国浩律师（杭州）事务所
关 于
浙江精工集成科技股份有限公司
2023 年度向特定对象发行股票
之
补充法律意见书（三）
地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼 邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
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二零二三年十月
7-3-1
目 录
第一部分 正 文 ......................................................................................................... 5
一、《问询函》之问题 1............................................................................................. 5
二、《律师工作报告》及《法律意见书》披露内容更新...................................... 72
第二部分 签署页 ....................................................................................................... 75
7-3-2
国浩律师（杭州）事务所
关 于
浙江精工集成科技股份有限公司
2023 年度向特定对象发行股票
之
补充法律意见书（三）
致：浙江精工集成科技股份有限公司
国浩律师（杭州）事务所接受浙江精工集成科技股份有限公司的委托，担任
贵公司 2023 年度向特定对象发行股票的特聘专项法律顾问。
就浙江精工集成科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票事项，本
所已于 2023 年 6 月 19 日出具了《国浩律师（杭州）事务所关于浙江精工集成科
技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票之律师工作报告》 以下简称“《律
师工作报告》”）、《国浩律师（杭州）事务所关于浙江精工集成科技股份有限
公司 2023 年度向特定对象发行股票的法律意见书》 以下简称“《法律意见书》”），
于 2023 年 7 月 25 日出具了《国浩律师（杭州）事务所关于浙江精工集成科技股
份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票之补充法律意见书（一）》（以下简
称“《补充法律意见书（一）》”），于 2023 年 9 月 14 日出具了《国浩律师（杭
州）事务所关于浙江精工集成科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票
之补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）。
2023 年 9 月 25 日，深圳证券交易所上市审核中心下发审核函〔2023〕120153
号《关于浙江精工集成科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核
问询函》（以下简称“《问询函》”）。本所律师根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《律师事务所从
事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《公
开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和
律师工作报告》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所
7-3-3
的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，遵照深
圳证券交易所上市审核中心的要求，就《问询函》要求本所律师核查的有关事项
出具本补充法律意见书。
本补充法律意见书系对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书
（一）》《补充法律意见书（二）》的补充，本补充法律意见书应当和《法律意
见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》
一并使用。《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》《补充
法律意见书（二）》与本补充法律意见书中的不一致部分以本补充法律意见书为
准。
除非上下文另有说明，本所及本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》
《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》中所做的声明以及释义同
样适用于本补充法律意见书。
7-3-4
第一部分 正 文
一、《问询函》之问题 1：根据发行人申报材料及各年年度报告，发行人现
有碳纤维成套生产线产能为 10 套，预计在 2025 年全部计提完成折旧、绝大部
分已无法继续使用；本次募投项目碳纤维及复材装备智能制造建设项目（以下
简称项目一）达产后，将新增碳纤维成套生产线产能 20 套。项目一拟使用募集
资金 99,097.18 万元，其中，设备购置及安装费用为 83,955.00 万元，远高于最近
一期末发行人固定资产中机器设备账面原值 26,969.78 万元。2020 年至 2022 年，
发行人碳纤维成套生产线产能分别为 2 套、5 套和 10 套，同期，机器设备账面
原值分别为 25,295.82 万元、25,530.04 万元、26,961.82 万元，2021 年、2022 年
因购置机器设备增加金额分别为 242.21 万元和 1,587.85 万元。2020 年至 2022
年，发行人碳纤维及复合材料装备相关产品收入分别为 20,747.42 万元、74,925.49
万元和 153,679.53 万元，复合增长率为 172.16%,同期，公司生产人员数量分别
为 747 人、779 人和 804 人，复合增长率为 3.75%。
请发行人补充说明：（1）结合固定资产中各机器设备成新率、报告期内各
机器设备生产运行状况及对应产能情况，各机器设备账面原值、折旧期限及折
旧计提情况、减值准备计提情况等，说明报告期内相关产品产能及业务收入增
长与机器设备原值增长匹配情况及其原因、合理性，与行业惯例是否相符；（2）
本次募投项目新增机器设备与现有设备的区别和联系，2022 年产能由 2020 年的
2 套增长至 10 套不久后，相关机器设备将在 2025 年初无法继续使用的原因、合
理性，相关机器设备采购价格是否公允，采购对象与发行人及主要客户是否存
在关联关系，是否存在利益输送或特殊利益安排，并量化分析说明本次募投项
目的机器设备价值、单位产能投资及单位产能成本与现有业务存在较大差异的
原因、合理性，是否与同行业可比公司情况相符；（3）结合发行人主营业务产
品生产模式，包括但不限于报告期内各业务产品生产成本，各业务产品自产、
外协的金额及占比，外协的主要内容，各业务产品对应生产人员数量变动情况
等，说明采用外协加工的必要性、合理性，是否符合行业惯例，相关业务成本
与生产人员数量变动是否匹配，是否与同行业可比公司情况相符，原因及合理
7-3-5
性；（4）结合发行人主营业务产品采购模式（含采购外协加工，下同），包括
但不限于报告期内各主要产品成本构成，主要采购对象及其基本情况、主要采
购内容及比例、采购价格及公允性，付款方式、付款条件及付款周期等，说明
发行人采购模式是否发生重大变化，是否与同行业可比公司存在重大差异，相
关原因、合理性，并进一步说明主要采购对象与发行人主要客户是否存在重叠
或存在关联关系的情形，是否存在利益输送或特殊利益安排。
请保荐人、会计师和发行人律师核查并审慎发表意见。
本所律师履行了如下主要核查程序：
1、 查阅发行人各期固定资产明细表；
2、 查阅发行人收入明细表；
3、 查阅发行人各期碳纤维业务板块采购明细、人员花名册；
4、 通过公开资料查询同行业上市公司生产模式、固定资产情况、产能产值
等信息，与公司进行对比；
5、 查阅发行人募投项目可研报告、拟购置设备明细表、现有固定资产明细
表；
6、 通过获取拟采购对象的报价单及向其他第三方提供同类设备的报价单
或销售合同，核查发行人相关设备采购价格是否公允；
7、 对拟采购对象全部执行了访谈程序，确认拟采购对象与公司是否存在关
联关系、采购报价定价情况、是否存在利益输送情形等内容；
8、 通过公开渠道检索相关拟采购对象公开信息，获取拟采购对象提供的无
关联关系及利益输送关系的确认函、境外品牌设备供应商的授权证书，核查相关
设备拟采购对象与发行人是否存在关联关系、利益输送或特殊利益安排；
9、 通过公开渠道检索查询了上市公司/拟上市公司与公司本次拟采购的同
名机器设备价格信息；
10、 查阅保荐人对募投项目实施前后单位设备投资产值、产品成本结构毛
利率变动情况进行测算，并查阅同行业可比公司年报等公开资料；
11、 查阅发行人调整募集资金方案相关的董事会决议；
12、 查阅发行人主要业务成本结构明细表，自主生产、外购及外协加工原
材料明细表；
7-3-6
13、 查阅发行人各主要业务产品生产成本构成明细表、发行人主要供应商
明细及人主要供应商合同；
14、 通过企查查等公开方式查询主要供应商的工商信息；
15、 查阅主要公司客户名单；
16、 对发行人管理层、部分拟采购对象业务人员等进行访谈。
本所律师核查后确认：
（一）结合固定资产中各机器设备成新率、报告期内各机器设备生产运行
状况及对应产能情况，各机器设备账面原值、折旧期限及折旧计提情况、减值
准备计提情况等，说明报告期内相关产品产能及业务收入增长与机器设备原值
增长匹配情况及其原因、合理性，与行业惯例是否相符
1、公司碳纤维装备业务总体情况
（1）公司碳纤维装备产品情况
报告期内，公司碳纤维装备业务以成套生产线装备为核心，主要为整线交钥
匙工程。
公司碳纤维成套生产线装备属于大型定制化专用设备，整线长度超过 300
米，通常由放丝机、预氧化炉、低温碳化炉、高温碳化炉、冷包系统（含加湿站、
表面处理机、水洗机、热辊干燥机、非接触干燥机、上浆机、热定型机等）、收
丝机、废气处理系统等多类设备构成。不同设备之间的体积大小、工艺技术、加
工要求、零部件数量等均差异较大，整线零部件数量超过 30 万个。对于大型装
备企业来说，由于生产过程中零部件数量极多、涉及不同加工工序需要不同类型
的机加工设备，基于经济效益的原则考虑，难以实现零部件的全部自产，需要通
过利用外部加工供应商的能力来满足零部件定制化生产需求，同时将核心能力和
竞争优势聚焦于整线装备的工艺设计能力、交付能力以及各类设备的组装集成、
智能化控制、系统整体联调联试能力。
综上，影响公司生产能力的主要因素为零部件的供应能力和整线装备的组装
调试能力等，其中零部件供应可以通过自主加工和外协两种生产模式来实现，组
装调试环节由于涉及公司核心技术和能力，主要由公司自有生产技术人员组织实
施。
（2）公司碳纤维装备业务模式
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公司碳纤维装备采取“以销定产、以产定采”的业务模式，即公司根据客户
订单情况组织生产并相应开展采购。
按照是否使用公司自有加工设备生产区分，公司碳纤维生产线部件的生产模
式可分为自产模式和外协模式。
受限于公司自有机器设备加工能力有限、大型装备行业企业特点等因素影响，
公司碳纤维装备原材料成本中外协模式的比例较高。2020-2022 年，公司碳纤维
装备原材料成本中外协模式占比合计分别为 64.02%、71.57%、82.80%，外协模
式占比随着公司碳纤维装备业务的快速发展呈现增长趋势。
（3）公司典型碳纤维成套生产线成本构成情况
目前，公司碳纤维整线装备中放丝机、预氧化炉、低温碳化炉、高温碳化炉
及冷包系统中的部分核心部件由公司自主加工生产，主要为各装备的电控系统、
炉体外壳、外墙等与整线装备设计密切相关的结构部件，出于保护核心技术秘密
及维持市场竞争力的考虑，公司使用自有加工设备进行生产；对于不涉及整线及
装备设计通用类型部件，公司向供应商提出规格技术参数或图纸要求后，向供应
商进行外购或者外协加工。以公司 2022 年度完成交付的某条 3.3m 碳纤维成套生
产线装备为例，生产成本中原材料占比为生产成本的比例为 98.44%，为主要构
成部分，符合大型整线装备企业的特点。原材料中自主加工部分占比为 21.93%，
定制外购占比为 60.16%，外协加工及服务占比为 17.91%，与公司 2022 年成本
结构基本一致。
2、公司报告期内机器设备情况
（1）公司报告期内机器设备总体情况
报告期各期末，公司固定资产中机器设备账面原值分别为 25,295.82 万元、
25,530.04 万元、26,961.82 万元及 26,969.78 万元，机器设备成新率分别为 53.38%、
38.72%、33.70%及 31.55%。其中，碳纤维及复合材料装备业务机器设备账面原
值分别为 12,195.53 万元、12,297.07 万元、13,230.56 万元及 13,230.56 万元，机
器设备成新率分别为 28.70%、20.75%、20.16%及 18.75%。公司机器设备成新率
整体相对较低。
报告期各期末，公司固定资产中机器设备减值准备金额分别为 1,846.35 万元、
4,104.67 万元、5,133.55 万元及 5,133.55 万元，主要系公司服务器机柜生产线实
7-3-8
际产能持续低于设计产能，公司结合第三方评估机构评估结果对服务器机柜生产
线相关设备相应计提减值准备。
（2）碳纤维及复合材料装备业务机器设备情况
截至 2023 年 6 月末，公司碳纤维及复合材料装备业务机器设备账面原值为
13,230.56 万元，机器设备总体成新率为 18.75%。其中，账面原值在 50 万元以上
的主要机器设备合计账面原值为 10,172.29 万元，占比为 76.88%。
3、相关产品产能及业务收入增长与机器设备原值增长匹配情况及其原因、
合理性，与行业惯例是否相符
（1）公司装备产品的定制化特点突出，不同规格的产品单值差异较大，使
用销售收入衡量更为准确
公司属于专用设备制造业，涉及的专用设备领域包括碳纤维及复合材料装备、
轻纺专用设备、新型建筑节能专用设备、太阳能光伏专用装备、机器人及智能装
备等多个细分领域。此外，公司各细分领域涉及的设备类别众多、设备型号及规
格差异较大，且具有明显的定制化、非标准化特征，导致各类别设备对机加工设
备的使用、产品单位价值均存在较大差异。因此，单纯从产品数量角度出发无法
准确衡量与机器设备的对应关系，使用销售收入衡量更为准确。
根据发行人确认，不同规格的成套生产线装备价格差异较大，宽幅较高的成
套生产线装备价格显著高于宽度较低的成套生产线装备价格。此外，对于同宽幅
的成套生产线装备，产品价格亦会因客户定制化要求、产品成本预算、商业谈判
情况等因素而存在一定差异。2021 年度，公司向吉林凯美克化工有限公司、吉
林碳谷碳纤维股份有限公司、吉林国兴碳纤维有限公司销售的碳纤维生产线规格
相对较低，拉低了 2021 年碳纤维生产线的平均单价，并导致 2021 年度碳纤维成
套生产线产量增幅显著高于收入增幅。
（2）相关产品业务收入与机器设备原值增长情况
总体来看，2020-2022 年度，公司专用设备业务收入增幅大幅高于机器设备
原值增长幅度。从具体产品情况来看，2020-2022 年度，公司其他装备业务收入
总体增幅为-5.02%，相关机器设备原值总体增幅为 4.82%，虽然业务收入增幅与
机器设备原值增幅存在一定差异，但差异幅度相对较小，总体保持平稳态势；公
司碳纤维及复合材料装备业务收入总体增幅为 640.72%，相关机器设备原值总体
7-3-9
增幅为 8.49%，碳纤维及复合材料装备产能及业务收入增幅远高于其机器设备原
值增长幅度。
根据发行人确认，公司专用设备业务收入增幅大幅高于机器设备原值增长幅
度主要系受到碳纤维及复合材料装备业务的影响。
（3）公司碳纤维及复合材料装备相关产品业务收入大幅增长但机器设备原
值未大幅增长的原因、合理性
1）公司碳纤维装备生产能力的制约因素
根据发行人确认，形成和影响公司生产能力的因素主要为自有加工设备加工
能力、外购零部件供应能力、机加工及组装调试人员等。
2）碳纤维装备相关产品业务收入大幅增长的驱动因素及合理性分析
公司碳纤维及复合材料装备属于大型定制化专用设备，整线由多类设备构成，
涉及零部件数量超过 30 万个。如上述各类设备涉及的全部零部件均采用自主加
工，对于设备投入金额要求巨大；且公司于 2020 年度才完成首条全国产化的碳
纤维成套生产线交付，碳纤维装备业务尚处于发展初期，自主购置大量设备亦不
符合经济性的原则。
此外，根据发行人确认，2021-2022 年，公司碳纤维装备下游客户设备需求
集中爆发，但是短期内进行生产设备的采购、安装、调试等过程也需要一定周期，
在自身加工能力无法满足客户集中交付订单要求的情况下，公司大量部件借助外
部供应商加工能力进行生产及外协采购，以保障订单执行和交期。此外，受公司
报告期内原控股股东破产重整影响，公司亦未相应开展大额固定资产投资。因此，
公司报告期内未新购置较多的机器设备。
根据发行人确认，公司碳纤维装备的生产能力受自有加工设备加工能力、外
部厂商加工能力、机加工及组装调试人员的生产能力等因素共同影响。在公司自
有机加工设备规模无法实现明显提升的背景下，为满足下游客户订单集中交付需
求，公司在 2021-2022 年通过提升零部件外购及外协比例、增加生产人员数量及
延长生产时间等增加人工投入的方式以满足订单交付要求，实现碳纤维装备产值
大幅提升；2021 年及 2022 年，随着公司碳纤维业务订单的大幅增加，公司设备
整体使用处于饱和状态，单位机器设备对应的自主加工原材料金额相应大幅提升
并在 2021 年及 2022 年基本保持稳定；随着公司碳纤维装备业务订单量的增加，
7-3-10
公司主要通过新增组装调试人员来保障整线订单的交付，碳纤维装备业务量与公
司生产人员结构及工时变动具有匹配性。
（4）同行业公司情况对比
根据中国证监会行业分类，公司属于专用设备制造业（C35）。鉴于专用设
备制造业涉及上市公司较多、各上市公司主营产品差异较大，为进一步提升可比
性，将上市公司范围缩小至从事工业机械的专用设备制造业上市公司（按照 Wind
分类属于“工业机械”），合计共 158 家上市公司。经统计，相关工业机械类专
用设备上市公司 2020 年-2022 年单位机器设备产值情况如下表：
单位机器设备产值 2022 年度 2021 年度 2020 年度
平均值 18.42 19.50 17.69
最大值 397.24 264.40 269.87
最小值 0.63 0.37 0.78
中位数 6.58 8.89 7.70
如上表所示，由于各工业机械公司产品类别、产品单位价值差异较大，单位
机器设备产值变动区间亦较大。
根据发行人确认，定制外购及外协比例较高系整线装备类企业的行业惯例，
A 股 2021 年以来上市公司/拟上市公司中以整线装备为主营业务的企业原材料采
购或成本构成中外购/外协的比例基本都超过 50%；公司的生产模式及成本构成
情况符合行业惯例。同时，上述整线装备类企业亦存在通过提升外购外协金额及
比例实现产值大幅提升的情况。
（5）关于公司产品产能口径的说明及募集说明书中的进一步补充披露
1）前次产能口径披露的主要逻辑
根据发行人确认，由于装备制造企业总体呈现根据客户的订单需求进行定制
化生产的特点，需要根据客户的个性化要求相应进行设计、生产、加工、装配、
集成。因此，与标准化产品制造型企业相比，装备类企业不存在传统意义上的“产
能”概念，按照“台套数”的类似概念对产能进行量化存在精确局限性的问题。
为方便投资者直观理解公司产能利用率情况，公司在募集说明书中披露的产
能数据系结合报告期各期碳纤维装备的固定资产设备情况以及当时生产人员数
7-3-11
量所进行的估计，并未考虑增加外协/外购比例、增加生产人员数量及工时等可
以提升整线装备生产能力的因素。
2）参照行业惯例调整披露产能及产能利用率口径
以同行业案例来看，装备制造企业由于普遍为按照客户要求形成最终设计方
案和图纸后开始生产、加工、装配和集成为非标设备，存在订单式生产、非标式
定制生产的特点，以人员的工时数更能反映公司的产能。
基于公司业务开展实际情况以及装备行业的特点，以成套生产线数量为产能
统计标准在准确性和精度上存在局限性，以机加工人员工时数为标准能够相对准
确地估计产能利用率情况。
公司已经在募集说明书“第二节 发行人基本情况”之“四、发行人主营业
务、主要产品及主要业务模式”之“（二）发行人主营业务及主要产品基本情况”
之“8、产能、产能利用率情况”中补充调整披露。
（6）小结
综上所述，公司专用设备业务收入增幅大幅高于机器设备原值增长幅度主要
系受到碳纤维及复合材料装备业务的影响，而形成和影响公司碳纤维装备生产能
力的因素主要为自有加工设备加工能力、外购零部件供应能力、机加工及组装调
试人员投入等。
报告期内，在自有机加工设备规模未明显提升的背景下，为满足下游客户订
单集中交付需求，公司于 2021-2022 年通过提升外购外协金额及比例、增加人工
投入方式满足客户订单交付要求，实现碳纤维装备产值大幅提升。考虑到公司生
产模式中定制外购及外协采购的比例较高，以碳纤维装备成本中原材料衡量其与
机器设备、生产人员的关系更为准确。其中，自主加工原材料规模、机加工人员
人工工时与机器设备规模具有匹配性，整体原材料规模与装配调试人员人工工时
具有匹配性，公司碳纤维装备产品产量及业务收入与机器设备资产规模变动存在
一定不匹配具有合理原因。
对于大型整线装备制造企业来说，定制外购及外协比例较高系行业特点；与
部分大型整线装备制造企业相比，公司业务模式及成本构成与相关企业不存在显
著差异，符合行业惯例。
7-3-12
（二）本次募投项目新增机器设备与现有设备的区别和联系，2022 年产能
由 2020 年的 2 套增长至 10 套不久后，相关机器设备将在 2025 年初无法继续使
用的原因、合理性，相关机器设备采购价格是否公允，采购对象与发行人及主
要客户是否存在关联关系，是否存在利益输送或特殊利益安排，并量化分析说
明本次募投项目的机器设备价值、单位产能投资及单位产能成本与现有业务存
在较大差异的原因、合理性，是否与同行业可比公司情况相符
1、本次募投项目新增机器设备与现有设备的区别和联系，相关机器设备将
在 2025 年初无法继续使用的原因、合理性
（1）本次募投项目新增机器设备总体情况
本次募投项目“碳纤维及复材装备智能制造建设项目”中拟投资的机器设备
费用合计为 80,450 万元（含税）。经公司第八届董事会第十八次会议、第八届
董事会第十九次会议审议通过，公司对总体募集资金规模进行调减并相应调整各
募投项目拟投入募集资金金额。调整后“碳纤维及复材装备智能制造建设项目”
拟使用募集资金金额为 31,400 万元，募集资金将全部用于碳纤维装备产能替换
及产能新增。
本次募投项目机器设备购置及拟使用募集资金总体情况如下：
单位：万元
机器设 募集资金
机器设备 募集资金拟
序号 投资类别 备投资 拟投入金 投资目的
投资占比 投入金额
金额 额占比
通过设备更新换代增强市场竞
争力，同时结合下游未来需求
碳纤维装备产能替
1 31,400.00 39.03% 31,400.00 100.00% 趋势提前布局新增产能，满足
换及产能新增
未来下游客户的潜在订单以及
交期需求
提升零部件自主加工能力，提
零部件自主加工能 升公司供应链自主可控能力，
2 25,300.00 31.45% - -
力提升 保障生产交付周期，满足客户
保密性要求
新增复材装备、复材装备模具
复材专用装备产能
3 10,800.00 13.42% - - 及部件产品相关生产设备，提
新增
升对下游客户的综合服务能力
提升车间数字化、智能化、便
恒温数字化车间建
4 12,950.00 16.10% - - 捷化程度以及设备控制精度而
设及检测类设备
拟新增投资设备
合计 80,450.00 100.00% 31,400.00 100.00% -
7-3-13
注：除上述机器设备外，本募投项目中还包括 2,830.00 万元交通运输及办公电子设备，
将使用自有资金进行投入
（2）募投项目各类别机器设备与现有机器设备的区别和联系
1）碳纤维装备产能替换及产能新增
碳纤维装备产能替换及产能新增相关设备投资总额为 31,400.00 万元，拟全
部使用募集资金进行投入。根据发行人说明，拟替换及新增设备包括卧式加工中
心、立式加工中心、激光切割机、精密数控车床、龙门、数控折弯机、摇臂钻、
外圆磨床等核心设备，与公司现有碳纤维机加工设备类别基本一致。
2）零部件自主加工能力提升
零部件自主加工能力提升相关设备投资总额为 25,300.00 万元，拟全部使用
自有资金进行投入。
3）复材专用装备产能新增
复材专用装备产能新增相关设备投资总额为 10,800.00 万元，拟全部使用自
有资金进行投入。
4）恒温数字化车间建设及检测类设备
恒温数字化车间建设及检测类设备相关设备投资总额为 12,950.00 万元，拟
全部使用自有资金进行投入。
（3）相关机器设备将在 2025 年无法继续使用的原因、合理性
如前所述，受行业下游需求集中爆发影响，公司在 2021 年、2022 年新签订
大量碳纤维装备订单，面临集中交付的需求。为满足上述集中交付需求，在公司
场地、人员、设备、资金等资源有限且短期内难以有明显提升的情况下，公司通
过提升外购及外协比例、增加生产人员数量以及工时投入等措施缓解产能瓶颈，
提升产能水平，满足客户订单的集中交付需求。公司在 2021 年、2022 年并未大
幅新增碳纤维生产机器设备，2021 年及 2022 年度，公司新增的碳纤维装备相关
机器设备分别为 101.53 万元、933.49 万元。
公司现有碳纤维装备相关生产加工设备总体购置时间较早，相关机器设备已
平均使用 8 年，机器设备成新率整体相对较低。截至 2023 年 6 月末，公司碳纤
维及复合材料装备业务机器设备账面原值为 13,230.56 万元，机器设备成新率为
18.75%；从折旧期限来看，碳纤维及复合材料装备业务机器设备折旧期限以 10
年以内为主，10 年以内总体原值占比超过 95%。公司现有主要机加工设备具体
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情况详见本补充法律意见书之“一/（一）/2、（2）碳纤维及复合材料装备业务
机器设备情况”中相关内容。
由于本次募投项目建设期为 2 年，公司募投项目碳纤维装备生产线产能最快
完成时间为 2025 年，预计届时公司原有碳纤维及复合材料装备机器设备绝大部
分已全部计提折旧，到达预计使用年限。对于部分尚未计提完折旧、仍可使用的
机器设备，考虑到相关机器设备加工精度相对较低、规格尺寸相对较小，预计将
无法满足公司后续大型碳纤维成套生产线装备生产的需要。届时公司将结合该部
分机器设备的状态，安排部分通用设备用于建材机械、纺织机械等相对传统业务
领域。
2、相关机器设备采购价格是否公允，采购对象与发行人及主要客户是否存
在关联关系，是否存在利益输送或特殊利益安排
（1）相关机器设备采购价格是否公允
通过公开信息检索了上市公司/拟上市公司中与公司本次拟采购的同名机器
设备采购价格情况并进行了对比，公司本次拟购置的机加工设备总体以国外知名
品牌、大型高精度、高规格加工设备为主，单价相对较高。公司本次购置的机加
工设备将主要应用于核心部件、大型部件的机加工。募投项目中机器设备的价格
系公司基于向拟采购设备的供应商市场化询价后确定，与拟采购供应商向其他第
三方的同类设备报价或销售价格相比基本一致。同时，经检索部分上市公司/拟
上市公司同名称产品价格，发行人拟采购设备价格与其相比存在一定差异，但因
相关上市公司/拟上市公司并未披露设备品牌、规模型号等，因此存在价格差异
具有合理性。
（2）相关拟采购对象与发行人及主要客户不存在关联关系，不存在利益输
送或特殊利益安排
截至目前，公司已就拟采购设备向供应商进行询价，但尚未与拟采购对象签
署正式采购合同。各拟采购对象的基本情况如下表：
7-3-15
与公司及主要 是否存在利
拟采购对 注册资本 曾参与其他项目情
成立日期 股东情况 经营范围 客户是否存在 益输送或特
象 （万元） 况
关联关系 殊利益安排
输配电设备、箱式变电站、变压器、电器、高低
根据公开资料，其
压电器元件及成套设备、桥架、母线槽、电线电
曾参与阳煤集团、
缆、仪器仪表、五金材料、建筑装饰材料、暖通
冀中能源股份有限
设备、通讯设备研发、设计、生产、安装、销售；
合肥伊斯 公司、池州经济技
李晓东 80% 电力控制系统、能源环保设备技术研发、生产、
特电气有 2018-03-06 10,186 术开发区建设服务 否 否
杜红亚 20% 安装、销售；电力工程；照明工程；绿化工程；
限公司 中心、山西华阳集
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国
团新能股份有限公
家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除
司等公司设备招投
外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
标项目
后方可开展经营活动）
根据公开资料，其
曾参与浙江大学舟
山海洋研究中心、
杭州凤起 马道梅 37% 批发、零售:数控机床、普通机械;服务:普通机械、
嵊州市中等职业技
数控机床 2008-03-18 1,000 虞金明 33% 数控机床的技术开发、技术咨询、技术服务。其 否 否
术学校、浙江恒立
有限公司 吴坚 30% 它无须报经审批的一切合法项目。
数控科技股份有限
公司等公司设备招
投标项目
金进 空调系统、新风系统、热水系统、地热系统、太 根据公开资料，其
浙江锦厦
75.9840% 阳能能源系统、弱电自控系统、净化除尘系统、 曾参与浙江宝旌炭
楼宇设备 2010-06-12 1,001 否 否
汪志娟 多媒体影音系统、智能系统集成及设备的销售、 材料碳化线暖通系
有限公司
18.9810% 设计、咨询与工程安装、调试、维修、保养及售 统等公司设备招投
7-3-16
与公司及主要 是否存在利
拟采购对 注册资本 曾参与其他项目情
成立日期 股东情况 经营范围 客户是否存在 益输送或特
象 （万元） 况
关联关系 殊利益安排
叶英 后服务;批发、零售:机电设备、电子设备、自动 标项目
2.5175% 化控制设备、建筑材料;展品展项设计、制作;室
李坚 内外装饰工程设计、施工（上述经营范围涉及资
2.5175% 质的凭有效资质证书经营）;物联网领域内的技
术开发、技术咨询、技术服务。（依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
通用门式起重机、桥式起重机、电动单梁起重机、
架桥机、提梁机、运梁平车、高频振动器、钢丝 根据公开资料，其
绳电动葫芦、卷扬机、起重配件制造、销售；架 曾参与中铁二局第
河南省新 韩际军 25% 桥施工；起重机械租赁；经营本企业产品及技术 六工程有限公司、
东方起重 韩际奇 25% 的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、 厦门大道广智能建
2000-06-09 26,810 否 否
机集团有 韩际彪 25% 原辅材料及技术的进口业务；销售：桥梁张拉设 造有限公司、山西
限公司 韩际景 25% 备、桥梁压浆机、桥梁养护设备；但国家限定公 路桥建设集团有限
司经营或禁止进出口的商品及技术除外；起重机 公司等公司设备招
安装、改造、拆迁；起重机维修、保养、维护； 投标项目
特种工程、钢结构工程施工。
杭州励威 经销：工程机械，叉车，叉车配件，汽车配件， 根据访谈，其曾参
杨秀琴
工程机械 2015-07-15 50 五金机械，轮胎，电瓶；叉车租赁及维修（限上 与万向集团公司等 否 否
100%
有限公司 门服务）；其他无需报经审批的合法项目 公司设备供应项目
昆山克朗 机械设备及配件、五金制品、工装夹具、模具、 根据公开资料，其
严尚胜 80%
斯精密机 2011-11-17 500 塑胶制品、润滑油的销售；机械设备及配件的上 曾参与季华科技有 否 否
卞凤群 20%
械有限公 门维修；货物及技术的进出口业务。（依法须经 限公司、安庆联动
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与公司及主要 是否存在利
拟采购对 注册资本 曾参与其他项目情
成立日期 股东情况 经营范围 客户是否存在 益输送或特
象 （万元） 况
关联关系 殊利益安排
司 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 属具股份有限公司
动） 等公司设备招投标
项目
根据访谈，其曾参
智隆实业 桂治龙 与浙江晶盛机电股
2017-03-25 - 加工中心、磨床等设备代理销售 否 否
有限公司 100% 份有限公司等公司
设备供应项目
生产及销售：模具、数控机床及配件、机电设备
及配件、汽摩配件、五金、刀具（除管制刀具）、
夹具、仪器仪表、日用百货、物流输送设备、金 根据访谈，其曾参
属材料（除贵重金属）；技术开发、技术服务、 与德玛克（长兴）
杭州盛霆
祝小丰 技术咨询、成果转让：自动化设备、模具、机械 精密机械有限公
实业有限 2019-12-20 500 否 否
100% 设备、自动夹具及配件；服务：自动夹具及配件 司、浙江金火科技
公司
上门安装；货物进出口业务（法律、行政法规禁 实业有限公司等公
止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的 司设备供应项目
项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
机电设备、数控设备、机床配件、机床刀具销售， 根据公开资料，其
上海立研 从事数控设备技术领域内的技术咨询、技术服 曾参与宁波鲍斯能
丁丽 90%
实业有限 2009-07-31 1,000 务、技术开发，机电设备（除特种机械设备）安 源装备股份有限公 否 否
丁方 10%
公司 装维修，弱电工程，水电安装，机械零部件加工 司等公司设备招投
（除特种部件），从事货物进出口及技术进出口 标项目
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与公司及主要 是否存在利
拟采购对 注册资本 曾参与其他项目情
成立日期 股东情况 经营范围 客户是否存在 益输送或特
象 （万元） 况
关联关系 殊利益安排
业务，计算机网络工程，仓储服务（除危险品）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动】
香港意艾 根据访谈，其曾参
数控机床 周旭峰 与上海电气集团下
2011-04-12 1 港币 机床类产品贸易 否 否
设备有限 100% 属相关公司设备供
公司 应项目
一般项目：通用设备制造（不含特种设备制造）；
技术进出口；货物进出口；机械电气设备制造；
工业自动控制系统装置制造；金属加工机械制
造；机械设备研发；工业机器人制造；技术服务、
根据访谈，其曾参
浙江妙鹭 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
桂治龙 与宁波鲍斯能源装
智能设备 2020-09-03 5,000 术推广；软件开发；企业管理咨询；企业管理； 否 否
100% 备股份有限公司等
有限公司 机械设备销售；机械电气设备销售；机械零件、
公司设备供应项目
零部件销售；五金产品批发；计算机软硬件及辅
助设备批发；工业机器人销售；工业自动控制系
统装置销售；通用设备修理（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
7-3-19
如上表所示，相关设备拟采购对象与发行人及主要客户均不存在关联关系，
不存在利益输送或特殊利益安排。
综上，本所律师认为，发行人相关设备采购价格系与拟采购对象进行市场化
询价后得出，与拟采购对象向其他第三方的报价或销售价格、不存在显著异常。
同时，经检索部分上市公司/拟上市公司同名称产品价格，发行人拟采购设备价
格与其相比不存在显著异常存在一定差异，但因相关公司并未披露设备品牌、规
模型号等，因此存在价格差异具有合理性。相关设备拟采购对象与发行人及主要
客户均不存在关联关系，不存在利益输送或特殊利益安排。
3、本次募投项目的机器设备价值、单位产能投资及单位产能成本与现有业
务存在较大差异的原因、合理性，是否与同行业可比公司情况相符
（1）本次募投项目设备购置高于现有机器设备规模的原因及合理性
1）公司原有碳纤维及复材装备相关机器设备购置时间较早，购置价格相对
较低
公司现有碳纤维成套装备生产设备主要系 2015 年及之前购置，购置价格相
对较低。截至 2023 年 6 月末，公司与碳纤维装备相关的机器设备账面原值为
13,230.56 万元。考虑到近年来的物价水平变动、生产设备更新换代、装备智能
化自动化程度明显提升等因素，本次募投项目中设备购置单价较原有机器设备显
著较高。
2）公司现有相关机器设备已平均使用 8 年，整体较为老化，急需通过设备
更新换代增强市场竞争力
随着公司碳纤维业务的快速发展，公司目前已成为国内碳纤维装备领域龙头
企业。但公司现有碳纤维生产加工设备购置时间较早，截至 2023 年 6 月末，公
司用于碳纤维装备领域的机器设备整体成新率为 18.75%，设备使用寿命平均在 8
年左右，整体生产加工设备较为老化，机器设备与公司行业地位不匹配。为应对
国内下游市场潜在需求、助力公司进一步参与市场竞争，公司急需通过机器设备
更新换代以进一步巩固市场地位、增强市场竞争力。
3）本次募投项目系提升现有产能规模，同时加工设备在系统控制精度、生
产智能化程度及生产效率、设备型号丰富度等方面较现有加工设备有较大的提
7-3-20
升
公司本次募投项目对应的碳纤维成套生产线产能为 20 台套，产能规模的扩
充相应会导致设备投资额较大。
同时，由于公司现有碳纤维成套装备生产设备主要系 2015 年及之前购置，
购置时间较早、相关设备整体成新率已低于 20%，普遍存在自动化、智能化程度
不足、部分工序精细化控制难度较大等客观情形。而现阶段下游客户对于自动化
设备的精密程度、自动化程度以及设备运行的稳定性要求日益提升。发行人产品
要达到客户的要求，一方面需要具备较强的研发、设计、组装以及调试能力，另
一方面需要有较为先进的机器设备将公司的研发设计成果加工成最终的产品。公
司现有生产设备预计将无法有效满足未来下游客户的潜在订单以及交期需求。此
外，生产智能化为发行人未来的发展方向，同行业竞争对手也在积极布局自动化
设备领域，以降低人力费用和生产成本。
因此公司拟通过本次募投项目新增购置先进加工设备，进一步提升生产智能
化程度及生产效率，以适应新技术、新工艺、新产品的需要。
4）本次募投项目中购置部分设备用于提升部件自主加工能力，有利于公司
提升供应链自主可控能力，保障生产交付周期，满足客户保密性要求，从而帮
助公司获取更多的客户订单
①提升部件自主加工能力的必要性
在生产经营规模较小的情况下，减少设备投资是较为经济的选择，而随着生
产经营规模的扩张，实现规模效应，可以分摊设备成本，并有效节省沟通成本、
运输成本。如前所述，2021-2022 年，为满足客户集中交付需求，公司主要通过
提升外购及外协比例阶段性提升产能，自主加工能力相对薄弱。
A．提升服务客户的能力，增加未来获取订单的市场竞争力
从客户合作角度来看，根据对下游客户的访谈及对碳纤维行业内企业的了解，
一般客户在与上游设备厂商确定合作关系时，通常会对设备厂商进行全面考察，
进行包括设备、厂房、工艺、交付能力和安全性等多方面因素在内的验厂程序。
齐备的生产设备能够向客户展示公司强大的交付能力，确保发行人在客户验厂环
节顺利通过，并提升发行人产品的综合竞争力，有利于帮助公司开发新的客户、
7-3-21
获取更多的客户订单。随着公司生产经营规模的扩大，公司整体实力不断增强。
公司本次募投项目基于公司现有厂房土地，通过购置一定的机器设备将进一步提
高公司产品的交付能力和服务客户的能力。
B．进一步提高供应链的安全可控性，保证客户订单的交付能力
②从供应链角度来看，在现阶段公司产能利用率饱和且下游需求迅速扩张的
背景下，具有自主可控的供应链系统是设备制造商实现批量交付能力的关键因素
之一，也是决定设备商议价能力的核心要素之一。根据行业研究报告，未来碳纤
维市场前景广阔，国内及国际碳纤维企业均积极扩产，对设备的交付能力和交付
周期亦提出了较高要求，能够经受大批量生产和交期双重考验的设备商在订单获
取、产品定价等方面会有明显的竞争优势。若设备投资不足，公司在生产过程中
零部件的自产比例较低、自主加工能力不足，在行业需求旺盛供应紧张且优质外
部供应商资源稀缺时，供应链上游部件供应商存在无法保证交期以及涨价的风险。
公司通过设备投资，提高公司部件的自产能力，有利于保证生产交付的自主可控，
进一步巩固提升公司在行业竞争中的竞争优势。
此外，对于设备类企业来说，在装备交付客户之后，未来客户在使用过程中
也会逐渐衍生出对于设备零部件更换、更新的备品备件需求。随着公司装备产品
的持续交付，预计未来下游客户将存在持续的备品备件需求，具备较强的自主加
工能力有助于及时响应客户需求、增加公司盈利来源。
C．降低核心技术秘密泄露的风险，进一步提升产品质量的稳定可控
从质量稳定性及保密性角度来看，购置较为全面的生产设备有利于满足下游
客户的质量稳定性和保密性要求。尽管公司在外购及外协加工环节与厂商签订了
保密协议，但外购及外协比例的持续提升对公司供应链自主可控、核心工艺技术
保护提出了较大的挑战。公司碳纤维成套生产线装备主要用于下游客户碳纤维生
产过程，成套设备是否能够满足客户需求、是否能够按照交期足量提供、是否能
够快速响应设备问题以及设备自身的稳定性、可靠性等直接影响了下游客户的产
品质量和出货周期。同时，由于碳纤维成套线装备需完全按照客户需求进行设计
和生产，公司一般在客户产能规划阶段即已充分介入，以确保设备的及时交付。
如公司不具备充足的自产能力，将大规模的关键零部件批量交付外部供应商进行
7-3-22
生产,一方面可能存在信息泄露的风险，无法满足客户的保密性需求而导致无法
承接相关设备订单；另一方面公司可能面临需要向不同供应商采购定制化关键部
件，而无法确保部件公差一致性，从而影响设备精密程度和运行稳定性，无法满
足下游客户对装备产品质量可靠性和一致性的要求。
D.有助于研发成果的商业化生产验证，提升新产品开发能力
从产品研发及产业化角度来看，公司目前正在围绕更宽幅碳化线主体设备、
超高温石墨化炉、端到端平行送风预氧炉、大卷径碳纤维收丝机等系列设备开展
研发。一方面，公司如具备较强的自主加工能力，将有助于研发项目在形成成果
后的商业化生产验证，保证研发成果的顺利落地；另一方面，随着相关产品未来
研发成功，公司现有定制外购厂商可能将无法满足公司产品升级迭代需求以及部
件交付需求，具备自主先进加工设备对于新产品能否顺利产业化将发挥重要作用。
综上，随着公司目前业务规模的扩大和自身实力的增强，具备了设备投资的
客观条件。本次募投项目拟通过购置设备提高公司部件的自制能力，这是公司所
处当前发展阶段的必然选择，有利于保障公司产品交期、工艺先进性、质量稳定
性和保密需求，也将有助于提升公司的整体盈利能力。
②提升部件自主加工能力的必要性
如前所述，本次募投项目中零部件自主加工能力提升相关设备投资总额为
25,300.00 万元，相关设备将主要用于定制外购件的自主生产。
③提升部件自主加工能力的效果测算
以公司 2022 年度碳纤维成套生产线装备原材料结构为基础，基于公司原有
单位设备自主加工原材料比进行谨慎测算，预计该部分设备投资后，公司单位产
量成套生产线装备中自主加工原材料占比将由 16.91%提升至 35.02%。
此外，由于本次零部件自主加工能力提升中相关拟投资设备的加工精度、自
动化水平、生产效率、设备运行稳定性显著较高，考虑该因素后，预计自主加工
原材料占比有望进一步提升。
④本次已将提升部件自主加工能力相关投资金额从募集资金中扣除
虽然从长远来看，提升部件自主加工能力对公司持续稳定发展必不可少。但
为了优先保障公司现有碳纤维装备业务的产能替换及产能扩充需求，基于公司现
7-3-23
有业务模式，结合公司投资计划安排和轻重缓急区分，提升部件自主加工相关投
资将不再使用募集资金进行投入，后续公司将使用自有或自筹资金进行投入。
5）除碳纤维成套生产线机器设备外，本次募投项目亦新增了复材装备相关
特定生产设备
如前所述，报告期内，受限于公司现有生产场地布局及加工装备条件限制、
公司竞争策略等因素考虑，公司将重点聚焦于单位价值显著较高的碳纤维成套线
装备业务，未专门配置复材专用装备、复材装备模具及部件加工相关产品的产能。
随着碳纤维下游应用场景不断丰富拓展、碳纤维企业持续扩充产能，叠加产业国
产替代加速，预计复合材料及相关制品需求将迎来爆发式增长。此外，近年来，
行业内碳纤维生产企业纷纷围绕“原丝+碳纤维+复合材料+制品”的碳纤维全产
业链进行布局延伸、扩大相关产品产能。公司结合行业发展态势，在本次募投项
目中规划了复材专用装备、复材装备模具及部件加工产品产能。因此需要一次性
购置较多机器设备，实现“从无到有”的跨越，一定程度上亦增大了募投项目中
机器设备投资额。
综上，与厂房、土地等投入相比，设备与公司的产品质量、可靠性以及综合
竞争力的关系更为紧密。碳纤维及复合材料装备业务作为公司战略核心业务，有
必要着眼于实现长远发展和提升公司综合竞争力的战略高度，购置相适应的机器
设备。一方面，通过对现有加工设备的更新换代、设备扩充、智能化升级，可进
一步提升公司的整线交付能力，增强公司市场竞争力；另一方面，通过购置设备
能够有效提升关键部件自主加工能力，有利于公司提升供应链自主可控能力，保
障生产交付周期，满足客户保密性要求，从而帮助公司获取更多的客户订单。此
外，通过购置复材专用装备、复材装备模具及部件生产线设备，可实现公司在复
材装备领域的延伸，提升对下游客户的综合服务能力。因此，公司本次募投项目
基于经济性原则，在充分利用公司现有厂房土地的基础上，并未新增较多土地厂
房的基建类投资，投入较多专业机器设备具有合理性、必要性。
（2）单位产能投资及单位产能成本与现有业务存在差异的原因、合理性
1）单位产能投资情况与现有业务存在差异的原因、合理性
公司的碳纤维及复合材料装备均属于专用定制化装备。本次固定资产投资项
7-3-24
目规划的产能包括碳纤维成套装备 20 台/套、复材专用装备 150 台/套、复材装备
模具及部件加工 200 台/套。其中，碳纤维成套生产线设备的替换及产能新增部
分 31,400 万元拟使用募集资金投入，其他固定资产投资部分由公司结合投资进
度按照轻重缓急的原则，使用自有或自筹资金进行投入。
按照碳纤维成套生产线产量和机器设备价值计算单位产量设备投资，公司原
有单位产量设备投资与本次募投项目的单位产量设备投资对比情况如下：
单位：万元、套
项目 2022 年末 本次募投项目
碳纤维相关机器设备金额（a） 13,230.56 27,787.61
碳纤维成套生产线产量（b） 10.66 20.00
单位产量对应设备投资额（c=a/b，不考虑零部件
1,241.14 1,389.38
自主加工能力提升相关设备）
注：本次募投项目中碳纤维相关机器设备为产能替换及产能新增相应新增机器设备合计
31,400 万元，按照不含税金额进行列示
如上表所示，不考虑零部件自主加工能力提升相关设备投资，本次募投项目
中碳纤维成套生产线产品单位产量对应设备投资额与原有水平基本一致。募投项
目单位产量对应设备投资额略有增加，主要系本次碳纤维产能替换及产能新增相
关设备自动化程度、加工精度、加工效率相对更高，相关设备采购价格相对更高。
2）公司单位设备投资成本情况
公司在进行募投项目效益测算时，系基于谨慎性原则，参照报告期内公司原
有原材料成本结构所进行的测算，未考虑后续部分定制外购件转为自产相应带来
的原材料成本节约。如考虑后续定制外购件转自产相应带来的原材料成本节约，
根据保荐人测算及发行人确认，对原材料成本节约金额测算如下：
单位：万元
项目 金额
零部件自主加工能力提升相关设备投资总额（a） 22,389.38
单位设备投资对应的自主加工原材料金额（b） 1.30
自主加工原材料预计提升金额（c=a*b） 29,106.19
定制外购金额中预计包含的加工毛利水平（d） 20%
自主加工提升所替代的原定制外购部分金额（e=c/(1-d)） 36,382.74
7-3-25
项目 金额
相应节约的原材料成本（f=e-c） 7,276.55
注 1：零部件自主加工能力提升相关设备投资总额按照不含税金额列示
注 2：定制外购金额中预计包含的加工毛利水平系根据公司精密加工业务毛利率进行预
计。2022 年及 2023 年上半年，公司精密加工业务毛利率分别为 19.12%、21.40%，平均
为 20.26%
在上述原材料成本节约测算基础上，以公司 2022 年度碳纤维成套生产线成
本结构作为对比，公司募投项目实施后碳纤维成套生产线成本构成测算如下表：
单位：万元
募投项目实施后（考虑外购转自
2022 年度
项目 产带来的成本节约）
金额 比例 金额 比例
单位产量原材料 8,869.78 98.22% 8,374.91 93.44%
其中：定制外购 5,798.78 64.21% 3,894.25 43.45%
自主加工 1,500.09 16.61% 2,933.03 32.72%
外协采购 1,570.91 17.40% 1,547.63 17.27%
单位产量人工 92.04 1.02% 114.22 1.27%
单位产量制造费用 68.45 0.76% 474.04 5.29%
单位产量总成本 9,030.26 100.00% 8,963.16 100.00%
如上所示，募投项目实施后短期内会导致公司单位产量成本中折旧费用有所
上升。在考虑外购转自产带来的成本节约的情况下，公司单位产量成本中原材料
成本较原有水平将有所下降；且原材料成本中自主加工部分占比将显著提升，定
制外购部分占比将显著降低。从单位产量总成本情况来看，预计募投项目实施后
单位产量总成本较原有水平略有下降，降幅为 0.74%。
此外，公司可通过部件自产能力的提升、定制外购件采购的减少，提高公司
供应链体系的自主可控性，有利于满足客户保密性要求，从而帮助公司获取更多
的客户订单，对于公司长远发展具有必不可少的作用。
3）成本结构变化对毛利率的影响分析
从成本端来看，本次募投项目新增设备会导致项目实施后公司单位产量成本
中折旧费用有所上升，折旧费用增加对毛利率为负向影响。在考虑定制外购件转
自产所节省的成本因素后，单位产量成本中原材料金额将有所降低，原材料金额
7-3-26
降低对毛利率为正向影响。从单位产量总成本情况来看，预计募投项目实施后单
位产量总成本较原有水平略有下降，降幅为 0.74%。同时，公司在进行募投项目
效益测算时，系基于谨慎性原则，按照碳纤维成套生产线装备单价 15,000 万元/
套（含税）进行测算；2022 年，公司碳纤维成套生产线装备平均销售单价为 15,141
万元/套（含税），略高于公司募投项目效益测算所使用的产线销售单价。综合
以上因素，导致公司募投项目效益测算的毛利率预计为 32.48%，略低于 2022 年
毛利率水平。
单位：%
募投项目实施后毛利率
项目 （考虑定制外购转自产所节 2022 年度 2021 年度 2020 年度
省的成本）
碳纤维成套生产线 32.48 32.60 32.90 43.03
报告期内，公司签署并交付的宽幅在 3 米以上的碳纤维成套生产线共 16 条，
合同总额为 266,080 万元，平均单价为 16,630 万元（含税），显著高于募投项目
效益预计的单套价格水平。若公司未来产品定价能够维持报告期内的平均水平，
募投项目实施后的毛利率有望进一步提升。假设按照平均销售单价 16,000 万元/
套模拟测算，募投项目实施后的毛利率可以达到 36.70%。
本次募投项目实施完成后，公司碳纤维装备的智能化生产能力和产能将得到
明显提升，募投项目预计产生的收入、毛利和效益绝对规模得到大幅提升，而且
对于公司后续持续获取客户订单、巩固增强市场地位、争取产品市场定价权具有
重要作用。随着未来公司市场竞争力的进一步提升，公司可以逐步提升产品定价
端的话语权，将有利于公司持续提升毛利率水平。
4）公司募投项目单位投资产值与同行业相比不存在显著差异
本次募投项目规划的产能包括碳纤维成套装备 20 台/套、复材专用装备 150
台/套、复材装备模具及部件加工 200 台/套。其中，碳纤维成套生产线装备单价
较高；复材专用装备、复材装备模具及部件加工产品因客户需求不同而单价变动
较大，相关产品单价较碳纤维成套生产线装备显著较低。此外，由于公司碳纤维
及复合材料装备均属于非标准、定制化装备，产品价值随着产品类别、产品规格
不同而差异较大，因此无法单纯以设备台数衡量单位设备对应固定资产的金额。
7-3-27
根据保荐人测算及发行人确认，整线装备类上市公司大多数募投项目单位设备投
资产值位于 2-11 之间，平均值为 8.69。公司“碳纤维及复材装备智能制造建设
项目”中单位碳纤维设备投资产值为 5.29，处于同行业募投项目单位设备投资产
值区间内。
（3）补充风险提示
结合发行人本次募投项目单位产能投资以及单位产能成本的具体情况，发行
人已在募集说明书“重大事项提示”之“二、公司的相关风险”之“（十七）募投项
目单位产能投资高于现有业务以及单位产能成本变动的风险”和“第六节 与本次
发行相关的风险因素”之“一、募集资金投资项目风险”之“（七）募投项目单位产
能投资高于现有业务以及单位产能成本变动的风险”中补充披露如下：
“本次募投项目“碳纤维及复材装备智能制造建设项目”拟投入募集资金规模
为 31,400.00 万元，募集资金将全部用于碳纤维装备业务的产能替换及产能新增，
新增机器设备高于公司现有机器设备规模。根据测算，该募投项目单位产能投资
高于公司现有业务水平；在不考虑部分定制外购件转自产带来的成本节约的情况
下，公司短期内毛利率水平会由于折旧摊销费用的增加而有所下降。若公司相关
设备投资无法对公司未来持续获取客户订单、巩固增强市场地位、争取产品市场
定价权起到积极作用，可能会对公司盈利能力产生持续不利影响。”
4、公司结合项目建设实际情况对募集资金进行相应调减
为最大提升募集资金使用效率，更加聚焦公司碳纤维装备核心主业，尽快实
现公司碳纤维装备现有产能替换扩充的目标，经公司第八届董事会第十八次会议、
第八届董事会第十九次会议审议通过，公司对总体募集资金规模相应进行调减并
相应调整各募投项目拟投入募集资金金额。总体募集资金规模由 189,997.37 万元
调减至 94,300.19 万元。具体调整情况如下：
单位：万元
原募集资 调整后募
序号 项目 投资总额 金拟投入 集资金拟 调减金额 调整具体内容
金额 投入金额
仅保留与碳纤维产能
碳 纤维 及复 材装 备 替换及产能扩充相关
1 111,558.43 99,097.18 31,400.00 67,697.18
智能制造建设项目 设备投资 31,400.00 万
元
7-3-28
原募集资 调整后募
序号 项目 投资总额 金拟投入 集资金拟 调减金额 调整具体内容
金额 投入金额
高 性能 碳纤 维装 备
2 41,841.21 37,900.19 37,900.19 - -
研发中心建设项目
调减补充流动资金金
3 补充流动资金 58,000.00 53,000.00 25,000.00 28,000.00
额 28,000.00 万元
合计 211,399.64 189,997.37 94,300.19 95,697.18 -
注：原募集资金拟投入金额中调减部分后续公司将以自有或自筹资金予以投入
（三）结合发行人主营业务产品生产模式，包括但不限于报告期内各业务
产品生产成本，各业务产品自产、外协的金额及占比，外协的主要内容，各业
务产品对应生产人员数量变动情况等，说明采用外协加工的必要性、合理性，
是否符合行业惯例，相关业务成本与生产人员数量变动是否匹配，是否与同行
业可比公司情况相符，原因及合理性
1、结合发行人主营业务产品生产模式，包括但不限于报告期内各业务产品
生产成本，各业务产品自产、外协的金额及占比，外协的主要内容，各业务产
品对应生产人员数量变动情况等，说明采用外协加工的必要性、合理性，是否
符合行业惯例
（1）发行人主营业务产品生产模式
发行人主要采取“以销定产、合理库存”的生产模式，即根据客户订单情况
组织生产并相应开展采购。
发行人在获取销售合同或销售订单后，研发部门会结合客户订单需求进行产
品及部件设计，并相应形成设计及生产图纸，明确各类设备的参数及生产要求，
最终交由生产部门具体负责。
发行人生产部门取得设计方案及图纸后，会结合自身机加工设备情况、已有
排产计划、部件加工工艺水平要求、客户交期要求等因素，组织进行原材料采购，
确定自制原材料、定制外购件、外协加工件的类别、金额等。发行人生产部门后
续对各类别部件进行装配、集成、性能调试，完成后发往客户进行现场，最终交
付客户投入使用。
按照是否使用公司自有加工设备生产区分，公司专用装备部件的生产模式可
分为自产模式和外协模式。外协模式具体包括定制外购、外协加工、外协服务。
7-3-29
（2）报告期内各业务产品生产成本，各业务产品自产、外协的金额及占比，
外协的主要内容，各业务产品对应生产人员数量变动情况
1）报告期内各业务产品生产成本，各业务产品自产、外协的金额及占比，
外协的主要内容
报告期内，发行人碳纤维及复合材料装备业务、轻纺专用设备业务和新型建
筑节能专用设备业务合计收入占发行人营业收入的比例分别为 63.23%、89.38%、
88.76%和 64.44%，上述三项业务为发行人的主要业务。
根据发行人确认，报告期内，发行人各主要业务产品生产成本和各主要业务
产品原材料中自主加工、定制外购、外协采购金额及占比情况如下：
单位：万元、%
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
主营业务 项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
原材料 18,023.40 91.93 100,329.43 97.54 49,467.01 97.58 10,987.20 92.13
其中：自主加工 2,726.39 15.13 17,253.80 17.20 14,065.06 28.43 3,953.51 35.98
碳纤维及复 定制外购 10,610.40 58.87 66,082.30 65.87 26,249.95 53.07 5,392.07 49.08
合材料装备 外协采购 4,686.61 26.00 16,993.32 16.94 9,152.00 18.50 1,641.62 14.94
人工 714.74 3.65 1,475.04 1.43 775.00 1.53 276.01 2.31
折旧及其他 868.34 4.43 1,058.24 1.03 452.52 0.89 662.11 5.55
原材料 12,428.39 92.76 94,551.84 98.22 46,234.22 97.56 8,822.52 95.63
其中：自主加工 1,686.79 13.57 15,990.94 16.91 13,423.46 29.03 3,505.00 39.73
其中：成套生 定制外购 6,326.75 50.91 61,814.96 65.38 23,902.69 51.70 3,685.46 41.77
产线 外协采购 4,414.85 35.52 16,745.94 17.71 8,908.07 19.27 1,632.06 18.50
人工 424.60 3.17 981.13 1.02 730.21 1.54 215.45 2.34
折旧及其他 545.08 4.07 729.65 0.76 426.37 0.90 187.67 2.03
原材料 9,279.42 93.42 32,208.89 95.01 42,768.58 94.84 21,940.04 94.31
其中：自主加工 2,633.86 28.38 8,067.63 25.05 8,797.33 20.57 2,368.42 10.79
定制外购 6,527.87 70.35 23,772.97 73.81 33,567.37 78.49 19,367.73 88.28
轻纺专用设备
外协采购 117.69 1.27 368.29 1.14 403.88 0.94 203.89 0.93
人工 553.94 5.58 1,368.68 4.04 2,056.01 4.56 1,051.62 4.52
折旧及其他 99.20 1.00 323.56 0.95 272.33 0.60 272.40 1.17
新型建筑节能 原材料 6,532.96 90.23 11,435.14 89.73 20,134.38 91.05 15,473.51 90.10
专用设备 其中：自主加工 1,120.65 17.15 1,951.36 17.06 4,273.13 21.22 3,916.20 25.31
7-3-30
2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
主营业务 项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
定制外购 5,386.30 82.45 9,445.94 82.60 15,809.21 78.52 11,502.70 74.34
外协采购 26.01 0.40 37.85 0.33 52.05 0.26 54.61 0.35
人工 468.31 6.47 870.52 6.83 1,315.40 5.95 1,083.61 6.31
折旧及其他 239.25 3.30 438.38 3.44 663.09 3.00 615.98 3.59
注：外协采购金额为外协加工金额和外协服务金额合计，其中以外协服务为主
由上表可知，报告期内，发行人各主营业务产品生产成本结构中以原材料为
主，原材料占比均超过 80%；原材料成本中又以定制外购成本为主，定制外购成
本占比超过 40%。
报告期内，报告期内，发行人碳纤维及复合材料装备业务定制外购的主要内
容为放丝机中的钢结构平台、主机；氧化炉中的内墙、腔体、风机、加热器、罗
拉框架；碳化炉中的石墨件、气封、水气路站、保温材料、废物清理平台；大部
分冷包系统；部分收丝机；废气处理系统中的蓄热式焚烧炉、直燃式焚烧炉、换
热器、余热锅炉等。定制外购对应的原材料占比分别为 49.08%、53.07%、65.87%
和 58.87%，定制外购对应的原材料占比呈现持续上升趋势。受行业下游需求集
中爆发影响，发行人在 2021 年、2022 年新签订大量碳纤维装备订单，面临集中
交付的需求。为满足上述集中交付需求，在场地、人员、设备、资金等资源有限
且短期内难以有明显提升的情况下，发行人通过提升定制外购部件比例缓解产能
瓶颈，提升产能水平。
报告期内，发行人碳纤维及复合材料装备业务外协采购的主要内容为碳纤维
成套生产线的安装服务、运输服务等，此外还包括少量的喷漆等外协加工。外协
采购对应的原材料占比分别为 14.94%、18.50%、16.94%和 26.00%。2020 年-2022
年，发行人外协采购成本占比较为稳定；2023 年 1-6 月，由于发行人定制外购成
本下降，使得当期外协采购成本占比增加。
报告期内，发行人轻纺专用设备业务定制外购的主要内容为纺织设备所需的
热箱、电器、瓷件等。定制外购对应的原材料占比分别为 88.28%、78.49%、73.81%
和 70.35%，自主加工对应的原材料占比分别为 10.79%、20.57%、25.05%和 28.38%，
定制外购对应的原材料占比整体呈现下降趋势。2021 年，由于发行人轻纺专用
7-3-31
设备业务规模增加，发行人自产能力优先保障供应生产轻纺专用设备业务所需部
件，因此发行人定制外购采购占比降低。2022 年和 2023 年 1-6 月，发行人轻纺
专用设备业务规模下降，因此发行人减少定制外购采购，定制外购对应的原材料
占比下降。
报告期内，发行人轻纺专用设备业务外协采购的主要内容为运输服务和铝梁
加工服务等，对应原材料的占比分别为 0.93%、0.94%、1.14%和 1.27%，占比较
低。
报告期内，发行人新型建筑节能专用设备业务定制外购的主要内容为设备所
需加工件、电器件、焊接件、钣金件、液压件等。定制外购对应的原材料占比分
别为 74.34%、78.52%、82.60%和 82.45%，自主加工对应的原材料占比分别为
25.31%、21.22%、17.06%和 17.15%，定制外购对应的原材料占比整体呈现持续
上升趋势。2021 年，发行人新型建筑节能专用设备业务收入增长，为满足订单
需求，发行人增加定制外购采购。2022 年，由于发行人碳纤维及复合材料装备
业务快速发展，因此发行人自产能力优先保障供应生产碳纤维及复合材料装备业
务所需核心部件，导致其定制外购增加。2023 年 1-6 月，新型建筑节能专用设备
业务定制外购对应的原材料占比较 2022 年基本保持稳定。
报告期内，发行人新型建筑节能专用设备业务外协采购的主要内容为运输服
务，对应原材料的占比分别为 0.35%、0.26%、0.33%和 0.40%，占比较低。
2）各业务产品对应生产人员数量变动情况
根据发行人确认，报告期内，发行人各主要业务对应生产人员数量变动情况
如下：
单位：人、%
2023 年 6 月末 2022 年末 2021 年末 2020 年末
主营业务
人数 占比 人数 占比 人数 占比 人数 占比
碳纤维及复合材
169 21.15 146 18.43 65 8.52 35 4.69
料装备
轻纺专用设备 137 17.15 138 17.42 174 22.80 131 17.56
新型建筑节能专用
111 13.89 88 11.11 120 15.73 126 16.89
设备
合计 417 52.19 372 46.97 359 47.05 292 39.14
注：生产人员=（期初生产人员数量+期末生产人员数量）/2
7-3-32
报告期内，随着发行人业务规模的持续扩大，发行人主要业务合计生产人员
数量及占全部生产人员比例整体呈上升趋势。
随着发行人碳纤维及复合材料装备业务的快速发展，该业务生产人员数量逐
年增加，符合业务发展特征。得益于纺织机械分公司加弹机业务产销两旺，公司
2021 年度轻纺专用设备业务销售规模增加，因此生产人员数量有所上升。由于
新型建筑节能专用设备业务受国民经济发展、相关产业发展方向、国家金融政策
等多因素的综合影响，业务订单存在一定波动，发行人为提高生产人员成本管控，
使得新型建筑节能专用设备业务生产人员数量随业务规模情况呈现波动态势。
（3）采用外协加工的必要性、合理性，是否符合行业惯例
1）与同行业公司比较情况
①同行业可比公司成本结构
经查阅公开信息，2020 年-2022 年，公司成本构成以原材料为主与同行业可
比公司不存在差异，符合行业惯例。
②同行业可比公司生产模式及采购内容
经查阅公开信息，专用设备制造业相关上市公司均采用以销定产的生产模式。
专用设备制造业相关上市公司生产成本构成中均以原材料为主，而各公司专用设
备涉及的零部件加工差异较大，因此在具体生产过程中各公司均会在自制加工的
基础上，根据产能情况灵活采用定制外购、外协加工、自主加工相结合方式补充
产能。公司生产模式与同行业可比公司不存在差异，符合行业惯例。
为补充产能，专用设备制造业相关上市公司均存在定制外购及外协加工非标
件的情况。
此外，将同行业公司进一步拓展至以整线装备为主营业务的企业进行对比，
定制外购及外协比例较高系整线装备类企业的行业惯例。
综上，发行人与同行业可比公司采购模式、外购及外协比例不存在重大差异，
符合行业惯例。
2）采用外协加工的必要性、合理性
公司属于专用设备制造业，涉及的专用设备领域包括碳纤维及复合材料装备、
轻纺专用设备、新型建筑节能专用设备、太阳能光伏专用装备、机器人及智能装
7-3-33
备等多个细分领域。公司各细分领域涉及的设备类别众多、设备型号及规格差异
较大，且具有明显的定制化、非标准化特征。
对于装备制造企业而言，其核心技术主要在于把握整体装备及部件的工艺设
计、核心零部件的自主生产、定制外购件与自主加工件的组装集成调试等环节；
相关装备产品属于定制化产品，不存在大批量标准化产品生产情况。此外，由于
整体装备所涉及的零部件数量、种类非常多，因此一般装备企业很难对所有或大
部分零部件均采用自产的模式，通过输出设计图纸方案、委托外部厂商按照要求
加工生产定制零部件成为必然的选择。
为补充自有机加工能力不足，报告期内发行人存在定制外购及外协采购，且
定制外购及外协采购规模保持增长。受行业下游需求集中爆发影响，发行人在
2021 年、2022 年新签订大量碳纤维装备订单，面临集中交付的需求。为满足上
述集中交付需求，在人员、场地、设备、资金等资源有限且短期内难以有明显提
升的情况下，发行人通过提升定制外购及外协采购规模以缓解产能瓶颈，最大程
度提升产能水平，满足客户订单的集中交付需求。由于发行人自产能力有限且短
期内产能扩充难度较大，在上述业务发展、需求增加的情况下，为及时交付相关
产品，发行人会增加定制外购及外协采购。因此，发行人采用定制外购及外协采
购具有必要性和合理性。
综上，由于发行人装备生产过程中零部件数量极多、涉及不同加工工序需要
不同类型的机加工设备，基于经济效益的原则考虑，难以实现零部件的全部自产，
需要通过利用外部加工供应商的能力来满足零部件定制化生产需求，同时将核心
能力和竞争优势聚焦于整线装备的工艺设计能力、交付能力以及各类设备的组装
集成、智能化控制、系统整体联调联试能力。发行人与同行业可比公司采购模式、
外购及外协比例不存在重大差异，符合行业惯例。定制外购及外协采购具有必要
性和合理性。
（4）补充风险提示
结合发行人定制外购及外协采购占比较高的具体情况，发行人已在募集说明
书“重大事项提示”之“二、公司的相关风险”之“（十八）定制外购及外协采
购占比较高的风险”和“第六节 与本次发行相关的风险因素”之“三、财务风
7-3-34
险”之“（六）定制外购及外协采购占比较高的风险”中补充披露如下：
“随着公司经营规模的不断扩大，公司出于自身资源条件的限制，通过提升
定制外购及外协采购金额及占比缓解自身产能瓶颈。报告期内，公司主要业务碳
纤维及复合材料装备业务、轻纺专用设备业务、新型建筑节能专用设备业务的成
本结构中以原材料为主，原材料占比超过 80%，而原材料成本中定制外购及外协
采购占比超过 60%。定制外购及外协采购占比较高可能存在公司产品核心技术泄
密、外部厂商无法保证交期及涨价、产品质量可靠性和一致性不足等风险，进而
对公司整体经营产生不利影响。”
2、相关业务成本与生产人员数量变动是否匹配，是否与同行业可比公司情
况相符，原因及合理性
（1）相关业务成本与生产人员数量变动情况
根据发行人确认，报告期内，随着发行人业务规模的持续扩大，发行人生产
人员数量呈现小幅增长。并且，随着发行人经营业绩的持续向好，员工年终奖增
加，使得发行人 2021 年年均人工成本提高。从各主要业务来看，发行人碳纤维
及复合材料装备业务、轻纺专用设备业务、新型建筑节能专用设备业务生产人员
年均人工成本与发行人全部生产人员年均人工成本基本保持一致。
综上所述，发行人相关业务成本与生产人员数量变动相匹配。
（2）同行业可比公司相关业务人工成本与生产人员数量变动情况
根据公开信息及发行人确认，发行人生产人员年均人工成本高于同行业可比
公司，主要原因是：（1）随着发行人业务规模的快速扩张、产能瓶颈问题日益
凸显，发行人通过合理安排人员加班来提高产量，生产人员的加班工资提升了生
产人员的人均薪酬；（2）发行人设备具有强定制化特性，需要根据客户个性化
需求而设计研发并生产，对于部分核心部件，发行人采用自主加工的方式进行，
因此对生产人员的技能要求相对较高，发行人各类生产人员通过技能培训，能够
掌握多项技能，可以胜任生产过程中的核心工序，发行人为其提供了具有竞争力
的工资、奖金及补贴等薪酬待遇。
综上所述，发行人生产人员年均人工成本高于同行业可比公司存在合理性。
7-3-35
（四）结合发行人主营业务产品采购模式（含采购外协加工，下同），包
括但不限于报告期内各主要产品成本构成，主要采购对象及其基本情况、主要
采购内容及比例、采购价格及公允性，付款方式、付款条件及付款周期等，说
明发行人采购模式是否发生重大变化，是否与同行业可比公司存在重大差异，
相关原因、合理性，并进一步说明主要采购对象与发行人主要客户是否存在重
叠或存在关联关系的情形，是否存在利益输送或特殊利益安排
1、发行人主营业务产品采购模式
发行人根据生产需要制定采购计划，在合理控制库存的同时，保证物料供应
的及时性。公司采购原材料主要包括自主加工原材料（钢材、铝板、电线电缆等）、
定制外购件和外协采购。其中，自主加工原材料和外协服务直接向供应商采购；
定制外购件为发行人根据特定技术需求设计的，发行人主要通过向供应商提供设
计图纸、明确参数要求，由供应商加工完成。发行人原材料采购中以定制外购件
为主。
为保证产品的质量和性能，发行人制定了严格的供应商选择和评估制度。发
行人主要考察供应商的经营资质、生产能力、质量管控能力、产品品种、价格、
交货周期、研发和设计能力等因素，结合供应商配合程度、约定付款周期等综合
评定，将其纳入公司合格供应商目录。
对发行人产品质量影响较大的核心部件，发行人会定期确定可使用品牌目录，
并根据相关品牌的供应方式采用从品牌厂商直接采购或代理厂商采购方式，发行
人核心部件的供应较为稳定。
2、报告期内各主要产品成本构成，主要采购对象及其基本情况、主要采购
内容及比例、采购价格及公允性，付款方式、付款条件及付款周期，主要采购
对象与发行人主要客户是否存在重叠或存在关联关系的情形，是否存在利益输
送或特殊利益安排
（1）报告期内各业务产品成本构成
报告期内各主要业务产品成本构成情况详见本补充法律意见书“三/（一）
/2/（1）报告期内各业务产品生产成本，各业务产品自产、外协的金额及占比”。
（2）主要采购对象及其基本情况、主要采购内容及比例、采购价格及公允
7-3-36
性，付款方式、付款条件及付款周期，主要采购对象与发行人主要客户是否存
在重叠或存在关联关系的情形，是否存在利益输送或特殊利益安排
1）主要采购对象的主要采购内容及比例，付款方式、付款条件及付款周期
报告期内，发行人各主要业务前五名供应商采购情况如下：
7-3-37
①碳纤维及复合材料装备业务
报告期内，发行人碳纤维及复合材料装备业务自主加工原材料采购前五名供应商采购情况如下：
单位：万元
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
根据合同约定
上海谦缆实业有限公司 722.27 26.49% 电缆电线 电汇、承兑 预付款 30%，发货前支付 70%
付款
上海裕坚实业有限公司 174.98 6.42% 渗铝板 电汇、承兑 货到开票付款 货到开票后次月月底付清货款
根据账面应付账款余额扣除铺底
江苏企铭金属制品有限公司 94.36 3.46% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
2023 年 款后余额的 50%每月定期付款
1-6 月 根据账面应付账款余额扣除铺底
上海帝汉实业有限公司 20.17 0.74% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
无锡雄昊钢管有限公司 11.25 0.41% 钢管件 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 1,023.02 37.52% - - - -
根据合同约定
上海谦缆实业有限公司 5,798.14 33.60% 电缆电线 电汇、承兑 预付款 30%，发货前支付 70%
付款
根据合同约定
2022 VDM Metals International GmbH 817.85 4.74% 钢材 外币电汇 预付款 30%，装运前支付 70%
付款
年度
根据账面应付账款余额扣除铺底
无锡齐鸣钢铁有限公司 719.27 4.17% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
上海帝汉实业有限公司 414.81 2.40% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款 根据账面应付账款余额扣除铺底
7-3-38
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
款后余额的 50%每月定期付款
上海裕坚实业有限公司 368.12 2.13% 渗铝板 电汇、承兑 货到开票付款 货到开票后次月月底付清货款
前五名小计 8,118.18 47.05% - - - -
根据合同约定
上海谦缆实业有限公司 3,177.89 22.59% 电缆电线 电汇、承兑 预付款 30%，发货前支付 70%
付款
根据合同约定
VDM Metals International GmbH 880.59 6.26% 钢材 外币电汇 预付款 30%，装运前支付 70%
付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
2021 年 上海帝汉实业有限公司 534.67 3.80% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
度
根据账面应付账款余额扣除铺底
无锡齐鸣钢铁有限公司 518.87 3.69% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
河南晶英钢铁有限公司 190.11 1.35% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 5,302.12 37.70% - - - -
根据合同约定 预付款及提货款 90%，到货后支付
慧宣工业技术（上海）有限公司 554.63 14.03% 电缆电线 承兑
付款 10%
2020 年 根据合同约定
VDM Metals International GmbH 367.58 9.30% 钢材 外币电汇 预付款 30%，装运前支付 70%
度 付款
根据合同约定
Minami Machi Sangyo Kaisha, Ltd. 111.90 2.83% 钢材 外币电汇 预付款 30%，装运前支付 70%
付款
7-3-39
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
根据账面应付账款余额扣除铺底
无锡齐鸣钢铁有限公司 54.99 1.39% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
上海帝汉实业有限公司 37.21 0.94% 钢材 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 1,126.31 28.49% - - - -
2021 年，发行人碳纤维及复合材料装备业务快速发展，因此新增前五大供应商河南晶英钢铁有限公司和上海谦缆实业有限公司。
由于慧宣工业技术（上海）有限公司和 Minami Machi Sangyo Kaisha,Ltd.终止与发行人合作，因此退出前五大供应商。
2022 年，因业务发展需要，发行人新增渗铝板供应商上海裕坚实业有限公司，使其进入前五大供应商。由于发行人向河南晶英钢
铁有限公司采购金额减少，因此其退出前五大供应商。
2023 年 1-6 月，发行人新增钢材供应商江苏企铭金属制品有限公司，因发行人向其他供应商采购金额快速下降，使得无锡雄昊钢
管有限公司成为前五大供应商。由于发行人终止与 VDM Metals International GmbH 和无锡齐鸣钢铁有限公司合作，上述公司退出前五
大供应商。
报告期内，发行人碳纤维及复合材料装备业务定制外购前五名供应商采购情况如下：
单位：万元
占定制外
年度 供应商名称 采购金额 购成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
7-3-40
占定制外
年度 供应商名称 采购金额 购成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
分配器风腔、新 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
杭州新漾五金机械有限公司 876.62 8.26% 电汇、承兑
风腔导流塞等 付款 后余额的 50%每月定期付款
调控器、传感器、 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海罗臻机电设备有限公司 553.88 5.22% 电汇、承兑
连接器、电缆等 付款 后余额的 50%每月定期付款
根据合同
2023 年 卡博曼（常州）新材料有限公司 433.94 4.09% 硬毡、石墨等 电汇、承兑 预付 50%，发货款 30%，验收款 20%
约定付款
1-6 月
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市浩江机械制造有限公司 380.87 3.59% 辊子、罗拉等 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
绝缘套、石墨管、 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
嵊州市西格玛科技有限公司 324.64 3.06% 电汇、承兑
软毡等 付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 2,569.94 24.22% - - - -
石墨、马弗、软 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
嵊州市西格玛科技有限公司 8,381.44 12.68% 电汇、承兑
毡、硬毡等 付款 后余额的 50%每月定期付款
分配器风腔、新 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
杭州新漾五金机械有限公司 4,115.74 6.23% 电汇、承兑
风腔导流塞等 付款 后余额的 50%每月定期付款
2022 石墨、马弗、软 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
宁波市卡本新材料有限公司 2,611.54 3.95% 电汇、承兑
年度 毡、硬毡等 付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市浩江机械制造有限公司 2,135.98 3.23% 辊子、罗拉等 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
康柏森热能科技（苏州）有限公 根据合同
1,632.00 2.47% 预氧炉风机等 电汇、承兑 预付款 30%，发货款 70%
司 约定付款
7-3-41
占定制外
年度 供应商名称 采购金额 购成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
前五名小计 18,876.70 28.57% - - - -
根据合同
苏美达国际技术贸易有限公司 5,171.26 19.70% 卷绕机、收丝机 电汇、承兑 预付 30%，发货款 60%，验收款 10%
约定付款
石墨、马弗、软 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
嵊州市西格玛科技有限公司 4,630.84 17.64% 电汇、承兑
毡、硬毡等 付款 后余额的 50%每月定期付款
分配器风腔、新 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
2021 年 杭州新漾五金机械有限公司 2,895.25 11.03% 电汇、承兑
风腔导流塞等 付款 后余额的 50%每月定期付款
度
根据合同 预付 30%，发货款 50%，货到现场
上海派福机电设备有限公司 2,074.60 7.90% 风机 电汇、承兑
约定付款 支付尾款 20%
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市浩江机械制造有限公司 1,569.85 5.98% 辊子、罗拉等 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 16,341.80 62.25% - - - -
根据合同
苏美达国际技术贸易有限公司 1,284.06 23.81% 卷绕机 电汇、承兑 预付 30%，发货款 60%，验收款 10%
约定付款
分配器风腔、新 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
杭州新漾五金机械有限公司 484.33 8.98% 电汇、承兑
风腔导流塞等 付款 后余额的 50%每月定期付款
2020 年
减速箱、摆臂、 根据合同
度 常州天山重工机械有限公司 382.64 7.10% 电汇、承兑 预付 30%，发货款 65%，质保金 5%
齿轮箱 约定付款
货到开票
浙江宝旌炭材料有限公司 278.78 5.17% 设备配件 电汇、承兑 货到付款 100%
付款
上海派福机电设备有限公司 203.60 3.78% 预氧炉风机等 电汇、承兑 根据合同 预付 30%，发货款 50%，货到现场
7-3-42
占定制外
年度 供应商名称 采购金额 购成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
约定付款 支付尾款 20%
前五名小计 2,633.41 48.84% - - - -
2021 年，嵊州市西格玛科技有限公司和上海派福机电设备有限公司原为发行人供应商，因发行人新增对其采购额，使其成为发行
人前五大供应商。因碳纤维装备新产品项目研发试制采购完成，因此不再向常州天山重工机械有限公司和浙江宝旌炭材料有限公司采
购，上述公司退出前五大。
2022 年，宁波市卡本新材料有限公司和无锡市浩江机械制造有限公司原为发行人供应商，因发行人新增对其采购额，使上述供应
商成为发行人前五大供应商。由于发行人碳纤维装备业务快速发展，为保证产品的正常交付，发行人新增康柏森热能科技（苏州）有
限公司，向其采购预氧炉风机，使其成为前五大供应商。发行人向苏美达国际技术贸易有限公司采购境外产品，因发行人当年具备了
自产收丝机的能力，因此减少了向其采购额。上海派福机电设备有限公司因将业务转移至同一实际控制人控制下的豪派福风机科技（苏
州）有限公司，终止了与发行人合作，因此其退出当年前五大。
2023 年 1-6 月，为保障采购供应稳定性，发行人新增前五大供应商卡博曼（常州）新材料有限公司。上海罗臻机电设备有限公司
为精工新能源常年供应商，因当期增加对其采购额，因此新增为前五大供应商。宁波市卡本新材料有限公司和康柏森热能科技（苏州）
有限公司因终止与发行人合作，退出当期前五大供应商。
报告期内，发行人碳纤维及复合材料装备业务外协采购前五名供应商情况如下：
7-3-43
单位：万元
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
浙江诸安建设集团有限公 按照实际工程
4,487.67 95.76% 设备施工安装 承兑 按照实际工程完工进度付款
司 完工进度
吉林华卫重型机械有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
66.10 1.41% 现场维修服务 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 100%付款
广州市尚润进出口贸易有 AE 可控硅调功 根据账面应付账款余额扣除铺底
2023 年 43.81 0.93% 电汇、承兑 货到开票付款
限公司 器等加工维修 款后余额的 100%付款
1-6 月
鼎宁（上海）自动化科技 根据账面应付账款余额扣除铺底
35.93 0.77% 设备加工 电汇、承兑 货到开票付款
有限公司 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴市柯桥区钱清蒋本林 碳纤维设备喷漆 根据账面应付账款余额扣除铺底
24.79 0.53% 电汇、承兑 货到开票付款
洗车店 外包服务 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 4,658.29 99.40% - - - -
浙江诸安建设集团有限公 按照实际工程
14,589.05 85.85% 设备施工安装 承兑 按照实际工程完工进度付款
司 完工进度
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
杭州精辉物流有限公司* 1,998.85 11.76% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
吉林华卫重型机械有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
2022 年度 141.35 0.83% 现场维修服务 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 100%付款
绍兴市柯桥区钱清蒋本林 碳纤维设备喷漆 根据账面应付账款余额扣除铺底
99.26 0.58% 电汇、承兑 货到开票付款
洗车店 外包服务 款后余额的 50%每月定期付款
托辊筒纳米处理 根据账面应付账款余额扣除铺底
佛山市华大纺机有限公司 20.92 0.12% 电汇、承兑 货到开票付款
服务 款后余额的 50%每月定期付款
7-3-44
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
前五名小计 16,849.44 99.15% - - - -
浙江诸安建设集团有限公 按照实际工程
8,093.00 88.43% 设备施工安装 承兑 按照实际工程完工进度付款
司 完工进度
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
绍兴精达物流有限公司* 897.80 9.81% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
吉林华卫重型机械有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
89.71 0.98% 现场维修服务 电汇、承兑 货到开票付款
2021 年度 司 款后余额的 100%付款
绍兴市柯桥区钱清蒋本林 碳纤维设备喷漆 根据账面应付账款余额扣除铺底
14.50 0.16% 电汇、承兑 货到开票付款
洗车店 外包服务 款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
杭州萧山兴达钣金厂 13.86 0.15% 折弯件加工 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%付款
前五名小计 9,108.87 99.53% - - - -
按照实际工程
苏华建设集团有限公司 1,468.00 89.42% 设备施工安装 承兑 按照实际工程完工进度付款
完工进度
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
绍兴精达物流有限公司* 128.39 7.82% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
2020 年度 浙江百联物流有限公司 16.24 0.99% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
浙江子华停车设备科技股 立杆、横杆等加 根据账面应付账款余额扣除铺底
7.79 0.47% 电汇、承兑 货到开票付款
份有限公司 工 款后余额的 50%每月定期付款
按照实际运输
浙江德邦物流有限公司 4.39 0.27% 运输服务 电汇、承兑 开票后即付款
进度开票付款
7-3-45
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
前五名小计 1,624.81 98.98% - - - -
注：杭州精辉物流有限公司和绍兴精达物流有限公司为同一实际控制人控制的企业，2020 年度和 2021 年度，发行人仅向绍兴精达物流有限公司采购
运输服务，2022 年度向两家供应商共同采购，采购金额合并列示
2021 年，由于浙江诸安建设集团有限公司新中标发行人的碳纤维成套生产线安装工程，因此成为发行人的前五大供应商。因发行
人碳纤维成套生产线交付客户后仍需提供现场维护服务，因此新增前五大供应商吉林华卫重型机械有限公司。因业务发展需要，发行
人新增前五名外协采购供应商绍兴市柯桥区钱清蒋本林洗车店和杭州萧山兴达钣金厂。苏华建设集团有限公司因未中标碳纤维成套生
产线安装工程，因此退出外协前五名供应商。2021 年，发行人向浙江子华停车设备科技股份有限公司采购定制外购件，退出本期外协
采购前五名供应商。浙江百联物流有限公司因终止与发行人合作，退出当期前五大供应商。因发行人向浙江德邦物流有限公司采购金
额减少，因此其退出当期前五大供应商。
2022 年，发行人增加对供应商佛山市华大纺机有限公司的采购金额，其为发行人提供托辊筒纳米处理服务，使其成为前五名供应
商。因发行人向杭州萧山兴达钣金厂采购金额减少，使其退出本期外协前五名供应商。
2023 年 1-6 月，因业务发展需要，发行人新增外协供应商鼎宁（上海）自动化科技有限公司。因向广州市尚润进出口贸易有限公
司采购金额增加，因此其成为当期前五名供应商。受发行人运输服务需求减少的影响，杭州精辉物流有限公司和绍兴精达物流有限公
司退出当期前五名供应商。因对佛山市华大纺机有限公司采购额减少，使其退出当期前五名供应商。
②轻纺专用设备业务
报告期内，发行人轻纺专用设备业务自主加工原材料采购前五名供应商采购情况如下：
7-3-46
单位：万元
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
盐城华亚纺织机械制造有限公 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
461.10 17.51% 纺机专件材料 电汇、承兑
司 付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
江苏企铭金属制品有限公司 180.75 6.86% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
2023 年 绍兴特莱斯机电设备有限公司 171.27 6.50% 纺机专件材料 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
1-6 月
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海帝汉实业有限公司 38.62 1.47% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 29.42 1.12% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 881.16 33.45% - - - -
盐城华亚纺织机械制造有限公 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
1,495.02 18.53% 纺机专件材料 电汇、承兑
司 付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
绍兴特莱斯机电设备有限公司 893.81 11.08% 纺机专件材料 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
2022
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
年度 无锡齐鸣钢铁有限公司 473.68 5.87% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海帝汉实业有限公司 204.03 2.53% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
江苏企铭金属制品有限公司 126.15 1.56% 钢材 电汇、承兑 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
7-3-47
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 3,192.70 39.57% - - - -
盐城华亚纺织机械制造有限公 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
1,046.10 11.89% 纺机专件材料 电汇、承兑
司 付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
绍兴特莱斯机电设备有限公司 646.64 7.35% 纺机专件材料 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
2021 年 上海帝汉实业有限公司 370.07 4.21% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
度
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡齐鸣钢铁有限公司 359.14 4.08% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 218.18 2.48% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 2,640.13 30.01% - - - -
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 113.49 4.79% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡齐鸣钢铁有限公司 57.96 2.45% 钢材 电汇、承兑
2020 年 付款 后余额的 50%每月定期付款
度 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海帝汉实业有限公司 39.18 1.65% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额的 50%每月
绍兴圣祥电缆有限公司 29.72 1.26% 电缆电线 电汇、承兑
付款 定期付款
7-3-48
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
德清县新高凌不锈钢材料有限 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
6.58 0.28% 钢材 电汇、承兑
公司 付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 246.93 10.43% - - - -
2021 年，发行人轻纺专用设备业务规模扩大，新增纺机专件材料供应商盐城华亚纺织机械制造有限公司和绍兴特莱斯机电设备有
限公司。由于发行人向绍兴圣祥电缆有限公司采购金额减少、终止与德清县新高凌不锈钢材料有限公司合作，上述供应商退出前五大
自主加工原材料采购供应商。
2022 年，因发行人新增钢材供应商江苏企铭金属制品有限公司，使其成为自主加工原材料采购前五大供应商。因向无锡市俊凯贸
易有限公司采购金额减少，因此其退出前五大供应商。
2023 年 1-6 月，因发行人向其他供应商采购金额快速下降，使得无锡市俊凯贸易有限公司成为自主加工原材料采购前五大供应商。
因无锡齐鸣钢铁有限公司终止与发行人合作，其退出前五大供应商。
报告期内，发行人轻纺专用设备业务定制外购前五名供应商采购情况如下：
单位：万元
占定制外购成
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
本的比例
杭州新漾五金机械有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
2023 年 598.19 9.16% 钣金件 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
1-6 月
绍兴聚力机械科技有限 418.88 6.42% 原丝架 电汇、承兑 货到开票付款 根据账面应付账款余额扣除铺底
7-3-49
占定制外购成
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
本的比例
公司 款后余额的 50%每月定期付款
无锡市浩江机械制造有 根据账面应付账款余额扣除铺底
329.14 5.04% 锭子 电汇、承兑 货到开票付款
限公司 款后余额的 50%每月定期付款
杭州锦宏冠机械配件有 根据账面应付账款余额扣除铺底
261.80 4.01% 墙板 电汇、承兑 货到开票付款
限公司 款后余额的 50%每月定期付款
吴江市鑫业铸造有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
240.48 3.68% 槽筒箱支架 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 1,848.48 28.32% - - - -
无锡仕力通机械有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
2,213.73 9.31% 热箱 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴聚力机械科技有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,812.83 7.63% 原丝架 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
无锡坚灵模具制造有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,674.49 7.04% 热箱 电汇、承兑 货到开票付款
2022 年度 公司 款后余额的 50%每月定期付款
杭州新漾五金机械有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,591.34 6.69% 钣金件 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
吴江市鑫业铸造有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,446.93 6.09% 槽筒箱支架 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 8,739.32 36.76% - - - -
无锡仕力通机械有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
4,911.49 20.66% 热箱 电汇、承兑 货到开票付款
2021 年度 司 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴聚力机械科技有限 2,424.28 10.20% 原丝架 电汇、承兑 货到开票付款 根据账面应付账款余额扣除铺底
7-3-50
占定制外购成
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
本的比例
公司 款后余额的 50%每月定期付款
无锡市浩江机械制造有 根据账面应付账款余额扣除铺底
2,141.92 9.01% 锭子 电汇、承兑 货到开票付款
限公司 款后余额的 50%每月定期付款
无锡坚灵模具制造有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,978.89 8.32% 热箱 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
杭州锦宏冠机械配件有 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,763.47 7.42% 墙板 电汇、承兑 货到开票付款
限公司 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 13,220.05 55.61% - - - -
无锡仕力通机械有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,662.58 8.58% 热箱 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 50%每月定期付款
杭州新漾五金机械有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,357.87 7.01% 钣金件 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
无锡市浩江机械制造有 根据账面应付账款余额扣除铺底
1,253.02 6.47% 锭子 电汇、承兑 货到开票付款
2020 年度 限公司 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴聚力机械科技有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
931.51 4.81% 原丝架 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴市吉川机电有限公 根据账面应付账款余额扣除铺底
816.62 4.22% 皮辊结合件 电汇、承兑 货到开票付款
司 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 6,021.61 31.09% - - - -
报告期各期，发行人轻纺专用设备业务定制外购前五大供应商均为长期稳定供应商，采购内容基本保持一致，各期定制外购前五
大供应商的变化均系当期采购额高低影响，因此存在交替成为前五大供应商的情况。
7-3-51
2021 年，发行人增加对无锡坚灵模具制造有限公司和杭州锦宏冠机械配件有限公司采购额，使其成为当期前五大供应商。杭州新
漾五金机械有限公司 2021 年采购额较 2020 年基本保持稳定，绍兴市吉川机电有限公司 2021 年采购额较上年有所增长，但因前述供应
商采购额增长过快，因此退出当年前五大。
2022 年，发行人增加对杭州新漾五金机械有限公司采购额，使其重新成为发行人的前五大供应商。由于 2022 年发行人轻纺专用
设备业务规模下降，因此减少了向供应商的采购，无锡市浩江机械制造有限公司和杭州锦宏冠机械配件有限公司退出当期前五大供应
商。吴江市鑫业铸造有限公司采购额虽较上年有所下降，但由于其他供应商采购金额下降较快，因此其成为当期前五大供应商。
2023 年 1-6 月，无锡市浩江机械制造有限公司和杭州锦宏冠机械配件有限公司重新成为发行人前五大供应商，无锡仕力通机械有
限公司和无锡坚灵模具制造有限公司于当期退出前五大。
报告期内，发行人轻纺专用设备业务外协采购前五名供应商情况如下：
单位：万元
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江恒洋物流有限公司 63.68 54.11% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
宁波诚伟精密机械制造 根据账面应付账款余额扣除铺底
33.84 28.76% 铝梁加工 电汇、承兑 货到开票付款
2023 年 有限公司* 款后余额的 50%每月定期付款
1-6 月 按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
陆方土 7.83 6.65% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴市越城区胜仁五金 根据账面应付账款余额扣除铺底
5.54 4.70% 轴承维修 电汇、承兑 货到开票付款
机电商行 款后余额的 50%每月定期付款
7-3-52
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
根据账面应付账款余额扣除铺底
李利忠 5.55 4.72% 小墙板加工 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 116.44 98.94% - - - -
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江恒洋物流有限公司 158.06 42.92% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
宁波诚伟精密机械制造 根据账面应付账款余额扣除铺底
136.18 36.98% 铝梁加工 电汇、承兑 货到开票付款
有限公司* 款后余额的 50%每月定期付款
柯润达（绍兴）纺织机 根据账面应付账款余额扣除铺底
28.29 7.68% 墙板加工 电汇、承兑 货到开票付款
2022 年度 械有限公司 款后余额的 50%每月定期付款
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
陆方土 24.90 6.76% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
李利忠 11.64 3.16% 小墙板加工 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 359.08 97.50% - - - -
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江恒洋物流有限公司 181.35 44.90% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
余姚市宏伟纺织机械配 根据账面应付账款余额扣除铺底
166.85 41.31% 铝梁加工 电汇、承兑 货到开票付款
件厂（普通合伙）* 款后余额的 50%每月定期付款
2021 年度
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
陆方土 36.11 8.94% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
李利忠 13.15 3.26% 小墙板加工 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
7-3-53
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
绍兴银利电镀五金有限 根据账面应付账款余额扣除铺底
4.93 1.22% 电镀加工 电汇、承兑 货到开票付款
公司 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 402.40 99.63% - - - -
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江恒洋物流有限公司 84.65 41.52% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
余姚市宏伟纺织机械配 根据账面应付账款余额扣除铺底
75.11 36.84% 铝梁加工 电汇、承兑 货到开票付款
件厂（普通合伙）* 款后余额的 50%每月定期付款
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
陆方土 21.72 10.65% 运输服务 电汇、承兑
2020 年度 进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺底
李利忠 8.47 4.15% 小墙板加工 电汇、承兑 货到开票付款
款后余额的 50%每月定期付款
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江百联物流有限公司 8.22 4.03% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 198.16 97.19% - - - -
注：余姚市宏伟纺织机械配件厂（普通合伙）和宁波诚伟精密机械制造有限公司为同一实际控制人控制的企业，2020 年度和 2021 年度，发行人仅向
余姚市宏伟纺织机械配件厂（普通合伙）采购，2022 年度向两家供应商共同采购，采购额合并列示，2023 年 1-6 月，发行人仅向宁波诚伟精密机械制造
有限公司采购
2021 年，因发行人业务发展需要，新增外协供应商绍兴银利电镀五金有限公司。浙江百联物流有限公司因终止与发行人合作，因
此退出前五名供应商。
2022 年，为保证产品的顺利交付，发行人新增前五名供应商柯润达（绍兴）纺织机械有限公司。因发行人向绍兴银利电镀五金有
7-3-54
限公司采购金额减少，因此上述供应商退出本期前五名供应商。
2023 年 1-6 月，绍兴市越城区胜仁五金机电商行为发行人提供轴承维修服务，因发行人当期采购金额较高，使其成为前五名供应
商。柯润达（绍兴）纺织机械有限公司因终止与发行人合作，退出当期前五名供应商。
③新型建筑节能专用设备业务
报告期内，发行人新型建筑节能专用设备业务自主加工原材料采购前五名供应商采购情况如下：
单位：万元
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
江苏企铭金属制品有限公司 87.68 7.82% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
诸暨市来吧机械有限公司 42.80 3.82% 链节 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
2023 年 上海帝汉实业有限公司 18.74 1.67% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
1-6 月
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 12.43 1.11% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡雄昊钢管有限公司 10.45 0.93% 钢管件 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 172.09 15.36% - - - -
2022 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡齐鸣钢铁有限公司 102.52 5.25% 钢材 电汇、承兑
年度 付款 后余额的 50%每月定期付款
7-3-55
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
诸暨市来吧机械有限公司 78.95 4.05% 链节 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海帝汉实业有限公司 44.14 2.26% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 38.16 1.96% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
江苏企铭金属制品有限公司 27.30 1.40% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 291.06 14.92% - - - -
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海帝汉实业有限公司 274.18 6.42% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡齐鸣钢铁有限公司 266.08 6.23% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
2021 年 诸暨市来吧机械有限公司 250.18 5.85% 链节 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
度
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
河南晶英钢铁有限公司 97.49 2.28% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 71.94 1.68% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 959.87 22.46% - - - -
2020 年 无锡齐鸣钢铁有限公司 235.29 6.01% 钢材 电汇、承兑 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
7-3-56
占自主加
年度 供应商名称 采购金额 工成本的 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
比例
度 付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
上海帝汉实业有限公司 159.05 4.06% 钢材 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
诸暨市来吧机械有限公司 144.26 3.68% 链节 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
无锡市俊凯贸易有限公司 57.98 1.48% 电缆电线 电汇、承兑
付款 后余额的 50%每月定期付款
德清县新高凌不锈钢材料有限 货到开票 根据账面应付账款余额扣除铺底款
26.70 0.68% 钢材 电汇、承兑
公司 付款 后余额的 50%每月定期付款
前五名小计 623.28 15.92% - - - -
2021 年，发行人新型建筑节能专用设备业务规模扩大，新增供应商河南晶英钢铁有限公司，因德清县新高凌不锈钢材料有限公司
终止与发行人合作，因此其退出前五大供应商。
2022 年，发行人新增钢材供应商江苏企铭金属制品有限公司，同期向河南晶英钢铁有限公司采购额减少，其退出前五大供应商。
2023 年 1-6 月，因发行人向其他供应商采购金额快速下降，使得无锡雄昊钢管有限公司成为自主加工原材料前五大供应商。发行
人终止与无锡齐鸣钢铁有限公司合作，其退出前五大供应商。
报告期内，发行人新型建筑节能专用设备业务定制外购前五名供应商采购情况如下：
7-3-57
单位：万元
占定制外购成
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
本的比例
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
杭州玖意实业有限公司 616.60 11.45% 焊接加工件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
绍兴市耀华机械厂 376.86 7.00% 液压件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
诸暨市益锐机械制造有 货到开票付 根据账面应付账款余额的 50%
2023 年 299.12 5.55% 机加工件 电汇、承兑
限公司 款 每月定期付款
1-6 月
根据账面应付账款余额扣除铺
无锡市顺达亿洲科技有 货到开票付
295.55 5.49% 加工件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
限公司 款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
杭州萧山兴达钣金厂 201.09 3.73% 钣金件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
前五名小计 1,789.23 33.22% - - - -
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
杭州玖意实业有限公司 1,201.85 12.72% 焊接加工件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
2022 年度
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
绍兴市耀华机械厂 877.80 9.29% 液压件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
7-3-58
占定制外购成
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
本的比例
根据账面应付账款余额扣除铺
东台科创机械实业有限 货到开票付
593.45 6.28% 加热装置 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
公司 款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
杭州萧山万顺液压制动 货到开票付
459.29 4.86% 液压件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
制造厂 款
款
诸暨市益锐机械制造有 货到开票付 根据账面应付账款余额的 50%
417.17 4.42% 机加工件 电汇、承兑
限公司 款 每月定期付款
前五名小计 3,549.56 37.58% - - - -
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
杭州玖意实业有限公司 2,582.62 16.34% 焊接加工件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
绍兴市耀华机械厂 1,796.68 11.36% 液压件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
2021 年度 诸暨精辉机械制造有限 货到开票付 根据账面应付账款余额的 50%
1,320.28 8.35% 机加工件 电汇、承兑
公司 款 每月定期付款
根据账面应付账款余额扣除铺
东台科创机械实业有限 货到开票付
893.52 5.65% 加热装置 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
公司 款
款
河北诺派橡塑制品有限 货到开票付 根据账面应付账款余额扣除铺
806.25 5.10% 侧模 电汇、承兑
公司 款 底款后余额的 50%每月定期付
7-3-59
占定制外购成
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
本的比例
款
前五名小计 7,399.35 46.80% - - - -
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
杭州玖意实业有限公司 1,741.28 15.14% 焊接加工件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
绍兴市耀华机械厂 1,091.14 9.49% 液压件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
东台科创机械实业有限 货到开票付
894.94 7.78% 加热装置 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
2020 年度 公司 款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
货到开票付
杭州萧山兴达钣金厂 614.25 5.34% 钣金件 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
款
款
根据账面应付账款余额扣除铺
河北诺派橡塑制品有限 货到开票付
577.75 5.02% 侧模 电汇、承兑 底款后余额的 50%每月定期付
公司 款
款
前五名小计 4,919.37 42.77% - - - -
报告期各期，发行人新型建筑节能专用设备业务定制外购前五大供应商亦为长期稳定供应商，采购内容基本保持一致，各期前五
大供应商的变化均系当期采购额高低影响，因此亦存在交替成为前五大供应商的情况。
7-3-60
2021 年，发行人增加对诸暨精辉机械制造有限公司的采购额，因此其成为当期前五大供应商。杭州萧山兴达钣金厂采购额在当期
亦增加，但增加额少于当期前五大供应商，因此其退出前五大。
2022 年，诸暨市益锐机械制造有限公司承接同一实际控制人控制的诸暨精辉机械制造有限公司业务，新增成为前五大供应商，诸
暨精辉机械制造有限公司退出前五大。杭州萧山万顺液压制动制造厂因当期采购额增加，因此成为当期前五大供应商。因发行人新型
建筑节能专用设备业务 2022 年业务规模下降，因此减少向河北诺派橡塑制品有限公司采购额，使其退出前五大供应商。
2023 年 1-6 月，无锡市顺达亿洲科技有限公司和杭州萧山兴达钣金厂新增成为发行人前五大供应商，同期东台科创机械实业有限
公司和杭州萧山万顺液压制动制造厂退出发行人前五大供应商。
报告期内，发行人新型建筑节能专用设备业务外协采购前五名供应商情况如下：
单位：万元
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
杭州双圣物流有限公司 25.48 97.95% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
2023 年
绍兴市越城区日佳机械 发黑表面处理加 根据账面应付账款余额扣除铺底
1-6 月 0.53 2.05% 电汇、承兑 货到开票付款
厂 工 款后余额的 50%每月定期付款
小计 26.01 100.00% - - - -
浙江飞达智联物流有限 按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
37.65 99.48% 运输服务 电汇、承兑
公司 进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
2022 年度
绍兴市越城区日佳机械 发黑表面处理加 根据账面应付账款余额扣除铺底
0.20 0.52% 电汇、承兑 货到开票付款
厂 工 款后余额的 50%每月定期付款
7-3-61
占外协采购
年度 供应商名称 采购金额 采购内容 付款方式 付款条件 付款周期
成本的比例
小计 37.85 100.00% - - - -
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
绍兴精达物流有限公司 34.73 66.74% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江百联物流有限公司 17.11 32.87% 运输服务 电汇、承兑
2021 年度 进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
绍兴市越城区日佳机械 发黑表面处理加 根据账面应付账款余额扣除铺底
0.20 0.39% 电汇、承兑 货到开票付款
厂 工 款后余额的 50%每月定期付款
小计 52.05 100.00% - - - -
按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
浙江百联物流有限公司 33.53 61.40% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
2020 年度 按照实际运输 根据账面应付账款余额扣除铺底
绍兴精达物流有限公司 21.08 38.60% 运输服务 电汇、承兑
进度开票付款 款后余额的 50%每月定期付款
小计 54.61 100.00% - - - -
2021 年，因业务需要，发行人新增绍兴市越城区日佳机械厂提供发黑表面处理加工服务。
2022 年，由于发行人更换运输服务供应商，浙江飞达智联物流有限公司成为前五名供应商，绍兴精达物流有限公司和浙江百联物
流有限公司退出前五大供应商。
2023 年 1-6 月，由于发行人继续更换运输服务供应商，杭州双圣物流有限公司成为前五名供应商，浙江飞达智联物流有限公司退
出前五大供应商。
7-3-62
2）主要采购对象采购价格及公允性
公司向主要采购对象的采购内容主要包括自主加工原材料、定制外购件以及安装工
程服务。
①自主加工原材料
A.钢材
由于钢材系大宗商品，因此发行人对钢材的采购价格通常参考市场价格，并通过向
合格供应商名录中的供应商进行招标最终确定，每次招标会有 3 家及以上供应商参加，
采购价格系市场化比价结果，具备公允性。
B.电线电缆
报告期内，发行人分别向上海谦缆实业有限公司、无锡市俊凯贸易有限公司等供应
商采购电线电缆。由于电线电缆产品的采购价格受到产品类型、导体类型、电缆芯数、
截面面积、绝缘材料、护套材料、电压等级、阻燃、耐火等级等多项因素的影响，不同
规格型号的电缆产品之间的价格差异较大。发行人采取招标方式采购电缆，每次招标会
有 3 家及以上供应商参加，通过比价确定最终供应商，采购价格系市场化比价结果，具
有公允性。
②定制外购件
定制外购件为发行人根据特定技术需求设计的，发行人主要通过向供应商提供设计
图纸、明确参数要求，由供应商加工完成。由于各定制外购件规格型号差异较大，因此，
发行人向主要供应商采购定制外购件并无一致定价。为进一步加强零部件协作核价管理，
夯实非标产品定（报）价基础，明确各相关部门在零部件协作核价和非标产品成本预（估）
算过程中的职责，快速有效的为招投标、谈价、议价等提供基础参考价，发行人制定《浙
江精工集成科技股份有限公司核价及非标产品成本预（估）算管理办法》。
发行人在向主要供应商提出订单后，会先进行内部核价，而后确定采购价格。发行
人向主要供应商定制外购件的采购成本包括原材料及加工费。对于原材料价格，成本（商
务）核算部每月 5 日前根据市场大宗价格编制《零部件协作核价原材料定价表（理计）》
（以下简称“《定价表》”），并根据《定价表》进行原材料核价。对于加工费，由于
发行人子公司精工新能源具备一定自主机加工能力，发行人在确定外协加工费时会参考
子公司加工情况。经过上述核价流程后，发行人确定向主要供应商的采购价格。由于原
材料价格与市场大宗价格基本一致，机加工行业加工费较为一致、稳定、透明，因此发
7-3-63
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
行人向定制外购件主要供应商的采购价格公允。
对于定制外购件，发行人存在向不同供应商采购同类产品的情况，具体比较如下：
A.风机
报告期内，发行人分别向主要供应商豪派福风机科技（苏州）有限公司及康柏森热
能科技（苏州）有限公司采购风机，采购单价分别为 35.30 万元/台及 33.00 万元/台，采
购价格不存在较大差异，具备公允性。
B.罗拉
报告期内，发行人分别向主要供应商无锡市浩江机械制造有限公司、杭州海向达传
感技术有限公司及杭州瓦尔斯特数控工具有限公司采购罗拉，采购单价均为 55.75 元，
采购价格一致，具备公允性。
C.槽筒轴
报告期内，发行人分别向主要供应商无锡市浩江机械制造有限公司、常州市科发纺
织机械有限公司及杭州翺达瑞机械有限公司采购槽筒轴，采购单价分别为 154.87 元、
166.37 元及 166.37 元，采购价格不存在较大差异，具备公允性。
③安装工程采购
报告期内，发行人分别向苏华建设集团有限公司、浙江诸安建设集团有限公司采购
安装工程。发行人为碳纤维成套生产线采购安装工程，采购价格与碳纤维成套生产线的
规格相关，因此并无一致定价。发行人采取招投标方式采购安装工程，每次招投标会有
2 家及以上供应商参加，通过比价确定最终供应商，因此采购价格公允。
综上所述，对于自主加工原材料，发行人通过参考大宗材料市场价格、对不同供应
商进行招标确定最终采购价格，具备公允性。对于定制外购件，发行人制定了相关管理
办法，内部核价制度及审批流程完善，原材料价格及加工费的确定公允，发行人的主要
零部件会向不同主要供应商进行采购，采购价格不存在较大差异，具备公允性。对于安
装工程，发行人采取招投标方式确定最终采购价格及供应商，采购价格具备公允性。因
此，发行人向主要供应商的采购价格公允。
3）主要采购对象及其基本情况，与发行人主要客户是否存在重叠或存在关联关系
的情形，是否存在利益输送或特殊利益安排
报告期内，发行人主要采购对象基本情况如下：
7-3-64
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
注册资
供应商名称 股东背景 本 成立时间 主营业务
（万元）
周晓明持股
29.99%， 张春
机电工程、建筑工程、市政公用工
伟 持 股
浙江诸安建 程、石油化工工程、公路工程施工
25.00%， 周君
设集团有限 12,388.00 1984 年 1 月 4 日 总承包；消防设施工程、建筑机电
明 持 股
公司 安装工程、防水防腐保温工程、城
12.44%， 其他
市及道路照明工程等专业承包
股 东 持 股
32.57%
杭州新漾五 陆幼香持股
五金件、机械配件的制造、加工和
金机械有限 50% 沃 华 蕾 持 1,000.00 2006 年 7 月 27 日
销售
公司 股 50%
上海罗臻机 为冶金、电力、重工业提供进口设
占文锋持股
电设备有限 1,000.00 2012 年 3 月 2 日 备、备件，专业从事欧美及日本机
100%
公司 电产品的代理进口业务
吴 迪 持 股 新材料技术研发，石墨及碳素制品
卡博曼（常
52%，冯安园持 的制造、销售，金属加工机械的制
州）新材料有 1,008.00 2021 年 4 月 8 日
股 24%，袁伟 造、销售，高性能纤维及复合材料
限公司
持股 24% 的制造、销售
无锡市浩江 张浩昉持股
纺织机械及配件、汽车配件的制造、
机械制造有 93.33%， 沈美 300.00 2003 年 1 月 3 日
加工、销售
限公司 霞持股 6.67%
马爱君持股
嵊州市西格
51%，马建军持 石墨及碳素制品制造，高性能纤维
玛科技有限 1,800.00 2009 年 3 月 3 日
股 47%，陈英 及复合材料销售
公司
2%
宁波市卡本 马 炜 持 股 石墨及碳素制品的制造、销售，非
新材料有限 90%，施泽鹏持 100.00 2021 年 8 月 10 日 金属矿及制品、金属矿石、金属材
公司 股 10% 料的销售
江苏苏美达集
纺织、轻工、机加工、冶金、电子、
团有限公司工
苏美达国际 新能源、医疗等高端机电设备引进
会持股 65%，
技术贸易有 64,000.00 1999 年 3 月 12 日 和钢铁、煤炭、矿产、建材、石油
江苏苏美达集
限公司 化工品、纺织原料等大宗商品的国
团有限公司持
内外供应链运营
股 35%
机电设备、高低压配电设备、母线
上海派福机
黄新武持股 槽、电线电缆、变压器、工矿灯具、
电设备有限 1,000.00 2005 年 6 月 9 日
100% 汽车配件、电气元器件、空调及配
公司
件、五金、铜材的批发零售
宋小华持股
42%，宋健持股 建筑工程施工、机电工程施工、市
苏华建设集
33% ， 杨 国 华 32,800.00 1982 年 9 月 30 日 政公用工程施工、市政公用工程施
团有限公司
20%，狄勤国持 工、水利水电工程施工总承包
股 5%
中国航发湖南
常州天山重 高精齿轮制造，大型精密齿圈、齿
南方宇航工业 2002 年 12 月 12
工机械有限 14,248.00 轮箱绿色再制造，特种传动部件制
有限公司持股 日
公司 造
100%
7-3-65
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
注册资
供应商名称 股东背景 本 成立时间 主营业务
（万元）
宝武碳业科技
股份有限公司
浙江宝旌炭 持股 64.33%， 碳纤维、树脂、预浸料基础材料与
材料有限公 浙江鑫扬企业 64,117.69 2016 年 11 月 1 日 高性能复合材料产品的研发、生产
司 管理咨询有限 制造
公 司 持 股
35.67%
绍兴聚力机 严汉卿持股
2013 年 10 月 12 纺织专用设备、机械零件、五金产
械科技有限 90%，俞利群持 200.00
日 品等的研发、生产和销售
公司 股 10%
杭州锦宏冠 王瑶琴持股
纺织机械配件、汽车配件、五金配
机械配件有 45% ， 王 有 金 100.00 2009 年 9 月 10 日
件的生产、销售
限公司 35%，王铭 20%
吴江市鑫业 陈月忠持股 铸铁件、铸铝件生产、销售，五金
铸造有限公 50%，沈建国持 200.00 2011 年 1 月 10 日 件、电器、电子产品、金属材料销
司 股 50% 售
无锡仕力通 孙 伟 持 股
纺织机械、金属结构件、五金的制
机械有限公 68%，浦菊明持 500.00 2010 年 4 月 1 日
造、加工
司 股 32%
无锡坚灵模 浦建中持股 模具、金属制品的制造、加工；通
具制造有限 60%，蔡全英持 100.00 2008 年 1 月 24 日 用设备及配件、五金产品、金属材
公司 股 40% 料的销售
绍兴市吉川 五金机械、电动设备、轴承、金属
屠国花持股
机电有限公 88.00 2015 年 1 月 21 日 制品、建筑材料、纺织品的批发、
100%
司 零售
俞国良持股 焊接结构件、汽车配件、船用箱体、
杭州玖意实
87.50%， 俞妙 800.00 2007 年 4 月 25 日 风力及太阳能发电设备、五金的生
业有限公司
祥持股 12.50% 产、加工和销售
绍兴市耀华 邵建华持股 五金机械产品、机械配件、冷作板
80.00 2000 年 3 月 20 日
机械厂 100% 金的生产、加工
诸暨市益锐
王雪方持股 缝制机械制造、销售；机械零件、
机械制造有 30.00 2021 年 12 月 8 日
100% 零部件销售
限公司
周彩萍持股
28%，吴建英持
无锡市顺达
股 26%，俞菊 通用设备及配件、非标金属结构件
亿洲科技有 500.00 2018 年 5 月 2 日
芳持股 24%， 的研发、制造、加工
限公司
周志平持股
22%
杭州萧山兴 王玉林持股 1996 年 12 月 25 五金机械配件、钣金件的生产、加
70.00
达钣金厂 100% 日 工
徐桂萍持股
建筑材料生产专用机械、石油管道
东台科创机 50%，黄爱国持
及配件、矿山机械及配件、电器控
械实业有限 股 41.67%，周 600.00 2012 年 2 月 15 日
制装置制造；电热加湿装置、抛丸
公司 建 中 持 股
清理设备及除尘设备设计、制造
3.33%，徐中华
7-3-66
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
注册资
供应商名称 股东背景 本 成立时间 主营业务
（万元）
持股 3.33%，周
怀 东 持 股
1.67%
杭州萧山万
黄银法持股 2000 年 12 月 13 液压制动泵，五金配件的制造、加
顺液压制动 30.00
100% 日 工
制造厂
诸暨精辉机 阮柯程持股
械制造有限 50%，王雪方持 129.50 2017 年 5 月 23 日 绣花机架及配件的制造、销售
公司 股 50%
河北诺派橡 王景城持股 橡塑制品、聚氨酯尼龙制品、金属
塑制品有限 60%，王祖峰持 300.00 2009 年 6 月 15 日 软管及总成、高低压胶管及总成的
公司 股 40% 生产、销售
康柏森热能 苏爱华持股
科技（苏州） 70%，张银芳持 1,200.00 2016 年 11 月 7 日 工业炉、定制燃烧器集成系统
有限公司 股 30%
建筑工程机械、矿山机械、起重设
吉林华卫重
黄宁泰持股 2017 年 12 月 28 备制造、销售、安装、维修；建筑
型机械有限 100.00
100% 日 安装；防腐保温工程施工；建筑装
公司
饰设计；高耸结构工程施工
广州市尚润 苏培娟持股
货物进出口、机械工程设计服务、
进出口贸易 80%，张根元持 100.00 2007 年 6 月 4 日
通用机械设备销售
有限公司 股 20%
颜竑鹏持股 从事自动化技术、电气技术领域内
鼎宁（上海）
50%， 的技术开发、技术咨询、技术服务、
自动化科技 1,000.00 2014 年 6 月 6 日
陈惠杰持股 技术转让；电器辅件销售；电气设
有限公司
50% 备销售等
绍兴市柯桥
区钱清蒋本 - - 2018 年 5 月 28 日 洗车、汽车美容、机动车维修
林洗车店
李 军 持 股 2021 年 12 月 29
杭州精辉物
70%，孙红持股 118.00 日（已于 2023 年 运输服务
流有限公司
30% 10 月 13 日注销）
佛山市华大 万 永 平 持 股
加工、制造、销售纺织机械、缠绕
纺 机 有 限 公 50%，万永平持 1,200.00 2011 年 8 月 30 日
机械、机械配件
司 股 50%
2018 年 11 月 30
绍兴精达物 李 军 持 股
118.00 日（已于 2022 年 运输服务
流有限公司 100%
6 月 28 日注销）
浙江百联物 钟建明持股
500.00 2006 年 9 月 4 日 运输服务
流有限公司 100%
洪伟泉持股
浙江子华停 62.10%， 洪骢
车设备科技 持股 30.73%， 立体车库研发商，生产机械式立体
2,540.00 2010 年 4 月 22 日
股份有限公 陈高伟持股 停车设备
司 5.31%，洪开江
持股 1.86%
7-3-67
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
注册资
供应商名称 股东背景 本 成立时间 主营业务
（万元）
德邦物流股份
浙江德邦物 2014 年 11 月 25
有限公司持股 1,000.00 运输服务
流有限公司 日
100%
杨伯建持股
浙江恒洋物 45%，陈怡持股 2006 年 12 月 21
2,088.00 运输服务
流有限公司 35%，杨忠干持 日
股 20%
宁波诚伟精 机械零件、零部件加工；金属切削
沈伟伟持股
密机械制造 500.00 2021 年 5 月 24 日 加工服务；模具制造；汽车零部件
100%
有限公司 及配件制造；五金产品制造
陆方土 - - - -
绍兴市越城
2018 年 11 月 30
区胜仁五金 - - 五金产品零售
日
机电商行
李利忠 - - - -
余姚市宏伟 沈伟伟持股
纺织机械配 45%，沈新海持 五金件、塑料制品、模具、冲件制
100.00 2005 年 8 月 19 日
件厂（普通合 股 30%，孙海 品的制造、加工
伙） 营持股 25%
柯润达（绍 赵 仁 持 股
兴）纺织机械 51%，王彩萍持 100.00 2020 年 4 月 22 日 纺织专用设备制造、销售
有限公司 股 49%
绍兴银利电
陶丽华持股
镀五金有限 558.00 2000 年 4 月 7 日 电镀加工、五金生产
100%
公司
绍兴市越城
何文均持股
区日佳机械 10.00 2004 年 2 月 20 日 机械配件加工、销售
100%
厂
浙江飞达智 潘跃付持股
联物流有限 97%，吴家强持 1,000.00 2018 年 9 月 3 日 运输服务
公司 股 3%
杭州双圣物 朱文俊持股
480.00 2018 年 11 月 1 日 运输服务
流有限公司 100%
上海谦缆科技 电线、电缆经营、电子元器件批发、
上海谦缆实 2020 年 10 月 19
有限公司持股 3,000.00 电子元器件零售、电力电子元器件
业有限公司 日
100% 销售等
徐啟杰持股 销售钢材、建筑材料、消防器材、
上海裕坚实
50%，邓灿雄持 1,500.00 2009 年 2 月 23 日 五金交电、金属材料、化工产品及
业有限公司
股 50% 原料等
江苏企铭金 王 华 持 股
金属制品销售、金属链条及其他金
属制品有限 95%，陆炜持股 1,000.00 2022 年 6 月 10 日
属制品销售、金属材料销售等
公司 5%
上海帝汉实 余汉杰持股
600.00 2015 年 5 月 12 日 钢材、金属材料、五金交电销售等
业有限公司 100%
无锡雄昊钢 张明军持股 81.00 2014 年 2 月 21 日 金属制品、金属材料的销售
7-3-68
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
注册资
供应商名称 股东背景 本 成立时间 主营业务
（万元）
管有限公司 60%，张弼雄持
股 40%
VDM Metals
镍、钴和锆合金以及特殊合金的生
International - - 1930 年
GmbH 产和销售
无锡齐鸣钢 潘雪芬持股 2019 年 10 月 29
1,000.00 金属制品、金属材料销售等
铁有限公司 100% 日
河南晶英钢 吴晶晶持股
500.00 2020 年 4 月 29 日 钢材、五金机电、化工产品销售
铁有限公司 100%
慧宣工业技 周 敏 持 股
术（上海）有 90%，周敏持股 1,000.00 2018 年 8 月 20 日 电线电缆、机电设备销售等
限公司 10%
Minami
Machi 3,200.00
- 1964 年 钢铁、有色金属等销售
Sangyo 万日元
Kaisha,Ltd.
诸暨市来吧
潘 杰 持 股 液压气压动力机械、铸造机械销售
机械有限公 200.00 2016 年 9 月 30 日
100% 等
司
无锡市俊凯 徐 洁 持 股
贸易有限公 90%，曹京昆持 51.00 2007 年 7 月 27 日 五金交电、化工原料等销售
司 股 10%
高永兴持股
德清县新高 96.10%， 嵇炳
凌不锈钢材 娥持股 3.55%， 1,500.00 2002 年 9 月 29 日 不锈钢制造、销售
料有限公司 陈子昌持股
0.35%
盐城华亚纺
沈郁平持股
织机械制造 100.00 2007 年 1 月 31 日 普通纺织机械及配件生产、销售等
100%
有限公司
绍兴特莱斯 胡驰敏持股
机电设备有 50%，王文龙持 50.00 2007 年 6 月 21 日 轴承、金属材料、五金工具销售等
限公司 股 50%
严建方持股
绍兴圣祥电
96.55%， 王炳 580.00 2008 年 7 月 23 日 电线、电力电缆、五金工具销售等
缆有限公司
潮持股 3.45%
报告期内，发行人主要业务的主要供应商中仅浙江宝旌为公司客户，且曾经与公司
存在关联关系。发行人于 2020 年向浙江宝旌采购原丝产品，用于碳纤维装备新产品项
目的研发试制，采购金额为 278.78 万元，外购定制件采购占比为 5.09%，浙江宝旌成为
公司 2020 年度碳纤维及复合材料装备业务的第五大供应商。发行人向浙江宝旌销售的
产品为碳纤维生产线装备。发行人向浙江宝旌采购及销售价格系按照市场价格确定，不
存在显著差异，不存在利益输送或特殊利益安排。此外，自 2023 年 2 月公司控股股东、
7-3-69
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
实际控制人完成变更后，浙江宝旌已与公司不存在现时的关联关系，不构成发行人现时
的关联方。
除上述情形外，发行人主要供应商与主要客户不存在重叠或存在关联关系的情形，
也不存在利益输送或特殊利益安排。
（3）发行人采购模式是否发生重大变化，是否与同行业可比公司存在重大差异，
相关原因、合理性
1）发行人采购模式未发生重大变化
报告期内，发行人各主要业务产品成本主要由原材料构成，原材料中又以定制外购
及外协采购为主。发行人对外采购内容主要为自主加工原材料、非标准化零部件及安装
工程服务。对于自主加工原材料，发行人通过参考市场价格、对不同供应商进行询价确
保采购价格的公允性；对于定制外购件，发行人通过严格的核价流程确定采购价格，并
向不同供应商采购相同产品以保证供应稳定性及价格的公允性；对于安装工程服务，发
行人采取招投标方式进行采购，以保证采购的透明及公允。报告期内，发行人对同一供
应商的付款方式、付款条件及付款周期亦未发生较大变化。
综上所述，报告期内，发行人主要业务产品成本构成、采购内容、付款方式、付款
条件、付款周期基本保持稳定，采购价格一直保持公允，因此发行人采购模式未发生重
大变化。
2）与同行业可比公司不存在重大差异
经查阅公开信息，将部分非标件交给供应商生产是行业内普遍的采购模式，由于非
标件的机加工环节技术难度不高，市场供给充分且价格合理，同行业可比公司通常会根
据自身实际生产需求选择定制外购及外协加工非标件，用以满足产品装配需求。如前文
所述，发行人及同行业可比公司采取定制外购及外协方式加工的非标件为架构平台、腔
体结构等部件，采购内容不存在重大差异。因此，发行人采购模式及采购内容与同行业
可比公司不存在差异，存在合理性，符合行业惯例。
（五）结论
本所律师认为：
1、公司专用设备业务收入增幅大幅高于机器设备原值增长幅度主要系受到碳纤维
及复合材料装备业务的影响。形成和影响公司生产能力的因素主要为自有加工设备加工
能力、外购零部件供应能力、机加工及组装调试人员等。自有机加工设备规模未明显提
7-3-70
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
升的背景下，为满足下游客户订单集中交付需求，公司于 2021-2022 年通过提升外购外
协金额及比例、增加人工投入方式缓解产能瓶颈，实现碳纤维装备产值大幅提升。公司
自主加工原材料规模、机加工人员人工工时与机器设备规模具有匹配性，原材料规模和
组装调试人员人工工时具有匹配性。定制外购及外协比例较高系大型整线装备类企业的
行业惯例，公司业务模式及成本构成与相关企业不存在显著差异，符合行业惯例。
2、本次募投项目“碳纤维及复材装备智能制造建设项目”中拟拟使用募集资金金
额为 31,400 万元，募集资金将全部用于碳纤维装备产能替换及产能新增部分。拟替换
及新增设备均为核心设备，与公司现有碳纤维机加工设备类别基本一致。
公司现有碳纤维生产加工设备购置时间较早，相关机器设备已平均使用 8 年，机器
设备成新率已低于 20%，预计到 2025 年公司原有碳纤维及复合材料装备机器设备绝大
部分已全部计提折旧。对于部分尚未计提完折旧、仍可正常使用的机器设备，考虑到相
关机器设备加工精度相对较低、规格尺寸相对较小，预计将无法用于公司后续大型碳纤
维成套生产线装备的生产，公司将安排该部分设备用于建材机械、纺织机械等相对传统
业务领域。
发行人相关设备采购价格系与拟采购对象进行市场化询价后得出，与拟采购对象向
其他第三方的报价或销售价格不存在显著异常。同时，经检索部分上市公司/拟上市公
司同名称产品价格，发行人拟采购设备价格与其相比存在一定差异，但因相关公司并未
披露设备品牌、规模型号等，因此存在价格差异具有合理性。相关设备拟采购对象与发
行人及主要客户均不存在关联关系，不存在利益输送或特殊利益安排。
本次募投项目的机器设备价值、单位产能投资及单位产能成本与现有业务存在一定
差异，具有合理性，符合行业惯例。针对相关事项，公司已经在募集说明书中进行补充
披露募投项目单位产能投资高于现有业务以及单位产能成本变动的风险。
为最大提升募集资金使用效率，更加聚焦公司碳纤维装备核心主业，尽快实现公司
碳纤维装备现有产能替换扩充的目标，按照轻重缓急的原则，经公司第八届董事会第十
八次会议、第八届董事会第十九次会议审议通过，公司对总体募集资金规模相应进行调
减并相应调整“碳纤维及复材装备智能制造建设项目”拟投入募集资金金额，该项目投
资金额调减至 31,400 万元，总体募集资金规模由 189,997.37 万元调减至 94,300.19 万元。
3、报告期内，发行人主要业务快速发展，但生产人员数量增长较为缓慢，因此为
补充产能，发行人采用定制外购及外协加工的方式采购非标部件。同时，定制外购及外
7-3-71
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
协采购在专用设备制造行业内较为常见，同行业公司外购及外协比例与发行人不存在重
大差异。发行人定制外购及外协采购符合行业惯例，定制外购及外协采购具有必要性和
合理性。发行人相关业务成本与生产人员数量变动相匹配，由于生产人员加班工资较高
及发行人为高能力生产人员提供具有竞争力的薪酬，使得年均人工成本高于同行业可比
公司，具有合理性。
4、报告期内，发行人采购模式始终采取直接采购标准件和外协加工非标件相结合
的采购模式，未发生重大变化，与同行业可比公司不存在重大差异。发行人主要采购对
象中仅浙江宝旌为主要客户并存在关联关系，但双方关联交易具有合理商业背景，交易
定价参考市场化原则进行，不存在利益输送或特殊利益安排。除此之外，发行人主要采
购对象与主要客户不存在重叠或存在关联关系的情形，也不存在利益输送或特殊利益安
排。
二、《律师工作报告》及《法律意见书》披露内容更新
经公司第八届董事会第十八次会议、第八届董事会第十九次会议审议通过，公司拟
对总体募集资金规模相应进行调减并相应调整“碳纤维及复材装备智能制造建设项目”
拟投入募集资金金额，该项目投资金额调减至 31,400 万元，总体募集资金规模由
189,997.37 万元调减至 94,300.19 万元（含本数）。本所律师于《律师工作报告》及《法
律意见书》“一、发行人本次发行的批准和授权”及“十八、募集资金的运用”中披露
了本次发行的批准和授权、本次发行的具体方案、募集资金的金额与用途等信息并于《补
充法律意见书（一）》中补充更新了相关内容。根据发行人第八届董事会第十八次会议
审议通过的《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票预案（二次修订稿）的议案》及
发行人第八届董事会第十八次会议审议通过的《关于公司 2023 年度向特定对象发行股
票预案（三次修订稿）的议案》等议案内容，本所律师将相关内容更新披露如下：
（一）发行人本次发行的批准和授权
2023 年 10 月 7 日，发行人第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整公司
2023 年度向特定对象发行股票方案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票
方案论证分析报告（二次修订稿）的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票
预案（二次修订稿）的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票募集资金使用
可行性分析报告（二次修订稿）的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票摊
7-3-72
国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
薄即期回报的风险提示及采取填补措施和相关主体承诺（二次修订稿）的议案》。同日，
发行人召开第八届监事会第十五次会议，审议了相关议案。独立董事就发行人本次向特
定对象发行股票事项相关议案发表了同意的独立意见。
2023 年 10 月 30 日，发行人第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整公司
2023 年度向特定对象发行股票方案的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票
方案论证分析报告（三次修订稿）的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票
预案（三次修订稿）的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票募集资金使用
可行性分析报告（三次修订稿）的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票摊
薄即期回报的风险提示及采取填补措施和相关主体承诺（三次修订稿）的议案》。同日，
发行人召开第八届监事会第十六次会议，审议了相关议案。独立董事就发行人本次向特
定对象发行股票事项相关议案发表了同意的独立意见。
根据《证券期货法律适用意见第 18 号》第七条的规定，“减少募集资金、减少募
投项目、减少发行对象及其对应的认购股份并相应调减募集资金总额不视为本次发行方
案发生重大变化”。根据发行人 2023 年第一次临时股东大会通过的《关于提请股东大
会授权董事会全权办理公司本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》，发行人本次发
行方案上述调整事宜无需提交发行人股东大会审议。
综上所述，本所律师认为，发行人已就本次发行获得了其内部权力机构的批准，本
次发行尚需取得深交所审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序。
（二）发行人本次募集资金拟投资项目的基本情况
本次向特定对象发行股票拟募集资金总额不超过 94,300.19 万元（含本数），扣除
发行费用后的募集资金净额拟投资于以下项目：
单位：万元
募集资金拟投入
序号 项目 投资总额
金额
1 碳纤维及复材装备智能制造建设项目 111,558.43 31,400.00
2 高性能碳纤维装备研发中心建设项目 41,841.21 37,900.19
3 补充流动资金 58,000.00 25,000.00
合计 211,399.64 94,300.19
注：上述募集资金拟投入金额已扣除公司第八届董事会第十三次会议决议日前六个月至本次发行
前新投入和拟投入的财务性投资 5,000 万元；原募集资金拟投入金额中调减部分后续公司将以自
有或自筹资金予以投入。
若本次扣除发行费用后的实际募集资金净额少于投资项目的募集资金拟投入金额，
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国浩律师（杭州）事务所 补充法律意见书（三）
公司董事会可根据项目的实际需求，在不改变本次募投项目的前提下，对上述项目的募
集资金投入顺序和金额进行适当调整，不足部分由公司自筹资金解决。
本次发行募集资金到位前，公司将根据市场情况及自身实际情况以自筹资金先行投
入募集资金投资项目。募集资金到位后，依照相关法律法规的要求和程序置换先期投入。
（以下无正文）
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第二部分 签署页
（本页无正文，为《国浩律师（杭州）事务所关于浙江精工集成科技股份有限公司
2023 年度向特定对象发行股票之补充法律意见书（三）》之签署页）
本补充法律意见书（三）正本伍份，无副本。
本补充法律意见书（三）的出具日为二零二三年 月 日。
国浩律师（杭州）事务所
负责人：颜华荣 经办律师：吴 钢_____________
苏致富_____________
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