一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人胡书刚，主管会计工作负责人李善芬及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：中国第一铅笔股份有限公司
公司法定中文名称缩写：第一铅笔
公司法定英文名称：CHINA FIRST PENCIL CO.，LTD
公司法定英文名称缩写：CFP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G中铅
公司A股代码：600612
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：中铅B股
公司B股代码：900905
3、公司注册地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
公司办公地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
邮政编码：201206
公司国际互联网网址：http://www.chinafirstpencil.com
公司电子信箱：pencil@sh163.net
4、公司法定代表人：胡书刚
5、董事会秘书：周富良
电话：58549624
传真：64720802
E-mail：pencil@sh163.net
联系地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司总经理办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
流动资产 1,269,485,015.35 1,118,482,533.59 13.50
流动负债 1,067,991,664.05 963,215,490.55 10.88
总资产 1,761,920,104.80 1,607,376,539.01 9.61
股东权益（不含少数股东权益） 537,813,566.90 508,009,404.66 5.87
每股净资产(元) 2.136 2.018 5.87
调整后的每股净资产(元) 2.070 1.954 5.94
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 29,804,162.24 16,933,686.21 76.01
扣除非经常性损益的净利润 27,333,338.96 16,746,198.93 63.22
每股收益(元) 0.118 0.067 76.01
净资产收益率(%) 5.542 3.508 2.034
经营活动产生的现金流量净额 111,967,707.70 49,417,973.87 126.57
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 1,091,358.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
2,466,259.82
融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-488,480.03
各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 所得税影响数 -338,243.31
少数股东损益 -260,071.39
合计 2,470,823.28
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.10 41.24 0.8565 0.8565
营业利润 12.90 13.27 0.2756 0.2756
净利润 5.54 5.70 0.1184 0.1184
扣除非经常性损益后的净利润 5.08 5.23 0.1086 0.1086
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送 其 小
数量 比例 金转 数量 比例
新股 股 他 计
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 7,314.7357 29.05 -- -- -- -- -- 7,314.7357 29.05
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股 1,931.1992 7.67 -- -- -- -- -- 1,931.1992 7.67
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 9,245.9349 36.72 -- -- -- -- -- 9,245.9349 36.72
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 3,926.8687 15.60 -- -- -- -- -- 3,926.8687 15.60
2、境内上市的外资股 12,005.1360 47.68 -- -- -- -- -- 12,005.1360 47.68
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 15,932.0047 63.28 -- -- -- -- -- 15,932.0047 63.28
三、股份总数 25,177.9396 100 -- -- -- -- -- 25,177.9396 100
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,344
前十名股东持股情况
持有有限
持股比例 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
(%) 份数量
份数量
上海市黄浦区国有资产监督管
国有股东 29.05 73,147,357 73,147,357 未质押或冻结
理委员会
交通银行上海分行 其他 3.97 9,996,730 9,996,730 未知
NBP S/A FRUCTILUX SICAV 外资股东 1.76 4,430,000 未知
中国建行上海分行第二营业部 其他 1.11 2,791,322 2,791,322 未知
上海富利贸易有限公司 其他 0.88 2,219,818 2,219,818 未知
上海百联集团股份有限公司 其他 0.58 1,449,677 1,449,677 未知
费建民 外资股东 0.37 946,000 未知
上海华联商厦股份有限公司 其他 0.28 700,000 700,000 未知
HSBC PRIVATE BANK
外资股东 0.27 699,960 未知
(SUISSE) SA GENEVA
NAITO SECURITIES CO.,LTD 外资股东 0.25 640,700 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
NBP S/A FRUCTILUX SICAV 4,430,000 境内上市外资股
费建民 946,000 境内上市外资股
HSBC PRIVATE BANK (SUISSE) SA GENEVA 699,960 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO.,LTD 640,700 境内上市外资股
杭州电联 577,403 人民币普通股
周立军 521,600 境内上市外资股
康聪有限公司 496,278 境内上市外资股
宋晓东 473,600 境内上市外资股
王荫祖 466,200 境内上市外资股
黄宝强 452,601 境内上市外资股
本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件:
单位：股
持有的有 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
股份数量 易股份数量
2009年2月8日 12,588,970 在股权分置改
2010年2月8日 12,588,970 革方案实施之
日起，在三十
六个月内不上
市交易或转
让。另外，在
上述承诺期满
后，通过上海
证券交易所挂
1 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 73,147,357 牌交易出售的
2011年2月8日 47,969,417 原非流通股股
份，出售数量
占第一铅笔股
份总数的比例
在十二个月内
不超过百分之
五，在二十四
个月内不超过
百分之十
2 交通银行上海分行 9,996,730 9,996,730 在股权分置改
3 2,791,322 2,791,322 革方案实施之
中国建行上海分行第二营业部
日起，在十二
4 上海富利贸易有限公司 2,219,818 2,219,818
个月内不上市
5 上海百联集团股份有限公司 1,449,677 1,449,677 交易或转让
6 上海华联商厦股份有限公司 700,000 2007年2月8日 700,000
7 上海制笔另件公司 338,294 338,294
8 上海糖业烟酒公司 317,117 317,117
9 光明食品(集团)有限公司 226,512 226,512
10 上海轻工业对外经济技术合作公司 144,968 144,968
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
胡书刚 董事长 4,710 6,359
石力华 副董事长兼总经理 4,655 6,284
实施股改对价方案
王琮华 董事兼常务副总经理 4,655 6,284
李善芬 董事兼副总经理 4,230 5,711
杨志芳 监事长 5,073 6,849
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司没有新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司坚持自主创新，抓住发展主题，注重销售的拉动作用，不断优化产品结构，满足国内外市场需求，实现了生产、销售与盈利的同步高速增长。1-6月份主营业务收入达到246,991.29万元，比上年同期增长62.76%；利润总额达到7,210.78万元，比上年同期增长85.35%；净利润达到2,980.42万元，比上年同期增长76.01%。
(二)公司主营业务及其经营状况
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减(%)
主营业务收入 2,469,912,855.90 1,517,492,437.88 62.76
主营业务利润 215,647,561.44 146,535,672.23 47.16
净利润 29,804,162.24 16,933,686.21 76.01
现金及现金等价物净增加额 110,319,686.89 54,223,028.35 103.46
项目 2006年6月末 2005年12月末 增减(%)
总资产 1,761,920,104.80 1,607,376,539.01 9.61
股东权益 537,813,566.90 508,009,404.66 5.87
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元币种:人民币
主营业务
主营业务 主营业务成 主营业务利润
收入比上
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 本比上年同 率比上年同期
年同期增
(%) 期增减（％） 增减（%）
减（％）
分行业
金银饰品 234,577.93 213,859.57 8.83 65.65 67.31 -0.91
笔类制造业 12,413.36 9,210.83 25.80 22.48 25.03 -1.52
其中:关联交易 5,277.86 3,776.84 28.44 -9.68 -9.73 0.04
合计 246,991.29 223,070.40 9.68 62.76 65.01 -1.23
分产品
金银饰品 234,577.93 213,859.57 8.83 65.65 67.31 -0.91
木制铅笔 10,432.39 7,465.39 28.44 21.09 24.65 -2.04
其他 1,980.97 1,745.44 11.89 30.33 26.69 2.52
其中:关联交易 5,277.86 3,776.84 28.44 -9.68 -9.73 0.04
合计 246,991.29 223,070.40 9.68 62.76 65.01 -1.23
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为5277.86万元。
2、主营业务分地区情况
单位: 万元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 251,517.54 62.18
境外 5,741.34 91.61
其中:关联交易 5,277.86 -9.68
合计 257,258.88 /
内部抵销 10,267.59 /
合计 246,991.29 62.76
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司具有规范的法人治理结构。已经建立了股东大会、董事会、监事会、总经理层相互制衡的管理体制。制订出"三会一总"的议事规则或工作细则，明确职责，各司其职。公司严格按照《公司法》《证券法》等其他法律法规以及证券监管部门、证券交易所作出的规定，自觉履行信息披露义务。报告期内共召开了1次股东大会、2次董事会会议、2次监事会会议，按时披露了2005年年度报告和2006年第一季度报告，发布了11次临时公告。公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间确定的在报告期内实施的利润分配方案。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本公司接到受聘律师通知，日前美国商务部正式公布了2004年度中国输美铅笔反倾销案（复审）终裁结果。裁定本公司执行的单独税率为26.62%（此税赋由进口商承担，但对公司今后的铅笔出口有可能产生影响。2003年度执行税率为0.15%，2005年本公司对美铅笔出口创汇743万美元）。
我方律师已注意到美国商务部在计算倾销税率过程中出现的错误，目前正在进行积极的抗辩。一旦抗辩成功，本公司执行的单独税率有望明显下降。
本公司已就上述事项于2006年7月22日发布了临时公告。
(五)资产交易事项
吸收合并情况
本报告期公司无吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市 关联交
关联 占同类交 关联交
关联方 关联交易 关联交 关联交易 场 易对公
交易 易金额的 易结算
名称 定价原则 易价格 金额 价 司利润
内容 比例(%) 方式
格 的影响
根据双方签订
上海中
日常 的<铅笔买卖合 支票或
华铅笔
关联 同>依照市场供 市场价 52,778,584.91 42.52 商业承 是 见说明
联销公
交易 求状况分品种 兑汇票
司
定价
关联方上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构，即本公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会管辖。
上海中华铅笔联销公司是国内文具销售行业的知名企业，是本公司国内铅笔销售的总经销商。上述关联交易是本公司主营产品销售所必需的，有利于本公司国内贸易业务的正常运作。
本公司与上海中华铅笔联销公司发生的日常关联交易，交易价格与市场参考价格存在差异的原因：无。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。
3、关联债权债务往来
单位:万元币种:人民币
关联方 与上市公司 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
名称 的关系 发生额 余额 发生额 余额
上海中
受同一国资
华铅笔
管理机构管 5,277.86 13,061.21 70.00 70.00
联销公
辖
司
合计 / 5,277.86 13061.21 70.00 70.00
4、其他重大关联交易
本报告期公司无其他重大关联交易事项
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)对外担保情况
单位: 万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 20,540
报告期末对控股子公司担保余额合计 20,540
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 20,540
担保总额占公司净资产的比例(%) 38.19
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十三)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，除已披露的股改承诺事项外，公司或持股5%以上股东没有其他承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
上海市黄 黄浦区国资委持有的非流通股股份将在获得在A股市场的上市流通
黄浦区国资委
浦区国有 权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期
认真履行了承
资产监督 满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数
诺，无违反相关
管理委员 量占第一铅笔股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十
承诺的情况。
会 四个月内不超过百分之十。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项。
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
关于公司股权分置改革方案
《上海证券报》c21版 2006年1月23日
获商务部批复的公告
股权分置改革方案实施公告 《上海证券报》c32版 2006年1月25日
第五届董事会第四次会议决
《上海证券报》c8版 2006年4月12日
议公告
第五届监事会第四次会议决
《上海证券报》c8版 2006年4月12日
议公告
预计2006年度公司日常关联
《上海证券报》c8版 2006年4月12日
交易公告
关于控股子公司上海老凤祥
上海证券交易所
有限公司实施增资扩股的公 《上海证券报》c8版 2006年4月12日 http://www.sse.com.cn
告
第五届董事会第五次会议决
《上海证券报》c36版 2006年4月24日
议公告
第五届监事会第五次会议决
《上海证券报》c36版 2006年4月24日
议公告
关于受让外方股东持有的上
海福斯特笔业有限公司25% 《上海证券报》c36版 2006年4月24日
股权的公告
关于召开2005年度股东大会
《上海证券报》B18版 2006年5月26日
的公告
2005年度股东大会决议公告 《上海证券报》B28版 2006年6月30日
七、财务会计报告
（一）审计报告(未经审计)
（二）财务报表（见附表）
1、《资产负债表》
2、《利润表》
3、《现金流量表》
（三）会计报表附注（见附件）
八、备查文件目录
(一)载有董事长亲笔签名的2006年中期报告正文；
(二)载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(三)报告期内在中国证监会指定的《上海证券报》上公开披露过的公司公告正本；
(四)公司章程正本；
(五)其他有关资料。
董事长：胡书刚(签名)
中国第一铅笔股份有限公司
2006年7月29日
附表1
资产负债表
2006年6月30日
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司 金额单位：元
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 流动负债：
货币资金 325,837,216.38 52,499,681.98 215,501,109.77 67,121,544.04 短期借款 755,430,000.00 101,000,000.00 722,150,000.00 101,000,000.00
短期投资 16,254,903.89 16,201,189.59 应付票据 24,275,109.10 103,261.10 24,334,539.65
应收票据 30,000,000.00 30,000,000.00 57,484,766.17 56,100,000.00 应付账款 104,432,149.19 7,987,232.36 78,463,800.86 4,801,426.69
应收股利 预收账款 70,900,480.93 2,521,951.52 82,816,751.13 1,405,844.26
应收利息 应付工资 133,187.40 124,684.60
应收账款 194,570,308.12 118,876,495.77 120,701,359.52 91,615,584.56 应付福利费 4,006,661.95 2,624,238.05
其他应收款 27,499,156.15 113,011,274.82 28,499,398.95 70,175,071.60 应付股利 13,527,836.28 21,480.16 1,832,584.28 21,480.16
预付账款 14,023,009.49 172,286.55 11,279,775.70 172,291.55 应交税金 13,486,462.43 (2,345,616.40) (11,460,568.96) (1,247,290.91)
应收补贴款 其他应交款 390,698.27 226.96 169,443.34 236.42
存货 659,571,651.24 15,310,119.91 666,639,300.45 14,865,794.61 其他应付款 75,561,111.94 67,590,951.51 61,253,789.89 44,422,147.29
待摊费用 1,728,770.08 66,241.10 2,175,633.44 66,241.10 预提费用 5,847,966.56 906,227.71
一年内到期的长期债权投资 预计负债
其他流动资产 一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动资产合计 1,269,485,015.35 329,936,100.13 1,118,482,533.59 300,116,527.46 流动负债合计 1,067,991,664.05 176,879,487.21 963,215,490.55 150,403,843.91
长期投资： 长期负债：
长期股权投资 50,701,785.13 208,111,080.97 51,119,211.02 180,125,646.93 长期借款
长期债权投资 应付债券
长期投资合计 50,701,785.13 208,111,080.97 51,119,211.02 180,125,646.93 长期应付款
固定资产： 专项应付款
固定资产原值 564,175,161.84 223,306,807.85 565,882,088.17 207,544,574.35 其他长期负债
减：累计折旧 179,344,289.42 41,371,571.01 175,111,108.44 39,235,379.38 长期负债合计
固定资产净值 384,830,872.42 181,935,236.84 390,770,979.73 168,309,194.97 递延税项：
减：固定资产减值准备 8,894,765.84 6,746,313.89 8,894,765.84 6,746,313.89 递延税款贷项
固定资产净额 375,936,106.58 175,188,922.95 381,876,213.89 161,562,881.08 负债合计 1,067,991,664.05 176,879,487.21 963,215,490.55 150,403,843.91
工程物资 少数股东权益 156,114,873.85 136,151,643.80
在建工程 35,497,675.15 1,841,860.96 25,192,279.37 12,693,104.00 股东权益：
固定资产清理 (85,719.56) 20,203.10 股本 251,779,396.00 251,779,396.00 251,779,396.00 251,779,396.00
固定资产合计 411,348,062.17 177,030,783.91 407,088,696.36 174,255,985.08 减：已归还投资
无形资产及其他资产： 股本净额 251,779,396.00 251,779,396.00 251,779,396.00 251,779,396.00
无形资产 16,364,101.36 16,805,380.39 资本公积 134,097,984.75 134,097,984.75 134,097,984.75 134,097,984.75
长期待摊费用 14,021,140.79 13,880,717.65 盈余公积 115,838,696.77 67,999,053.53 115,838,696.77 67,999,053.53
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 30,385,242.15 30,686,098.04 未分配利润 36,097,489.38 84,322,043.52 6,293,327.14 50,217,881.28
减：未确认的投资损失
递延税款： 外币报表折算差额
递延税款借项 股东权益合计 537,813,566.90 538,198,477.80 508,009,404.66 504,094,315.56
资产合计 1,761,920,104.80 715,077,965.01 1,607,376,539.01 654,498,159.47 负债及股东权益合计 1,761,920,104.80 715,077,965.01 1,607,376,539.01 654,498,159.47
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人：李善芬 会计机构负责人：朱晓
附表2
利润表
2006年1-6月
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司 金额单位：元
本期发生数 上年同期发生数
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 2,469,912,855.90 109,294,132.43 1,517,492,437.88 88,618,473.09
2,230,703,956.75 86,884,641.07 1,351,861,766.18 70,565,380.16
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 23,561,337.71 19,094,999.47
二、主营业务利润 215,647,561.44 22,409,491.36 146,535,672.23 18,053,092.93
加：其他业务利润 3,359,823.49 1,748,219.76 6,860,307.22 1,756,392.34
减：营业费用 57,761,844.94 1,049,143.52 44,488,124.69 854,314.45
71,186,848.57 11,792,959.16 52,607,065.97 10,782,032.55
管理费用
财务费用 20,674,776.66 2,642,292.33 17,771,808.50 2,405,375.30
三、营业利润 69,383,914.76 8,673,316.11 38,528,980.29 5,767,762.97
加：投资收益 2,120,995.24 25,748,299.44 (491,126.28) 13,945,270.01
补贴收入 1,091,358.19 910,909.85
39,928.00 80.00 108,553.44 22,551.04
营业外收入
减：营业外支出 528,408.03 317,533.31 153,661.37 1,897.81
四、利润总额 72,107,788.16 34,104,162.24 38,903,655.93 19,733,686.21
减：所得税 15,076,941.21 8,480,229.99
减：少数股东损益 27,226,684.71 13,947,345.75
457,606.02
加：本期未确认的投资损失
五、净利润 29,804,162.24 34,104,162.24 16,933,686.21 19,733,686.21
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人：李善芬 会计机构负责人：朱晓雯
附表3
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司 金额单位：元
项目 行次 合并 母公司 项目 行次 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 1 －－－－ －－－－ 补充资料 35 －－－－ －－－－
销售商品、提供劳务收到的现金 2 2,626,407,066.51 119,381,404.45 1.将净利润调节为经营活动产生的现金流量： 36 －－－－ －－－－
收到的税款返还 3 3,315,819.32 2,477,657.10 净利润 37 29,804,162.24 34,104,162.24
收到的其他与经营活动有关的现金 4 3,709,676.95 356,562.79 加：少数股东损益 38 27,226,684.71
现金流入小计 5 2,633,432,562.78 122,215,624.34 减：未确认的投资损失 39
购买商品、接受劳务支付的现金 6 2,348,576,599.01 77,501,084.38 加：计提的资产减值准备 40
支付给职工以及为职工支付的现金 7 50,655,335.74 11,495,193.91 固定资产折旧 41 9,695,455.22 2,490,332.32
支付的各项税费 8 62,333,476.00 2,394,906.90 无形资产摊销 42 441,279.03
支付的其他与经营活动有关的现金 9 59,899,444.33 35,932,537.72 长期待摊费用摊销 43 4,095,193.81
现金流出小计 10 2,521,464,855.08 127,323,722.91 待摊费用减少(减：增加) 44 446,863.36
经营活动产生的现金流量净额 11 111,967,707.70 (5,108,098.57) 预提费用增加(减：减少) 45 4,941,738.85
二、投资活动产生的现金流量： 12 －－－－ －－－－ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益 46 211,831.93 17,533.31
收回投资所收到的现金 13 1,855,652.33 固定资产报废损失 47 27,454.11
取得投资收益所收到的现金 14 957,714.55 9,419,365.40 财务费用 48 20,711,463.03 2,543,538.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 677,960.00 275,950.00 投资损失(减：收益) 49 (2,120,995.24) (25,748,299.44)
收到的其他与投资活动有关的现金 16 递延税款贷项(减：借项) 50
现金流入小计 17 3,491,326.88 9,695,315.40 存货的减少(减：增加) 51 7,067,649.21 (444,325.30)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 24,191,990.02 5,338,192.40 经营性应收项目的减少(减：增加) 52 (38,127,173.42) (33,997,109.43)
投资所支付的现金 19 500,000.00 11,656,500.00 经营性应付项目的增加(减：减少) 53 47,546,100.86 15,926,069.39
支付的其他与投资活动有关的现金 20 其他 54
现金流出小计 21 24,691,990.02 16,994,692.40 经营活动产生的现金流量净额 55 111,967,707.70 (5,108,098.57)
投资活动产生的现金流量净额 22 (21,200,663.14) (7,299,377.00) 56
三、筹资活动产生的现金流量： 23 －－－－ －－－－ 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 57 －－－－ －－－－
吸收投资所收到的现金 24 19,297,350.00 债务转为资本 58
借款所收到的现金 25 417,030,000.00 27,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 59
收到的其他与筹资活动有关的现金 26 融资租入固定资产 60
现金流入小计 27 436,327,350.00 27,000,000.00 其他 61
偿还债务所支付的现金 28 383,750,000.00 27,000,000.00 62
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 32,790,767.67 1,996,866.21 3.现金及现金等价物净增加情况： 63 －－－－ －－－－
支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金的期末余额 64 325,837,216.38 52,499,681.98
现金流出小计 31 416,540,767.67 28,996,866.21 减：现金的期初余额 65 215,501,109.77 67,121,544.04
筹资活动产生的现金流量净额 32 19,786,582.33 (1,996,866.21) 加：现金等价物的期末余额 66
四、汇率变动对现金的影响 33 (217,520.28) (217,520.28) 减：现金等价物的期初余额 67
五、现金及现金等价物净增加额 34 110,336,106.61 (14,621,862.06) 现金及现金等价物净增加 68 110,336,106.61 (14,621,862.06)
法定代表人：胡书刚 主管会计工作的负责人:李善芬 会计机构负责人：朱晓雯
附件：
中国第一铅笔股份有限公司2006年度中期会计报表附注
1. 公司基本情况
中国第一铅笔股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年经批准改制成为股份有限公司，同年取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总副字第019009号《企业法人营业执照》。本公司现注册资本为人民币25,177.94万元，注册地址为上海市浦东金桥出口加工区川桥路1295号。本公司经营范围为笔类制品和笔类产品表面处理材料、包装材料及配套延伸产品、以独资、合资、合作经营形式投资兴办其他企业等。
2.主要会计政策和会计估计
2.1会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.2会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月1日至12月31日为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
2.5外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
2.7短期投资核算方法
2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。
2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
2.8坏账核算方法
2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 50%
3年以上 100%
2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
2.9存货核算方法
2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等。原材料购入时按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异调整为实际成本；其他存货按实际成本核算，发出时均以加权平均法计价；包装物、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。
2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
2.10长期投资核算方法
2.10.1 本公司对长期股权投资(包括股票投资和其他股权投资)，按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积――股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积――其他资本公积”。本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣除相关税费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。
2.10.2 本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。
2.11固定资产计价和折旧方法
2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在人民币2,000元以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不需计提减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值(除租入固定资产装修不计净残值外，均为原价的10%)分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20－40 2.25%－4.5%
机器设备 10 9%
运输设备 5 18%
办公及其他设备 5 18%
租入固定资产装修 3－5 20%－33.3%
在已计提减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
2.12在建工程核算方法
2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
2.13无形资产计价和摊销方法
2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括场地使用权、非专利技术、商标使用权等。无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
2.14长期待摊费用和摊销方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
2.15预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)本公司对该义务的金额能够可靠地计量。
2.16借款费用
本公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇兑差额、以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不能予以资本化的各种借款的借款费用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月一次计入损益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。
2.17收入确认原则
2.17.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.17.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
2.17.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2.18所得税的会计核算方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法。
2.19合并会计报表的编制方法
2.19.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
2.19.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
2.19.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
3．税（费）项
3.1增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税,主要商品和劳务的增值税税率为17%。
3.2营业税
本公司按应税营业收入的5%计缴营业税。
3.3消费税
本公司按零售黄金、铂金及钻石零售销售额的5%计缴消费税。
3.4城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的1%－7%计缴城市维护建设税。
3.5所得税
本公司按应纳税所得额与当期适用之税率计缴所得税，2006年度的所得税税率为15%(2005年度：15%)。
3.6教育费附加
本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。
4.控股子公司及合营企业
序 注册资本 投资额 占股
号 子公司及合营企业全称 (万元) 经营范围 (万元) 比例
1 上海申嘉文教用品有限公司 355 制造，加工文教用品、铅笔及配套零件 337.25 95%
2 上海长城笔业有限公司 1,488 生产销售各类铅笔及铅笔配件 1,488 100%
3 上海铅笔机械制造有限公司 USD21 生产笔类机械及机械配件、铅笔零配件等 USD10.71 51%
4 上海古雷马化轻有限公司 1,000 生产销售铅笔用涂料、胶粘漆、油墨油漆 700 70%
5 上海福斯特笔业有限公司 4,274 生产销售各类笔及其配套文教用品 3,205.50 75%
6 上海中铅贸易有限公司 50 文化用品、百货、保健化工用品、化妆品销售 45 90%
7 上海中铅制笔零件有限公司 200 生产销售笔及零配件、医食用瓶盖、仓储管理 180 90%
8 上海依贝德实业公司 243 生产笔及零件、兼营化工原料、铝氧化加工等 341.28 100%
9 上海益凯物业有限公司 250 物业管理、房产咨询、中介、商务服务 250 90.20%
10 中国第一铅笔方正有限公司 1,000 文化用品制造、木材、木制品加工 1,000 97.55%
11 上海老凤祥有限公司 17,076.25 生产经营金银制品、珠宝钻石等产品 8,612.50 50.44%
上述11家控股子公司2005年度均纳入合并报表范围。
5.会计报表主要项目的注释
(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。)
5.1货币资金
项目 期末数 期初数
原币 (折合)人民币 原币 (折合)人民币
现金 235,965.21 178,228.56
银行存款 303,282,798.07 192,438,099.44
其中：美元 1525080.06 12,189,049.88 1,913,555.51 15,453,500.16
人民币 291,093,748.19 176,984,599.28
其他货币资金 22,318,453.10 22,884,781.77
合计 325,837,216.38 215,501,109.77
5.2短期投资
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 17,386,443.98 2,131,540.09 15,254,903.89 19,559,710.41 4,358,520.82 15,201,189.59
基金投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
合计 18,386,443.98 2,131,540.09 16,254,903.89 20,559,710.41 4,358,520.82 16,201,189.59
5.3应收票据
期末数 期初数
商业承兑汇票 30,000,000.00 57,484,766.17
银行承兑汇票 -
合计 30,000,000.00 57,484,766.17
上述应收票据期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的票据。
5.4应收账款
5.4.1合并数
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面净额 账面余额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 193,691,137.06 89.37 6,012,456.41 187,678,680.65 120,249,128.13 84.17% 6,012,456.41 114,236,671.72
1-2年 7,164,480.31 3.31 702,949.77 6,461,530.54 7,029,497.74 4.92% 702,949.77 6,326,547.97
2-3年 215,319.91 0.09 138,139.84 77,180.07 276,279.67 0.19% 138,139.84 138,139.83
3年以上 15,669,876.72 7.23 15,316,959.86 352,916.86 15,316,959.86 10.72% 15,316,959.86 -
合计 216,740,814.00 100.00 22,170,505.88 194,570,308.12 142,871,865.40 100.00% 22,170,505.88 120,701,359.52
上述应收账款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
应收账款期末数中前五名金额合计为133,756,223.06元，占全部应收账款的62%。
5.4.2母公司数
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面净额 账面余额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 123,447,349.04 99.35 4,809,321.89 118,638,027.15 96,186,437.83 99.17% 4,809,321.89 91,377,115.94
1-2年 264,350.42 0.21 26,435.04 237,915.38 264,350.42 0.27% 26,435.04 237,915.38
2-3年 1,106.49 553.25 553.24 1,106.49 - 553.25 553.24
3年以上 546,108.87 0.44 546,108.87 546,108.87 0.56% 546,108.87 -
合计 124,258,914.82 100.00 5,382,419.05 118,876,495.77 96,998,003.61 100.00% 5,382,419.05 91,615,584.56
上述应收账款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.5其他应收款
5.5.1合并数
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面净额 账面余额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 27,820,844.62 81.48 1,450,092.95 26,370,751.67 29,001,858.96 82.53% 1,450,092.95 27,551,766.01
1-2年 672,584.81 2.04 91,383.55 581,201.26 913,835.48 2.60% 91,383.55 822,451.93
2-3年 125,181.02 0.03 125,181.02 0 250,362.03 0.71% 125,181.02 125,181.01
3年以上 5,523,776.39 16.18 4,976,573.17 547,203.22 4,976,573.17 14.16% 4,976,573.17 -
合计 34,142,386.84 100.00 6,643,230.69 27,499,156.15 35,142,629.64 100.00% 6,643,230.69 28,499,398.95
上述其他应收款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
其他应收款期末数中前五名金额合计为22,130,111.63元，占全部其他应收款的65%。
5.5.2母公司数
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面净额 账面余额 比例 坏账准备 账面净额
1年以内 118,355,211.78 97.29 5,347,687.68 113,007,524.10 75,519,008.56 95.82% 5,347,687.68 70,171,320.88
1-2年 - - - -
2-3年 7,501.45 0.01 3,750.73 3,750.72 7,501.45 0.01% 3,750.73 3,750.72
3年以上 3,287,320.81 2.70 3,287,320.81 0 3,287,320.81 4.17% 3,287,320.81 -
合计 121,650,034.04 100.00 8,638,759.22 113,011,274.82 78,813,830.82 100.00% 8,638,759.22 70,175,071.60
上述其他应收款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.6预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 11,109,251.54 79.22 10,926,542.93 96.87%
1-2年 2,889,685.46 20.61 259,897.57 2.30%
2-3年 24,072.49 0.17 93,335.20 0.83%
3年以上 - -
合计 14,023,009.49 100.00 11,279,775.70 100.00%
上述预付账款期末数中，无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.7存货
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
原材料 164,591,417.25 6,416,910.98 158,174,506.27 100,528,572.94 6,416,910.98 94,111,661.96
在产品 70,821,975.95 1,430,583.27 69,391,392.68 90,432,004.51 1,430,583.27 89,001,421.24
库存商品 435,897,427.85 6,050,983.75 429,846,444.10 461,612,304.91 6,050,983.75 455,561,321.16
委托加工材料 1,751,231.15 1,751,231.15 27,607,573.84 - 27,607,573.84
包装物 51,800.93 51,800.93 20,137.00 - 20,137.00
低值易耗品 359,497.76 3,221.65 356,276.11 340,406.90 3,221.65 337,185.25
其他
合计 673,473,350.89 13,901,699.65 659,571,651.24 680,541,000.10 13,901,699.65 666,639,300.45
5.8待摊费用
项目 期末数 期初数
保险费 54,982.56 /
房租 1,443,782.41 1,895,348.28
其他 230,005.11 280,285.16
合计 1,728,770.08 2,175,633.44
5.9长期股权投资
5.9.1合并数
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
股票投资 3,134,368.44 - 3,134,368.44 3,134,368.44 - 3,134,368.44
对其他企业投资 46,162,585.67 640,630.27 45,521,955.40 46,162,585.67 640,630.27 45,521,955.40
合并价差 2,045,461.29 - 2,045,461.29 2,462,887.18 - 2,462,887.18
合计 51,342,415.40 640,630.27 50,701,785.13 51,759,841.29 640,630.27 51,119,211.02
(1)股票投资
占股 期末数
股票名称 股份类别 股数
比例 账面余额 减值准备 账面净额
申银万国证券 法人股 1,619,426 <5% 2,000,000.00 - 2,000,000.00
第一食品 法人股 712,613 <5% 580,000.00 - 580,000.00
宁波城隍庙 法人股 143,000 <5% 419,991.00 - 419,991.00
申能股份 法人股 50,000 <5% 107,850.00 - 107,850.00
广州珠江 法人股 1,500 <5% 15,411.00 - 15,411.00
新世界 法人股 1,620 <5% 11,116.44 - 11,116.44
3,134,368.44 - 3,134,368.44
(2)对其他企业的投资
占股 期末数
被投资公司名称 比例 账面余额 减值准备 账面净额
交通银行 <5% 15,880,000.00 - 15,880,000.00
海通证券股份有限公司 <5% 10,000,000.00 - 10,000,000.00
上海制笔零件厂月浦联营厂 50% 513,201.80 - 513,201.80
上海钻交所龙华加工区有限公司 25.37% 1,122,760.54 - 1,122,760.54
上海老凤祥银楼阜阳有限公司 70% (1,043,464.51) - (1,043,464.51)
嘉兴市老凤祥银楼有限公司 55% 148,731.02 206,908.40 (58,177.38)
大连老凤祥银楼有限公司 55% 1,472,081.00 - 1,472,081.00
上海凤祥酒店管理有限公司 48% 2,427,325.43 - 2,427,325.43
上海老凤祥典当有限公司 56.66% 8,500,000.00 - 8,500,000.00
上海钻石交易所 <5% 1,489,950.00 - 1,489,950.00
上海上钻钻石工具有限公司 <5% 213,749.18 - 213,749.18
上海黄金交易所会员资格 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
上海二轻产品销售公司 <5% 300,000.00 - 300,000.00
上海永磊首饰机械有限公司 10% 97,948.66 22,470.87 75,477.79
苏州万川旅业股份有限公司 <5% 1,080,000.00 411,251.00 668,749.00
上海工艺美术服务部有限公司 20% 600,000.00 - 600,000.00
上海工美拍卖行有限公司 15% 1,500,000.00 - 1,500,000.00
上海五角场黄金珠宝城管理有限公司 15% 250,000.00 - 250,000.00
上海龙华钻石加工技能培训中心 100% 110,302.55 - 110,302.55
46,162,585.67 640,630.27 45,521,955.40
(3)合并价差
摊销
被投资单位名称 期限 原始金额 期初数 本期摊销 期末数
上海长城笔业有限公司 10年 416,680.93 83,336.14 20,834.05 62,502.09
上海老凤祥有限公司 10年 7,931,836.80 2,379,551.04 396,591.84 1,982,959.20
8,348,517.73 2,462,887.18 417,425.89 2,045,461.29
5.9.2母公司数
项目 期末数 期初数
项目 账面余额 准备 账面净额 账面余额 准备 账面净额
股票投资 2,606,527.44 - 2,606,527.44 2,606,527.44 - 2,606,527.44
其他股权投资：
子公司 179,624,553.53 - 179,624,553.53 151,639,119.49 - 151,639,119.49
其他企业 25,880,000.00 - 25,880,000.00 25,880,000.00 - 25,880,000.00
小计 205,504,553.53 - 205,504,553.53 177,519,119.49 - 177,519,119.49
合计 208,111,080.97 - 208,111,080.97 180,125,646.93 - 180,125,646.93
本公司董事会认为，期末长期投资未发生可收回金额低于其帐面价值的情况，故无须计提减值准备。
(1)股票投资
股票名称 股份类别 股数(股) 占股比例 期末数
申银万国证券 法人股 1,619,426 <5% 2,000,000.00
第一食品 法人股 712,613 <5% 580,000.00
广州珠江 法人股 1,500 <5% 15,411.00
新世界 法人股 1,620 <5% 11,116.44
合计 2,606,527.44
(2)对子公司及其他企业的投资
期末数
占股 其中：股权
被投资公司名称 比例 账面余额 投资差额 减值准备 账面净额
上海申嘉文教用品有限公司 95% 6,899,257.92 - - 6,899,257.92
上海长城笔业有限公司 100% 20,789,329.59 62,502.09 - 20,789,329.59
上海铅笔机械制造有限公司 51% 2,758,514.88 - 2,758,514.88
上海古雷马化轻有限公司 70% 8,848,047.04 - 8,848,047.04
上海福斯特笔业有限公司 75% 59,367,774.69 - 59,367,774.69
上海中铅贸易有限公司 90% -3,066,867.79 - -3,066,867.79
上海中铅制笔零件有限公司 90% 1,680,338.45 - 1,680,338.45
上海依贝德实业公司 100% -8,878,204.75 - -8,878,204.75
上海益凯物业有限公司 80% 1,257,034.50 - 1,257,034.50
中国第一铅笔方正有限公司 95% 19,427,253.94 - 19,427,253.94
上海老凤祥有限公司 29.94% 70,542,075.06 1,177,112.24 - 70,542,075.06
交通银行 <5% 15,880,000.00 - 15,880,000.00
海通证券股份有限公司 <5% 10,000,000.00 - 10,000,000.00
合计 179,624,553.53 1,239,614.33 - 179,624,553.53
5.10固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 租入固定资产装修 合计
原价：
期初数 393,106,041.32 137,365,235.80 9,730,442.31 15,987,858.34 9,692,510.40 565,882,088.17
本期增加 15,213,428.70 2,112,893.33 896,015.00 326,177.92 720,286.68 19,268,801.63
本期减少 12,600,000.00 2,086,878.40 983,004.08 0 5,305,845.48 20,975,727.96
期末数 395,719,470.02 137,391,250.73 9,643,453.23 16,314,036.26 5,106,951.60 564,175,161.84
累计折旧：
期初数 58,337,467.68 98,830,261.67 6,021,031.02 8,443,489.17 3,478,858.90 175,111,108.44
本期增加 4,759,975.85 3,583,122.93 389,459.24 312,472.19 594,278.46 9,639,308.67
本期减少 92,700.00 1,692,203.14 567,168.07 0 3,054,056.48 5,406,127.69
期末数 63,004,743.53 100,721,181.46 5,843,322.19 8,755,961.36 1,019,080.88 179,344,289.42
账面净值：
期初数 334,768,573.64 38,534,974.13 3,709,411.29 7,544,369.17 6,213,651.50 390,770,979.73
期末数 332,714,726.49 36,670,069.27 3,800,131.04 7,558,074.90 4,087,870.72 384,830,872.42
减值准备：
期初数 2,990,761.53 5,904,004.31 - - - 8,894,765.84
本期增/(减)
期末数 2,990,761.53 5,904,004.31 - - - 8,894,765.84
账面净额：
期初数 331,777,812.11 32,630,969.82 3,709,411.29 7,544,369.17 6,213,651.50 381,876,213.89
期末数 329,723,964.96 30,766,064.96 3,800,131.04 7,558,074.90 4,087,870.72 375,936,106.58
5.11在建工程
工程名称 资金 期末数 期初数
来源 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
工
参建款 自筹 663,619.81 663,619.81 663,619.81 663,619.81 -
程名称
装修工程 自筹 4,579,231.62 - 4,579,231.62 6,526,377.60 - 6,526,377.60
栖山路住宅工程 自筹 1,294,803.96 - 1,294,803.96 978,037.00 - 978,037.00
徐家汇房产 自筹 - 11,000,000.00 - 11,000,000.00
钻石厂房产等 自筹 27,285,320.00 - 27,,285,320.00 4,242,723.00 - 4,242,723.00
待安装设备 自筹 140,509.33 - 140,509.33 1,730,074.77 - 1,730,074.77
其他零星工程 自筹 3,744,837.30 1,547,027.06 2,197,810.24 2,262,094.06 1,547,027.06 715,067.00
合计 37,708,322.02 2,210,646.87 35,497,675.15 27,402,926.24 2,210,646.87 25,192,279.37
上述在建工程中无资本化的借款费用。
5.12无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 合计
原始金额 19,584,888.55 2,830,796.98 22,415,685.53
期初数 15,338,094.27 1,467,286.12 16,805,380.39
本期增加
本期摊销 333,993.01 107,286.02 441,279.03
本期转出 - - -
期末数 15,004,101.26 1,360,000.10 16,364,101.36
本公司董事会认为，期末无形资产未发生可收回金额低于其帐面价值的情况，故无须计提减值准备。
5.13长期待摊费用
项目 房租 软件费 其他 合计
期初数 10,999,563.77 149,191.30 2,731,962.58 13,880,717.65
本期增加 3,718,433.42 550,000.00 4,268,433.42
本期摊销 2,730,986.95 1,397,023.33 4,128,010.28
本期转出
期末数 11,987,010.24 149,191.30 1,884,939.25 14,021,140.79
5.14短期借款
借款种类 期末数 期初数
信用借款 302,030,000.00 400,540,000.00
抵押借款 271,000,000.00 266,000,000.00
担保借款 182,400,000.00 50,610,000.00
质押借款 0 5,000,000.00
合计 755,430,000.00 722,150,000.00
5.15应付票据
期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000.00 22,000,000.00
商业承兑汇票 4,275,109.10 2,334,539.65
合计 24,275,109.10 24,334,539.65
应付票据期末数中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
5.16应付账款
期末数 期初数
合计 104,432,149.19 78,463,800.86
应付账款期末数中，无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.17预收账款
期末数 期初数
合计 70,900,480.93 82,816,751.13
预收账款期末数中，无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.18应付股利
期末数 期初数
合计 13,527,836.28 1,832,584.28
上述应付股利期末数系本公司下属子公司应付少数股东的股利。
5.19应交税金
税金种类 期末数 期初数
营业税 185,015.88 166,695.69
增值税 2,441,542.53 (19,228,706.56)
消费税 2,224,461.67 2,158,100.65
城建税 621,517.20 208,637.95
所得税 6,670,906.25 3,207,643.78
个人所得税 970,729.28 2,027,059.53
其他 372,289.62
合计 13,486,462.43 (11,460,568.96)
5.20其他未交款
税金种类 期末数 期初数
教育费附加 288,177.12 105,071.76
堤防费 179.50 852.33
义优金 0 192.74
河道费 75,136.28 26,167.53
地方教育费 0 239.70
地方基金 27,205.37 34,404.73
其他 0 2,514.55
合计 390,698.27 169,443.34
5.21其他应付款
期末数 期初数
合计 75,561,111.94 61,253,789.89
其他应付款期末数中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.22预提费用
项目 期末数 期初数
利息 947,595.37 884,677.71
租金 1,603,133.33 11,550.00
其他 3,297,237.86 10,000.00
合计 5,847,966.56 906,227.71
5.23股本
项目 期末数 期初数
有限售条件的流通股份：
国家持有股份 73,147,357 83,328,128
境内法人持有股份 19,311,992 19,311,992
有限售条件流通股份合计 92,459,349 102,640,120
无限售条件的流通股份：
人民币普通股 39,268,687 29,087,916
境内上市的外资股 120,051,360 120,051,360
无限售条件的流通股份合计 159,320,047 149,139,276
股份总数 251,779,396 251,779,396
5.24资本公积
项目 期末数 期初数
股本溢价 57,076,598.03 57,076,598.03
股权投资准备 630,236.13 630,236.13
其他资本公积 76,391,150.59 76,391,150.59
134,097,984.75 134,097,984.75
5.25盈余公积
项目 期末数 期初数
法定盈余公积 73,768,759.94 73,768,759.94
法定公益金 - 42,069,936.83
任意盈余公积 42,069,936.83 -
115,838,696.77 115,838,696.77
5.26未分配利润
期末数 期初数
期初未分配利润/(累计亏损) 6,293,327.14 (13,315,766.53)
加：本期净利润 29,804,162.24 33,493,620.45
可供分配的利润/(未弥补亏损) 36,097,489.38 20,177,853.92
减：提取盈余公积 0 13,884,526.78
期末未分配利润/(累计亏损) 36,097,489.38 6,293,327.14
5.27主营业务收入(单位：万元)
5.28.1合并数
行业分类 本期数 上期数
金银饰品 234,577.93 141,613.89
笔类 10,432.39 8,615.37
化工原料 1,752.87 1,347.40
铅笔机械 222.55 158.02
化妆笔 0 6.96
物业管理 5.55 7.60
合计 246,991.29 151,749.24
地区分类 本期数 上期数
国内 241,249.95 148,752.94
国外 5,741.34 2,996.30
合计 246,991.29 151,749.24
5.28.2 母公司数
行业分类 本期数 上期数
笔类 10,929.41 8,861.85
地区分类 本期数 上期数
国内 5,188.07 5,865.55
国外 5,741.34 2,996.30
合计 10,929.41 8,861.85
5.28主营业务成本(单位：万元)
5.29.1合并数
项目 本期数 上期数
金银饰品 213,859.57 127,819.31
笔类 7,465.39 5,989.15
化工原料 1,563.62 1,234.59
铅笔机械 181.82 136.24
化妆笔 0 6.89
合计 223,070.40 135,186.18
5.29.2 母公司数
项目 本期数 上期数
笔类 8,688.46 7,056.54
5.29其他业务利润
项目 本 期 数 上 期 数
收入 支出 利润 收入 支出 利润
材料销售 39,623,561.91 39,916,554.18 -292,992.27 55,134,887.60 53,117,273.06 2,017,614.54
租赁费收入 5,204,849.62 1,361,071.05 3,843,778.57 5,048,596.49 802,919.85 4,245,676.64
运输收入 754,369.33 1,795,019.78 -1,040,650.45 573,270.62 736,478.51 -163,207.89
四技服务 550,000.00 0 550,000.00 550,000.00 0 550,000.00
其他 2,358,417.30 2,058,729.66 299,687.64 1,805,407.42 1,595,183.49 210,223.93
合计 48,491,198.16 45,131,374.67 3,359,823.49 63,112,162.13 56,251,854.91 6,860,307.22
5.30财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 20,725,863.03 18,594,488.18
减：利息收入 1,110,692.91 1,430,314.02
利息净支出 19,615,170.12 17,164,174.16
加：汇兑净损失 385,962.79 183,226.55
其他 673,643.75 424,407.79
合计 20,674,776.66 17,771,808.50
5.31投资收益
5.31合并数
项 目 本期数 上期数
股票投资收益/ (损失) 1,979,789.73 -418,507.14
债券投资收益 0 0
股权处置收益/ (损失) 141,205.51 -417,425.89
联营或合营公司分配来的利润 0 344,806.75
投资减值准备的(计提)/转回 0 0
合计 2,120,995.24 -491,126.28
5.32补贴收入
项目 本期数 上期数
政府奖励 962,838.19 0
财政贴息 128,520.00 910,909.95
合计 1,091,358.19 910,909.95
5.33营业外收入
项目 本期数 上期数
处理固定资产净收益 80.00 11,482.40
固定资产盘盈 0 22,751.04
动迁补偿收入 0 0
赔款收入 80.00 0
其他 39,768.00 74,320.00
合计 39,928.00 108,553.44
5.34营业外支出
项目 本期数 上期数
处理固定资产净损失 84,279.83 21,778.20
罚没及赔偿支出 1,818.21 50,170.84
在建工程核销 0 0
捐赠及赞助支出 425,000.00 1,000
提取资产减值准备 0 0
其他 17,309.99 80,712.33
合计 528,408.03 153,661.37
6．关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方
6.1.1存在控制关系的关联方简况
法定
企业名称 与本公司关系 注册地址 主营业务
代表人
上海市黄浦区国有资产
国有股东
监督管理委员会
上海申嘉文教用品有限公司 子公司 中国上海 铅笔板贸易 石力华
上海长城笔业有限公司 子公司 中国上海 生产销售各类铅笔 李善芬
上海铅笔机械制造有限公司 子公司 中国上海 生产笔类机械及机械配件 石力华
上海古雷马化轻有限公司 子公司 中国上海 生产销售铅笔用涂料等 石力华
上海福斯特笔业有限公司 子公司 中国上海 生产销售各类笔、文教用品 李善芬
上海中铅贸易有限公司 子公司 中国上海 文化用品、百货等的销售 郁跃铭
上海中铅制笔零件有限公司 子公司 中国上海 生产销售笔及零配件 黄明旭
上海依贝德实业公司 子公司 中国上海 生产笔及零件 许 坚
上海益凯物业有限公司 子公司 中国上海 物业管理、房产咨询 王琮华
中国第一铅笔方正有限公司 子公司 黑龙江省 文化用品制造、木制品加工 石力华
上海老凤祥有限公司 子公司 中国上海 生产经营金银制品等 胡书刚
6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元)
企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数
上海申嘉文教用品有限公司 355 - 355
上海长城笔业有限公司 1,488 - 1,488
上海铅笔机械制造有限公司 USD21 - USD21
上海古雷马化轻有限公司 1,000 - 1,000
上海福斯特笔业有限公司 4,274 - 4,274
上海中铅贸易有限公司 50 - 50
上海中铅制笔零件有限公司 200 - 200
上海依贝德实业公司 243 - 243
上海益凯物业有限公司 250 - 250
中国第一铅笔方正有限公司 1,000 - 1,000
上海老凤祥有限公司 13,661 3415.25 17076.25
6.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)
期初数 本期增/(减)数 期末数
企业名称
% % %
企业名称 金额 金额 金额
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 8,332 33.09 -1,017 4.04 7,315 29.05
上海申嘉文教用品有限公司 355 95 - - 355 95
上海长城笔业有限公司 1,488 100 - - 1,488 100
上海铅笔机械制造有限公司 89 51 - - 89 51
上海古雷马化轻有限公司 700 70 - - 700 70
上海福斯特笔业有限公司 4,274 75 - - 4,274 75
上海中铅贸易有限公司 45 90 - - 45 90
上海中铅制笔零件有限公司 180 90 - - 180 90
上海依贝德实业公司 341 100 - - 341 100
上海益凯物业有限公司 200 90.20 - - 200 90.20
中国第一铅笔方正有限公司 950 97.55 - - 950 97.55
上海老凤祥有限公司 6,890 50.44 1722.50 - 8,612.50 50.44
6.2不存在控制关系但有关联交易的关联方
企业名称 与本公司关系 注册地址 主营业务
上海中华铅笔联销公司 受同一国资管理机构管辖 中国上海 销售铅笔及文化用品
6.3关联交易事项
企业名称 交易类型 本期数 上期数 交易条件
上海中华铅笔联销公司 销售产品及材料 52,778,584.91 58,433,299.28 按市场定价
6.4关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质 期末数 期初数
上海中华铅笔联销公司 应收账款 100,612,112.58 88,375,501.27
上海中华铅笔联销公司 应收票据 30,000,000.00 56,100,000.00
7．或有事项
本公司接到受聘律师通知，日前美国商务部正式公布了2004年度中国输美铅笔反倾销案（复审）终裁结果。裁定本公司执行的单独税率为26.62%（此税赋由进口商承担，但对公司今后的铅笔出口有可能产生影响。2003年度执行税率为0.15%，2005年本公司对美铅笔出口创汇743万美元）。
我方律师已注意到美国商务部在计算倾销税率过程中出现的错误，目前正在进行积极的抗辩。一旦抗辩成功，本公司执行的单独税率有望明显下降。
本公司已就上述事项于2006年7月22日发布了临时公告。