订合同采购钢材60万吨并锁定钢材价格（按本月钢材市场涨幅估计可减少成本支出约3亿元）。同时本公司开立承兑汇票支付采购钢材的预付款，该承兑汇票已全部经由供应商贴现，贴现利率为1.91%至2.82%，截至2006年06月30日止，相应产生的贴现利息计3083万元由本公司承担并已记入本公司财务费用；②汇兑净损失4373万元：主要是因为人民币汇率坚挺（人民币与美元汇率由年初8.0702升至6月末的7.9956）所致。但本公司与买方签约时已将人民币坚挺因素考虑在内，产品已适当提价；③利率调期合同和欧元与美元交易远期外汇合同公允价值评估损失4396万元：主要是根据会计准则[金融工具]中关于金融资产计量和披露的有关规定，以市场公允价值计量评估该合同的期末价值。该损失是估计数实际并未发生，并随着金融市场汇率的波动而在不断的变化，该合同只有在到期交割时才能最终确定其收益或损失。
(6)现金及现金等价物净增减额比上年同期增加的主要原因系报告期内公司加大催款力度，进度款收款时间和比例均较上年同期更有利于公司所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业 主营业务收入 主营业务成本比
主营业务利润率比
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年同期增 上年同期增减
上年同期增减（%）
率(%) 减（％） （％）
集装箱起重机 7,700,609,693 6,584,132,056 14.50 41.54 39.02 增加1.55个百分点
散货机件 520,736,709 465,973,813 10.52 44.78 37.96 增加4.43个百分点
总计 8,221,346,402 7,050,105,869 14.25 41.74 38.95 增加1.72个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
中国大陆(外销) 1,372,736,932 -9.45
亚洲(除中国大陆) 2,253,775,602 38.11
美洲 793,369,358 -16.70
中国大陆 1,037,642,903 28.48
欧洲 1,806,169,906 269.43
非洲 667,640,215 139.43
大洋洲 290,011,486 132.44
合计 8,221,346,402 41.74
注：上表中国大陆(外销)项下列示为本公司出口外销至本公司之子公司－振华港机(香港)有限公司，再由其销售至国内客户的相关主营业务收入。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司的非募集资金投资重大项目主要有长兴岛基地基建工程一期、长兴岛门机调试和电源调试设备项目、南通基地改造项目、总部大楼改造项目、在建拖驳船项目、振华11、13、14、16、17、18、19号船舶改造项目等12个在建工程。截至2006年6月30日，项目投资、进度、收益情况如下：
长兴岛基地基建工程一期本年度已投入12494万元，完工进度98％
长兴岛门机调试和电源调试设备项目本年度已投入32419万元，完工进度57％；
南通基地改造项目本年度已投入9675万元，完工进度6％
总部大楼改造项目本年度已投入资金人民币773万元，完工99％；
在建拖驳船项目本年度已投入资金人民币3327万元，完工91％；
振华11号船舶改造项目本年度已投入资金人民币3363万元，完工99％；
振华13号船舶改造项目本年度已投入资金人民币7712万元，完工99％；
振华14号船舶改造项目本年度已投入资金人民币13536万元，完工75％；
振华16号船舶改造项目本年度已投入资金人民币15572万元，完工80％；
振华17号船舶改造项目本年度已投入资金人民币12383万元，完工95％；
振华18号船舶改造项目本年度已投入资金人民币9207万元，完工73％；
振华19号船舶改造项目本年度已投入资金人民币8319万元，完工66％；
其他项目金额较小，属技术改造及零星补缺。
以上项目极大地缓和了公司生产能力不足的局面，增加了公司的产能和产效，收益在报告期内主营业务收入及利润与去年同期比较中体现出来。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《股票上市规则》《公司章程》及中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作，加强信息披露，重视投资者关系管理工作和对中小投资者合法权益的维护，独立董事人数已超过董事会成员总数的三分之一，在完善公司法人治理结构的建设、逐步建立现代企业制度方面不断努力。公司法人治理结构的实际情况已基本符合中国证监会有关文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年5月15日召开的公司2005年度股东大会上审议通过2005年度利润分配及转增股本方案，本次股东大会决议已刊登在2006年5月16日的《上海证券报》《香港文汇报》上。根据普华永道中天会计师事务所有限公司审计的按中国会计准则编制的公司2005年度合并报表实现净利润1,207,529,083元人民币，母公司实现净利润1,212,396,880元人民币，普华永道中国有限公司审计的按国际财务报告准则编制的公司合并报表实现净利润1,182,115,995元，母公司实现净利润1,186,983,791元人民币。按中国会计准则，2005年母公司实现净利润1,212,396,880元人民币，提取10％公积金121,239,688元，提取10％公益金121,239,688元。按公司章程规定，可供利润分配按较低数选择，即按合并报表净利润1,207,529,083元计算，剩余可分配利润965,049,707元，加年初未分配利润55,544,058元，剩余可供分配利润为1,020,593,765元。
公司2005年利润分配及资本公积转增股本方案为：按公司2005年12月31日总股本154,092万股为基数，每10股派发现金红利2.0元人民币(含税)，每10股派发4股红股，合计分配现金红利308,184,000元；利用资本公积转增股本每10股转增6股。
根据2005年度股东大会决议，公司已于2006年6月27日在《上海证券报》《香港文汇报》上刊登分红派息实施公告，并于2006年7月14日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交 关联交 关联交易
关联交易 市场
关联方名称 关联交易内容 易定价 交易 易金额的 易结算 对公司利
金额 价格
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
江阴劳务工程有 同类劳
江阴劳务工程
限公司为公司提 务市场 19,714,187
有限公司
供劳务服务 定价
注：报告期内，公司向关联方江阴劳务工程有限公司支付劳务费人民币19,714,187元，该公司为上海振华船运有限公司控股90％的子公司，本公司间接持有该公司58.5％的股份，但由于其报告期内主营业务收入、资产总额及利润总额均少于本公司相关数据的10％，故未纳入本期会计报表合并范围，因此为我公司关联方。
2、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
与上市公司 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
的关系 发生额 余额 发生额 余额
中国交通建设(集团)有限公司 控股股东 0 0 0 76,360,792
香港振华工程有限公司 参股股东 0 0 0 57,667,600
澳门振华海湾工程有限公司 参股股东 0 0 0 1,098,900
合计 / 0 0 0 135,127,292
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
关联债权债务形成原因：
（1）我公司与中交集团形成76360792元关联债务，其中1798192元系上海振华船运有限公司（下称振华船运，于2005年度已纳入本公司会计报表合并范围）在以前年度所欠关联方中交集团款项形成，余下74562600元系我公司应付中交集团2005年度之分红股利。
（2）我公司与香港振华工程有限公司形成57667600元关联债务，系我公司应付其2005年度之分红股利。
（3）我公司与澳门振华海湾工程公司形成1098900元关联债务，系我公司应付其2005年度之分红股利。
3、其他重大关联交易
1、截至报告期末，关联方中交集团为本公司总值为307830600元人民币的长期借款提供担保。公司所从事的港口机械制造业为资金密集型行业，中交集团提供的贷款担保保证了公司在日常生产经营中保持充足的资金。
2、我公司与中交集团京唐港3000万吨煤炭泊位工程项目总经理部签订2台翻车机及3台装船机供货合同，该事项已在2006年5月31日的《上海证券报》《香港文汇报》上披露。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无对外担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、我公司与阿联酋迪拜港务局、上海盛东国际集装箱码头有限公司、天津联盟国际集装箱码头有限公司、A.P.穆勒－马士基集团分别签订大额集装箱起重机械供货合同事项，已分别刊登在2006年2月13日、2月14日、2月17日、4月21日的《上海证券报》《香港文汇报》上。
2、我公司与伊朗IOEC公司签订巨型起重铺管多用途船供货合同事项，已刊登在2006年5月24日的《上海证券报》《香港文汇报》上。
3、我公司American Bridge/Fluor Enterprises Inc A Joint Venture签订美国旧金山新海湾大桥钢构的总承包合同事项，已刊登在2006年7月11日的《上海证券报》《香港文汇报》上。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司或持股5%以上股东没有特殊承诺事项。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项关于获批抵免企业所得税款的公告，已刊登在2006年7月15日的《上海证券报》《香港文汇报》。
(十五)信息披露索引
登陆上海证券交易所网站(WWW.SSE.COM.CN)输入本公司股票代码600320刊载的互联网网站及检索路径或900947查阅。
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
2006-1关于控股股东发生变更的公告 上海证券报C19香港文汇报C5 2006年1月17日
收购报告书摘要 上海证券报C7香港文汇报B6 2006年1月20日
2006-2业绩预增修正公告 上海证券报C22香港文汇报A23 2006年1月25日
2006-3重大合同公告-迪拜港务局 上海证券报C26香港文汇报A13 2006年2月13日
2006-4股权分置改革的提示性公告 上海证券报C26香港文汇报A13 2006年2月13日
2006-5股票停牌的指示性公告 上海证券报C26香港文汇报A13 2006年2月13日
2006-6重大合同公告-上海盛东国际公司 上海证券报C10香港文汇报A16 2006年2月14日
2006-7重大合同公告-天津联盟 上海证券报C27香港文汇报A22 2006年2月17日
2006-8关于董事会关于召开股权分置A股市场相
上海证券报C6香港文汇报A20 2006年2月21日
关股东会议的公告
股权分置改革说明书摘要 上海证券报C6香港文汇报A20 2006年2月21日
董事会投票委托征集函 上海证券报C6香港文汇报A20 2006年2月21日
2006-9关于举行股权分置改革网上交流会的提示
上海证券报C18香港文汇报A14 2006年2月24日
行公告
2006-10关于股权分置改革方案沟通协商情况的公
上海证券报C42香港文汇报A12 2006年2月27日
告
2006-11 2005年度业绩快报 上海证券报C52香港文汇报C12 2006年2月28日
2006-12第三届董事会第十二次会议决议暨召开
上海证券报C52香港文汇报C12 2006年2月28日
2006年第一次临时股东大会会议的通知
2006-13关于召开A股市场相关股东会议的第一次
上海证券报C40香港文汇报A25 2006年3月1日
提示性公告
2006-14关于中国证监会豁免要约收购义务的公告 上海证券报C15证券时报31版 2006年3月3日
2006-15关于股权分置改革方案获得国资委批复的
上海证券报C15证券时报31版 2006年3月3日
公告
2006-16关于投资者热线号码变更的公告 上海证券报C15证券时报31版 2006年3月3日
2006-17关于召开A股市场相关股东会议的第二次
上海证券报C45证券时报55版 2006年3月6日
提示性公告
2006-18股权分置改革A股相关市场股东会议表决 上海证券报C20中国证券报B08
2006年3月9日
结果公告 证券时报8版
上海证券报C12中国证券报B09
2006-19关于股东大会地址的公告 2006年3月17日
证券时报27版
2006-20 2006年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报C44香港文汇报A32 2006年3月21日
2006-21第三届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报C44香港文汇报A32 2006年3月21日
2006-22关于股权分置改革涉及相关股权转让事项 上海证券报C15中国证券报B14
2006年3月23日
获得商务部批复的公告 证券时报28版
上海证券报c66中国证券报B09
2006-23关于股权分置改革方案实施公告 2006年3月24日
证券时报30版
2005年年度报告 上海证券报C58香港文汇报A26 2006年3月29日
2006-24第三届董事会第十四次会议决议暨召开
上海证券报C58香港文汇报A26 2006年3月29日
2005年股东大会的通知
2006-25第三届监事会第四次会议决议公告 上海证券报C58香港文汇报A26 2006年3月29日
2006-26重大合同公告-马士基28+60 上海证券报A4香港文汇报A44 2006年4月21日
2006-27 2006年第一季度报告第三届董事会第十
上海证券报C66香港文汇报A28 2006年4月24日
五次会议决议公告
2006-28关于股东大会地址的公告 上海证券报B15香港文汇报A13 2006年5月10日
2006-29 2005年年度股东大会决议公告 上海证券报B25香港文汇报A10 2006年5月16日
2006-30重大合同公告-伊朗OEC铺管船 上海证券报B40香港文汇报B15 2006年5月24日
2006-31关联交易公告 上海证券报B16香港文汇报B4 2006年5月31日
2006-32 2005年度分配及转增股本实施公告 上海证券报B29香港文汇报C12 2006年6月27日
2006-33更正公告 上海证券报B23香港文汇报B14 2006年6月28日
七、财务会计报告
1、公司中期财务报告未经审计。
2、会计报表及会计报表附注附后。
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年报正文
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：周纪昌
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年8月8日
2006年6月30日资产负债表
单位:人民币元
2006年6月30日 2005年12月31日 2006年6月30日 2005年12月31日
资 产 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
流动资产
货币资金 885,935,160 581,747,920 693,774,293 431,699,849
应收票据 - -
应收账款 2,370,192,392 2,235,949,994 2,448,413,853 2,288,418,531
其他应收款 55,003,684 117,891,452 1,213,454,671 602,109,909
预付账款 2,899,046,057 687,600,358 2,855,624,315 602,040,938
存货 1,490,356,760 1,328,552,403 1,244,188,437 1,162,139,453
已完工尚未结算款 4,051,467,107 4,587,446,021 3,831,532,347 4,445,138,240
待摊费用 3,292,128 -
其他流动资产 72,296,374 72,296,374
流动资产合计 11,752,001,160 9,614,776,650 12,286,987,916 9,603,843,294
长期投资
长期股权投资 24,485,607 26,273,384 248,241,774 247,220,298
其中：合并价差 16,090,021 17,877,798 -
固定资产
固定资产原价 5,597,904,041 4,643,231,985 4,381,828,720 3,788,180,756
减：累计折旧 (1,374,647,555) (1,202,962,069) (1,064,265,768) (928,219,198)
固定资产净额 4,223,256,486 3,440,269,916 3,317,562,952 2,859,961,558
在建工程 1,264,843,457 824,196,918 674,673,482 573,879,469
固定资产合计 5,488,099,943 4,264,466,834 3,992,236,434 3,433,841,027
无形资产及其他资产
无形资产 31,535,657 32,633,824 11,670,418 12,292,279
长期待摊费用 (1,212,690) (10,973) -
无形资产及其他资产合计 30,322,967 32,622,851 11,670,418 12,292,279
递延税项
递延税款借项 35,698,896 37,826,162 35,698,896 37,826,162
资产总计 17,330,608,573 13,975,965,881 16,574,835,438 13,335,023,060
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年6月30日资产负债表(续)
单位:人民币元
2006年6月30日 2005年12月31日 2006年6月30日 2005年12月31日
负 债和股 东 权 益 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
流动负债
短期借款 4,784,816,200 3,102,159,970 4,634,816,200 3,079,561,450
应付票据 2,782,400,000 2,782,400,000
应付短期债券 - 1,185,800,000 - 1,185,800,000
应付账款 424,500,835 927,891,618 400,310,585 917,502,090
预收账款 404,695,962 303,796,329 1,712,016 812,383
已结算尚未完工款 439,377,032 823,558,225 439,377,032 823,558,225
应付工资 - - - -
应付福利费 11,262,353 9,164,547 5,057,521 4,076,133
应付股利 308,184,000 61,775,659 308,184,000 61,775,659
应交税金 (53,500,675) 41,120,559 (28,716,937) 32,232,260
其他应付款 115,977,180 299,589,538 122,503,420 361,274,983
预提费用 297,864,436 432,738,976 297,864,436 431,499,654
一年内到期的长期负债 817,196,822 557,440,650 817,196,822 487,440,650
其他流动负债 43,962,244 13,402,160 43,962,244 13,402,160
流动负债合计 10,376,736,389 7,758,438,231 9,824,667,339 7,398,935,647
长期负债 -
长期借款 1,751,830,578 1,466,911,200 1,720,830,578 1,355,911,200
负债合计 12,128,566,967 9,225,349,431 11,545,497,917 8,754,846,847
少数股东权益 183,604,725 179,296,500 - -
股东权益 -
股本 3,081,840,000 1,540,920,000 3,081,840,000 1,540,920,000
资本公积 261,780,835 1,186,332,835 261,780,835 1,186,332,835
盈余公积 823,473,350 823,473,350 823,473,350 823,473,350
其中：法定公益金 265,547,341 265,547,341 265,547,341 265,547,341
未分配利润 851,342,696 1,020,593,765 862,243,336 1,029,450,028
股东权益合计 5,018,436,881 4,571,319,950 5,029,337,521 4,580,176,213
负债和股东权益总计 17,330,608,573 13,975,965,881 16,574,835,438 13,335,023,060
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间利润表
单位:人民币元
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
项 目 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
一、主营业务收入 8,221,346,402 5,800,404,587 8,221,346,402 5,798,204,587
减：主营业务成本 (7,050,105,869) (5,073,804,084) (7,103,687,450) (5,094,638,035)
主营业务税金及附加 (10,135,190) (3,063,925) (234,659) (19,506)
二、主营业务利润 1,161,105,343 723,536,578 1,117,424,293 703,547,046
加：其他业务利润 4,261,207 1,489,513 4,025,235 743,217
减：营业费用 (18,718,141) (10,771,268) (18,718,142) (10,771,268)
管理费用 (128,520,152) (115,660,031) (92,861,513) (94,089,379)
财务费用 (249,345,296) (6,349,853) (241,839,927) (3,284,849)
三、营业利润 768,782,961 592,244,939 768,029,946 596,144,767
加：投资收益 (1,501,493) 2,967,406 1,307,596 3,320,193
补贴收入 3,967,412 -
营业外收入 2,589,391 3,000,494 446,229 1,468,228
减：营业外支出 (8,987,214) (4,713,331) (8,897,659) (4,556,509)
四、利润总额 764,851,057 593,499,508 760,886,112 596,376,679
减：所得税 (5,241,899) (25,005,002) (3,540,804) (24,690,512)
少数股东损益 (4,308,227) (320,288) -
五、净利润 755,300,931 568,174,218 757,345,308 571,686,167
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间利润分配表
单位:人民币元
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
合并 合并 母公司 母公司
项 目 (未经审计) (未经审计)
一、净利润 755,300,931 568,174,218 757,345,308 571,686,167
加：期初未分配利润 1,020,593,765 178,817,658 1,029,450,028 182,806,124
其它转入
二、可供分配的利润 1,775,894,696 746,991,876 1,786,795,336 754,492,291
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取任意盈余公积 - -
三、可供股东分配的利润 1,775,894,696 746,991,876 1,786,795,336 754,492,291
减：转增股本 (616,368,000) - (616,368,000) -
提取任意盈余公积
减：应付普通股股利 (308,184,000) (123,273,600) (308,184,000) (123,273,600)
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 851,342,696 623,718,276 862,243,336 631,218,691
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间现金流量表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,232,798,232 8,158,055,909
收到的税费返回 375,428,562 375,428,562
收到的其他与经营活动有关的现金 50,107,150 65,471,464
现金流入小计 8,658,333,944 8,598,955,935
购买商品、接受劳务支付的现金 (7,316,396,892) (7,404,268,055)
支付给职工以及为职工支付的现金 (197,112,880) (160,158,561)
支付的各项税费 (115,490,888) (87,702,713)
支付的其他与经营活动有关的现金 (139,739,681) (129,449,687)
现金流出小计 (7,768,740,341) (7,781,579,016)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 889,593,603 817,376,919
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 286,284 286,284
处置固定资产所收回的现金净额 59,300 59,300
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 345,584 345,584
购建固定资产所支付的现金 (1,395,318,595) (1,395,318,595)
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (1,395,318,595) (1,395,318,595)
投资活动产生/(使用)的现金流量净额 (1,394,973,011) (1,394,973,011)
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 5,830,370,450 5,680,370,450
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 5,830,370,450 5,680,370,450
偿还债务所支付的现金 (4,788,838,670) (4,616,240,150)
分配股利及偿付利息所支付的现金 (231,965,132) (224,459,764)
其中：子公司支付少数股东股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - -
现金流出小计 (5,020,803,802) (4,840,699,914)
筹资活动产生的现金流量净额 809,566,648 839,670,536
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金净增加额 304,187,240 262,074,444
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间现金流量表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
补充资料
项 目 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 755,300,931 757,345,308
加：少数股东损益 (4,308,227) -
计提的资产减值准备
固定资产折旧 171,685,486 136,046,570
无形资产摊销 1,098,167 621,861
长期待摊费用摊销
待摊费用的增加 -
预提费用的增加 (134,874,540) (133,635,218)
处置固定资产的损失
财务费用 166,941,522 159,436,154
投资收益 1,501,658 (1,307,596)
递延税款借项 2,127,266 2,127,266
存货的增加 (10,006,636) 62,722,727
股利支付职工住房补贴
经营性应收项目的增加 82,030,316 42,326,495
经营性应付项目的增加 (141,902,340) (208,306,648)
其他
经营活动使用的现金流量净额 889,593,603 817,376,919
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金净减少情况
现金的年末余额 885,935,160 693,774,293
减：现金的年初余额 (581,747,920) (431,699,849)
现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金净增加额 304,187,240 262,074,444
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年06月30日资产减值准备明细表
会企01表附表1
金额单位：人民币元
2005年12月31日 本年增加 本年转回 2006年6月30日
项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏帐准备合计 110,521,243 110,521,243 - - - - 110,521,243 110,521,243
其中：应收帐款 98,784,818 98,784,818 - - - - 98,784,818 98,784,818
其他应收款 11,736,425 11,736,425 - - - - 11,736,425 11,736,425
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - -
其中：股票投资 - - - - - - - -
债券投资 - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 18,455,772 18,455,772 2,531,634 2,531,634 - - 20,987,406 20,987,406
其中：在制起重机 208,494 208,494 - - - - 208,494 208,494
原材料 18,247,278 18,247,278 2,531,634 2,531,634 - - 20,778,912 20,778,912
四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - -
其中：长期股权投资 - - - - - - - -
长期债权投资 - - - - - - - -
五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - - - - -
机器设备 - - - - - - - -
六、无形资产减值准备 - - - - - - - -
其中：专利权 - - - - - - - -
商标权 - - - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - - - - -
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司简介
上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)是由上海振华港口机械有限公司(以下简称“振华公司”)于1997年9月8日改制成立的股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会2004年12月14日出具的证监发行字(2004)165号文《关于核准上海振华港口机械(集团)股份有限公司增发股票的通知》，本公司于2004年12月23日向境内投资者增资发行了114,280,000股人民币普通股(A股)。
本公司及合并子公司(以下简称“本集团”)主要从事设计、建造、销售和安装大型港口设备、工程船舶以及大型金属结构件及其部件、配件；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。
2005年12月18日，中国路桥建设集团总公司与本公司控股股东中国港湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司。中国交通建设(集团)有限公司即成为本公司的控股公司。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；资产取得时，除在附注中特别说明的计价基础外，均以实际成本为计价原则。如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。
(6) 外币会计报表的折算方法纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。
(7) 远期外汇套期交易本集团主要从事外销业务，为规避外汇汇兑风险，本集团与多家银行签订远期外汇合同。远期外汇合同按实际成本入账，并在年末对其公允价值进行评估。作为衍生性金融工具的远期外汇合同，其年末公允价值评估后产生的评估损益的确认方法按其是否适用套期会计而分为：
(1)不适用套期会计的远期外汇合同，其年末公允价值的评估后产生的损益直接计入当期损益。
(2)适用套期会计的远期外汇合同分为公允价值的套期和现金流量的套期。作为公允价值套期的远期外汇合同，其年末按公允价值评估后产生的评估损益直接记入当期损益。
作为现金流量套期的远期外汇合同，其年末按公允价值评估后产生的评估损益将先记入股东权益中的套期储备中。当预期未来交易或公司承诺事项实现且确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入此项资产或负债的成本中；当预期未来交易或公司承诺事项实现但不确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
(9) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按期末投资总额计提，若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
(10) 应收款项及坏账准备应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。
于资产负债表日，按合同约定已到期的应收账款，本集团对其中回收有困难的款项，结合实际情况和经验按逾期年限在下述计提比例范围内相应计提专项坏账准备。
逾期年限 计提比例范围
一年以内 0% -30%
一到二年 0% -100%
二到三年 50% -100%
三年以上 100%
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 应收款项及坏账准备(续)
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
存货包括原材料和外购零部件。
存货取得时按实际成本入账。存货发出时的成本采用加权平均法核算。期末存货按成本与可变现净值孰低列示。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
(12) 建造合同对于为客户定制生产的固定造价的大型港口设备，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法核算其收入和成本。
如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完工百分比确定。本公司确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提单已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本公司将对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收入
确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(12) 建造合同(续)
如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(1)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当期确认为费用。
(2)合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当期费用，不确认合同收入。当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期费用。
合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算款；
反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，依据被投资单位的经营期限但最长不能超过10年的期间内按直线法摊销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(13) 长期股权投资(续)
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转
回。
(14) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产扣除减值准备后的账面净值及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(14) 固定资产和折旧(续)
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物-成本 20年 10% 4.5%
-土地使用权 50年 60% 2%
生产设备 10年 10% 9%
办公设备 5年 10% 18%
运输工具 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。
(15) 在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用，机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(16) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、职工住房使用权和软件使用费，按实际支付的价款或本公司改制时确认的评估价值入账，并采用直线法在下列预计使用年限内摊销：
预计使用年限
土地使用权 30年
职工住房使用权 11年
软件使用费 5年
从2001年1月1日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。2001年1月1日前发生的则仍按原制度规定，不予调整。当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次计入损益。
(18) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(18) 借款费用(续)
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
(19) 应付债券
发行的债券按实际发行价格总额确认为负债。债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的溢/折价，在债券的存续期间内按直线法摊销。债券的溢/折价的摊销及发行费用计入当期财务费用。
(20) 职工社会保障及福利
本集团参与政府所管理之退休养老保险计划。本年度按现有雇员薪酬的百分之二十二向该计划缴纳。上述退休养老金于发生时计入当期利润表。
(21) 利润分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
(22) 收入确认
大型港口设备的销售按完工百分比法确认收入(附注二(12))
船舶运输收入在航次完成时入账。
利息收入按存款的存续期间和实际利率计算确认。
补贴收入于实际收到时确认。
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(23) 租赁
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
对于租入的资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬实质上仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(24) 所得税的会计处理方法
本公司对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税率对累计产生的所得税影响金额进行调整。
时间性差异一般能在3年内转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时，确认产生的递延税款借项。
(25)合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2006年06月30日止的会计报表。
子公司指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，具有决定其财务和经营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。
在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。
对于主营业务收入少于本集团主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总额10%、且利润总额少于本集团利润总额10%的子公司未予合并。
二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(25) 合并会计报表的编制方法(续)
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
三 税项
本公司及本集团承担的主要税项列示如下：
(i) 增值税
本公司的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率为17%，出口产品销项税率为零。购买原材料等的进项税率为17%。本公司购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中为出口产品而支付的相应进项税额可以申请退税。本公司适用的退税率为17%。
本公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的余额。
四 税项(续)
(ii) 营业税
本公司的钢结构工程专业承包业务适用营业税，税率为3%。本公司下属子公司上海振华船运有限公司的海运业务适用营业税，税率为3%。
(iii)企业所得税
(1) 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，本公司为注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，适用的企业所得税税率为15%。若当年出口产品产值达到当年企业产品产值70%以上，适用10%的企业所得税税率。
本公司2006年度出口产品产值超过本年企业产品总产值的70%，因此按10%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2005年：10%)。
(2) 上海振华港口机械浦东有限公司依据沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，并经申请获上海市浦东新区财政局沪税浦三企(97)第0134号批准，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2005年：15%)。
(3) 上海振华港机长兴配套件制造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2005年：33%)。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(4) 上海振华港机长兴精密铸造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
(5) 振华港机(香港)有限公司按17.5%的企业所得税税率计算企业所得税费用(2005年：17.5%)。
(6) 上海振华船运有限公司按沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，按15%的企所得税税率计算企业所得税费用。
(7) 上海振华港口机械集团浮式起重机有限公司按沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 控股子公司
控股子公司 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 是否合并
直接 间接
上海振华港口机械 5,000,000元 从事大型集装箱起 4,500,000元 90% - 是
浦东有限公司 重机及其减速箱齿
轮之加工及销售
上海振华港机长兴 5,500,000元 从事钢结构件及起重机 4,950,000元 90% - 是
配套件制造有限公司 配件制作加工及销售
上海振华长兴精密 5,000,000元 从事精密铸造金属 3,500,000元 70% - 是
铸造有限公司 切割及冷作加工
振华港机(香港) 港币10,000元 设计、建造、销售各 - 99.99% - 是
有限公司 类港口设备工程船舶
钢结构件及其他部件
上海振华船运 120,000,000元 经营近洋国际海运、 66,000,000元 55% - 是
有限公司 国内沿海及长江中，
下游普通货船运输
承运港口机械设备。
上海振华港口机械 100,000,000元 浮式起重机、港口机 51,000,000元 51% - 是
集团浮式起重机 械设备的设计、建造、
有限公司 销售及租赁
ZPMC(M)SDN.BHD. 马币100,000元 无营业活动 马币2元 100% - 否
(注1)
江阴振华劳务工程 500,000元 生产销售港口机械 500,000元 - 58.5% 否
有限公司(注2) 零配件承接涂装工程
(注1)截至2006年06月30日止，ZPMC (M) SDN. BHD.无经营活动，故未纳入本期会计报表合并范围。
(注2)截至2006年06月30日止，江阴振华劳务工程有限公司主营业务收入少于本集团主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总额10%、且利润总额少于本集团利润总额10%的，故未纳入本期会计报表合并范围。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释
（一）货币资金
2006年6月30日 2005年12月31日
现金 263,937 198,981
银行存款 783,198,753 509,474,450
其他货币资金 102,472,470 72,074,489
885,935,160 581,747,920
于2006年06月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币
美元 50,820,871 7.9956 406,343,354
欧元 9,382,109 10.1313 95,052,959
加币 6,028 7.2071 43,445
港币 4,267,509 1.0294 4,392,974
英镑 588,763 14.6591 8,630,742
新加坡元 766 5.0325 3,854
澳元 3,701 5.9247 21,928
514,489,256
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金(续)
其他货币资金主要为公司信用卡保证金，信用证保证金及投标保证金。
列示于现金流量表的现金包括
2006年6月30日
货币资金 885,935,160
减：受到限制的存款 (8,173,726)
2006年06月30日现金余额 877,761,434
减：2005年12月31日现金 (563,691,648)
余额
现金净增加额 314,069,786
（二）应收账款
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 2,468,977,210 2,334,734,812
减：专项坏账准备 (98,784,818) (98,784,818)
2,370,192,392 2,235,949,994
应收账款账龄及相应的坏账准备分析
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 2,359,740,316 96 - 2,235,733,239 96 (13,316,985)
一到二年 23,769,061 1 (13,316,985) 73,783,539 3 (60,249,799)
二到三年 60,249,799 2 (60,249,799) 21,656,009 1 (21,656,009)
三年以上 25,218,034 1 (25,218,034) 3,562,025 - (3,562,025)
2,468,977,210 100 (98,784,818) 2,334,734,812 100 (98,784,818)
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
2 应收帐款(续)
(a) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析(续)
(1)对账龄三年以上的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄三年以上的巴西APPA公司集装箱起重机项目计3,562,025元，已于以前年度全额计提坏账准备。
本公司对于应收账款中阿姆斯特丹港集装箱起重机项目计19,065,639元以及巴西PECEM门机项目计2,073,832元，已于以前年度全额计提了坏账准备。
本公司对于应收账款中外高桥四期桥吊项目计516,538元，已于以前年度全额计提了坏账准备。
(2)对账龄二至三年之间的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄二至三年之间的美国长滩港集装箱起重机项目计60,249,799元，已于以前年度全额计提了坏账准备。
(3)对账龄一至二年之间的应收账款坏账准备提取的说明：本公司对于应收账款中账龄一至二年以内的新泽西马士基项目计13,316,985元，已于以前年度全额计提了坏账准备。
(b) 于2006年06月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(c) 报告期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为612,886,787元，占应收账款总额的26%。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
1 其他应收款
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 66,740,109 129,627,877
减：专项坏账准备 (11,736,425) (11,736,425)
55,003,684 117,891,452
(a) 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下
2006年6月30日 2005年12月31日
比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
账龄
一年以内 53,580,769 80 116,294,350 90
一到二年 625,650 1 509,750 -
二到三年 667,901 1 - 1,023,869 1 -
三年以上 11,865,789 18 (11,736,425) 11,799,908 9 (11,736,425)
66,740,109 100 (11,736,425) 129,627,877 100 (11,736,425)
本公司其他应收款中账龄三年以上的余额中包括应收最终客户外转内销增值税款计11,736,425元，本公司已于2004年末对于该款项余额计提了坏帐准备。
(b) 于2006年06月30日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(c) 报告期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为45,013,021元，占其他应收款总额的82%。
4 预付账款
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 2,897,689,492 100 684,673,016 100
一到二年 1,356,565 - 2,927,342 -
2,899,046,057 100 687,600,358 100
预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
5 存货
2006年6月30日 2005年12月31日
原材料和外购零部件 1,079,469,536 1,201,160,086
在制浮吊 431,874,630 145,639,595
减：存货跌价准备 (20,987,406) (18,247,278)
1,490,356,760 1,328,552,403
存货跌价准备的变动情况如下：
2005年 2006年
12月31日 本年增加 本年减少 6月30日
原材料和外购零部件 18,247,278 2,740,128 - 20,987,406
6 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
已完工尚未结算款
2006年06月30日 2005年12月31日
累计已发生成本 13,286,847,443 10,840,195,159
加：累计已确认毛利 1,271,158,494 747,389,537
减：累计已结算价款 (10,506,538,830) (7,000,138,675)
4,051,467,107 4,587,446,021
已结算尚未完工款
2006年06月30日 2005年12月31日
累计已结算价款 2,214,833,180 1,741,912,855
减：累计已确认毛利 (244,402,314) (70,144,951)
累计已发生成本 (1,531,053,834) (848,209,679)
439,377,032 823,558,225
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
6 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)
于2006年06月30日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约为27,459,511,838元。
7 其他流动资产
2006年 2005年
06月30日 12月31日
远期外汇合同公允价值评估收益(附注27) - 72,296,374
2005年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
8 长期股权投资
2005年12月 2006年06月
31日 本年增加 本年减少 30日
按权益法确 股权投资
金额 投资金额 认的投资收益 处置 差额摊销 金额
未合并子公司(注1) 475,097 - - - - 475,097
其他股权投资(注2) 7,920,489 - - - - 7,920,489
合并价差(注3) 17,877,798 - - - (1,787,777) 16,090,021
26,273,384 - - - (1,787,777) 24,485,607
本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
2005年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
8 长期股权投资(续)
注1. 未合并子公司
原始投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例 金额 累计权益 2005年 本年增(减) 本年权益 2006年
2005年 2006年 12月31 6月30
12月31日 6月30日 增加额 减少额 日 投资金额 增(减)金额 日
ZPMC (M) SDN. BHD. 2002- 100% 100% 4 - - -24,903 - - -24,903
江阴振华劳务工程有限公
司 2000-2030 100% 100% 500,000 - 500,000 - 500,000
500,004 - - 475,097 - 475,097
本公司上述子公司未纳入合并范围的原因在附注二(25)及附注五中说明。
2005年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
注２.其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册资本比例
中港疏浚股份有限公司 2001- 6,120,489 2.13%
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司 2002-2017 300,000 7.4%
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限公司 2002-2007 500,000 10%
1,000,000
上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司 2002-2012 10%
7,920,489
注３.合并价差
构成合并价差的长期股权投资差额系本公司对上海振华船运有限公司分别于2000年及2005年增资后的投资成本高于投资当日按投资比例享有该公司净资产之间的差额，其摊销情况如下：
被投资公司名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值
-
上海振华船运有限公司 27,832,576 2001年-2011年 17,877,798 1,787,777 -11,742,555 16,090,021
2005年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
9 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 生产设备 办公设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2005年12月31日 2,077,464,568 1,210,249,040 75,660,072 1,256,566,166 23,292,139 4,643,231,985
在建工程转入 134,149,604 254,481,667 5,369,705 484,193,654 1,862,373 880,057,003
本年其他增加 - 54,208,701 1,749,539 17,349,246 1,307,567 74,615,053
本年减少 0
2006年6月30日 2,211,614,172 1,518,939,408 82,779,316 1,758,109,066 26,462,079 5,597,904,041
累计折旧
2005年12月31日 318,068,624 387,749,650 42,566,464 445,397,830 9,179,501 1,202,962,069
本年计提 47,394,311 52,732,771 4,423,117 65,535,687 1,599,600 171,685,486
本年减少
2006年06月30日 365,462,935 440,482,421 46,989,581 510,933,517 10,779,101 1,374,647,555
净额
2006年6月30日 1,846,151,237 1,078,456,987 35,789,735 1,247,175,549 15,682,978 4,223,256,486
2005年12月31日 1,759,395,944 822,499,390 33,093,608 811,168,336 14,112,638 3,440,269,916
于2006年06月30日，净值约为25,441,619元(原值254,416,199元)的设备已提足折旧但
仍在继续使用。
2005年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
10 在建工程
2005年 本年转入 2006年 工程投入占
工程名称 工程预算 12月31日 本年增加 固定资产 06月30日 资金来源 预算的比例
长兴岛基地基建工程一期 1,000,000,000 31,786 124,935,879 (51,659,568) 73,308,097 募股和借款 完工98%
长兴岛基地基建工程二期 450,000,000 1,384,338 116,808 - 1,501,146 募股和借款 完工95%
长兴岛工业园区港机配套件基地 450,000,000 96,157,062 11,162,650 (13,834,434) 93,485,278 募股和借款 完工97%
长兴岛门机和调试电源调试设备 1,300,000,000 413,515,901 324,193,813 (313,068,715) 424,640,999 自筹 完工57%
长兴精铸车间 25,000,000 6,621,175 7,732,593 (12,378,900) 1,974,868 自筹 完工99%
江阴基地改造 41,000,000 10,989,520 11,370,412 (8,657,629) 13,702,303 募股和借款 完工99%
张江基地改造 30,000,000 5,211,658 1,114,273 (5,728,838) 597,093 募股和借款 完工83%
常州基地改造 4,500,000 310,501 1,408,604 (1,717,623) 1,482 自筹 完工93%
总部大楼改造 50,000,000 14,640,192 7,733,846 - 22,374,038 自筹 完工99%
在建拖驳船 90,000,000 12,433,686 33,265,589 (40,274,074) 5,425,201 自筹 完工91%
南通基地改造 2,109,000,000 12,585,050 96,747,961 (71,668,631) 37,664,380 自筹 完工6%
振华11号 170,000,000 148,643,985 33,633,549 (182,277,534) 0 自筹 完工99%
振华13号 160,000,000 101,672,064 77,118,993 (178,791,057) 0 自筹 完工99%
振华14号 175,000,000 135,355,249 135,355,249 自筹 完工75％
振华16号 175,000,000 155,724,847 155,724,847 自筹 完工80％
振华17号 125,000,000 123,825,204 123,825,204 自筹 完工95％
振华18号 125,000,000 92,073,046 92,073,046 自筹 完工73％
振华19号 125,000,000 83,190,226 83,190,226 自筹 完工66％
824,196,918 1,320,703,542 (880,057,003) 1,264,843,457
2005年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
11 无形资产
2005年 2006年
原始金额 12月31日 本年增加 本年摊销 6月30日 累计摊销额 剩余摊销期限 取得方式
土地使用权 50,224,331 32,293,771 - (758,114) 31,535,657 (18,688,674) 20.5年 改制时投入/购入
职工住房使用权 7,310,344 340,053 - (340,053) - (7,310,344) - 购入
57,534,675 32,633,824 - (1,098,167) 31,535,657 (25,999,018)
除1997年度以后新增土地使用权为实际成本外，其他土地使用权的原始金额为本公司改制时经国有资产管理局确认的评估值。
12 长期待摊费用
2006年06月30日，长期待摊费用余额主要为本公司的合并子公司上海振华港口机械集团浮式起重机有限公司的开办费。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
13 递延税款借项
2006年 2005年
06月30日 12月31日
应收账款坏账准备 11,052,124 11,052,124
存货跌价准备 2,098,741 1,824,728
确认进本期成本的未售工程亏损 20,849
预估安装和售后服务成本 18,151,808 30,817,882
衍生金融工具公允价值评估(收益)损失 4,396,223 (5,889,421)
递延税款借项 35,698,896 37,826,162
上述项目均须经税务当局批准后方可在税前列支。
14 短期借款
2006年06月30日 2005年12月31日
信用借款 4,784,816,200 3,102,159,970
报告期末短期借款均为银行借款。年末短期借款中包含301,000,000美元和
62,000,000欧元的外币借款。2006年度短期银行借款年利率为3.56%至6.13%
15 应付票据
2006年06月30日2005年12月31日
商业承兑汇票 942,400,000 -
银行承兑汇票 1,840,000,000 -
2,782,400,000
上述承兑汇票不附息，并将于截至2006年10月28日止期间内陆续到期支付。供应商贴现该票据所产生的贴现利息将由本公司承担。截至2006年06月30日止，本公司开立的承兑汇票已全部经由供应商贴现，贴现利率为1.91%至2.82%，相应产生的贴现利息计30,826,747元已记入本公司财务费用。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
16 应付账款、预收账款及其他应付款
(1) 应付账款
于2006年06月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
于2006年06月30日，应付账款余额系应付原材料款、外购零部件款和应付工程款等。除长兴岛基建一期工程质保金计1,372,196元之外，本公司无其他账龄超过三年的大额应付款项。
(2) 预收账款
于2006年06月30日，预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2006年06月30日，预收账款中无账龄超过一年的预收款项。
(1) 其他应付款
2006年 2005年
06月30日 12月31日
应收账款押金 198,488,660
待结算增值税金 82,278,868 72,927,070
应付养老保险金及其他社会保障金 5,815,746 8,074,434
废钢销售预收款 6,327,510 4,732,967
应付关联企业款(附注(八)(6)(c)) 1,798,192 4,174,487
外包工程队押金 9,408,230 2,347,673
应付职工奖金及补贴 1,262,485 1,384,944
其他 9,086,149 7,459,303
115,977,180 299,589,538
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
17 应付股利
2005年 本年增加 本年减少 2006年
12月31日 06月30日
中国交通建设(集团)有限公司 38,269,099 74,562,600 (38,269,099) 74,562,600
香港振华工程有限公司 23,067,000 57,667,500 (23,067,000) 57,667,500
澳门振华海湾工程公司 439,560 1,098,900 (439,560) 1,098,900
A股股东 - 66,000,000 - 66,000,000
B股股东 - 108,855,000 - 108,855,000
61,775,659 308,184,000 (61,775,659) 308,184,000
期末余额为股东尚未领取的现金股利。
18 应交税金
2006年06月30日 2005年12月31日
待抵扣增值税 (130,034,048) (102,723,881)
应交企业所得税 72,347,088 138,026,735
其他 4,186,285 5,817,705
(53,500,675) 41,120,559
19 预提费用
2006年06月30日 2005年12月31日
预估售后服务成本和
286,518,076 413,178,820
职工年终奖
利息 11,346,360 19,560,156
297,864,436 432,738,976
预估售后服务成本和职工年终奖计286,518,076元为本公司为在2006年6月30日之前最终交机项目所提取的售后服务费和2006年上半年提取的职工年终奖。借款利息11,346,360元为本公司于2006年6月30日预提的借款利息，按贷款协议，将于2006年9月份支付。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
20 其他流动负债
2006年 2005年
06月30日 12月31日
美元借款利率调期合同公允价值评估损失(附注27) 8,395,380 13,402,160
远期外汇合同公允价值评估损失(附注27) 35,566,864
43,962,244 13,402,160
本公司于2005年11月28日与中国银行签订美元利率调期交易委托书，本金为1.2亿美元，对2010年6月20日到期的浮动利率长期借款进行利率调期。其期末公允价值评估损失为美元1,050,000元(人民币8,395,380元)系根据交易银行确认的金额认列。
截至2006年06月30日止，本公司已签约但尚未到期的远期外汇合同如下：
2006年06月30日
签约银行 交易种类 币种 金额 换算单位 市场汇率 到期汇率 到期日
花旗银行 出售 欧元 50,000,000 (EUR/USD) 1.282 1.2105 2006年12月14日
汇丰银行 出售 欧元 15,000,000 (EUR/USD) 1.2875 1.2295 2007年5月08日
以上远期外汇合同在期末的公允价值评估收益均根据交易银行确认的金额认列。
21 长期借款
币种 2006年06月30日 2005年12月31日
银行担保借款
-第三方担保 人民币 -
-关联方担保 人民币 250,000,000
美元 307,830,600 387,403,200
银行信用借款 人民币 38,420,000 188,420,000
美元 2,222,776,800 1,198,528,650
2,569,027,400 2,024,351,850
减：一年内到期的长期银行借款
银行担保借款
-第三方担保 人民币 -
-关联方担保 人民币 (250,000,000)
美元 307,830,600
银行信用借款 人民币 (77,420,000)
美元 509,366,222 (230,020,650)
817,196,822 (557,440,650)
1,751,830,578 1,466,911,200
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
21 长期借款(续)
期末银行信用借款(包括一年内到期部分)余额中包括由上海振华港口机械(集团)股份有限公司工会委员会委托华宝信托投资有限责任公司发放的委托贷款31,000,000元，贷款利率5.49%-5.76%。
于2006年06月30日，关联方担保借款由中国交通建设(集团)有限公司提供保证，利息每季度支付一次，美元借款本金应于2007年1月偿还。
2006年上半度长期借款年利率为3.51%至6.28%(2005年3.51%至6.03%)。
22 股本
本公司的股票每股面值人民币1元。
2005年 资本公积 未分配利润 2006年
12月31日 转增股本 转增股本 06月30日
尚未流通股份
发起人
境内法人持有股份 481,668,000 289,000,800 192,667,200 96,333,600
境外法人持有股份 293,832,000 176,299,200 117,532,800 58,766,400
尚未流通股份合计 775,500,000 465,300,000 310,200,000 1,551,000,000
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 435,420,000 261,252,000 174,168,000 870,840,000
境内上市外资股 330,000,000 198,000,000 132,000,000 660,000,000
已上市流通股份合计 765,420,000 459,252,000 306,168,000 1,530,840,000
股份总数 1,540,920,000 924,552,000 616,368,000 3,081,840,000
依据本公司2006年度股东大会有关审议通过公司2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案的决议，本公司按2005年度已发行股份1,540,920,000股为基数，将2005年末资本公积按每10股转增6股的比例转增股本，2005年末未分配利润按每10股送4股的比例送股，增加的股本金额为1,540,920,000元，按每股面值1元分为1,540,920,000股。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
23 资本公积
2005年 本年增加 本年减少 2006年
12月31日 06月30日
股本溢价 1,057,213,966 1,057,213,966
资产评估增值准备
转入其他资本公积金 31,510,166 31,510,166
其他资本公积金
由资产评估增值准备转入 92,851,855 92,851,855
其他 4,756,848 4,756,848
转增股本 (924,552,000) (924,552,000)
1,186,332,835 (924,552,000) 261,780,835
24 盈余公积
2005本年提取 2006年
12月31日 06月30日
法定盈余公积金 265,547,341 265,547,341
法定公益金 265,547,341 265,547,341
任意盈余公积金 292,378,668 292,378,668
823,473,350 823,473,350
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
25 未分配利润
2006年1-6月
期初未分配利润 1,020,593,765
加：本期净利润 755,300,931
减：应付普通股股利－股东大会已批准
的上年度现金股利 (308,184,000)
转增股本 (616,368,000)
期末未分配利润 851,342,696
26 主营业务收入及主营业务成本
(a) 分产品资料
2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 7,700,609,693 6,584,132,056 5,440,726,984 4,736,034,408
散货机件 520,736,709 465,973,813 359,677,603 337,769,676
8,221,346,402 7,050,105,869 5,800,404,587 5,073,804,084
(b) 地区分部资料
2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆(外销) (i) 1,372,736,932 1,122,225,922 1,515,954,733 1,280,278,770
亚洲(除中国大陆) 2,253,775,602 1,985,289,257 1,631,854,635 1,467,414,312
美洲 793,369,358 738,826,731 952,447,471 811,103,828
中国大陆 1,037,642,903 918,959,920 807,626,717 755,453,966
欧洲 1,806,169,906 1,491,842,177 488,906,016 462,654,173
非洲 667,640,215 539,380,536 278,846,777 201,714,375
大洋洲 290,011,486 253,581,326 124,768,238 95,184,660
8,221,346,402 7,050,105,869 5,800,404,587 5,073,804,084
(i)地区分部报表中2006和2005年期间中国大陆(外销)项下列示为本公司出口外销至本公司之子公司－振华港机(香港)有限公司，再由其销售至国内客户的相关主营业务收入及成本。
(c) 本集团前五名客户销售的收入总额为1,666,762,540元，占本集团全部销售收入的20%。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
27 财务费用-净额
2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 160,403,297 106,831,675
减：利息收入 (4,506,074) (10,755,551)
汇兑损失 160,050,780 84,468,181
减：汇兑收益 (116,321,411) (117,695,877)
短期融资券折价摊销 2,840,000
利率调期合同公允价值评估损失(附注20) 8,395,830
远期外汇合同公允价值评估(收益)/损失(附注20) 35,566,864 (69,342,532)
其他 5,756,010 10,003,957
249,345,296 6,349,853
注1：利息净支出增加5982万元。其中主要是本公司为规避因钢材价格上涨而造成之风险，于年初与供应商签订合同采购钢材60万吨并锁定钢材价格（按本月钢材市场涨幅估计可减少成本支出约3亿元）。同时本公司开立承兑汇票(附注15)支付采购钢材的预付款，该承兑汇票已全部经由供应商贴现，贴现利率为1.91%至2.82%，截至2006年06月30日止，相应产生的贴现利息计3083万元由本公司承担并已记入本公司财务费用。
注2：汇兑净损失4373万元。主要是因为人民币汇率坚挺（人民币与美元汇率由年初8.0702升至6月末的7.9956）所致。但本公司与买方签约时已将人民币坚挺因素考虑在内，产品已适当提价，不会影响利润。
注3：利率调期合同和欧元与美元交易远期外汇合同公允价值评估损失4396万元。主要是根据会计准则[金融工具]中关于金融资产计量和披露的有关规定，以市场公允价值计量评估该合同的期末价值。该损失是估计数实际并未发生，并随着金融市场汇率的波动而在不断的变化，该合同只有在到期交割时才能最终确定其收益或损失。
28 投资收益
2006年1-6月 2005年1-6月
按权益法享有或分担的被投资
公司净损益的份额 4,062,800
按成本法核算的被投资公司宣
告发放的股利(注1) 286,284 226,323
股权投资差额摊销(附注8) (1,787,777) (1,321,717)
(1,501,493) 2,967,406
注1：于本年度，本公司自上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司和上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司分别收取了2005年度现金股利计285,000元和1,284元。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
29 所得税
2006年1-6月 2005年1-6月
本期所得税费用 78,437,494 46,653,634
所得税返还 (75,322,861) (37,644,459)
递延所得税(附注13) 2,127,266 15,995,827
5,241,899 25,005,002
依照财税(2000)49号《财政部、国家税务总局关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》，经主管税务机关批准，本公司已在2005年度所得税汇算清缴时将75,322,861元所得税款抵免本公司2005年度应交所得税。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释
1 应收账款
2006年06月30日 2005年12月31日
应收账款 2,547,198,671 2,387,203,349
减：专项坏账准备 (98,784,818) (98,784,818)
2,448,413,853 2,288,418,531
(a) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析
2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
账龄
一年以内 2,437,961,777 95 - 2,289,856,229 96 (13,316,985)
一到二年 23,769,061 1 (13,316,985)) 72,129,086 3 (60,249,799)
二到三年 60,249,799 2 (60,249,799) 21,656,009 1 (21,656,009)
三年以上 25,218,034 1 (25,218,034) 3,562,025 - (3,562,025)
2,547,198,671 100 (98,784,818) 2,387,203,349 100 (98,784,818)
(1)对账龄三年以上的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄三年以上的巴西APPA公司集装箱起重机项目计3,562,025元，已于以前年度全额计提坏账准备。相比2004年末该项应收账款余额的下降系由汇率变动引起。
本公司对应收账款中阿姆斯特丹港集装箱起重机项目计19,065,639元以及巴西PECEM门机项目计2,073,832元，已于以前年度全额计提了坏账准备。相比2004年末该项应收账款余额的下降系由汇率变动引起。
本公司对于应收账款中账龄二至三年之间的外高桥四期桥吊项目计516,538元，于本年末全额计提了坏帐准备。
(2)对账龄二至三年之间的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄一至二年之间的美国长滩港集装箱起重机项目计60,249,799元，于本年末全额计提了坏帐准备。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
1 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析(续)
(3)对账龄一至二年之间的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄一年以内的新泽西马士基项目计13,316,985元，于本年末全额计提了坏账准备。
(b) 于2006年06月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(c) 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为612,886,787元，占应收账款总额的25%。
2 其他应收款
2006年06月30日 2005年12月31日
其他应收款 1,225,191,096 613,846,334
减：专项坏账准备 (11,736,425) (11,736,425)
1,213,454,671 602,109,909
(a) 其他应收款账龄及相应的专项准备分析如下：
2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
账龄
一年以内 1,212,097,637 99 600,512,807 98 -
一到二年 625,650 509,750 - -
二到三年 667,901 1,023,869 - -
三年以上 11,799,908 1 (11,736,425) 11,799,908 2 (11,736,425)
1,225,191,096 100 (11,736,425) 613,846,334 100 (11,736,425)
(b) 于2006年06月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
3 长期股权投资
2005年 本年增加 本年减少 2006年
12月31日 06月30日
按权益法确认 股权投资
金额 投资金额 的投资收益 投资金额 差额摊销 金额
子公司(注1) 239,299,809 - 2,809,253 - (1,787,777) 240,321,285
其他股权投资(注2) 7,920,489 - - - - 7,920,489
247,220,298 - 2,809,253 - (1,787,777) 248,241,774
本公司的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
3 长期股权投资(续)
(1) 子公司
占被投资公司
被投资公司名称 投资期限 注册资本比例 原始投资 累计权益 2005年 本期增(减) 本期权益 股权投资差 2006年
2005年 2006年
12月31日 6月30日 金额 增/(减)额 12月31日 投资金额 增(减)金额 额摊销金额 06月30日
上海振华港口机械
浦东有限公司 1996-2016 90% 90% 4,500,000 3,574,749 7,989,027 - 85,722 - 8,074,749
上海振华港机长兴配 5,224,190
套件制造有限公司 2001-2011 90% 90% 4,950,000 274,190 5,184,410 - 39,780 -
上海振华长兴精密
铸造有限公司 2001-2011 70% 70% 3,500,000 399,005 3,816,421 - 82,583 - 3,899,005
振华港机(香港)有限 (2,604,306)
公司 2002- 99.99% 99.99% - (4,610,463) (2,006,157) - - (4,610,463)
ZPMC (M) SDN.
BHD. 2002- 100% 100% 4 (24,907) (24,903) - - (24,903)
上海振华船运有限
公司 1996-2011 40% 55% 160,820,137 15,938,570 173,341,011 5,205,474 (1,787,777) 176,758,707
上海振华港机集团浮
式起重机有限公司2005-2025 - 51% 51,000,000 - 51,000,000 - 51,000,000
224,770,141 15,551,144 239,299,809 2,809,253 (1,787,777) 240,321,285
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
3 长期股权投资(续)
股权投资差额：
本公司对上海振华船运有限公司于2000年及2005年增资后的投资成本与投资当日按投资比例享有上海振华船运有限公司净资产之间的差额被确认为股权投资差额，其摊销情况如下：
2005年 2006年
被投资公司名称 原始金额 摊销期限 累计摊销 12月31日 本年增加 本年摊销 06月30日
上海振华船运有限公司 27,832,576 2001年 2011年 (11,742,555) 17,877,798 (1,787,777) 16,090,021
截至2006年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
3 长期股权投资(续)
(2) 其他股权投资
投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册资本比例
被投资公司名称
中港疏浚股份有限公司 2001- 6,120,489 2.13%
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司 2002 2017 300,000 7.4%
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限公司 2002 2007 500,000 10%
上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司 2002 2012 1,000,000 10%
7,920,489
七 母公司会计报表主要项目注释(续)
4 主营业务收入
2006年1-6月 2005年1-6月
集装箱起重机 7,700,609,693 5,440,726,984
散货机件 520,736,709 357,477,603
8,221,346,402 5,798,204,587
5 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月
集装箱起重机 6,629,124,094 4,753,297,599
散货机件 474,563,356 341,340,436
7,103,687,450 5,094,638,035
6 投资收益
2006年1-6月 2005年1-6月
按权益法应享有或分担的
被投资公司净损益的份额
(附注七(3)) 2,809,253 4,415,587
按成本法核算的被投资公
司宣告发放的股利 286,120 226,323
股权投资差额摊销 (1,787,777) (1,321,717)
1,307,596 3,320,193
八 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
与本 经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务 公司关系 或类型 代表人
中国交通建设 北京市东直门 港口工程承包 最终控股 国有独资 孟凤朝
(集团)有限公司 外春秀路9号 及相关业务 公司
上海振华港口机 上海市 大型集装箱起重机 子公司 有限 管彤贤
械浦东有限公司 浦东南路3470 号减速箱齿轮加工及销售 责任公司
上海振华港机 上海市 从事钢结构件及起 子公司 有限 管彤贤
长兴配套件制 长兴岛凤浜路 重机配件制作加工 责任公司
造有限公司 77号301室 及销售
上海振华长兴 上海市长兴岛 从事精密铸造金属 子公司 有限 丁晓冬
精密铸造有限 潘圆公路 切割及冷作加工 责任公司
公司 1628号
振华港机(香港) 19F CHINA 设计、建造、销售 子公司 有限 -
有限公司 HARBOUR BLDG 各类港口设备工程 责任公司
370-374 KING扴RD 船舶钢结构件及
NORTH POINT,HK 其他部件
上海振华船运 上海市浦东新区 经营近洋国际海运 子公司 有限 傅俊元
有限公司 杨新东路 国内沿海及长江中下 责任公司
24号301室 游普通货船运输
承运港口机械设备
上海振华港口 上海市浦东新区 浮式起重机港口 子公司 有限 孙厉
机械集团浮式 华夏中路 机械设计建造 责任公司
起重机有限公司 2627号108室 销售及租赁
ZPMC(M) Suite 1701, 17F, Wisma 无营业活动 子公司 有限 -
SDN.BHD. Hamzah-Kong Hing 责任公司
No.1 Leboh Ampang
50100 Kuala Lumpur
江阴振华劳务 江阴市黄山北 生产销售港口机械 子公司 有限 李江华
工程有限公司 黄沙湾52号 零配件承接涂装工程 责任公司
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年06月30日
中国交通建设 2,345,490,000 - - 2,345,490,000
(集团)有限公司
上海振华港口机 5,000,000 - - 5,000,000
械浦东有限公司
上海振华港机 5,500,000 - - 5,500,000
长兴配套件制
造有限公司
上海振华长兴 5,000,000 - - 5,000,000
精密铸造有限
公司
振华港机(香港) 港币10,000 - - 港币10,000
有限公司
上海振华船运 120,000,000 - - 120,000,000
有限公司
上海振华港口 100,000,000 - 100,000,000
机械集团浮式
起重机有限公司
ZPMC(M)SDN. 马币100,000 - - 马币100,000
BHD.
江阴振华劳务 500,000 - - 500,000
工程有限公司
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 能控制本公司的关联方所持本公司股份及其变化：
本年减少 本年增加
2005年12月31日 2006年06月30日
(执行对价) (10股转增6股送4股)
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国交通建设
481,668,000 31.26 (108,855,000) (7.07%) 372,813,000 - 745,626,000 24.19%
(集团)有限公司
截至2006年06月30日止，中国交通建设(集团)有限公司(以下简称.最终控股公司. )和其所控股的香港振华工程有限公司及澳门振华海湾工程公司合计持有本公司43.26%的股份。
(4) 本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化：
2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年06月30日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海振华港口机 4,500,000 90% - - - - 4,500,000 90%
械浦东有限公司
上海振华港机 4,950,000 90% - - - - 4,950,000 90%
长兴配套件制
造有限公司
上海振华长兴精 3,500,000 70% - - - - 3,500,000 70%
密铸造有限公司
振华港机 港币10,000 99.99% - - - - 港币10,000 99.99%
(香港)有限公司
上海振华港口 51,000,000 51% - - - - 51,000,000 51%
机械集团浮式
起重机有限公司
上海振华船运 66,000,000 55% - - - - 66,000,000 55%
有限公司
zPMC (M) 马币100,000 100% - - - - 马币100,000 100%
SDN.BHD.
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本公司关系
香港振华工程有限公司 受最终控股公司控制
之子公司并持有本
公司18.71%的股份
澳门振华海湾工程公司 受最终控股公司控制
之子公司并持有本
公司0.36%的股份
上海港口机械制造厂 受最终控股公司控制
之子公司
(6) 除附注21所示关联方担保以外的关联交易和关联方余额
(a) 本公司向以下关联方支付股利：
2006年1-6月 2005年度
中国交通建设(集团)有限公司 38,269,099 264,341
香港振华工程有限公司 23,067,000
澳门振华海湾工程公司 439,560
A股股东 34,833,600
B股股东 26,400,000
61,775,659 61,497,941
(b) 本公司向以下关联方支付劳务费：
2006年06月30日 2005年12月31日
江阴振华劳务工程有限公司 19,714,187 25,211,226
(c) 本公司应付下列关联方之款项：
2006年06月30日 2005年12月31日
中国交通建设(集团)有限公司 1,798,192 4,174,487
1,798,192 4,174,487
(d) 本公司应付下列股东之股利：
2006年06月30日 2005年12月31日
中国交通建设(集团)有限公司 74,562,600 38,269,099
香港振华工程有限公司 57,667,500 23,067,000
澳门振华海湾工程公司 1,098,900 439,560
133,329,000 61,775,659
九 或有事项
(1) 已签订销售合同若延迟交货之可能罚款总额
2006年06月30日 2005年12月31日
2,983,216,625 3,498,917,811
(2) 银行签发截至年底止有效的保函，若本公司违反保函中的条款而可能导致
最高罚款总额
2006年06月30日 2005年12月31日
7,890,207,530 6,076,581,216
上述银行签发保函为银行动用授予我公司的免担保授信额度开立的，包括：投标保函、履约保函、预付款保函、保用期保函的金额。按照承包工程合同执行惯例，我公司作为设备建造商需要向买方提供的，由于所系合同正在执行期中，尚未完工验收。根据保函条款，在合同未到约定交货期前，这些保函不构成或有负债。
十 承诺事项
经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2006年06月30日 2005年12月31日
一年以内 19,543,625 21,204,827
一年至二年以内 16,867,038 17,882,422
二年至三年以内 17,546,521 15,851,654
三年以上 169,061,115 164,681,809
223,018,299 219,620,712
资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2006年06月30日 2005年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 45,316,718 31,658,880
十 承诺事项(续)
信用证承诺事项
本公司为购买进口部件开立若干信用证。截至2006年06月30日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为 1,453,120,344 元(2005年：1,915,828,641元)。
十一 资产负债表日后事项
根据董事会提出的股权分置改革方案(“本方案”)，本公司的非流通股股东中国交通建设(集团)有限公司为使其持有的公司股份获得A股市场流通权，向本方案实施之股权登记日登记在册的全体流通A股股东支付对价，全体A股股东每持有10股流通A股可获得2.5股股票。对价到账日，中国交通建设(集团)有限公司持有的非流通股变更为有限售条件的上市流通股。
中国交通建设(集团)有限公司承诺，其所持的非流通股股份在本方案实施十二个月内不上市交易或者转让。期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占该公司所持股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，否则中国交通建设(集团)有限公司将不转让所持有的股份。本公司于2006年3月2日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于上海振华港口机械（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]195号），并在2006年3月8日召开的振华港机A股市场相关股东会议上通过该股改方案，2006年3月21日公司收到中华人民共和国商务部《关于同意上海振华港口机械（集团）股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]901号）。据此，公司股权分置改革方案“10送2.5股”及相关股份变动事项已获得国资委和商务部批准，2006年3月29日公司股改方案正式实施并顺利复牌。
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年半年度
补充资料
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年半年度补充资料
(除特别标明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元)
(1) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益。
金额单位：人民币千元
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1,161,105 23% 24% 0.38 0.38
营业利润 768,783 15% 16% 0.25 0.25
净利润 755,301 15% 15% 0.25 0.25
扣除非经常性损
益后的净利润 757,488 15% 15% 0.25 0.25
(2) 2006年06月30日资产减值准备明细表
会企01表附表1
金额单位：人民币千元
项 目 2005年12月31日 本年增加 本年转回 2006年06月30日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 110,521 110,521 - - 110,521 110,521
其中：应收账款 98,785 98,785 - - 98,785 98,785
其他应收款 11,736 11,736 - - - - 11,736 11,736
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - -
其中：股票投资 - - - - - - - -
债券投资 - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 18,247 18,247 2,740 2,740 - - 20,987 20,987
其中：库存商品 - - - - - - - -
原材料 18,247 18,247 2,740 2,740 - - 20,987 20,987
四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - -
其中：长期股权投资 - - - - - - - -
长期债权投资 - - - - - - - -
五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - - - - -
机器设备 - - - - - - - -
六、无形资产减值准备 - - - - - - - -
其中：专利权 - - - - - - - -
商权权 - - - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - - - - -
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年半年度补充资料
(除特别标明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元)
对合并会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占本合并报表日
资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额10%(含10%)以上的项目分析：
(1) 预付账款： 比去年年末增加322%，主要系预付钢材采购款，由于本年度项目签约量大幅增加，相应原材料的需求增大，为规避钢材价格上涨之风险，公司与供应商签约锁定钢材价格并开立承兑汇票支付预付款所致。
(2) 在建工程： 比去年年末增加53%，主要系本年度本公司为进一步扩大生产能力，扩建生产基地、自建浮吊和本公司控股子公司上海振华船运公司的专用运输船舶改造所致。
(3) 应付票据： 由于本年度项目签约量大幅增加，相应原材料的需求增大，为规避钢材价格上涨之风险，公司与供应商签约锁定钢材价格并开立承兑汇票(附注六15)支付采购钢材款所致。
(4) 短期借款： 比去年年末增加54%，主要由于本年度业务量大幅增加，需相应增加流动资金,以维持日常周转所致。
(5) 主营业务收入：比去年同期增加42%，主要系本公司长兴岛基地一、二期和工业园区工程建设完成投产后，生产能力大幅提升，从而使本年度实现销售项目大幅增加所致。
(6) 主营业务成本：比去年同期增加39%，主要系本年度主营业务收入增加所致。
(7) 所得税费用： 比去年同期减少79%，主要系本年度经税务部门批准政策性抵免所得税7532万元所致。
(8) 财务费用： 比去年同期增加3827%，详见附注六27。