万 科Ａ：2017年度内部控制评价报告2018-03-27
证券代码：000002、299903 证券简称：万科 A、万科 H 代 公告编号：〈万〉2018-033
万科企业股份有限公司
2017 年度内部控制评价报告
万科企业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合万科企业股份有限公司（以下简
称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2017 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致
原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和
完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合
理保障。
二、内部控制评价结论
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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立的内部控制体系在完整性、合规
性、有效性等方面不存在重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
在董事会、监事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一
套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立
了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
公司坚持以风险导向为原则，进一步加强覆盖总部、事业部/区域、一线公
司的三级自我评估体系，持续组织总部各专业部门及各一线公司对内控设计及
执行情况进行系统的自我评价。公司结合香港联交所《企业管治守则》要求，
设立了风险管理工作委员会，建立总部、事业部/区域、一线公司三级风险管理
架构，发布风险管理手册，通过对总部及各业务单位开展风险调研、风险走访，
对来自外部环境和公司内部的主要风险进行识别和评估，持续监控风险管理体
系的健全性、合理性和有效性，提升风险控制和防范能力。
公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括销售、成本、资金、财务、采购、
投资、关联交易、对外担保、募集资金、信息披露。同时通过风险检查、内部
审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评
价，具体评价结果阐述如下：
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1.内部环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上
市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所上市公司规范运作
指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四《企业管治守则》
等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和科学的议
事规则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制度，明确决策、执行、监督
等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事
会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法
规和公司章程规定的合法权利，依法行使对公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，执行股东大会决议，依法
行使企业的经营管理权。董事会下设审计委员会、薪酬与提名委员会、投资与
决策委员会三个专业委员会，提高运作效率。董事会 11 名董事中，有 4 名独立
董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，并在审计委员会和薪酬与提名
委员会占据多数，涉及专业领域的事务须经过专业委员会审议后提交董事会，
以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，除了通常的对公司
财务和高管履职情况进行检查监督外，还通过组织对子公司的巡视，加强对各
子公司业务监督。管理层根据董事会的授权，负责组织实施股东大会、董事会
决议事项，主持企业日常经营管理工作。
公司坚持与主要股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方
面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（2）机构设置及权责分配
公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将
权利与责任落实到各责任单位。
董事会负责公司内部控制和风险管理职能的建立健全和有效实施。董事会
下设立审计委员会，具体负责风险管理，审查企业内部控制，监督内部控制的
有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。
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监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部
控制的日常运行。
公司在内控责任方面明确事业部/区域及各一线公司第一负责人为内控第一
负责人，落实事业部/区域和各一线公司的内控责任，在总部统一的管理框架下，
自我能动地制定内控工作计划并监督落实。总部、事业部/区域及一线公司持续
进行内控宣传培训工作，提升各级员工的内控意识、知识和技能。
公司总部设立财务与内控中心具体负责组织协调内部控制的建立、实施及
完善等日常工作，通过梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控检查表、调
查问卷、专项研讨会等，组织总部各专业部门、各事业部/区域、各一线公司、
进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。总部各专业部门、各事
业部/区域及各一线公司均设有内控专员等相关内控管理岗位，负责本单位内部
控制的日常管理工作。
总部财务与内控中心下设二级部门财务共享中心，负责总部及各一线公司
款项支付审核与核算。财务共享中心通过统一的系统平台、规范的业务流程、
标准的作业程序，促进集团财务核算规范化水平的提升。财务共享中心未来职
能将不断拓展，并为集团经营及管控提供有力支撑。
（3）内部审计
公司监察审计部负责内部监察及内部审计工作，通过开展综合审计、专项
审计或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部
控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进集团内控工作质量的持续改善与
提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依据问题严重程度向监事会、
审计委员会或管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以整改。
（4）人力资源政策
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专
业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断
提升员工素质。
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人力资源部每年制定相关培训计划，组织具体培训活动，培养专业人员全
面的知识和技能。
为进一步完善万科职业道德风险防范体系，公司设立了“万科阳光网”作
为举报职务舞弊的专门网站，用于宣传万科的反舞弊政策，收集各类举报信息，
预防和发现职务舞弊。公司建立并完善了员工奖惩信息管理系统，严重违法违
纪行为可通过集团外部网站进行查询。公司每年组织全体员工进行潜在利益冲
突申报、廉正认证考试，发布了《职员职务行为准则》、《员工内部购房制度》
等制度，并对员工购置万科物业的情况进行公示。
（5）企业文化
公司秉承“创造健康丰盛的人生”的核心价值观，倡导“客户是我们永远
的伙伴”、“人才是万科的资本”、“阳光照亮的体制”及“持续的增长和领
跑”等价值理念，专注于为客户提供优质的生活空间和服务，充分尊重人才，
追求开放透明的体制和公平的回报，积极促进公司业绩的持续增长和市场地位
的提升，推动公司向绿色企业转型，在投资者、客户、员工等各方面，实现产
品和服务的均好发展。2014 年以来，公司积极建设事业合伙人文化，坚守“共
识、共创、共担、共享”理念，推动更多持续创造真实价值的新时代奋斗者涌
现。
公司高度重视企业文化的宣传和推广，每年组织全公司范围内的“目标与
行动”专题活动，由公司管理层进行公司目标和价值观的宣讲。在任用和选拔
优秀人才时，把持续培养专业化、富有激情和创造力的职业经理队伍作为公司
发展的一项重要使命。
2.风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展
策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及
时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。
随着董事会风险管理职能的建立，公司设立风险管理工作委员会，在外部
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专业机构的协助下，公司由总部、事业部/区域、一线公司相关部门负责对经济
形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状
况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相
结合的方法进行风险识别及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。
2014 年开始，为了进一步激发管理团队的主动性和创造性，强化管理团队
与股东之间的利益纽带，提升组织绩效，改善公司治理，公司推出事业合伙人
机制。在项目层面，建立跟投机制，员工在一定比例内可以投资公司的新项目，
项目的管理人员必须投资，并承担劣后责任。新的机制将员工利益和项目发展
结合在一起，员工在销售推进、成本节约、运营效率提升等方面体现更大的主
人翁意识；在公司层面，推出事业合伙人持股计划。公司合伙人通过券商集合
计划购入股票，从而将公司管理层的利益和股东利益更紧密地结合在一起。事
业合伙人制度把公司员工和公司的未来联系起来，为公司的发展和转型提供有
力的组织机制支持。2017 年公司凝聚共识初步形成事业合伙人纲领，并在总部、
各事业部/区域、一线公司推进事业合伙人建设大纲落地。
3.控制活动
本公司的主要控制措施包括：
（1）职责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相
互制约的工作机制。
（2） 授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事
项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批业务通过在
信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制
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公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩
序，制定了《万科集团会计管理及核算规范》及各项具体业务核算制度，加强
集团会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财
务信息系统的建设和完善，提高财务核算工作信息化程度，有效保证了会计信
息及资料的真实、完整。
（4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对各项实物
资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产
安全。
（5）经营监控
公司通过编制营运计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明确各责任
单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并
通过对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。
（6）绩效考评控制
公司制定了《万科集团绩效考核管理办法》以明确规范绩效考核工作，坚
持客观公正、规范透明、绩效导向原则，按期组织季度考核、年度考核，使绩
效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等提供
决策依据。
公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注销售、
成本、资金、财务、采购、投资等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有
效控制，促进内部控制有效运行。
① 销售
2017 年公司持续深化销售管理各领域管控措施。在项目销售管理方面，针
对国家对房地产行业销售合规性要求的日益提升，公司对全部首开项目开展全
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覆盖飞行风险检查，保障项目在价格制定、客户承诺等各方面符合风险控制要
求。与此同时，公司利用 IT 技术为业务流程风险控制赋能，进一步提升 IT 平
台对业务风险性与合规性的控制能力；在营销费用与采购方面，进一步明确管
理要求，保障营销费率合理性与营销采购合规性。
② 成本
公司成本管理部负责成本相关流程的管控。目前已制定包括《万科集团房
地产开发企业成本核算指导》等在内的成本管理制度，不断推动成本适配，实
施成本对标管理，严格管控成本。公司使用成本管理软件，对项目运作全过程
成本信息进行计划管理和动态跟踪记录。成本现场业务上重点关注合约管理，
设定了完整的合约业务标准和管理规则，强调合约策划、招标、变更、结算一
系列前置和过程规范化管理。成本量价管理上以竞争充分性、市场价匹配度、
价格充分对标等为衡量标准。此外，各公司财务部和成本部通过定期的成本清
查、成本核对工作，保障子公司动态成本数据准确性，总部与区域通过开展成
本检查等工作对子公司成本信息反映的及时性和准确性进行监督。
③ 资金
公司的融资与结算业务由总部统一管理。目前公司已制定包括《万科集团
资金管理制度》、《万科集团资金业务操作指引》等在内的制度，明确公司资
金管理、结算要求，加强资金业务管理和控制，从而降低资金使用成本并保证
资金安全。各子公司银行账户开销户均需由资金中心审批确认；付款方面，公
司主要经营付款由资金中心统一结算。同时，资金中心通过定期编制月度动态
资金计划、年度资金计划以加强资金管理的计划性，并对计划完成情况进行跟
踪，及时调整资金安排。
④ 财务
集团执行统一的会计政策，总部财务与内控中心制定了包括《万科集团会
计管理及核算规范》、《万科集团内部往来、内部交易核算规范》等一系列财
务核算管理制度，指导各一线公司的财务核算工作。财务报告期末，各一线公
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司须按照总部财务与内控中心发布的结算通知要求报送各项财务报表及管理报
表，每季度末由总部财务与内控中心对各一线公司的核算质量进行考核与评价。
⑤ 采购
公司建筑研究与工程采购中心负责采购业务的管理控制，制定了包括《工
程采购管理办法》、《工程采购实施细则》、《供应商管理细则》等在内的工
程采购管理制度，以规范采购业务操作。为进一步提升采购透明度，在万科集
团内网建立了采购公示平台；每一次采购均严格进行资质预审、经济标和技术
标评审，在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，以保证质量、服
务和性价比的合理性；完善集中采购机制，整合内部需求和外部资源，扩大集
中采购的范围，最大限度发挥采购规模优势，实现规模效益；为进一步把控材
料质量，建立了从采购技术标准制定到招标采购再到质量飞行检查的新常态化
采购质量管理体系。集团各子公司均使用采购平台进行采购业务和供应商管理，
将工程质量综合评估、质量飞行检查、客户维修与供应商评估、分级挂钩，并
对外发布万科合格供应商名录。
⑥ 重大投资
公司事业发展部负责管控投资业务，目前已制定包括《万科集团新项目发
展制度》、《万科集团投融资管理办法》等在内的投资管理制度，定期发布投
资策略指引，并使用新项目决策平台对新项目投资进行管理。公司始终坚持
“精挑细选、坚持投资主流市场”的策略，重点考虑价格的合理性和风险的可
控性，严格评估项目收益的可行性，通过严格的分级授权审批程序对新项目投
资实施全程监控，确保新项目获取安全、合法、审慎、有效，并建立项目跟投
制度，员工将同步跟投公司所获取的新项目。集团总部把握投资战略和原则，
统筹资源配置及风险管控，主导新进入城市、非传统住宅业务的投资决策；区
域本部在集团投资额度管理办法及投资管理制度引导下，负责本区域各一线公
司普通新项目的投资决策，所决策新项目经总部相关专业部门联合评审后，报
由公司管理层组成的集团投资决策委员会在董事会授权范围内进行决策备案；
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项目投资金额超过公司董事会对公司授权的，需在报董事会决议通过后方可实
施。
⑦ 关联交易
公司关联交易采取公平、公开、公允、自愿、诚信原则，关联交易按照公
平市场价格定价，充分保护所有投资者的利益，必要时聘请独立财务顾问或专
业评估师对相关交易进行评价并按规定披露，所有关联交易均履行必要的授权
批准程序。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有限公
司证券上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东大会和董事
会对关联交易的审批权限。重大关联交易在经独立董事事前认可后，方提交董
事会和股东大会审议。披露关联交易时，同时披露独立董事的意见。
⑧ 对外担保
公司严格按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳
证券交易所股票上市规则》等相关规定，制定了《万科企业股份有限公司担保
管理制度》，明确股东大会和董事会关于对外担保的审批权限，规定担保业务
评审、批准、执行等环节的控制要求，规范对外担保业务，严格控制对外担保
风险。公司所有担保事项由总部统一控制并做后续管理，原则上公司除因住宅
销售业务对部分业主提供按揭担保外，不对外（非关联公司）提供担保。由于
并购产生的无法避免的担保业务，需履行必要的内部审批程序，董事会授权范
围之外的担保事项须提公司董事会审议通过，特定担保事项则提交股东大会审
议通过后，方可实施。必要时对外提供的担保要求被担保方提供反担保，以规
避由担保可能给公司造成的损失。
⑨ 募集资金使用
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定，制定《万科企业股份有限
公司募集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、变更、监督等进行明确
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规定，严格规范募集资金管理。公司对募集资金采取专户存储、专款专用的原
则进行统一管理，并聘请外部审计师对募集资金存放和使用情况进行审计，审
计结果和投资项目进展情况在定期报告中予以披露。
⑩ 信息披露
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合
交易所有限公司证券上市规则》、《公司章程》等有关规定，制定了《万科企
业股份有限公司信息披露管理办法》。制度通过分级审批控制保证各类信息以
适当的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。公司董事会办公室负责及
时跟踪法律法规和监管机构的披露要求以及公司须披露的信息。公司公开披露
的信息文稿由董事会办公室负责起草，在咨询律师等专业服务机构意见后，对
于常规事项由董事会秘书进行审核，履行必要的程序后进行披露。对于需要董
事会、监事会审议事项，披露文稿也须经董事会、监事会审核后进行发布。公
司设立信息披露委员会对于重大、疑难、无先例事项需经信息披露委员会审核，
履行必要的程序后进行披露。公司选择《中国证券报》、《证券时报》、《上
海证券报》、《证券日报》、巨潮网站和香港联合交易所有限公司披露网站等
媒体作为信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。公
司董事会办公室设专人负责回答投资者所提的问题，相关人员以已公开披露的
信息作为回答投资者提问的依据。同时通过公司外部网络中的投资者关系栏目
及时更新相关信息，与投资者进行广泛交流。
公司相关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，
在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息
的解释由董事会秘书执行，其他当事人在得到董事会授权后可对所披露信息的
实际情况进行说明。董事会办公室根据规定对全公司范围需要披露的信息进行
汇总，在该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保密职责，凡违反信
息披露要求的，对相关责任人给予批评、警告处罚，情节严重的给予行政和经
济处分，并视情形追究法律责任。
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4.信息与沟通
公司制定了包括《万科集团信息管理办法》、《万科集团信息保密制度》
等在内的各项制度，规范公司经营管理信息传递活动。日常经营过程中，建立
了定期与不定期的业务与管理快报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时
了解公司经营管理信息。
公司致力于信息安全管理体系建设，制定了一系列信息安全方针、策略和
制度，以保护公司信息资产安全。通过持续运用信息化手段、优化信息流程、
整合信息系统，不断提高管理决策及运营效力。变革管理与流程信息中心作为
信息化工作的执行及管理机构,负责公司财务系统、业务运营系统和办公管理系
统的规划、开发与管理，组织公司各类信息系统的开发与维护，在全公司范围
内提供信息系统共享服务。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较完整透明
的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。对客户，公司
本着“与客户一起成长，让万科在投诉中完美”的客户理念，设立了覆盖总部、
地产、物业及网络方式的多种投诉沟通渠道，与客户进行良性互动；对投资者，
公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、电
子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等
方式了解公司信息，公司建立网络辅助系统及时响应投资者的各类需求，保证
投资者及时了解公司的经营动态，通过互动加强对公司的理解和信任；对员工，
设立多条内部沟通渠道，保证沟通顺畅有效；对合作伙伴，倡导合作共生共赢，
保持良好的合作关系。公司统一要求签订阳光合作协议，表明万科价值观和对
员工的廉洁要求，明确举报渠道。各子公司重大节日主动向合作伙伴发出廉洁
提示，维护与合作伙伴的健康商业合作关系。
5.内部监督
公司已经建立起涵盖总部、事业部/区域、一线公司多层级的监督检查体系，
通过常规审计、专项调查以及聘请第三方检查等多种形式对各业务领域的控制
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执行情况进行评估和督查，有利于提高内控工作质量。公司设立受理违反职业
道德行为的投诉和举报的万科反舞弊网站 （http://5198.vanke.com），并在
公司内外公示，鼓励实名举报，实行查实有奖政策。监察审计部履行内部反舞
弊职能，开展专项调查，发挥监督作用。监事会建立了对各子公司的巡查机制，
通过现场走访、员工约谈等方式，共同促进内控管理水平提高。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交
易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，
组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，
以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结合的方法研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（不同量化指标
采用孰低原则确认缺陷）：
定量标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并会计报表经
潜在错报金额≤ 营收入的 0.5%<潜 潜在错报金额>
经营收入潜在
合并会计报表经 在错报金额≤合 合并会计报表经
错报金额
营收入的 0.5% 并会计报表经营 营收入的 1%
收入的 1%
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合并会计报表利
潜在错报金额≤ 润总额的 1.5%<潜 潜在错报金额>
利润总额潜在
合并会计报表利 在错报金额≤合 合并会计报表利
错报金额
润总额的 1.5% 并会计报表利润 润总额的 3%
总额的 3%
合并会计报表资
潜在错报金额≤ 产总额的 0.5%<潜 潜在错报金额>
资产总额潜在
合并会计报表资 在错报金额≤合 合并会计报表资
错报金额
产总额的 0.5% 并会计报表资产 产总额的 1%
总额的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；
公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能；注册会计师对公司财
务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告；
重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露
要求，导致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错
报需要进行追溯调整；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来确定，公司确定的非财务报告内部
控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 直接财产损失金额
重大缺陷 直接财产损失金额>合并会计报表资产总额的3‰
重要缺陷 合并会计报表资产总额的1‰<直接财产损失金额≤合
并会计报表资产总额的3‰
一般缺陷 直接财产损失金额≤合并会计报表资产总额的1‰
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全
存在重大隐患；内控评价重大缺陷未完成整改；
重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全
存在隐患；内控评价重要缺陷未完成整改；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司针对内部管理风险，提出了实质内控的内控管理模式，关注内控建设，
强调对风险的实质性消除或降低，避免内控缺陷的重复发生。同时，注重通过
IT 或流程方法根本性地解决问题，最终提升内控管理水平。通过公司自我评价
及整改，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司风险管理及内控体系基本健全，未发
现对公司治理、经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。
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2018年3月26日
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