青岛国林科技集团股份有限公司

                  内部控制鉴证报告

                   大华核字[2023]0013211 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
             青岛国林科技集团股份有限公司
                    内部控制鉴证报告
                  （截止 2022 年 12 月 31 日）




                          目     录               页    次

一、   内部控制鉴证报告                                1-2

二、   青岛国林科技集团股份有限公司内部控制自我        1-7
       评价报告
                                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                    www.dahua-cpa.com




                内 部 控 制 鉴 证 报 告


                                                    大华核字[2023] 0013211 号



青岛国林科技集团股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，鉴证了后附的青岛国林科技集团股份有限公司

（以下简称：“国林科技”）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及
的 2022 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
    一、管理层的责任
    国林科技管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报

告》真实、完整地反映国林科技 2022 年 12 月 31 日与财务报表相关
的内部控制。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是对国林科技截止 2022 年 12 月 31 日与财务报表相
关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其

他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，
以对国林科技在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的

内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试

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和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行
的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和

未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    四、鉴证意见
    我们认为，国林科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。
    五、对报告使用者和使用目的的限定

    本报告仅供国林科技 2023 年向特定对象发行股票时使用，不得
用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注

册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为国林科技向特定
对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。



大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：

                                                                   蔺自立


          中国北京                   中国注册会计师：

                                                                    刘语


                                         二〇二三年六月十六日


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青岛国林科技集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合青岛国林科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

     一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

     二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

     三、公司内部控制的目标

    1、合理保证公司经营管理合法合规。


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    2、保障公司资产安全。
    3、保证公司财务报告及相关信息真实完整。
    4、提高经营效率和效果。
    5、促进公司实现发展战略。
    公司应当不断完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理
人员下达的指令能够被严格执行。

       四、公司建立内部控制制度遵循的原则

    1、合法性原则。内部控制应符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要
求。
    2、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业
务和事项。
    3、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，确
保不存在重大缺陷。
    4、有效性原则。内控制度应能够为内部控制目标的实现提供合理保证。内部控制建立
和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
    5、制衡性原则。内部控制在治理结构、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相
互监督，同时兼顾运营效率。
    6、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适
应，并随着情况的变化及时加以调整。
    7、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
    8、合理性原则。内部控制制度应合理体现公司经营规模、业务范围、管理等方面的要
求。


       五、内部控制体系

    1、治理结构
    公司按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》
（以下简称《证券法》）、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法规的要求建立了股东大
会、董事会、监事会等“三会”议事规则，公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准
则》的要求。
    公司建立了完善的治理结构，设有股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的最高
权力机构，通过董事会和监事会对公司进行管理和监督，对公司利润分配、重大投资等重大
事项进行审议。董事会对股东大会负责，是公司股东大会执行机构，公司董事会下设战略委

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员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，公司现有独立董事 3 名，就公司重
大关联交易、董事及高管薪酬、董事提名及任免等重大事项发表独立意见，确保内部控制有
效实施。公司监事会由 3 名监事组成，其中由职工代表大会选定职工代表监事 1 名。监事
会负责监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，并向股东大会报告工作。
    2、公司内控体系建立和完善情况
    公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和检查工作，审计委
员会对董事会负责。审计委员会下设审计部，独立行使职权，不受其他部门及个人的干涉，
公司已制定《内部审计制度》，审计部根据制度的规定，对公司及下属子公司内部控制有效
性进行监督检查和评价，并提出完善建议。通过内部审计，促进了公司的强化管理，提高内
部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险。
    报告期内，公司根据最新颁布的法律、法规及监管部门的相关规定和要求，进一步完善
了公司的内部控制措施，进一步规范“三会”运作，充分发挥了独立董事和监事会在公司治
理中的作用。董事、监事及高级管理人员，勤勉尽职，诚信经营，符合内部控制制度和外部
监管机构的要求，各项内部控制活动有效且执行良好。公司进一步加强内部审计工作，定期
和不定期地对公司的制度执行情况进行检查，关注重点、热点问题及高风险领域，突出抓好
关键问题和关键环节的审计，适当扩大审计工作范围，发挥审计对各项业务的控制与监督作
用，进一步提高了内部控制制度的统一性、系统性和有效性。


     六、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：公司及全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位的资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的
100%。
    1、子公司的内部控制
    除子公司自身内控制度之外，公司专门对子公司建立了《子公司管理制度》，以加强对
子公司的控制和管理。通过对子公司股东会行使股东权力制定子公司章程，并依据子公司章
程规定推选董事、股东代表监事及高级管理人员，来参与子公司的财务管理、经营决策管理、
信息管理等。公司对所委派的高级管理人员进行定期或不定期的考核，考核办法为述职述廉、
内部审计、绩效考核、诫勉谈话等。
    公司要求各子公司按照《信息披露管理制度》的规定，在重大事项发生前向公司报告。
对于按照有关规定需要公司董事会或股东大会审议的重大事项，各子公司须待履行有关程序


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后方可实施。
    2、关联交易的内部控制
    公司严格依据中国证监会和深圳证券交易所对关联交易披露的规定及《公司法》、《青岛
国林科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关法律法规的规定制定了
《关联交易管理制度》，规范公司关联交易的内容、关联交易的定价原则、关联交易决策程
序和审批权限，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，
确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
    报告期内公司严格遵守已经制定的关联交易制度，未发现违规事项。报告期内公司关联
交易的内部控制执行是有效的。
     3、对外担保的内部控制
    根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规要求，公司建立了《对外担保管理制度》，
规定了对外担保决策权限、对外担保申请的受理及审核程序，加强对外担保的日常管理及持
续风险控制，全面规范了公司担保行为，防范经营风险。报告期内公司不存在对外担保情形。
     4、募集资金使用的内部控制
    公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了规范募集资金的管理，公
司制定了《募集资金管理办法》，该办法规定：公司的募集资金实行专户存储制度；募集资
金的使用及用途的变更需执行严格的申请与审批程序；公司不得将募集资金用于质押贷款、
委托贷款、借予他人或其他改变募集资金用途的投资，公司已与保荐机构、专户存储银行签
署了《募集资金三方监管协议》，募集资金管理符合有关规定。
    5、重大投资的内部控制
    根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司制定了《对外投资管理制度》，明确了项目
投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪、投资的风险等事项；
有目的的规划、实施可持续发展的公司战略，加强投资计划管理，强化项目分析和可行性调
研，规范投资行为和决策程序，对投资项目各控制环节实现全过程管理，建立有效的投资风
险约束机制，确保投资项目决策的准确性。
    6、财务的内部控制
    公司制定了具有可操作性的内部财务管理体制，完善了财务审批流程。公司在财务各个
环节根据公司的情况相应的制定了各项财务管理制度，比如《资金管理制度》等一系列行之
有效的管理制度。上述制度的有效落实，进一步加强了财务监督与控制的作用。
    7、信息披露的内部控制
    公司按照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》等规定，制订了《信息披露
管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等文件，完善了信息披露管理制度和信息安全管理


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机制，建立了重大信息的内部保密制度，规范公司对外披露、网上信息发布等活动，并指定
董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人和责任人。
    报告期内，公司认真编制定期报告，及时披露公司发生的重大事项，并加强对公司网站
内容发布的审核，在投资者接待中未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露
或者泄漏公司非公开重大信息的情况，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受程度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用公司的内部控制缺陷的具体认定标准。公司确定的内部控制缺
陷认定标准如下:
    1、财务报告的内部控制缺陷认定标准
    （1）定性标准如下：
    1）重大缺陷的评价标准
    ①董事、监事和高级管理人员在经营管理活动中舞弊；
    ②对已经公告的财务报表进行重大差错更正；
    ③外部审计机构发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报。
    2）重要缺陷的评价标准
    ①未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
    ②未建立经营管理活动相关的反舞弊程序和控制措施；
    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性机制。
    3）一般缺陷的评价标准
    不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
    （2）定量标准如下：
    以本年度财务报表数据为基准，确定公司财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标
准：
    重大缺陷：缺陷影响大于或者等于合并财务报表净利润的 5%，且缺陷影响金额大于或
者等于 500.00 万元；
    重要缺陷：缺陷影响介于合并财务报表净利润的 1%-5%之间（包含 1%），且缺陷影响金
额介于 300.00 万元-500.00 万元之间（包含 300.00 万元）；
    一般缺陷：缺陷影响小于合并财务报表净利润的 1%。


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    2、非财务报告的内部控制缺陷认定标准
    （1）定性标准如下：
    1）重大缺陷的评价标准
    ①公司重要业务事项、环节和高风险领域缺乏制度控制或制度体系失效，对公司经营造
成重大影响；
    ②公司经营活动严重违反国家法律法规；
    ③媒体出现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
    ④公司核心管理人员和高级技术人员流失严重，造成经营活动难以正常进行。
    2）重要缺陷的评价标准
    ①公司重要业务事项、环节和高风险领域相关的制度控制或系统存在缺陷，对公司经营
造成重要影响；
    ②公司重大决策、重大事项、重要人事任免事项及大额资金支付业务决策程序不完善或
不规范，导致公司出现重要损失；
    ③公司违反国家法律、法规或规范性文件，受到除责令停产停业、暂扣或吊销许可证及
执照以外的行政处罚；
    ④公司关键岗位业务人员流失严重
    3）一般缺陷的评价标准
    不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
    （2）定量标准如下：
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：损失金额大于或者接近于一个会计年度经审计合并报表净资产的 1%，一般
出现以下情形的，认定为重大缺陷
    公司经营严重违反国家法律法规；
    未建立明确的战略目标及战略管理体系；
    公司重大投资、重要人事任免、大额资金支出未进行规范的审批程序，决策程序导致重
大失误；
    公司核心管理人员和高级技术人员流失严重，造成经营活动难以正常进行；
    重要性业务缺乏控制或者制度系统性失效，缺乏有效的补偿性控制；
    内部控制重大缺陷未整改到位；
    其他对公司产生重大负面影响的情形；
    重要缺陷：损失金额介于一个会计年度公司经审计合并报表净资产的 0.2%-1%之间，一
般出现以下情形的，认定为重要缺陷；


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内部控制自我评价报告



    公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
    决策性一般性失误；
    关键岗位管理人员或者技术人员流失；
    非重要的业务缺乏制度控制或系统存在缺陷；
    内部控制评价中重要缺陷未得到整改；
    一般缺陷：损失金额小于一个会计年度公司经审计合并报表净资产的 0.2%，一般出现
以下情形的，认定为一般缺陷：
    违反企业内部规章制度，未形成损失；
    决策性程序导致出现一般性失误；
    一般岗位业务人员流失严重；
    一般业务制度控制或系统存在缺陷；
    内部控制一般缺陷未得到整改；
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合日常监督和专项监督情况，
公司在报告期内不存在缺陷。随着公司的快速发展、业务范围的不断扩大以及监管法规的更
新，为保证公司的发展和规划以及经营目标的实现，促进公司健康，可持续发展，公司会继
续完善内部控制制度，加强财务在企业运行中所固有的功能，充分发挥财务的监督作用，规
范内部控制制度的执行。
    本年度公司要进一步细化公司的流程，加强对费用报销流程进一步细化，本年度新增加
费用报销控制系统，进一步完善了费用管控体系，通过流程的进一步标准化，提升了工作效
率，公司现行的内控体系符合公司的实际情况，能够在保证公司经营效率的同时较好的控制
经营管理风险。

     七、其他内部控制相关重大事项说明

    公司在报告期内不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行
投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。



                                                 董事长（已经董事会授权）：


                                               青岛国林科技集团股份有限公司


                                                      2023 年 6 月 16 日



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