深圳能源：2018年度内部控制评价报告2019-04-04
深圳能源集团股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
深圳能源集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要
求（以下简称：企业内部控制规范体系），结合深圳能源集团
股份有限公司（以下简称：公司）内部控制评价管理制度，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2018年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、
监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限，故仅能为实
现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要
缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和
重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司
总部及所属东部电厂、深圳妈湾电力有限公司、深圳市广深沙
角B电力有限公司、深能合和电力（河源）有限公司、深能（河
源）电力有限公司、深圳能源财务有限公司、深圳市能源环保
有限公司、深能北方控股有限公司、深能（香港）国际有限公
司、深能安所固电力（加纳）有限公司、深能南京能源控股有
限公司、深圳能源信息分公司、深圳能源资源综合开发有限公
司、河池汇能电力有限公司共15家企业，纳入评价范围单位资
产总额占公司财务报表资产总额的85.45%，营业收入合计占公
司财务报表营业收入总额的70.06%。纳入评价范围的主要业务
和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金
活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项
目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、
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信息传递和信息系统等。重点关注燃煤价格波动风险、电量竞
价上网风险、电量需求风险、天然气价格波动风险、境外投资
环境风险、人才流失风险、投资决策风险、战略实施风险、环
境政策风险、安全生产风险等十大高风险领域。具体情况如下：
1.组织架构。公司以章程为基础，建立健全集团党委、纪
委、股东大会、董事会、监事会和经理局权责分明、各司其职、
有效制衡、协调运作的法人治理机制，明确决策、执行、监督
等方面的职责权限，党委发挥领导作用；公司董事会下设战略
委员会、审计与风险管理委员会、提名委员会和薪酬与考核委
员会四个专门委员会，建立了相应的工作细则，各工作细则均
得到有效执行。公司在战略规划、高层人事选聘、绩效考核、
审计监督等重要方面，充分发挥董事会专门委员会的作用，提
高决策质量和效率。
公司总部设置董事会办公室、行政管理部、人力资源部、
财务管理部、安全与生产管理部、 战略规划部、项目发展部、
燃料物资部、党委工作部、纪检监察室、审计风控部、产权法
律部、工程管理部和信息技术中心共14个职能部门，能源创新
研究院、集团招标中心2个支持性机构，具体实施公司管控职
能。
公司通过向子公司、控股公司和参股企业委派产权代表行
使出资人权利。公司严格执行子公司和控股公司“三会”议案
管理程序，子公司和控股公司重大事项议案需先在公司履行完
决策程序，保证公司对所属企业有效管控；加强参股企业议案
内容合规性、合理性审核，保障公司股权权益。公司实行产权
代表报告制度，及时了解控股和参股企业经营情况。
公司对所属企业的重大投资决策、重大资金筹措和担保、
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风险管理和监督、燃煤燃气采购、信息化规划和实施等重要业
务仍实行集中管控。
2．发展战略。公司建立了战略规划编制与管理、年度综
合经营计划管理等制度，规范发展战略编制、审核、审批和调
整等事项。2018 年公司对“十三五”战略规划的执行情况、
指标完成情况、重大项目建设情况、规划期后半段的方向和趋
势等进行中期评估。
3.人力资源。公司在人力资源规划和配置、培训与发展、
绩效管理、薪酬与激励、员工劳动关系等方面建立了相关管理
制度。公司制定中层干部配备、人才选拔培养、兼职董事监事
委派管理、直管人员考察考核等制度，完善干部选拔、培养、
考核机制，推动建立素质优良、结构合理的干部人才队伍。2018
年，公司修订《集团直管干部选拔任用管理》制度，进一步规
范干部选拔任用程序；进一步优化集团职等职级与薪酬体系，
制定《所属企业长效激励约束机制建设管理》制度并在下属企
业有序推进，激发企业内部活力。
4.社会责任。公司建立了安全生产、应急管理制度体系和
监督检查机制。公司将控制排放、减少污染、保护环境贯穿于
公司发展和生产经营的全过程。详细情况见《深圳能源集团股
份有限公司 2018 年度社会责任报告》。
5.企业文化。公司秉承安全至上、成本领先、效益为本、
环境友好的经营理念以及责任引航、绿色发展的企业发展观，
建立了具有公司特色的“增长型企业文化”和“制度文化”。
公司建立了反舞弊举报制度、举报人保护制度、调查处理
制度，坚决预防和惩治贪污贿赂、挪用公款（物）、违规决策、
统计舞弊、虚假报告等舞弊行为；建立了资产损失责任追究工
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作管理细则，规范公司资产损失责任追究行为，防止国有资产
流失；建立了廉洁风险防控指引，重点规范重要业务岗位的业
务操作，防范廉洁风险。2018 年公司探索联合监督工作向基
层延伸，在所属企业开展工程建设项目廉政联合监督试点。
公司制定了《谈话提醒管理》促进党风廉政建设，修订纪
检信访管理制度，进一步规范信访约谈的行为、程序等。公司
进一步整合纪检监察、监事会、财务总监、人事、产权管理、
工程管理等监督资源，提升监督协调效应和整体效能。
公司落实“三重一大”决策制度，公司发展战略和经营方
针、重大重组兼并、收入分配激励制度、干部任免、组织架构
设立与调整等重大事项，经党委会集体研究后，依法履行决策
程序。所属企业按月报告“三重一大”决策事项，重大决策事
前报公司批复后方能履行决策程序。2018 年公司修订了“三
重一大”事项决策管理制度，进一步规范“三重一大”决策事
项的范围、决策机构、决策程序以及监督检查等事项。
6.资金活动。公司建立了资金募集、资金集中筹措制度，
规范业务操作，控制资金筹集和使用风险。公司以所属深圳能
源财务有限公司为平台，实行系统内企业资金集中管理制度，
2018 年资金归集比上年增长 30.29%，降低公司总体资金成本，
提高资金使用效率和资金抗风险能力以及议价能力；公司建立
了货币资金管理制度和财务审批权限及付款管理、差旅与业务
招待费用管理等财务管理制度，规范现金、银行存款、费用报
销等业务的管理和资金支付审批程序。2018 年，公司新增和
修订费用报销、薪酬会计核算、成本费用管理、合并报表、会
计政策会计估计、税务工作、会计基础规范化考核标准等制度
和业务指导书，进一步规范公司和所属企业会计核算。
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公司建立了投资管理制度，规范投资项目的立项、论证
与决策。2018 年，公司制定了境外投资项目论证、兼并收购、
经营管理以及监督管理等制度和业务指导书，进一步规范和优
化境外投资管理以及监督管理，管控风险；优化投资决策流程，
提高效率。2018 年，公司完成了对建设项目、技改项目、小
型基建、股权收购、设立公司、增资等 21 个投资项目的后评
价工作。
7.采购业务。公司建立了采购业务招投标、合同管理等制
度，加强供应商选择、采购价格确定、法律审核、合同签订、
验收入库等环节的风险控制，确保物资采购满足公司生产经营
需要，并合理控制成本。公司以所属燃料分公司为平台，实行
燃煤集中采购、运输和销售管理；建立了年度煤炭采购计划管
理、燃煤季度/月度供应计划管理、供应商管理等制度，规范
煤炭采购、煤炭供应以及供应商评价管理等业务操作。
2018 年，公司推进天然气集中采购和统一谈判，由燃料
物资部统筹。建立燃气供应商管理体系，制定境内外燃气供应
管理以及燃气信息报送管理等制度和业务指导书，规范境内外
燃气采购业务操作，控制燃气采购成本和风险。公司新增与修
订燃机电厂物资统筹管理与生产物质联备管理、燃煤调运管理、
燃煤汽运服务供应商评价管理、大宗物质信息报送等制度和业
务指导书，进一步规范和优化大宗物采购、运输以及供应商评
价操作。
8.资产管理。公司建立了存货、固定资产以及无形资产管
理制度，规范资产取得、验收入库、领用发出、盘点处置、在
建工程转固与核算等业务操作；建立了资产减值准备计提、转
回及资产损失核销管理制度，规范企业资产减值准备计提、转
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回及财务核销业务操作。
9.销售业务。公司建立了相关销售管理制度，规范售电、
粉煤灰、补贴收入等业务的收入确认、收款、坏账管理等业务
操作，确保公司各项收入及时入账和会计记录真实准确。
公司以所属深圳能源售电有限公司为平台，统筹协调公司
市场化电力营销业务。
10.研究与开发。公司结合市场开拓、技术进步、创新要
求，建立了相关研发制度，规范研发产品的设计开发、成果验
收、专利申请、人员奖励、涉密档案管理、专利技术使用与推
广等业务操作，有效控制研发风险。2018 年，公司制定与修
订了科技创新、科技进步、技术改造、研发准备金管理、科技
创新经费管理、科技创新人才管理等系列制度，进一步规范研
究与开发业务相关操作，推动管理人员和员工开展管理创新和
技术进步，促进生产经营提高质量、降低成本、提升效益。2018
年，公司获 3 项发明专利，20 项实用新型专利，参与国家重
大课题 1 项。
11.工程项目。公司建立了工程立项及核准、投资项目论
证、工程初步设计管理、执行概算管理、火电工程启动及验收
等管理制度，规范工程立项、招标、造价、开工报告、建设、
验收、竣工决算等环节的业务操作，实行工程建设全过程管控。
公司通过初步设计评审、火电光伏风电燃气各业务板块工程质
量精细化施工标准手册执行、严控执行概算、安全事项人人有
责、工程项目合规性检查等保证工程项目的质量造价安全与进
度。
12.担保业务。公司建立了担保及资产抵押管理制度，规
范公司担保行为，明确担保及资产抵押管理等业务范围和操作
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程序，降低担保风险；公司建立了担保事项台账，定期检查担
保业务执行及备案情况，严格控制担保风险；公司禁止对自然
人或非法人单位提供担保，禁止对与公司无产权关系的法人提
供担保。对于符合条件的担保事项，严格履行内部审批程序，
担保事项须经过公司董事会或股东大会审议批准，方予以实施。
13.业务外包。公司建立了相关业务外包管理制度，明确
业务外包承包方管理、招投标管理、合同签订与执行、合同履
约评价等事项。公司定期对招标执行情况、合同履行情况进行
检查，防范外包风险。
14.财务报告。公司建立了结账、财务报告月报、季报、
半年度和年度报告以及合并报表管理制度，规范月末结账和财
务报告的编制，确保财务报告合法合规和真实完整。
公司建立了财务分析管理制度，定期编制各类财务分析报
告和风险预警分析报告，及时反映公司财务状况、经营成果和
成本费用信息与财务风险，发挥公司财务管理的决策支持作用。
2018 年公司加强了现金流、投资与融资匹配、投资收益、财
务风险预警等深度分析，为公司未来发展提供决策支持。
2018 年公司实现抽取非 SAP 财务软件企业的财务数据整
合工作，提高会计核算效率以及对所属企业财务监控力度。
15.全面预算。公司建立了全面预算管理制度，规范预算
编制、执行、调整、分析、考核与评价等业务操作。2018 年，
公司制定和修订了全面预算管理、预算编制、预算调整、预算
执行及控制分析等制度与业务指导书，进一步规范和提升预算
编制、调整以及分析业务。公司将批准的预算指标逐级分解到
各部门和所属企业，通过月度、季度和年度预算分析，掌握预
算执行动态、存在的问题及整改措施，年底对预算执行情况进
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行考核，并与绩效挂钩，保障预算目标的实现。
2018 年，公司加强历史数据、经营风险和对标企业数据
分析，合理制定企业预算；探索建立 3 年滚动经营预测模型。
16.合同管理。公司建立了合同管理、合同履约评价制度，
规范合同审批、合同履行过程管理、合同履行情况评估等业务
操作。公司制定了工程设计、施工、监理、物资采购、造价咨
询等主要类别的标准合同范本；公司合同管理部门指导所属企
业制定合同管理程序，并实施所属企业合同在本公司备案的管
理制度。2018 年公司修订《合同管理》制度，进一步规范合
同立项、验收、结算等业务操作，优化合同授权审批权限；公
司将所属企业章程纳入本公司合同审批流程管理，保障公司权
益和所属企业章程合规。2018 年公司合同审核率 100%。
公司建立了法律事务管理制度，规范公司日常经营法律事
务处理，防范公司股权收购、转让、重组、公司分立、合并、
破产、诉讼等重大经济活动中法律风险。2018 年公司制定所
属企业法律纠纷案件报告制度和流程，及时了解所属企业法律
风险情况，加强所属企业法律事务处理管理；在公司官网开设
“法治专栏”，设立“普法大讲堂”；编写发放了《员工法律常
识手册》，加强普法宣传教育，营建良好的法治文化氛围。
公司实施统一的招标管理制度，规范招标文件编制、审批、
评标专家管理、中标结果公示、招标文件事后备案等业务操作。
公司成立了专门的招标中心，代理公司及所属企业工程、重大
物资和服务采购的招标事务。2018 年，公司制定和修订招标
管理办法、招标业务管理、招标项目管理、招标文件编制、招
标公告公示及投诉处理、招标开标评标管理等制度和业务指导
书，进一步规范和优化招标业务操作；公司编制了建安工程、
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勘察设计等招标文件模板提高招标文件的规范性，降低招标风
险；公司实行招标计划管理，提高所属单位招标的计划性和前
瞻性，降低采购成本和提高工作效率。
17.信息传递。公司建立了统一的信息传递机制，统筹协
调办文、办会、办事，确保公司政令畅通，推动公司决策部署
贯彻落实。公司内部通过信息化平台、内部（视频）会议、内
部邮件、内部期刊与网站等方式及时传达管理层经营理念、经
营目标和各种文件精神；公司建立了保密管理制度，保障内部
信息传递安全可靠，防止商业秘密外泄。
公司建立了信息披露管理、重大信息内部报告管理、内幕
信息保密管理等制度，严格履行信息披露义务，及时、准确、
完整地披露公司定期报告和临时报告。
18.信息系统。公司建立了 ERP、OA 等信息系统管理制度，
规范信息系统的实施与维护、变更、使用、信息安全等业务操
作，确保信息系统的安全及可靠；公司以信息技术中心及所属
信息技术分公司为平台，坚持公司信息化统一规划、建设与运
维。公司建立了信息、信息系统、服务器安全加固系统管理制
度以及电力网络信息系统安全事故应急预案管理制度，加强信
息系统安全管理和提升信息系统应急安全管理能力。
2018 年，公司结合管控模式优化，修改制度和优化 OA 审
批流程，新增 OA 流程 22 条，修订 OA 流程 88 条，合并 OA 流
程 38 条，删除 OA 流程 68 条，其中财务、投资、技改、合同、
招标等事项重大变更的 21 项流程，经公司流程制度评审委员
会评审通过，提升效率。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司于 2018
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年收购了宿迁中铂太阳能电力有限公司、睢宁阿特斯新能源有
限公司、潮州深能城市燃气发展有限公司（原称：中海油潮州
能源有限公司）、克州华辰能源有限公司、克州华辰车用天然
气有限公司（以下简称：被收购公司），并将其纳入了 2018
年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会相关
豁免规定，公司在对财务报告内部控制有效性进行评价时，将
被收购公司的财务报告内部控制列入豁免范围，未对其进行内
部控制有效性的评价。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和公司内部控制评价管
理制度组织开展内部控制评价工作。2018 年，公司董事会根
据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷定
性和定量的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并
与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准（不
同量化指标采用孰低原则确认缺陷）：
基准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 备注
合并报表税前利润的 2%
税前 错报＜合并报表税前 错报≥合并报表税
≤错报＜合并报表税前 基准为经
利润 利润的 2% 前利润的 5%
利润的 5% 审计的近
合并报表资产总额的 三年平均
资产 错报＜合并报表资产 错报≥合并报表资
0.2%≤错报＜合并报表 数
总额 总额的 0.2% 产总额的 0.5%
资产总额的 0.5%
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合并报表营业收入的
营业 错报＜合并报表营业 错报≥合并报表营
0.2%≤错报＜合并报表
收入 收入的 0.2% 业收入的 0.5%
营业收入的 0.5%
合并报表所有者权益的
所有者 错报＜合并报表所有 错报≥合并报表所
0.2%≤错报＜合并报表
权益 者权益的 0.2% 有者权益的 0.5%
所有者权益的 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定性标准
重大缺陷存在的迹象包括但不限于：董事、监事和高级管
理人员舞弊而造成重大损失事件的；已经发现并报告给管理层
的重大内部控制缺陷经过合理的时间后，并未加以改正；企业
更正已公布的财务报告；企业审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督无效；其他可能严重影响报表使用者正确判断的
缺陷。
重要缺陷存在的迹象包括但不限于：未建立反舞弊程序和
控制措施；已经发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷经过
合理的时间后，并未加以改正；未依照公认会计准则选择和应
用会计政策；对于非常规或特殊交易的账务处理没有相应的控
制措施，或有措施但未实施；对于期末财务报告过程的控制中
存在一项或多项缺陷。
一般缺陷：不属于重大缺陷、重要缺陷认定标准的其他缺
陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准
基准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 备注
直接损失金额＜合 合并报表资产总额的 直接损失金额≥合 基准为经审
资产
并报表资产总额的 0.1%≤直接损失金额＜合 并报表资产总额的 计的近三年
总额
0.1% 并报表资产总额的 0.2% 0.2% 平均数
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（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定性标准
重大缺陷存在的迹象包括但不限于：违反国家法律、法规，
受到省级以上政府部门处罚或对公司定期报告披露造成负面
影响；公司“三重一大”事项缺乏科学决策程序；重要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效，可能导致公司严重偏离控制目
标；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的
时间后，并未加以改正；其他对企业产生重大负面影响的情形。
重要缺陷存在的迹象包括但不限于：违反国家法律、法规,
受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披
露造成负面影响；公司民主决策程序存在但不够完善或公司决
策程序导致出现失误；重要业务制度执行不到位，可能导致公
司偏离控制目标；已经发现并报告给管理层的重要内部控制缺
陷经过合理的时间后，并未加以改正；其他对企业产生较大负
面影响的情形。
一般缺陷：不属于重大缺陷、重要缺陷认定标准的其他缺
陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。针对报告期内
发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司及所属企业通过完善
制度和流程以及加强制度执行等措施进行整改。于内部控制评
价报告基准日，公司检查发现的财务报告内部控制一般缺陷已
整改完毕。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
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公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。针对报
告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司及所属企业
通过完善制度和流程以及加强制度执行等措施进行整改。于内
部控制评价报告基准日，公司检查发现的非财务报告内部控制
一般缺陷已整改完毕。
深圳能源集团股份有限公司 董事会
二〇一九年四月四日
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