天地科技董事会审计委员会
           2023 年度履职情况的报告

    2023 年，天地科技股份有限公司（以下简称“公司”）
第七届董事会审计委员会，在其任期内严格按照上市公司治
理准则》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》《公
司董事会审计委员会工作细则》的有关规定，本着勤勉尽责
的原则，积极开展工作，切实履行了审计委员会各项职责，
充分发挥审计委员会的监督作用。现就审计委员会 2023 年
度工作情况汇报如下：
    一、审计委员会基本情况
    公司第七届董事会审计委员会由 5 名董事组成，成员为
夏宁、肖宝贵、赵寿森、丁日佳、张合，其中夏宁、丁日佳、
张合 3 人为独立董事，由会计专业人士夏宁担任召集人。肖
宝贵先生于 2023 年 9 月辞去公司副董事长及相关董事会专
门委员会职务，报告期末公司董事会审计委员会共 4 名。报
告期内，审计委员会中独立董事占半数以上，且具备履行董
事会审计委员会工作职责的专业知识和经验，其人员比例和
专业性均符合相关法律法规要求。
    2023 年度，第七届董事会审计委员会委员凭借丰富的行
业经验及专业知识，在监督及评估外部审计机构的工作、指
导公司内部审计、审阅公司财务报告等方面向董事会提出了
专业意见，在公司审计与风险管理等方面发挥了重要作用。
    二、审计委员会会议情况
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    报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 5 次会议。
审计委员会委员们听取了公司管理层关于公司财务状况、经
营成果的汇报、对公司提交的定期报告、财务报告、关联交
易等相关事项进行了审议。会议具体内容如下：
    2023 年 3 月 24 日，听取天职国际关于公司 2022 年度审
计情况的汇报。
    2023 年 3 月 29 日，审议《公司 2022 年年度报告及其摘
要》《公司 2022 年度财务报告》《关于公司 2023 年度日常关
联交易预估情况的议案》《关于公司续聘会计师事务所的议
案》关于公司董事会审计委员会 2022 年度履职情况的报告》
并对相关事项发表意见。
    2023 年 4 月 26 日，审议《公司 2023 年第一季度报告》
并发表意见。
    2023 年 8 月 29 日，审议《公司 2023 年半年度报告》并
发表意见。
    2023 年 10 月 24 日，审议《公司 2023 年第三季度报告》
并发表意见。
    三、审计委员会重点工作履职情况
    公司董事会审计委员会勤勉尽责，认真履职，主要负责
公司内、外部审计的沟通和对公司的监督、核查工作，同时
将相关问题及时与公司管理层及相关部门沟通。报告期内，
审计委员会重点工作如下：
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    报告期内，公司董事会审计委员会按照有关要求，积极
履行职责。在公司年度审计工作开始前，审计委员会与公司

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聘请的审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称“天职国际”）通过现场会议的方式，协商确定公司年
度报告财务审计工作的审计工作小组人员构成及审计计划，
形成工作进度安排。审计委员会召开专门会议，对公司编制
并拟提交会计师事务所审计的公司年度财务会计报表进行
了审阅。
    在年报审计期间，审计委员会注重与年审会计师的沟通，
积极督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。在审计
团队进场以后，审计委员会始终保持与财务部门负责人、审
计部门负责人、主要项目负责人的沟通，密切关注审计工作
进展情况，从审定工作计划、明确工作节点、加强过程监督
等方面，对会计机构审计工作进行严格督导，确保公司年度
报告及相关文件按时披露。
    年度审计结束后，审计委员会召开会议，听取会计师事
务所的审计情况汇报，对会计师事务所出具的年度财务会计
报表进行了审阅，认为公司聘请的会计师事务所能够遵循独
立、客观、公正的职业准则，较好地完成了各项审计工作。
    （二）指导内部审计工作
    审计委员会保持与公司审计部门的联系和沟通，报告期
内，审计委员会督促审计部门按照公司 2023 年审计工作计
划开展内部审计监督工作，指导公司内部审计工作正常有序
开展，对内部审计发现的问题要求公司相关责任部门制定整
改措施和整改时间，并进行后续审查，监督整改措施的落实
情况，切实降低公司内部治理及经营风险，保障公司持续稳
定发展。

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    （三）审阅公司财务报告
    2023 年，公司董事会审计委员会在公司定期报告编制期
间进行了全过程督导，重点关注公司核心财务指标在各期间
的变化趋势。报告期内，董事会审计委员会对公司 2022 年年
度报告、2023 年第一季度报告、2023 年半年度报告、2023 年
第三季度报告等各项定期报告进行了审议，审阅上市公司的
财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性
提出意见。我们认为公司财务报告真实、准确、完整，公允
反映了公司财务状况及经营成果，不存在重大会计差错调整、
非执行企业会计准则导致的重大会计政策及估计变更、涉及
重要会计判断及导致非标准无保留意见审计报告的事项，不
存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。
    （四）审议公司关联交易事项
    报告期内，公司董事会审计委员会对公司关联交易实际
执行和预估情况均进行了认真审核，重点关注关联交易定价
的公允性、是否损害公司及中小股东利益等情形，并要求公
司持续加强关联交易事项管理，严格履行关联交易的决策程
序和信息披露义务。我们认为，公司与关联方发生的关联交
易是公司日常经营行为，关联交易的定价遵循公平、合理的
原则，以市场价格作为定价基础，以合同的方式明确各方的
权利和义务，不存在异常关联交易，不存在损害公司和全体
股东利益，特别是中小股东利益的情形。
    （五）督导公司内部控制规范实施
    2023 年，公司董事会审计委员会本着谨慎、勤勉、忠实
的原则，积极与公司内控建设部门进行沟通交流，对公司内

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部控制制度的建立、完善和执行情况进行检查和监督，推动
公司内控制度持续优化。我们听取了公司内部审计机构关于
内部控制的汇报，未发现公司财务报告及非财务报告内部控
制相关的重大缺陷，审计委员会认为公司已建立起较为规范、
健全的内部控制体系，能够保证内部控制制度的完整性、合
理性及实施的有效性，能够有效防范经营风险，确保公司规
范运作和健康发展。截至目前，未发现存在内部控制设计或
执行方面的重大缺陷，内部控制体系较为完善。
    （六）聘任公司审计机构情况
    2023 年，董事会审计委员会建议，继续聘任天职国际会
计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度财务审计机
构和内控审计机构。我们审核了审计机构的审计费用及聘用
条款，我们认为该机构具备证券、期货相关业务审计从业资
格，诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规
范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查
验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见，且与公司董
事会审计委员会、独立董事和管理层的沟通交流及时、有效，
能够满足公司财务报告及内部控制审计工作的要求。
    四、总体评价
    报告期内，公司审计委员会投入足够的时间和精力履行
委员会的工作职责，充分发挥审查监督作用，通过召开会议、
与公司管理层、审计机构沟通等方式，认真履行职责，切实
有效地监督上市公司的外部审计，指导公司内部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财
务报告，有效推动了公司治理水平的提升。

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    2024 年，我们将继续加强与董事会、监事会及经营层的
沟通交流，严格按照上海证券交易所《上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 5 号——交易与关联交易》以及《公司章程》《公司
董事会审计委员会工作细则》的有关规定，恪尽职守、勤勉
工作，继续发挥专业特长，提升审计委员会履职的专业性和
有效性，进一步加强管理层、外部审计机构与内审部门的工
作协调，充分发挥董事会审计委员会的监督职能，促进公司
稳健运行、规范运作，持续推动公司内部控制制度不断优化，
切实维护公司和全体股东的共同利益，推动公司高质量发展。




                               董事会审计委员会
                          夏宁、赵寿森、丁日佳、张合
                                2024 年 3 月 19 日




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