证券代码：600058 证券简称：五矿发展                 公告编号：临 2024-08
债券代码：115080 债券简称：23 发展 Y1
债券代码：115298 债券简称：23 发展 Y3


              五矿发展股份有限公司
   2023 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券
            （第一期）2024 年付息公告
   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。


     重要内容提示
     债券登记日：2024 年 3 月 22 日
     债券付息日：2024 年 3 月 25 日

     五矿发展股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）2023
年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第一期）（品种一）
（以下简称“本期债券”）将于 2024 年 3 月 25 日开始支付自 2023
年 3 月 23 日至 2024 年 3 月 22 日期间的利息。为保证本次付息工作
顺利进行，现将有关事宜公告如下：
     一、本期债券的基本情况
     （一）债券名称：五矿发展股份有限公司 2023 年面向专业投资
者公开发行可续期公司债券（第一期）（品种一）
     （二）债券简称：23 发展 Y1
     （三）债券代码：115080
     （四）发行人：五矿发展股份有限公司
     （五）发行总额：人民币 10 亿元
     （六）债券期限：本期债券基础期限为 2 年，以每 2 个计息年
              “重新定价周期”），在每个重新定价周期末，发行人
度为一个周期（“
有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 2 年），或选择在该
重新定价周期末全额兑付本品种债券。
    （七）票面利率：本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，
不计复利。如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率
累计计息。
    首个周期的票面利率在基础期限内固定不变，其后每个续期周
期重置一次。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，
后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加 300 个
基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未
来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置
日不可得，当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。
    本期债券的初始基准利率为簿记建档日前 5 个交易日中国债券
信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公
司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）；
后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前 5 个交易日中国债券
信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公
司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。
本期债券首个周期的票面利率为 4.70%。
    （八）计息期限及付息日：本期债券首个周期的计息期限自
2023 年 3 月 23 日至 2025 年 3 月 22 日。若发行人未行使递延支付利
息权，本期债券付息日为计息期限的每年 3 月 23 日（上述付息日如
遇法定节假日，则顺延至下一个交易日）。
    二、本期债券本年度付息情况
    （一）本年度计息期限：2023 年 3 月 23 日至 2024 年 3 月 22 日
    （二）票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）
为 4.70%，每手本期债券面值为 1,000 元，派发利息为 47.00 元（含
税）。
    （三）债权登记日：2024 年 3 月 22 日。截至该日收市后，本期
债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
    （四）债券付息日：2024 年 3 月 25 日
    三、本次债券付息办法
    （一）公司将与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
（以下简称“中国结算上海分公司”）签订委托代理债券兑付、兑息
协议，委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如公司未按
时足额将债券兑付、兑息资金划入中国结算上海分公司指定的银行
账户，则中国结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、
兑息服务，后续兑付、兑息工作由公司自行负责办理，相关实施事
宜以公司的公告为准。公司将在本期债券付息日 2 个交易日前将本
期债券的利息足额划付至中国结算上海分公司指定的银行账户。
    （二）中国结算上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统
将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中国结算上海分公
司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。
    四、关于本期付息对象缴纳公司债券利息所得税的说明
    （一）个人投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
    根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券
利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期
债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。
    按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代
缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所
得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地
的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好
代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人
所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承
担。
     本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
     （1）纳税人：本期债券的个人投资者
     （2）征税对象：本期债券的利息所得
     （3）征税税率：按利息额的 20%征收
     （4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除
     （5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点
     （6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部
门
     （二）非居民企业缴纳公司债券利息所得税的说明
     根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债券市
场企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108 号）、《关于延续
境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》等规
定，2021 年 11 月 7 日至 2025 年 12 月 31 日期间，对境外机构投资
境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。
上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、
场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
     五、相关机构及联系方式
     （一）发行人：五矿发展股份有限公司
     地址：北京市海淀区三里河路 5 号 B 座五矿发展大厦
联系人：张尊妍
联系电话：010-68494308
（二）受托管理人：信达证券股份有限公司
地址：北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼信达金融中心
联系人：王昊
联系电话：17622335207
（三）托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市浦东新区杨高南路 188 号 14 楼
联系人：冯天骄
联系电话：021-68606283


特此公告。


                              五矿发展股份有限公司董事会
                                     二〇二四年三月十四日