证券代码：000498 证券简称：*ST丹化 公告编号：2008-10
丹东化学纤维股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
0 0 0
1.4 北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.5 公司负责人王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责人田波女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 *ST丹化
股票代码 000498
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
注册地址的邮政编码 118002
办公地址 辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
办公地址的邮政编码 118002
公司国际互联网网址 http://www.dcfic.com
电子信箱 DD0498@163.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 潘跃东
联系地址 辽宁省丹东市振兴区纤维街58号
电话 0415-6192957
传真 0415-6191684
电子信箱 DD0498@163.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：(人民币)元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整前 调整后
营业收入 55,353,204.11 668,046,867.25 668,046,867.25 -91.71% 809,111,602.62 809,111,602.62
利润总额 -727,070,623.60 -367,905,014.04 -367,905,014.04 -97.62% -177,580,196.42 -177,580,196.42
归属于上市公司股东的净利润 -727,070,623.60 -367,905,014.04 -367,905,014.04 -97.62% -177,580,196.42 -177,580,196.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -705,661,096.86 -370,476,571.64 -370,476,571.64 -90.47% -179,042,029.61 -179,042,029.61
经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -54,198,004.18 -5,902,318.87 -818.25% -241,327,006.49 -241,327,006.49
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 846,045,455.67 1,547,350,069.53 1,547,350,069.53 -45.32% 2,110,634,120.17 2,110,634,120.17
所有者权益（或股东权益） -668,397,922.85 58,672,700.75 58,672,700.75 -1,239.20% 400,511,814.42 400,511,814.42
3.2 主要财务指标
单位：(人民币)元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 -1.86 -0.94 -0.94 -97.87% -0.46 -0.46
稀释每股收益 -1.86 -0.94 -0.94 -97.87% -0.46 -0.46
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.81 -0.95 -0.95 -90.53% -0.46 -0.46
全面摊薄净资产收益率 -627.05% -627.05% -44.34% -44.34%
加权平均净资产收益率 -169.89% -169.89% -44.34% -44.34%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -631.43% -631.43% -44.70% -44.70%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -171.39% -171.39% -42.08% -42.08%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 -0.015 -0.015 -833.33% -0.62 -0.62
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 -1.71 0.15 0.15 -1,240.00% 1.03 1.03
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：(人民币)元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -47,872.34
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -21,352,404.40
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,250.00
合计 -21,409,526.74
采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 156,923,884 40.24% -9,920,275 -9,920,275 147,003,609 37.69%
1、国家持股
2、国有法人持股 10,026,111 2.57% -7,300,000 -7,300,000 2,726,111 0.70%
3、其他内资持股 146,897,773 37.67% -2,620,275 -2,620,275 144,277,498 36.99%
其中：境内非国有法人持股 146,813,889 37.65% -2,597,444 -2,597,444 144,216,445 36.98%
境内自然人持股 83,884 0.02% -22,831 -22,831 61,053 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 233,076,116 59.76% 9,920,275 9,920,275 242,996,391 62.31%
1、人民币普通股 233,076,116 59.76% 9,920,275 9,920,275 242,996,391 62.31%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 390,000,000 100.00% 390,000,000 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 144,216,445 0 0 144,216,445 大股东欠款未清偿 2007年04月18日
中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 2,000,000 0 0 2,000,000 未办理解除限售手续 2007年04月18日
锦化化工(集团)有限责任公司 726,111 0 0 726,111 未办理解除限售手续 2007年04月18日
丹东国际信托投资公司 7,300,000 7,300,000 0 0 无 2007年04月18日
开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 1,000,000 0 0 无 2007年04月18日
丹东市化纤工业设备厂 145,222 145,222 0 0 无 2007年04月18日
福州丰纺贸易有限公司 1,452,222 1,452,222 0 0 无 2007年04月18日
境内自然人持股 83,884 22,831 0 61,053 根据有关规定予以冻结或解冻 2007年01月01日
合计 156,923,884 9,920,275 0 147,003,609 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 41,372
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 境内非国有法人 36.98% 144,216,445 144,216,445 142,920,000
陈一滨 境内自然人 1.53% 5,951,566 0 0
孔毅 境内自然人 1.27% 4,950,412 0 0
朱忠敏 境内自然人 0.66% 2,555,500 0 0
陈文硕 境内自然人 0.60% 2,332,169 0 0
武汉市信华远东汽车贸易有限公司 境内非国有法人 0.58% 2,277,000 0 0
中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 国有法人 0.51% 2,000,000 2,000,000 0
深圳市丰景投资有限公司 境内非国有法人 0.46% 1,801,200 0 0
管元平 境内自然人 0.41% 1,603,700 0 0
王良玉 境内自然人 0.37% 1,436,793 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈一滨 5,951,566 人民币普通股
孔毅 4,950,412 人民币普通股
朱忠敏 2,555,500 人民币普通股
陈文硕 2,332,169 人民币普通股
武汉市信华远东汽车贸易有限公司 2,277,000 人民币普通股
深圳市丰景投资有限公司 1,801,200 人民币普通股
管元平 1,603,700 人民币普通股
王良玉 1,436,793 人民币普通股
郭永刚 1,290,867 人民币普通股
王韶华 1,280,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于2002年7月将持有的本公司股份10,125万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从2002年7月2日至2007年7月1日。2006年3月27日，中国建设银行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余7125万股继续冻结。 (2)、2006年9月5日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有的7167万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。 ⑶、未知前10名无限售流通股股东之间、前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司 法定代表人：王振山 成立日期：1996年12月 注册资本：3.28亿元 经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。 公司的实际控制人为丹东国有资产经营有限公司，法定代表人宋吉元。根据《上市公司收购管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，丹东国有资产经营有限公司需要编制收购报告书，同时申请豁免要约收购义务，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。 相关信息刊登在2007年4月5日《中国证券报》、《证券时报》上。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
王振山 董事长 男 48 2006年10月23日 2009年06月16日 8,040 8,040 3.00 0 0 0 0.00 是
鲍龙飞 董事 男 50 2006年06月16日 2009年06月16日 5,360 5,360 6.70 0 0 0 0.00 否
郭素梅 董事 女 54 2006年10月23日 2009年06月16日 0 200 二级市场买入 3.00 0 0 0 0.00 是
潘跃东 董事 男 44 2006年06月16日 2009年06月16日 16,884 12,663 按规定减持 6.52 0 0 0 0.00 否
司永生 独立董事 男 56 2007年05月18日 2009年06月16日 0 0 1.20 0 0 0 0.00 否
于 敏 独立董事 女 45 2006年06月16日 2009年06月16日 0 0 3.00 0 0 0 0.00 否
贾 霓 独立董事 女 48 2006年10月23日 2009年06月16日 0 0 3.00 0 0 0 0.00 否
赵盛君 监事 男 56 2006年06月16日 2009年06月16日 0 0 4.34 0 0 0 0.00 否
宋 枫 监事 女 54 2007年05月18日 2009年06月16日 0 0 0.50 0 0 0 0.00 是
王福成 副总经理 男 53 2006年06月16日 2009年06月16日 0 0 3.52 0 0 0 0.00 否
李远晶 副总经理 男 50 2007年04月17日 2009年06月16日 0 0 3.52 0 0 0 0.00 否
合计 - - - - - 30,284 26,263 - 38.30 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期总体经营情况 项 目 2007年 2006年 增减(%) 营业收入 5,535万元 66,805万元 -91.71 营业利润 -70,566万元 -36,774万元 -91.89 净利润 -72,707万元 -36,791万元 -97.62 2、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝的生产与销售及电力生产、供热服务。二、公司未来发展展望2007年度公司的生产仍然处于停滞状态，主要困难是公司的资产和负债结构不合理，特别是升汇集团与银行的法律纠纷出现以后，对丹化的当期生产经营和发展带来了巨大的法律障碍和风险。此外，由于公司存在巨额大股东欠款，每年计提大量坏帐准备，对公司主营业务利润产生很大的影响。由于公司已连续三年巨额亏损，2007年年报披露后，公司股票将被暂停上市。截止2007年11月10日，公司与丹东吉丹化纤有限责任公司于2006年11月签订的《带料加工协议》期满。但由于公司在资金、司法纠纷等方面问题依然没有得到改善，导致公司自身没有能力组织生产。因此公司董事会经研究决定，2008年公司继续以带料加工业务为主。经友好协商，公司与吉丹公司就带料加工事宜继续签订《带料加工协议》，原有条款不变，合作期限为一年，自2007年11月10日至2008年11月9日。2007年12月22日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿霖投资控股集团有限公司与丹东化学纤维(集团)有限责任公司合作重组本公司的相关事项。重组的基本思路是：1、鸿霖投资拟通过收购公司股权的形式成为公司实际控制人。2、公司拟将化纤类资产和负债出售给第三方。3、鸿霖投资拟用优质资产代替公司控股股东及其他关联企业偿还欠公司的大股东欠款。4、鸿霖投资重组后保证公司注册地不发生变化，仍在辽宁省丹东市注册。由于司法原因，丹化集团持有公司的股权被多家法院轮候查封，其中厦门中行已将其查封的132,216,445股(占公司总股本的33.90%)进入到司法拍卖程序。因股权拍卖的不确定性，致使公司重组目前尚无实质性进展。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：(人民币)万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
化纤 2,025.18 9,020.13 -345.40% -95.40% -80.00% -14,724.03%
热电 13.27 66.16 -398.43% -99.58% -97.65% -4,120.48%
其他 0.17 0.18 -3.27% -99.97% -99.90% -105.04%
合计 2,038.62 9,086.47 -345.72% -95.72% -81.10% -41,553.01%
主营业务分产品情况
粘胶短纤维 1,868.50 1,696.87 9.19% -91.57% -92.00% 112.24%
粘胶长丝 156.68 149.56 4.54% -99.16% -99.23% -208.61%
带料加工 0.00 7,173.70 0.00% -100.00% 59.59%
电、汽 13.27 66.16 -398.43% -99.58% -97.65% -4,120.48%
其 他 0.17 0.18 -3.27% -99.97% -99.90% -105.04%
合计 2,038.62 9,086.47 -345.72% -95.72% -81.10% -41,553.01%
6.3 主营业务分地区情况
单位：(人民币)万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
辽吉黑 445.48 -97.34%
江浙沪皖 1,454.32 -93.33%
鲁豫湘鄂 138.83 -95.82%
合 计 2,038.63 -95.72%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
√ 适用 □ 不适用
公司聘请的北京立信会计师事务所在对公司2007年度经营状况进行审计时发现，公司在资金控制、带料加工等方面存在诸多问题，并出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会针对审计报告无法表示意见事项做以下说明并制定整改措施：一、审计报告无法表示意见的事项1、丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷，截止2007年12月31日，应收控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99元。丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了805,000,032.44元的坏账准备，但未能提供确认该项估计的有关资料。中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金进行立案调查。2、截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押。3、截止2007年12月31日，以丹东化纤公司为被告的诉讼案件金额1,043,403,905.59元，其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元，未决诉讼案件金额182,235,000.00元；四个银行账户已被法院冻结，金额合计632,974.39元。4、丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订"带料加工协议书"约定，丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹东吉丹化纤有限责任公司从事带料加工生产。丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、业务实施与相关生产数量记录、成本核算等资料，也未确认加工收入。5、丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显示累计经营亏损1,356,141,043.75元，营运资金为-1,410,380,776.64元，资产负债率179％。因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。二、董事会关于无法表示意见事项的说明1、截止2007年12月31日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计805,571,662.58元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99元，应收关联方的款项均为非经营性资金占用，其中公司原实际控制人升汇投资集团及所属公司占用720,387,133.31元，公司现实际控制人及所属公司占用85,184,529.27元。原实际控制人及所属公司占用资金是公司前期通过银行付款及开具银行承兑汇票方式形成。现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为控股股东丹化集团垫付职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等支出50,895,500.25元；出于谨慎性考虑，公司本年将账龄一年以上的经营性占用资金调整为非经营性资金占33,717,398.88元；公司现实际控制人丹东国有资产经营公司前期代公司收付款项形成571,630.14元。公司上年出于谨慎性考虑对控股股东及关联方占用资金计提了35％的坏账准备，本年公司针对各关联方情况的变化，对除现实际控制人外的其他关联方占用资金计提了100%坏账准备，主要考虑因素是（1）通过对升汇投资集团及重要子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；（2）通过实地对升汇集团的考查，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3）目前各关联方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东及所属企业财务状况恶化，部分企业已资不抵债；（5）公司目前重组进程尚未进入实质性阶段，重组事项面临重大不确定性。综合以上考虑，公司董事会拟对控股股东及关联方占用资金计提全额坏账准备，待经股东大会讨论通过。因2006年公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到调查的正式结果。2、因控股股东及其关联方占用公司资金以及公司业绩连年亏损等因素的影响，公司的银行授信额度已降为零，并且公司目前经营资金已捉襟见肘，银行承兑汇票及信用证到期后无力偿付，银行短期借款已全部到期，长期借款也已部分到期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地也被法院查封，但公司对此部分逾期借款均严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及时予以偿还。3、因公司财务状况恶化的影响，公司的相关债权人纷纷提起诉讼，导致公司2007年末的诉讼案件涉诉金额达10亿元，四个银行账户已被法院冻结。对此，公司董事会、经理办公会已指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金额的财务记录情况，并对财务未做记录的已决诉讼案件计提了2135万元的预计负债。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的合法权益不受侵害。4、公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前公司已难以难持正常生产所需的经营资金。为保护公司的上市资格，维护公司全体职工权益，维持社会稳定，减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订了带料加工协议。协议执行一年后，公司董事会认为带料加工维持了生产的正常运行，保障了职工的合法权益，所以公司于2007年12月将协议续签到2008年11月9日。由于公司涉及司法纠纷案件不断增加。根据2006年11月27日丹东市中级人民法院（2006）丹执字第97号，丹东市商业银行诉丹东化学纤维股份有限公司的裁定："依法将被执行人丹东化学纤维股份有限公司在丹东吉丹化纤有限公司的加工费用进行查封。查封期间不许向被执行人支付此款"。鉴于上述原因，公司无法收到吉丹公司带料加工收入，在没有解决司法纠纷时，公司的带料加工收入存在不确定性，因此，公司2007年度没有确定带料加工收入。5、公司目前的亏损情况、资产负债率情况已远低于正常公司水平，其主要原因也是由于控股股东及其关联方占用公司资金造成，公司对此占用资金计提全额坏账准备，以及公司难以维持正常经营条件是导致目前财务状况恶化的最主要原因。6、按照丹东市政府市长办公会的指示，丹化集团与大连鸿霖投资集团有限公司正在进行重组公司的相关工作，但由于目前的工作尚未进行实质性阶段，其重组尚存在较大的不确定性，所以尚难以判断重组工作对公司的影响。三、解决问题的措施针对2007年审计报告中无法表示意见的事项，公司董事会经认真分析和研究，制订相应的整改措施。1、完善资金管理内部控制，严格资金支出的审批，对涉及现款支付的付款全部由总经理进行审批。在此基础上认真做好与关联方往来的核算工作，为未来问题的解决做好基础性工作。与此同时，积极收集有利于债权确认的法律证据，维持债权的诉讼时效，对占用的资金在可能的情况下积极进行追讨，争取将损失减少到最低限度。2、对于已逾期的银行借款，公司将认真做好与银行利息的核算工作，同时做好财务核算，确认各项债务清晰、准确、完整。同时加强对已抵押资产的使用管理，避免因资产质量下降而为债权债务双方带来损失。3、待公司所涉及的司法纠纷事项得到解决时，公司将及时、完整的确认相关收入。4、对于丹化集团与大连鸿霖投资控股集团有限公司的重组工作，公司将在保护全体股东利益的基础上积极予以配合，并根据重组进程情况，按相关规定及时履行信息披露义务，保证公司股票市场价格的稳定。北京立信会计师事务所对公司2007年度经营情况出具的审计报告，反映出公司在资金管理、内部控制等方面还存在许多问题，公司将以此为契机，深刻反省，查找问题，进一步完善公司内控制度，加强企业管理，同时公司董事会及全体董事向广大投资者表示诚挚歉意，并提请投资者注意投资风险。
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
经北京立信会计师事务所审计，公司2007年度净利润为-72,707万元，加上年末的未分配利润-62,907万元，可供股东分配的利润为-135,614万元。由于本年度实现的净利润为负值，公司2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 此预案须经公司2007年度股东大会审议。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：(人民币)万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)
丹东石油化工总厂 2003年05月19日 500.00 贷款担保 2006.05.20 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 500.00
担保总额占公司净资产的比例 -0.01%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：(人民币)万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门志枫国际贸易控股有限公司 0.00 51,160.66 0.00 0.00
丹东东洋特种纤维有限公司 2.14 10,745.31 294.01 0.00
厦门升汇纺织工业控股有限公司 0.00 7,431.28 15.63 0.00
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 10.52 5,089.55 1,180.22 0.00
丹东化学纤维(集团)进出口公司 35.00 3,371.12 8.00 0.00
丹东海燕化纤设计工程有限公司 13.90 0.00 0.00 54.58
丹东化学纤维集团无纺布厂 0.00 0.62 0.00 0.00
湖南金迪化纤有限责任公司 0.00 2,004.10 0.00 0.00
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 0.00 401.58 0.00 0.00
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 0.00 295.78 0.00 0.00
丹东国有资产经营有限公司 903.66 57.16 917.36 0.00
厦门华纶纺织贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 11,442.40
丹东化纤沿江开发区进出口公司 0.00 0.00 0.00 1,589.94
北京雷龙化纤工程技术有限公司 0.00 0.00 0.00 71.50
丹东工业用布织造有限公司 0.00 0.00 0.00 20.38
丹东经编织造有限公司 0.00 0.00 0.00 1.00
长春纺织集团有限公司 0.00 0.00 0.00 59.36
上海中纶纺织科技有限公司 1,394.96 0.00 1,402.68 42.05
福建省升汇国际贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 110.00
升汇投资集团有限公司 0.00 0.00 0.00 27.60
合计 2,360.18 80,557.16 3,817.90 13,418.81
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
√ 适用 □ 不适用
截止2007年12月31日，公司原实际控制人升汇集团及其关联企业非经营性占用公司资金696,979,771.13元。本年度公司积极采取清欠措施，但是通过对升汇投资集团及重要子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；通过实地对升汇集团的考察，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止。因此，公司本年度未能完成非经营性资金占用的清欠工作。 目前，公司正在努力推进企业重组以及积极寻找其他还款途径，争取早日解决大股东欠款问题。
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项 ⑴、因两次分别借款5000万元，不能如期归还，2006年10月17日大连市商业银行股份有限公司向大连市中级人民法院起诉，2007年4月9日，辽宁省大连市中级人民法院下达了(2006)大民合初字第392号民事判决书： ①、判决本公司于本判决发生法律效力后十日内偿还原告大连市商业银行股份有限公司借款本金1亿元。上述款项如逾期给付，则按中国人民银行人民币同期流动资金贷款最高利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。 ②、被告升汇投资集团有限公司对被告丹东化学纤维股份有限公司欠原告的上述款项最高额保证范围(累计1亿元)内承担连带清偿责任，并有权在承担保证责任后，向债务人追偿。 ③、驳回原告的其他诉讼请求。本案受理费500520元，由被告丹东化学纤维股份有限公司承担(原告已预交，由被告在给付原告上述款项时一并支付)。 详见2007年2月15日、2007年4月24日《中国证券报》、《证券时报》。 ⑵、关于中国工商银行股份有限公司丹东分行和被告本公司、辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司、福建升汇纺织投资集团有限责任公司、 升汇投资集团有限公司借款合同案，中国工商银行股份有限公司丹东分行于2007年1月25日向丹东市中级人民法院起诉。2007年3月22日，丹东市中级人民法院下达了(2007)丹民三初字第18号民事判决书： ①、判令本公司于本判决发生法律效力之日起10日内，向原告中国工商银行股份有限公司丹东分行偿还借款28099万元及利息(利息按合同约定的利率从2006年10月起计算至上述欠款付清之日止)。 ②、原告中国工商银行股份有限公司丹东分行对已设置有效抵押的（2004）年广场字第0047号固定资产借款合同、（2005）年工广贷字第0015号流动资金借款合同、（2005）年工广贷字第0016号流动资金借款合同、（2005）年工广贷字第0018号流动资金借款合同、（2005）年工广贷字第0017号流动资金借款合同项下的借款14779万元及利息(利息按合同约定的利率从2006年10月起计算至上述欠款付清之日止)在抵押权范围内对抵押财产优先受偿。 ③、被告辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司对（2002）年中贷字第3030号固定资产贷款合同、（2002）年中贷字第3031号固定资产借款合同项下的借款1600万元及利息(利息按合同约定的利率从2006年10月起计算至上述欠款付清之日止)承担连带清偿责任。 ④、被告福建升汇纺织投资集团有限责任公司对（2003）年广场字第0068号固定资产借款合同项下的借款1900万元及利息(利息按合同约定的利率从2006年10月起计算至上述欠款付清之日止)承担连带清偿责任。 ⑤、被告福建升汇纺织投资集团有限责任公司对(2004)年广场字0047号固定资产借款合同项下的借款1320万元及利息(利息按合同约定的利率从2006年10月起计算至上述欠款付清之日止)在抵押物不足清偿部分范围内承担连带清偿责任。 ⑥、被告升汇投资集团有限公司对(2006)年广场字第0019号固定资产借款合同、(2006)年广场字第0014号流动资金借款合同项下的借款9820万元及利息(利息按合同约定的利率从2006年10月起计算至上述欠款付清之日止)承担连带清偿责任。案件受理费1,450,110元，财产保全费1,435,620元，由被告本公司负担，其它被告按承担保证责任的比例承担连带责任。相关公告刊登在2007年3月2日及 2007年4月5日 《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑶、2007年3月21日上海浦东发展银行大连分行向大连市中级人民法院起诉本公司，2007年5月14日，辽宁省大连市中级人民法院下达了 (2007)大民合初字第100号判决书： ①、判令被告丹东化学纤维股份有限公司于本判决发生法律效力后十日内向原告上海浦东发展银行大连分行立即偿还借款本金4000万元及利息(自2006年12月21日至2007年3月20日按年利率5.86%计付；自2007年3月21日起到本判决发生法律效力后十日止，按年利率5.86%上浮50%计付)； 上述款项，若逾期给付，则按中国人民银行规定的同期贷款最高利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。 ②、原告对被告丹东化学纤维股份有限公司抵押的土地和房产(以土地和房屋他项权利证为准)享有抵押优先受偿权； ③、原告对被告丹东化学纤维(集团)有限责任公司抵押的丹东国用(2002)063502002号土地使用权享有抵押优先受偿权； ④、被告升汇投资集团有限公司对被告丹东化学纤维股份有限公司以其抵押物不能清偿的上述欠款本息部分向原告承担连带清偿责任。 案件受理费210010元，保全费200520元，由被告本公司、丹东化学纤维(集团)有限责任公司、升汇投资集团有限公司共同承担(原告已预交，则三被告在给付上述款项时一并付给原告)。 该公告刊登在2007年4月5日、2007年6月21日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑷、中国建设银行股份有限公司丹东分行于2006年11月24日向丹东仲裁委员会提出仲裁申请，要求提前解除与被申请人签订的未到期借款合同；提前归还未到期贷款12700万元及相应的利息；偿还在申请人处未到期银行承兑汇票除保证金外相应款项2080万元；归还在申请人处到期银行贷款3000万元及相应利息，银行承兑汇票垫款4073606.25元及相应利息，国内信用证发生的垫款450万元及相应利息；被申请人升汇投资集团有限公司承担本公司到期和未到期银行贷款、承兑汇票、信用证开证15638万元还款责任及利息的连带保证责任；被申请人丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其设定抵押的资产为本公司的贷款承担抵押担保责任；要求确认申请人对发放的贷款、承兑汇票、信用证开证所设定的抵押担保享有优先受偿权；要求上述被申请人承担本案的仲裁费及以后实现债权所发生的费用。该公告刊登在2007年4月5日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑸、2007年3月16日广东发展银行股份有限公司大连分行向大连市中级人民法院提起诉讼四起，请求判令本公司分别偿还借款本金1200万元、1720万元、1500万元、1280万元及利息，被告丹东化学纤维(集团)有限责任公司、厦门升汇华纶纺织工业有限公司、升汇投资集团有限公司承担连带清偿责任。该诉讼目前正在进行中。 该公告刊登在2007年4月7日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑹、2006年12月18日交通银行股份有限公司丹东分行向丹东市中级人民法院起诉，2007年3月17日，丹东市中级人民法院下达了(2007)丹民三初字第1号民事判决书，判决如下： ①、被告丹东化学纤维股份有限公司于本判决生效后10日内偿付原告交通银行股份有限公司丹东分行人民币420万元及利息67,671.45元(利息计算至2006年12月15日)。 ②、被告丹东化学纤维股份有限公司于本判决生效后10日内偿付原告交通银行股份有限公司丹东分行美元136.6万元及利息22,871.73美元(利息计算至2006年12月15日)。③、另外二被告升汇投资集团有限公司、安徽裕中纺织股份有限公司承担连带清偿责任。案件受理费167339元，财产保全费150520元，由被告丹东化学纤维股份有限公司承担，被告升汇投资集团有限公司、安徽裕中纺织股份有限公司负连带责任。 该公告刊登在2007年4月24日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑺、2007年3月12日，中国银行股份有限公司厦门分行向厦门市中级人民法院提起诉讼，要求判令本公司偿还人民币2000万元。2007年6月22日，厦门市中级人民法院下达了(2007)厦民初字第109号民事判决书。 ①、被告丹化股份公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告中行厦门分行2000万元。 ②、本案案件受理费110010元，诉讼保全费100520元，由被告丹化股份公司承担。 2、以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 2006年1月27日公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司为福建升汇投资集团有限公司所属厦门升汇工业控股有限公司、厦门升汇国际贸易控股有限责任公司的短期贷款提供连带担保，因借款单位未按期交纳贷款利息，中国银行股份有限公司厦门分行向福建省高级人民法院起诉，福建省高级人民法院于2006年9月28日下达了(2006)闽初字第38号民事裁定书，查封冻结了升汇投资集团持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司50%股权。2007年5月11日福建省高级人民法院下达了（2006）闽民初字第38号民事判决书，2007年6月6日中国银行股份有限公司厦门分行向最高人民法院起诉，要求撤销福建省高级人民法院(2006)闽民初字第38号民事判决书第八项；判令上诉人有权拍卖、变卖被上诉人升汇投资公司所持有的丹东化纤50%股权，并以拍卖、变卖所得优先偿还上诉人的借款本息。2008年1月15日《中国证券报》刊登了《*ST丹化流通受限股拍卖公告》，将于2008年1月31日在厦门市槟榔路1号联谊广场12楼拍卖该股权。目前该股权暂缓拍买。 相关公告刊登在2006年10月12日、2007年6月21日、2008年1月17日《中国证券报》、《证券时报》。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
一、报告期内监事会工作情况 1、2007年4月17日召开公司五届四次监事会，审议通过《公司2006年年度报告及摘要》、《公司2006年度公司监事会工作报告》、《公司 2006年度财务决算报告》、《公司2006年度利润分配预案》、《关于计提坏账准备的议案》、《公司董事会对会计师事务所出具的无法表示意见审计报告的说明》，决议公告刊登在2007年4月19日《中国证券报》、《证券时报》。 2、公司五届监事会临时会议2007年4月26日召开，会议审议通过《公司2007年第一季度报告》。 3、2007年7月10日召开公司五届五次监事会，赵向东先生提出辞去监事及监事会主席职务，监事会提名刘仁惠先生为公司监事，决议公告刊登在2007年7月12日《中国证券报》、《证券时报》。 4、公司五届监事会临时会议2007年8月22日召开，审议通过《公司2007年半年度报告和摘要及财务报告》。 5、2007年10月29日公司五届监事会临时会议召开，审议通过《公司2007年第三季度报告》。 二、公司依法运作情况 报告期，监事会按照法律、法规及《公司章程》的规定行使职权，对公司股东大会、董事会执行股东大会决议情况进行了监督，公司董事及高级管理人员能认真履行职责，无违反法律、法规或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 监事会对公司财务进行了监督检查，认为北京立信会计师事务所为公司出具的审计报告反映了公司的财务经营状况。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 无法表示意见
审计报告京信审字[2008]第498号丹东化学纤维股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是丹东化纤公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、导致无法表示意见的事项1．丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷，截止2007年12月31日，应收控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99元。丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了805,000,032.44元的坏账准备，但未能提供确认该项估计的有关资料。中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金进行立案调查。2．截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押。3．截止2007年12月31日，以丹东化纤公司为被告的诉讼案件金额1,043,403,905.59元，其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元，未决诉讼案件金额182,235,000.00元；四个银行账户已被法院冻结，金额合计632,974.39元。4．丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订"带料加工协议书"约定，丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹东吉丹化纤有限责任公司从事带料加工生产。丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、业务实施与相关生产数量记录、成本核算等资料，也未确认加工收入。5．丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显示累计经营亏损1,356,141,043.75元，营运资金为-1,410,380,776.64元，资产负债率179％。因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。三、审计意见由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对丹东化纤公司财务报表发表意见。我们提醒财务报表使用者关注，丹东化纤公司关于资产重组的提示性公告称："2007 年12 月22 日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿霖投资控股集团有限公司与丹东化学纤维（集团）有限责任公司合作重组丹东化纤公司的相关事项。"。截止审计报告日，丹东化纤公司尚未提供详细、正式的重组计划方案。北京立信会计师事务所 中国注册会计师：有限公司 中国注册会计师：中国?北京 二○○八年四月二十四日
丹东化学纤维股份有限公司
二OO七年度财务报表附注
一、公司基本情况
丹东化学纤维股份有限公司（以下简称 "公司"或"本公司"）系于1993年6月经辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月经中国证监会批准，公司向社会公开发行6000万A股股票，并于同年6月9日在深圳证券交易所挂牌交易。公司所属行业为化学纤维制造。
公司的股权分置改革方案于2006年4月6日经股东会审议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有10股将获得3.4股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2007年12月31日，公司的股本总额为39,000万股，其中：有限售条件的流通股14,703万股，占总股本的37.70%；无限售条件的流通股24,297万股，占总股本的62.30%。
公司注册资本为39,000万元，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。
公司注册地址：丹东市振兴区纤维街58号
公司工商注册号：2106001110586
公司法定代表人：王振山
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
２．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
３．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
5．金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
一年以内 （含一年） 不计提
一年至二年（含二年） 5％
二年至三年（含三年） 10％
三年至四年（含四年） 30％
四年至五年（含五年） 50％
五年至六年（含六年） 70％
六年以上 100％
（十一）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：库存商品、原材料、在产品等。
２．发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
３．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
２．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、机器设备、运输设备。
３．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 13～35年 3% 2.77～7.46％
机器设备 12年 3% 8.08％
专用设备：动力设备 15年 3% 6.46％
传导设备 20年 3% 4.85％
自动化设备 10年 3% 9.70％
输电设备 33年 3% 2.94％
运输设备 9年 3% 10.78％
（十四）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司无形资产中的土地使用权，按受益期限50年平均摊销。
本公司无形资产中购入的专有技术使用权，按合同规定的受益期限摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
２．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十七）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
２．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
３．后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
２．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
３．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
一般借款利息的资本化金额按如下公式计算：
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
３．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
② 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
③ 出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1．主要会计政策、会计估计的变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）相关内容，对财务报表项目年初数进行了确认。
本公司执行《企业会计准则》涉及追溯调整主要是递延所得税资产项目，由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延所得税资产。执行《企业会计准则》对公司财务状况、经营成果的影响金额为零。
2．重大会计差错更正
本年未发生会计差错更正事项。
三、税项
税 种 税率 备 注
增值税 17％、13％ 汽、暖、水适用13%的税率
营业税 5％ 租赁收入
企业所得税 33％
2008年1月1日，公司企业所得税税率按企业所得税法规定调整为25%。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一） 货币资金
项目 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 1,711.41 8,797.15
其中：人民币 1,711.41 8,797.15
银行存款 1,461,629.33 1,241,637.82
其中：人民币 1,461,621.44 1,241,636.18
其中：美元 1.08 7.3046 7.89 0.21 7.8087 1.64
其他货币资金 632,974.39 45,296,583.01
其中：人民币 632,974.39 45,296,583.01
合计 2,096,315.13 46,547,017.98
其中：美元 1.08 7.3046 7.89 0.21 7.8087 1.64
1．其他货币资金分类表
年末其他货币资金 年末金额 年初金额
银行承兑汇票保证金 45,128,416.78
冻结的银行存款 632,974.39 168,166.23
合 计 632,974.39 45,296,583.01
2．货币资金年末数比年初数减少44,450,702.85元，减少比例为95％，主要原因为是银行承兑汇票保证金到期兑付。
3．截止2007年12月31日，公司四个银行账户被法院冻结，金额合计632,974.39元。
4．列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
现金及现金等价物 2007年12月31日 2006年12月31日
货币资金期末余额 2,096,315.13 46,547,017.98
减：银行承兑汇票保证金 43,500,000.00
冻结的银行存款 632,974.39 168,166.23
加：现金等价物期末余额
现金及现金等价物期末余额 1,463,340.74 2,878,851.75
现金及现金等价物净增加额 -1,415,511.01 -1,343,868.93
（二）应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 4,110,000.00
（三）应收账款
1．应收账款构成
项 目 年末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备
1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 110,371,636.42 34.68% 35% 38,630,072.75
2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备款项
3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征款项 44,434,908.36 100% 56.46% 25,086,593.03 48,750,964.36 65.32% 36.84% 19,990,576.78
其中：1年以内 574,882.51 1.29% 0% 8,956,190.79 40.31% 0%
1－2年 6,309,463.34 14.20% 5% 315,473.17 7,649,515.62 4.81% 5% 382,475.78
2－3年 7,260,267.16 16.34% 10% 726,026.72 2,822,647.18 1.77% 10% 282,264.72
3－4年 1,137,684.58 2.56% 30% 341,305.37 7,584,882.01 4.77% 30% 2,275,464.60
4－5年 7,479,882.01 16.83% 50% 3,739,941.00 5,746,273.31 3.61% 50% 2,873,136.66
5－6年 5,696,273.31 12.82% 70% 3,987,391.32 6,047,401.43 3.80% 70% 4,233,181.00
6年以上 15,976,455.45 35.96% 100% 15,976,455.45 9,944,054.02 6.25% 100% 9,944,054.02
合 计 44,434,908.36 100% 25,086,593.03 159,122,600.78 100% 58,620,649.53
2．年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款欠款。
3．年末应收账款中欠款金额前五名
债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
丹东燃气总公司 6,183,388.30 1－3年 13.92%
江阴良信纺织原料公司 4,280,964.09 1－2年 9.63%
绍兴二毛纺纱公司 2,665,471.89 5－6年 6.00%
青岛第四棉纺织厂 2,581,409.72 6年以上 5.81%
国泰华(襄樊)公司 2,420,808.70 2－3年 5.45%
4．年末应收账款中无关联方欠款。
5．应收账款年末原值比年初减少114,687,692.42元，减少比例为75％，主要原因是年初原值中包含关联企业丹东东洋特种纤维有限公司的欠款，款项性质为前期粘短二厂租赁费，由于该往来账龄已超过一年，且丹东东洋特种纤维有限公司年末净资产已负数，还款能力存在重大不确定性，公司本着谨慎性的原则，将此欠款由经营性资金占用列入为非经营性资金占用，核算上将其账面原值及坏账准备一并调入其他应收款中。
（四）预付账款
1．预付账款构成
项 目 年末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备
1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 21,670,186.83 100% 4.67% 1,012,003.98 41,146,415.70 100%
其中：1年以内 2,227,134.46 10.28% 0% 40,346,982.99 98.06%
1－2年 18,646,025.32 86.04% 5% 932,301.27 799,432.71 1.94%
2－3年 797,027.05 3.68% 10% 79,702.71
合 计 21,670,186.83 100% 1,012,003.98 41,146,415.70 100%
２．一年以上预付账款为未及时与供货单位进行结算所致。
３．年末金额较大的预付账款
债务人名称 金额 性质或内容
新疆银鹰工贸有限公司 8,407,081.07 预付原燃料款
辽阳瑞兴化工有限公司 4,118,257.10 预付辅助材料及配件款
丹东全德商贸有限公司 3,868,593.32 预付原燃料款
沈阳化工股份有限公司 1,533,002.72 预付原燃料款
辽宁省丹东供电公司 396,025.74 预付原燃料款
4．年末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．预付账款年末原值比年初原值减少19,476,228.87元，减少比例为47％，主要原因为本年公司本着谨慎性原则将账龄一年以上的关联方经营性往来调入其他应收款核算，作为关联方非经营性资金占用所致。
（五）其他应收款
1．其他应收款构成
项 目 年末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备
1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 777,979,250.07 95.03% 100% 777,979,250.07 677,052,894.20 95.57% 35% 235,453,752.63
２．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 27,611,667.37 3.37% 100% 27,611,667.37 3,627,470.00 0.51% 46% 1,662,569.07
３．其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 13,099,170.45 1.60% 4% 494,379.57 27,747,933.30 3.92% 1% 374,408.12
其中：1年以内 11,595,070.03 1.42% 0% 27,238,331.50 3.85% 0%
1－2年 1,047,025.42 0.13% 5% 52,351.27 5%
2－3年 10% 18,312.00 0.00% 10% 1,831.20
3－4年 18,312.00 0.00% 30% 5,493.60 3,757.17 0.00% 30% 1,127.15
4－5年 3,757.17 0.00% 50% 1,878.59 1,165.73 0.00% 50% 582.87
5－6年 1,165.73 0.00% 70% 816.01 385,000.00 0.06% 70% 269,500.00
6年以上 433,840.10 0.05% 100% 433,840.10 101,366.90 0.01% 100% 101,366.90
合 计 818,690,087.89 100% 806,085,297.01 708,428,297.50 100% 237,490,729.82
２．单项金额重大的其他应收款
单项重大债务人名称 金 额 计提比例 理 由
厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 100% 注1
丹东东洋特种纤维有限公司 107,453,092.97 100% 注1
厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 100% 注1
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 50,895,500.25 100% 注1
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 33,711,171.95 100% 注1
注：由于原大股东升汇投资集团有限公司及所属公司财务状况恶化，诉讼纠纷不断，公司根据谨慎性原则对原大股东及其关联方占用资金单独确认了100%的坏账准备。
3．年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为50,895,500.25元。
4．年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例
厦门志枫国际贸易控股有限公司 非经营往来 511,606,645.86 1－3年 62.49%
丹东东洋特种纤维有限公司 非经营往来 107,453,092.97 4年以内 13.12%
厦门升汇纺织工业控股有限公司 非经营往来 74,312,839.04 1－2年 9.08%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 非经营往来 50,895,500.25 1－2年 6.22%
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 非经营往来 33,711,171.95 4年以内 4.12%
5．年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的98.46％，具体欠款情况详见附注七（二）3。
6．其他应收款年末原值比年初原值增加110,261,790.39元，增加比例为15％，主要是因为本年公司依照谨慎性原则将账龄一年以上的关联方经营性往来调入其他应收款作为非经营性资金占用核算所致。
（六）存货
项目 年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
产成品 5,700,145.64 24,163,206.58 536,488.45
原材料 16,264,030.91 16,951,168.74
包装物 234,880.54 245,333.36
委托加工物资 346,817.34 346,817.34
低值易耗品 26,718.86 26,718.86
合计 22,572,593.29 41,733,244.88 536,488.45
1．存货跌价准备
存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额
转回 转销
产成品 536,488.45 536,488.45
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定；原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值。公司经确认年末存货无需计提减值准备。
2．存货年末余额比年初减少19,160,651.59元，减少比例为46％，主要原因为本年销售导致库存产成品减少所致。
（七）长期股权投资
单位 年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
丹东东洋特种纤维有限公司
1．被投资单位主要信息
被投资单位名称 注册地址 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
联营企业
丹东东洋特种纤维有限公司 辽宁丹东 化学纤维制造销售 19.49% 19.49% -22,267,297.64 17,224.78 -11,574,652.96
2．按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额
合 计 其中：分得现金红利
联营企业
丹东东洋特种纤维有限公司 49,500,000.00
本公司不存在投资变现汇回的重大限制；本公司的实际投资比例与注册资本比例一致。
因被投资单位净资产期末数为负值，2006年按权益法核算后将长期股权投资的账面值已减记至零。
（八）投资性房地产
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
购置 自用房地产或存货转入 处置 投资性房地产转为自用房地产
1．原价合计 19,271,173.64 19,271,173.64
（1）已出租的土地使用权 488,565.00 488,565.00
（2）已出租的建筑物 18,782,608.64 18,782,608.64
2．累计折旧合计 14,149,354.06 14,677,525.36
（1）已出租的土地使用权 127,026.76 136,798.06
（2）已出租的建筑物 14,022,327.30 14,540,727.30
3．本年折旧合计 528,171.30 528,171.30
（1）已出租的土地使用权 9,771.30 9,771.30
（2）已出租的建筑物 518,400.00 518,400.00
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）已出租的土地使用权
（2）已出租的建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 5,121,819.58 4,593,648.28
（1）已出租的土地使用权 361,538.24 351,766.94
（2）已出租的建筑物 4,760,281.34 4,241,881.34
投资性房地产为租赁给东港市五兴纺织有限公司的房屋建筑物及土地使用权，其中土地使用权及原值18,615,000.00元、净值4,157,554.14元的房屋建筑物已用于银行借款抵押。
（九）固定资产原价及累计折旧
1．固定资产原价
类别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋建筑物 397,485,998.94 98,800.00 397,387,198.94
专用设备 680,324,732.01 680,324,732.01
通用设备 399,348,086.30 32,008.97 399,380,095.27
运输设备 4,054,481.00 4,054,481.00
合计 1,481,213,298.25 32,008.97 98,800.00 1,481,146,507.22
年末抵押的固定资产原价803,333,525.20元，其中房屋建筑物67,123,373.58元、专项设备518,985,435.52元、通用设备217,146,716.10元、运输设备78,000.00元。抵押具体情况详见附注九（二）1。
２．累计折旧
类别 年初数 本年提取 本年减少 年末数
房屋建筑物 179,945,892.47 14,447,205.37 50,927.66 194,342,170.18
专用设备 308,516,518.85 42,830,752.00 351,347,270.85
通用设备 246,111,095.77 13,618,708.81 259,729,804.58
运输设备 3,064,886.27 130,181.22 3,195,067.49
合计 737,638,393.36 71,026,847.40 50,927.66 808,614,313.10
３．固定资产减值准备
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
房屋建筑物
专用设备 26,679,968.74 26,679,968.74
通用设备 17,790,049.64 17,790,049.64
运输设备 15,233.55 15,233.55
合计 44,485,251.93 44,485,251.93
4．固定资产账面价值
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋建筑物 217,540,106.47 14,495,077.71 203,045,028.76
专用设备 345,128,244.42 42830752 302,297,492.42
通用设备 135,446,940.89 32,008.97 13618708.81 121,860,241.05
运输设备 974,361.18 130181.22 844,179.96
合计 699,089,652.96 32,008.97 - 71,074,719.74 628,046,942.19
5．经营租出固定资产
公司本年将涤短厂设备继续租赁给东港市五兴纺织有限公司，租赁设备账面原值244,435.21元，净值112,466.81元。
6．闲置的固定资产
类别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 暂时闲置预计何时投入正常生产经营
房屋建筑物 17,815,194.40 11,565,690.40 6,249,504.00 暂未确定投入使用时间
7．未办妥产权证书的固定资产
类别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
厂房 291,122,462.38 127,196,220.69 163,926,241.69 待办理竣工验收后办理
8．用于担保的固定资产
类别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 67,123,373.58 43,143,362.43 23,980,011.15
专用设备 518,985,435.52 270,153,890.15 21,874,592.46 226,956,952.91
通用设备 217,146,716.10 112,219,620.57 11,338,226.96 93,588,868.57
运输设备 78,000.00 58,916.01 19,083.99
合计 803,333,525.20 425,575,789.16 33,212,819.42 344,544,916.62
用于担保固定资产情况详见九（二）1。
9．累计折旧年末数比年初数增加为本年计提折旧造成。
（十）在建工程
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 工程投入占预算比例
环保工程改造 700 3,875,397.38 3,875,397.38 自筹、贷款 55.36%
其中：利息资本化数额 500 398,978.06 398,978.06 90.35%
BD新产品 150 4,517,499.36 4,517,499.36 自筹 94.40%
凝固辊改造 120 1,416,044.05 1,416,044.05 自筹 91.27%
打包机改造 1,100 1,095,290.60 1,095,290.60 自筹
电厂四级子坝加高工程 94 3,309,000.69 3,309,000.69 自筹
双效蒸发高湿提硝 150 914,595.90 914,595.90 自筹
取水工程 21,810 836,741.00 836,741.00 自筹
6000吨后续工程 130 1,050,148.22 1,050,148.22 自筹、贷款 81.54%
水源取水系统改造 280 1,060,000.00 1,060,000.00 自筹 51.02%
涤纶锅炉技术改造 50 1,428,505.83 1,428,505.83 自筹 31.47%
粘长有色丝扩产改造 140 157,342.46 157,342.46 自筹 77.00%
粘短一厂黄化自控系统改造 260 1,077,941.15 1,077,941.15 自筹 29.46%
粘长二厂提质系统改造 80 765,956.06 86,754.38 852,710.44 自筹 10.38%
热电厂生水系统改造 20 83,000.00 83,000.00 自筹 100.00%
动力厂二氧化氯发生器改造 13.5 200,000.00 200,000.00 自筹 98.52%
化学水活性碳过滤器 100 133,000.00 133,000.00 自筹 48.89%
粘长一厂酸站系统改造 700 488,872.95 488,872.95 自筹 55.36%
合 计 22,409,335.65 86,754.38 22,496,090.03
1． 计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 年末数
环保工程改造 398,978.06 398,978.06
２．在建工程减值准备
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
双效蒸发高湿提硝工程 914,595.90 914,595.90 长期停建
取水工程 836,741.00 836,741.00 停建
电厂四级子坝加高工程 3,309,000.69 3,309,000.69 停建
粘长二厂6000吨后续工程 1,050,148.22 1,050,148.22 停建
合 计 6,110,485.81 6,110,485.81
因技术改造方案的调整原因导致双效蒸发高湿提硝工程、取水工程、电厂四级子坝加高工程、粘长二厂6000吨后续工程已停建，由于目前尚无使用价值，所以按100%减值损失对其计提了减值准备。
（十一）工程物资
类 别 年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
工程物资 2,647,140.72 2,622,214.31
（十二）无形资产
1．无形资产原价
项 目 年 初 原 值 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 原 值 取得方式
土地使用权1 6,003,804.00 6,003,804.00 受让
土地使用权2 123,904,205.10 123,904,205.10 受让
专有技术使用权 500,000.00 500,000.00 购入
合 计 130,408,009.10 130,408,009.10
年末用于抵押的无形资产原价为129,785,066.10元，已与固定资产中的部分房屋一并用于银行借款抵押。抵押具体情况详见附注九（二）1。
2．累计摊销
项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数
土地使用权1 1,560,987.92 120,075.47 1,681,063.39
土地使用权2 9,015,026.38 2,515,821.55 11,530,847.93
专有技术使用权 54,171.00 50,004.00 104,175.00
合 计 10,630,185.30 2,685,901.02 13,316,086.32
3．本年无形资产无需计提减值准备。
4．无形资产账面价值
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销年限
土地使用权1 4,442,816.08 120,075.47 4,322,740.61 36年
土地使用权2 114,889,178.72 2,515,821.55 112,373,357.17 44年零8个月
专有技术使用权 445,829.00 50,004.00 395,825.00 7年零11个月
合 计 119,777,823.80 2,685,901.02 117,091,922.78
（十三）资产项目其他信息
1．递延所得税资产
公司执行新会计准则主要影响事项为企业所得税，由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以公司未确认相应的递延所得税资产。
公司涉及递延所得税的相关项目及影响金额测算如下：
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所税资产 可抵扣暂时性差异 递延所税资产
坏账准备 832,183,894.02 208,045,973.51 296,111,379.35 74,027,844.84
存货跌价准备 536,488.45 134,122.11
固定资产减值准备 44,485,251.93 11,121,312.98 44,485,251.93 11,121,312.98
在建减值准备 6,110,485.81 1,527,621.45 6,110,485.81 1,527,621.45
预计负债 21,352,404.40 5,338,101.10
累积亏损 328,657,884.33 82,164,471.09 223,006,417.39 55,751,604.35
合计 1,232,789,920.49 308,197,480.13 570,250,022.93 142,562,505.73
递延所得税资产测算税率为2008年1月1日开始实施的企业所税税率25%。
2．资产减值准备
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 296,111,379.35 536,072,514.67 - - 832,183,894.02
二、存货跌价准备 536,488.45 536,488.45 -
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 -
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 44,485,251.93 44,485,251.93
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 6,110,485.81 6,110,485.81
十、生产性生物资产减值准备 -
其中： 成熟生产性生物资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他
合计 347,243,605.54 536,072,514.67 536,488.45 - 882,779,631.76
3．所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
1.投资性房地产 5,032,866.35 523,545.27 4,509,321.08
2.固定资产 366,223,094.21 18,376,869.46 40,055,047.05 344,544,916.62
3.无形资产 119,241,016.98 2,633,438.20 116,607,578.78
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 -
合计 490,496,977.54 18,376,869.46 43,212,030.52 465,661,816.48
各资产项目的抵押情况详见本附注九（二）1。
（十四）短期借款
1．短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款 59,204,647.32 39,822,959.82
保证借款 267,914,083.60 269,066,684.20
抵押借款 19,960,000.00 19,960,000.00
保证加抵押 371,580,486.41 371,590,000.00
合 计 718,659,217.33 700,439,644.02
注（1）其中年末外币借款的外币金额为1,366,000美元，折算汇率7.3046，折合人民币9,978,083.60元。
（2）信用借款年末数中逾期银行承兑汇票及信用证转入49,204,647.32元，年初数中逾期银行承兑汇票及信用证转入19,822,959.82元。
（3）短期借款担保情况详见附注八（二）4、九（二）1。
２．已到期未偿还的借款
借款单位 余额 借款种类 未按期偿还原因 预计还款期
丹东市商业银行兴业支行 30,000,000.00 信用 资金紧张 未确定
中国建设银行丹东福春支行 29,204,647.32 信用 资金紧张 未确定
中国工商银行丹东人民广场支行 53,200,000.00 保证 资金紧张 未确定
丹东市商业银行兴业支行 101,000,000.00 保证 资金紧张 未确定
交通银行丹东福春支行 14,178,083.60 保证 资金紧张 未确定
大连市商业银行中山支行 99,536,000.00 保证 资金紧张 未确定
中国工商银行丹东人民广场支行 147,590,000.00 保证、抵押 资金紧张 未确定
中国建设银行丹东福春支行 126,998,483.61 保证、抵押 资金紧张 未确定
广东发展银行大连沙河口支行 56,992,002.80 保证、抵押 资金紧张 未确定
上海浦发大连中山支行 40,000,000.00 保证、抵押 资金紧张 未确定
交通银行丹东福春支行 19,960,000.00 抵押 资金紧张 未确定
合计 718,659,217.33
（十五）应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 59,000,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00
国内信用证 13,100,000.00
合计 92,100,000.00
应付票据年末数比年初数减少原因为银行承兑汇票及信用证到期兑付或逾期转入短期借款。
（十六）应付账款
年末数 年初数
203,719,485.24 331,097,232.06
1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
客户名称 金额 未偿还原因
山东高密银鹰化纤有限公司 18,274,791.93 资金紧张
葫芦岛锌业股份有限公司 9,751,684.34 资金紧张
丹东铁成集团铁联实业有限公司 7,879,027.39 资金紧张
丹东天鑫无纺织造有限责任公司 7,870,162.56 资金紧张
延边晨鸣纸业有限公司 7,303,771.51 资金紧张
4．应付账款年末数比年初数减少127,377,746.82元，减少比例为38％，主要原因为本年将账龄一年以上关联方经营性往来调入其他应付款核算。
（十七）预收账款
年末数 年初数
56,739,916.07 62,427,198.75
1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收账款
客户名称 金额 未偿还原因
丹东五兴商贸公司 22,450,854.44 未结算
厦门达通贸易公司 18,086,881.83 未结算
西樵兴发纺织经销部 2,457,166.56 未结算
丹东市金山针织厂 2,000,000.00 未结算
丹东市天宝工贸有限责任公司 1,750,000.00 未结算
4．预收账款年末数比年初数减少5,687,282.68元，减少比例为9％，主要原因是将账龄一年以上关联方经营性往来调入其他应付款核算。
（十八）应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
1．工资、奖金、津贴和补贴 1,837,437.50 977,947.10 2,815,384.60
2．职工福利费
3．社会保险费 12,359,221.26 77,591.10 12,281,630.16
4．住房公积金 3,477,034.56 391,783.97 3,085,250.59
5．工会经费和职工教育经费 7,608,910.79 156,000.00 7,452,910.79
6．非货币性福利
7．因解除劳动关系给予的补偿
8．其他
合计 25,282,604.11 977,947.10 3,440,759.67 22,819,791.54
（十九）应交税费
税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率
增值税 1,595,248.60 8,044,114.52 17%；13%
营业税 2,143,065.36 2,143,065.36 5%
企业所得税 -4,924,761.69 -4,924,761.69 33%
房产税 2,262,674.58 2,082,018.84 1.2%
城建税 4,298,123.75 3,926,611.78 7%
土地使用税 2,736,139.42 2,076,843.84 12元/m2
代扣代缴个人所得税 82,359.71 82,359.71
投资方向调节税 73,981.38 73,981.38
印花税 236,084.48 230,170.00
教育费附加 5,075,321.70 4,863,029.14 4%
河道维护费 5,499,576.68 5,479,190.40
合 计 19,077,813.97 24,076,623.28
应交税费减少原因为本年缴纳增值税，所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。
（二十）应付利息
项 目 计息借款种类 年末数 年初数
中国工商银行丹东人民广场支行 短期借款 20,874,680.54 3,720,446.33
中国建设银行丹东福春支行 短期借款 19,120,266.57 2,051,619.93
丹东市商业银行兴业支行 短期借款 18,989,381.68 2,969,966.00
广东发展银行大连沙河口支行 短期借款 6,052,566.77 884,215.24
交通银行丹东福春支行 短期借款 3,463,814.75 914,972.74
上海浦发大连中山支行 短期借款 3,213,161.62 -
大连市商业银行中山支行 短期借款 11,890,671.44 1,692,600.00
中国工商银行丹东人民广场支行 长期借款 13,268,732.13 2,313,814.44
中国建设银行丹东福春支行 长期借款 4,880,928.83 808,361.33
合 计 101,754,204.33 15,355,996.01
（二十一）应付股利
股东单位名称 年末数 原因
开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取
锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取
内部职工股利 170,040.00 未领取
合 计 290,040.00
（二十二）其他应付款
年末数 年初数
171,400,505.64 38,978,030.55
1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中欠关联方款项为134,186,108.13元。
3．账龄超过一年的大额其他应付款
客户名称 金 额 未偿还原因
厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 公司资金紧张
陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00 公司资金紧张
丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 公司资金紧张
永安市升汇纺织有限公司 1,600,000.00 公司资金紧张
福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 公司资金紧张
4．金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容
厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 非经营往来
陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00 非经营往来
丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 非经营往来
永安市升汇纺织有限公司 1,600,000.00 非经营往来
福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 非经营往来
5．其他应付款年末数与年初数增加132,422,475.09元，增加比例为340％，主要原因本年公司将账龄一年以上关联方经营性往来调入其他应付款核算所致。
（二十三）一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
长期借款 193,200,000.00 151,325,000.00
合计 193,200,000.00 151,325,000.00
本年增加主要原因是已到期的长期借款未能偿还及本年一年内到期长期借款转入所致。
1．一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 已到期未偿还原因
中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证借款 80,000,000.00 63,125,000.00 资金紧张
中国建设银行丹东福春支行 人民币 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 资金紧张
中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证加抵押 63,200,000.00 38,200,000.00 资金紧张
合 计 193,200,000.00 151,325,000.00
2．已到期未偿还的借款
贷款单位 余额 借款种类 月利率 未按期偿还原因 预计还款期
工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 保证 5.28‰ 资金紧张 未确定
工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 保证、抵押 5.28‰ 资金紧张 未确定
工商银行丹东人民广场支行 35,000,000.00 保证 6.3‰ 资金紧张 未确定
工商银行丹东人民广场支行 22,500,000.00 保证 6.864‰ 资金紧张 未确定
工商银行丹东人民广场支行 18,750,000.00 保证、抵押 6.864‰ 资金紧张 未确定
工商银行丹东人民广场支行 13,200,000.00 保证、抵押 7.156‰ 资金紧张 未确定
建设银行丹东福春支行 50,000,000.00 保证 7.65‰ 资金紧张 未确定
合计 151,325,000.00
3．一年内到期借款的担保情况详见附注七（二）1、九（二）1。
（二十四）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证 16,875,000.00
中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证加抵押 25,000,000.00
合 计 41,875,000.00
长期借款本年减少原因系将一年内到期的借款余额转入一年内到期的流动负债项目列示。
（二十五）专项应付款
拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数
财政局科技三项费用拨款 60,000.00 60,000.00
环保补助款 5,370,000.00 5,370,000.00
合 计 5,430,000.00 5,430,000.00
（二十六）预计负债
项 目 年末数 年初数 本年变动额 其中：本年确认的预期补偿金额 形成原因
已决诉讼 21,352,404.40 21,352,404.40 21,352,404.40 担保连带责任
合 计 21,352,404.40 21,352,404.40 21,352,404.40
预计负债年末数比年初数增加21,352,404.40元，主要原因是公司根据本年法院判决书确认预计负债造成。
（二十七）股本
项目 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
金额 比例％ 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例％
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 156,923,884 40.24 -9,920,275 -9,920,275 147,003,609 37.69
其中：境内非国有法人持股 156,840,000 40.22 -9,897,444 -9,897,444 146,942,556 37.68
境内自然人持股 83,884 0.02 -22,831 -22,831 61,053 0.01
(4)外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 156,923,884 40.24 -9,920,275 -9,920,275 147,003,609 37.69
2．无限售条件股份
(1)人民币普通股 233,076,116 59.76 9,920,275 9,920,275 242,996,391 62.31
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 233,076,116 59.76 9,920,275 9,920,275 242,996,391 62.31
3．股份总数 390,000,000 100.00 390,000,000 100.00
1．公司出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020号验资报告验证。
2．2007年4月4日，本公司之控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司（简称丹化集团）在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，本次变更后，丹化集团的控股股东由升汇投资集团有限公司变更为丹东国有资产经营有限公司，丹化集团企业性质亦变为国有控股，由于丹东国有资产经营有限公司尚未完成申请豁免要约收购义务，本年将丹化集团持有本公司144,216,445股份仍列示在其他境内持股项目中。
3．2007年共解除限售股份9,897,444股，占总股本的2.54%，其中2007 年6 月1 日丹东国际信托投资公司解除限售股份7,300,000股、丹东市化纤工业设备厂解除限售股份145,222股；2007年8月30日开山屯化学纤维浆厂解除限售股份1,000,000股；2007 年12 月12 日福州丰纺贸易有限公司解除限售股份1,452,222股。公司管管人员持股减少22,831股。
（二十八）资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00
其他资本公积 116,910,809.20 116,910,809.20 116,910,809.20
合 计 261,210,809.20 261,210,809.20 261,210,809.20
（二十九）盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70
任意盈余公积
合 计 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70
（三十）未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 -629,070,420.15
调整年初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润 -629,070,420.15
加：本年净利润 -727,070,623.60
年末未分配利润 -1,356,141,043.75
（三十一）营业收入及营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 20,386,273.39 34,966,930.72 55,353,204.11 476,870,946.60 191,175,920.65 668,046,867.25
营业成本 90,864,683.57 24,088,804.34 114,953,487.91 480,818,951.25 181,434,313.37 662,253,264.62
营业利润 -70,478,410.18 10,878,126.38 -59,600,283.80 -3,948,004.65 9,741,607.28 5,793,602.63
公司营业收入本年比上年减少612,693,663.14元，减少比例92%，主要是公司本年因从事代料加工生产而减少了产品销售所致。
1． 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项目 主营业务收入 主营业务成本
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
粘胶短纤维 18,685,000.13 221,619,358.24 16,968,661.89 212,021,844.06
粘胶长丝 1,566,806.31 186,148,397.01 1,495,627.31 193,936,499.69
代料加工 32,893,172.40 71,736,975.30 44,951,550.26
电、汽、暖 132,743.36 31,274,916.34 661,639.12 28,175,449.36
废杂品 1,723.59 4,935,102.61 1,779.95 1,733,607.88
合 计 20,386,273.39 476,870,946.60 90,864,683.57 480,818,951.25
2． 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
项目 主营业务收入 主营业务成本
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
辽吉黑地区 4,454,801.13 167,560,388.41 75,878,943.87 168,156,671.02
京津晋冀蒙 11,493,030.22 10,885,071.88
江浙沪皖 14,543,173.11 218,034,404.89 13,905,506.50 225,186,435.81
鲁豫湘鄂 1,388,299.15 33,211,869.98 1,080,233.20 28,170,036.62
广东福建及其他 10,252,124.67 14,206,758.82
陕甘宁川 36,319,128.43 34,213,977.10
合计 20,386,273.39 476,870,946.60 90,864,683.57 480,818,951.25
（三十二）营业税金及附加
项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
营业税 5% 30,000.00
城建税 7% 373,611.97 1,821,271.67
教育费附加 4% 213,492.56 1,040,726.67
合计 617,104.53 2,861,998.34
营业税金及附加本年发生数比上年发生数减少2,244,893.81元，减少比例为78％，主要原因是主营业务减少所致。
（三十三）财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 87,511,081.73 59,879,887.67
减：利息收入 390,461.02 8,092,179.33
汇兑损失
减：汇兑收益 688,599.98 361,763.64
手续费 1,992.56 857,971.58
合计 86,434,013.29 52,283,916.28
本年财务费用比上年增加34,150,097.01元，增加比例65%，主要原因是公司未能偿还到期借款而增加逾期利息支出，以及存款利息减少所致。
（三十四）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1．坏账损失 536,072,514.67 280,255,947.16
2．存货跌价损失 -536,488.45 -2,866,021.83
3．固定资产减值损失 -6,326.10
4．在建工程减值损失 2,081,766.96
合 计 535,536,026.22 279,465,366.19
（三十五）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
1．.金融资产投资收益 44,280.52
2．股权投资投资收益 -8,974,104.80
（1）成本法核算确认
（2）权益法核算确认 -8,974,104.80
合 计 -8,929,824.28
本年投资收益较上年变动原因为本公司权益法核算长期股权投资在年初已减记为零，本年被投资公司继续亏损，未确认权益法核算损益所致。
（三十六）营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 127,500.00
（三十七）营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1．非流动资产处置损失合计 47,872.34
其中：固定资产处置损失 47,872.34
无形资产处置损失
2．罚款、滞纳金支出 9,250.00 171,924.98
3．赔偿支出 125,454.35
4．预计负债 21,352,404.40
合 计 21,409,526.74 297,379.33
营业外支出本年数比上年数增加21,112,147.41元，变动原因为本年计提预计负债造成。
（三十八）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金 2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 项 目 本年发生额
收企业往来款 33,778,929.85 付企业往来 5,313,634.73
收个人往来 78,338.13 个人往来 2,468,334.18
收银行存款利息 381,113.83 各类费用 2,367,589.84
合计 34,238,381.81 冻结存款转出 464,808.16
仲裁费及诉讼费 101,154.00
异地银行存款转出 65,356.78
合 计 10,780,877.69
3．收到的其他与筹资活动有关的现金为上年银行承兑汇票保证金到期后转回。
4．现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
净利润 -727,070,623.60 -367,905,014.04
减：未确认投资损失 -
加：资产减值准备 535,536,026.22 279,461,955.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,545,247.40 73,948,376.99
无形资产摊销 2,695,672.32 2,695,672.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 527,864.93
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 47,872.34
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 85,823,638.46 53,837,404.19
投资损失（收益以"－"号填列） 8,929,824.28
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） 18,624,163.14 111,070,427.31
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 28,012,130.90 -223,912,066.74
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -90,764,535.76 55,443,236.70
预计负债增加 21,352,404.40
经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -5,902,318.87
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 辽宁省丹东市 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布，工业用布，经编织品，棉絮；开展对外经济技术合作业务；一、承包境外纺织工程及境内国际招标工程；二、上述境外工程所需的设备，材料出口；三、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 控股股东 化学纤维制造 王振山 12009616-6
升汇投资集团有限公司 福建省厦门市 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易。 控股股东之控股股东 投资与资产管理 陈泳妃
丹东国有资产经营有限公司 辽宁省丹东市 资产管理、资本运营、产业投资、委托经营、房屋租赁、固定资产租赁及闲置设备调剂 实际控制人 投资与资产管理 宋吉元 78163313-3
2003年5月12日，丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简称升汇集团）签订了《股权转让协议》、《托管协议》，将丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称"丹化集团"）90%的国有股权转让给升汇集团。
2003年5月21日，丹东市人民政府以丹政[2003]30号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股变动的批复》批准了丹化集团的产权变动方案。2003年9月17日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函[2003]222号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，批复同意丹化集团90%的国有产权出售给升汇集团，丹化集团由国有独资公司变为民营企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，丹化集团所持本公司20,250万股的股份性质由国有法人股变为非国有股。
2004年5月8日，中国证监会以证监公司字[2004]18号文《关于同意豁免福建升汇纺织投资集团有限公司要约收购"丹东化纤"股票义务的批复》批准福建升汇投资集团有限公司豁免要约收购义务的申请。国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司也已办理完毕。股权转让完成后，成为本公司的实际控制人。升汇集团于2004年6月23日更名为升汇投资集团有限公司，业务范围和注册资金等不变。
2006年4月18日公司完成股权分置改革，流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.4 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付59,160,000 股，股权分置改革完成后，升汇集团通过丹化集团间接持有本公司144,216,445股，占总股本的36.98 %。
2006年9月13日，公司召开第五届四次董事会决议，公司董事会提名王振山（现任丹东国有资产经营有限公司董事、总经理）为董事候选人，并于2006年10月23日在2006年第二次临时股东大会上决议通过。同日第五届五次董事会决议选举王振山先生为董事长。
根据辽宁省丹东市中级人民法院民事裁定书(2006)丹民保字第12-1号及丹东仲裁委员会丹仲裁字(2006)第62 号裁决书，升汇集团因未按着丹东国有资产经营有限公司与其签订的相关协议履行还款义务，丹东国有资产经营有限公司于2006年9 月13 日通过丹东仲裁委员会向辽宁省丹东市中级人民法院提出价值1,637.811 万元的财产保全申请，请求查封被申请人升汇投资集团所持有的丹化集团90%的股权。2006 年12 月20 日丹东仲裁委员会以丹仲裁字(2006)第62号裁决书作出裁决，被申请人升汇集团自本裁决书作出之日起七日内将其持有的丹化集团90%股权交付申请人丹东国有资产经营有限公司，并履行相关法律手续。
2007年4月4日，丹化集团90%股权工商变更登记已完成，丹东国有资产经营有限公司成为本公司的实际控制人。由于变更日至2007年12月31日未超过12个月，按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等有关规定，仍将升汇投资集团有限公司及其所属公司列入关联方范围。
２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 32,800 32,800
升汇投资集团有限公司 12,400 12,400
丹东国有资产经营有限公司 5,860 5,860
３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 144,216,445 36.98 144,216,445 36.98
4．不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一控股股东
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一控股股东
丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司工会 同一控股股东
丹东经编织造有限公司 同一控股股东
丹东工业用布织造有限公司 同一控股股东
丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一控股股东
北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一控股股东
厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制
厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 同受升汇集团控制
*厦门志枫国际贸易控股有限公司 同受升汇集团控制
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制
湖南金迪化纤有限责任公司 同受升汇集团控制
上海中纶纺织科技有限公司 同受升汇集团控制
福建省升汇国际贸易有限公司 同受升汇集团控制
丹东东洋特种纤维有限公司 同受升汇集团控制
萨摩亚志年投资有限公司 同受升汇集团控制
长春纺织集团有限公司 同受升汇集团控制
（二）关联方交易
1．向关联方采购货物
企业名称 本年度 上年度
厦门华纶纺织贸易有限公司 6,401,265.30
厦门志枫国际贸易控股有限公司 28,362,104.72
丹东东洋特种纤维有限公司 351,292.58 2,163,872.88
合计 351,292.58 36,927,242.9
本年按照市场价格向丹东东洋特种纤维有限公司采购化工材料次氯酸钠58.03吨，金额351,292.58元。
2．向关联方销售
企业名称 本年度 上年度
丹东化学纤维(集团)有限责任公司 4,644,331.32
丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 690,276.91
厦门志枫国际贸易控股有限公司
上海中纶纺织科技发展有限公司 11,669,103.60 6,568,589.84
丹东海燕化纤设计工程有限公司
丹东东洋特种纤维有限公司 188,476,141.39
合 计 11,669,103.60 200,379,339.46
本年向关联企业销售产品的价格按同期市场价格确定。
3．关联方往来款项余额
关联方 年末金额 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重
年末余额 年初余额 本年末 上年末
应收账款
丹东东洋特种纤维有限公司 110,371,636.42 90.99%
丹东化学纤维（集团）进出口公司 2,496,168.65 2.06%
丹东海燕化纤设计工程有限公司 131,242.73 0.11%
丹东化学纤维集团无纺布厂 6,226.93 0.01%
应收账款小计 113,005,274.73 93.17%
预付账款
丹东化学纤维（集团）进出口公司 14,727,044.10 0.3731
其他应收款
厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 514,529,305.71 62.49% 72.63%
丹东东洋特种纤维有限公司 107,453,092.97 200.00 13.13% 0.00%
厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 74,469,102.92 9.08% 10.51%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 50,895,500.25 63,997,727.47 6.22% 9.03%
丹东化学纤维（集团）进出口公司 33,711,171.95 16,217,960.00 4.12% 2.29%
湖南金迪化纤有限责任公司 20,041,000.00 20,041,000.00 2.45% 2.83%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 6,619,565.82
厦门升汇华纶纺织工业有限公司 4,015,758.10 4,015,758.10 0.49% 0.57%
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 2,957,797.34 3,000,000.00 0.36% 0.42%
丹东国有资产经营有限公司 571,630.14 708,716.93 0.07% 0.10%
丹东化学纤维集团无纺布厂 6,226.93 0.00%
其他应收款小计 812,191,228.40 696,979,771.13 98.41% 98.38%
应收及预付款项合计 812,191,228.40 824,712,089.96 91.79% 90.76%
应付账款 -
厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 33.53%
丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 4.66%
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 1,405,226.85 0.41%
丹东海燕化纤设计工程有限公司 816,000.00 0.24%
北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 0.15%
丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 0.06%
丹东经编织造有限公司 10,000.00 0.00%
应付账款小计 133,271,441.66 39.05%
预收账款
厦门志枫国际贸易控股有限公司 2,922,659.85 4.68%
长春纺织集团有限公司 593,629.20 0.95%
上海中纶纺织科技有限公司 343,340.00 0.55%
安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 42,202.66 0.07%
厦门华纶纺织贸易有限公司 2,046.86 0.00%
预收账款小计 3,903,878.57 6.25%
其他应付款
厦门华纶纺织贸易有限公司 114,423,997.14 66.76%
丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 9.28%
福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 0.64% 1.62%
北京雷龙化纤工程技术有限公司 715,000.00 200,000.00 0.42% 0.29%
长春纺织集团有限公司 593,629.20 0.35%
丹东海燕化纤设计工程有限公司 545,793.16 0.32%
上海中纶纺织科技有限公司 420,470.96 0.25%
升汇投资集团有限公司 276,000.00 276,000.00 0.16% 0.41%
丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 0.12%
丹东经编织造有限公司 10,000.00 0.01%
其他应付款小计 134,188,154.99 1,576,000.00 78.31% 2.32%
应付及预收款项合计 134,188,154.99 138,751,320.23 31.07% 32.08%
由于关联方往来账龄已超过12月，公司依照谨慎性原则，本年将其关联方往来全部调入其他应收款与其他应付款核算。
4．关联方担保情况
担保单位 被担保单位 债权人 项目 担保余额 是否逾期
丹东化学纤维（集团）有限责任公司厦门升汇华纶纺织工业有限公司 本公司 广发行大连沙河口支行 短期借款 56,992,002.80 是
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 上海浦发大连中山支行 短期借款 40,000,000.00 是
升汇投资集团有限公司 本公司 大连市商业银行中山支行 短期借款 99,536,000.00 是
升汇投资集团有限公司 本公司 丹东市商业银行兴业支行 短期借款 101,000,000.00 是
升汇投资集团有限公司 本公司 建设银行丹东福春支行 短期借款 126,998,483.61 是
升汇投资集团有限公司 本公司 工商银行丹东人民广场支行 短期借款 200,790,000.00 是
升汇投资集团有限公司 本公司 交通银行丹东福春支行 短期借款 4,200,000.00 是
升汇投资集团有限公司 本公司 工商银行丹东人民广场支行 长期借款 143,200,000.00 注
丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 建设银行丹东福春支行 长期借款 50,000,000.00 是
合计 822,716,486.41
工商银行丹东人民广场支行长期借款143,200,000.00元中已逾期101,325,000.00元。
担保单位 被担保单位 债权人 项目 担保余额 是否逾期
升汇投资集团有限公司 本公司 交通银行丹东福春支行 短期借款 USD1,366,000.00 是
丹东化学纤维（集团）有限责任公司于2002 年7 月将持有的本公司股份10,125 万股质押给中国建设银行丹东分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从2002 年7 月2 日至2007 年7 月1 日。2006 年3 月27 日，中国建设银行丹东分行部分解除3000 万股股份，剩余7125 万股继续冻结。
2006 年9 月5 日丹东化学纤维（集团）有限责任公司以其持有的7167 万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。
5．其他
本公司与丹化集团统一缴纳职工养老保险金，2007年1-12月本公司承担6,317,021.50元，2006年1-12月本公司承担5,709,350.78元。
八、或有事项
（一）诉讼或仲裁事项
截止2007年12月31日，以本公司为被告的未决诉讼182,235,000.00元，具体情况如下表：
序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号
1 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 182,000,000.00 待裁决
2 赵再洪 70,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第251号
3 高士远 60,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第252号
4 梁常福 40,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第344号
5 王景财 35,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第367号
6 王淑桂 30,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第343号
未决诉讼金额小计 182,235,000.00
（二）担保事项
根据2007年12月4日辽宁省丹东市中级人民法院（2007）丹民三初字第106号民事调解书，本公司为丹东石油化工总厂偿还中国银行股份有限公司丹东分行（简称中行丹东分行）借款本金500万元及利息424,394.16元提供担保，还款时间计划为2007年12月31日前偿还中行丹东分行借款本金170万元，2008年3月31日前偿还中行丹东分行本金330万元及利息424,394.16元。
（三）其他事项
截止2007年12月31日，本公司的四个银行账户被法院或丹东市税务机关冻结，具体情况如下：
开户行名称 账户性质 账 号 账户余额 要求冻结金额
中国工商银行丹东人民广场支行 厂办基本户 0707010309221018802 0.99
中国银行丹东分行 结算户 02424208093001 630,158.85
招商银行丹东支行 结算户 5580591510002 58.61
丹东市商业银行营业部 结算户 09000101201010011805 2,755.94
合 计 -- -- 632,974.39 630,000.00
九、承诺事项
（一）经营性承诺
1．2007年12月10日，本公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订带料加工协议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，协议约定：（1）由吉丹公司负责提供生产所需的全部原辅材料进行带料加工生产；（2）合作期限暂定为一年，自2007年11月10日至2008年11月9日；（3）加工费用按产成品的产量计算，标准为每一吨合格产品给付加工费用人民币136元；（4）双方的权利义务等事项。截至财务报表报出日，公司一直为吉丹公司从事带料加工生产。
2．公司本年将涤短厂厂房及设备租赁给东港市五兴纺织有限公司，租赁资产账面原值19,027,043.85元。
（二）其他承诺事项
1．抵押资产情况
截止2007年12月31日，本公司固定资产中账面人价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面价值4,157,554.14元的厂房、351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值116,959,345.72元的土地使用权已用于债务抵押。
（1）银行借款
A．设备抵押
项目 抵押资产 担保借款种类
原值 净值 短期借款 长期借款
机器设备 196,054,376.16 92,001,981.15
专用设备 487,935,884.18 210,166,970.87
运输设备 78,000.00 19,083.99
合计 684,068,260.34 302,188,036.01 261,588,483.61 13,200,000.00
上述借款中工行丹东人民广场支行短期借款134,590,000.00元，长期借款13,200,000.00元；建行丹东福春支行短期借款126,998,483.61元。
B．房屋建筑物及土地
项目 担保借款余额 抵押房屋建筑物 投资性房地产账面价值 抵押土地使用权账面价值
原值 净值
广发大连沙河口支行 56,992,002.80 46,872,834.13 17,698,720.28 3,399,256.00
交行丹东福春支行 19,960,000.00 16,495,950.00 5,695,688.19 4,509,321.08 343,630.22
浦发大连中山支行 40,000,000.00 3,754,589.45 585,602.68 491,335.40
工行人民广场支行 63,000,000.00 112,373,357.17
合计 116,952,002.80 67,123,373.58 23,980,011.15 4,509,321.08 116,607,578.79
工行人民广场支行借款余额中长期借款5,000万元，短期借款1,300万元；其他各行借款均为短期借款。已抵押投资性房地产中厂房原值18,615,000.00元、净值4,157,554.14元，土地使用权351,766.94元。
（2）其他抵押
项目 担保债权 抵押专用设备 抵押机器设备
原值 净值 原值 净值
沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 20,188,064.67 25,235,315.67 13,022,534.02
山东高密银鹰化纤有限公司 17,000,000.00 5,814,235.67 3,767,448.01 21,092,339.94 1,586,887.42
合计 37,188,064.67 31,049,551.34 16,789,982.04 21,092,339.94 1,586,887.42
2．由于公司涉及大量的诉讼事项，公司部分业务的资金收付由丹化集团工会代收代付。
十、资产负债表日后事项
1．2007 年12 月22 日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿霖投资控股集团有限公司与丹东化学纤维（集团）有限责任公司合作重组丹东化纤的相关事项，重组的基本思路是：
（1）鸿霖集团公司拟通过收购本公司股权的形式成为公司实际控制人。
（2）公司拟将化纤类资产和负债出售给第三方。
（3）鸿霖集团公司拟以优质资产代替丹化集团公司偿还所欠本公司的大股东欠款。
（4）鸿霖集团公司保证重组后的上市公司注册地保持不变，仍在辽宁省丹东市注册。
本公司控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司与大连鸿霖投资控股集团有限公司于2007年12月22日签订了重组本公司的协议书，截止报告日本公司尚未签订详细、正式的重组计划方案，公司的重组仍存在不确定因素。
2．因公司2005、2006、2007年度连续亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规则》规定，公司股票将于2007 年年报披露后暂停上市交易。
3．截止财务报表报出日，公司新增逾期长期借款具体如下：
借款单位 借款日期 到期日期 余额 贷款方式
工行广场支行 2006年2月23日 2008年3月19日 5,625,000.00 保证
工行广场支行 2005年12月30日 2008年3月24日 6,250,000.00 保证、抵押
合计 11,875,000.00
借款的保证及抵押情况详见附注七（二）4、九（二）。
十一、其他事项说明
1．截止2007年12月31日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付大股东及其他关联企业各款项合计134,186,108.13元，因各关联企业诉讼事项不断，且中国证监会沈阳稽查局已对大股东占用资金问题进行立案，本年公司根据对各关联方企业现状了解及占用资金情况，确认对控股股东及其他关联企业资金占用计提了805,000,032.44元坏账准备。
2．截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。截止财务报告报出日，法院已判决公司偿还银行借款的诉讼金额806,057,438.71元。
3．固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面价值4,157,554.14元的厂房、351,766.94元的土地使用，无形资产中账面价值116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押，已抵押资产账面价值已超过资产总额的50%以上。
4．已决诉讼情况
截止2007年12月31日，以本公司为被告的已判决或裁决但尚未执行完毕的债务861,168,905.59元，具体情况如下表：
序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程
1 中国工商银行股份有限公司丹东分行 280,990,000.00 判决 (2007)丹民三初字第18号 未履行
2 中国建设银行股份有限公司丹东分行 160,437,482.44 判决 丹仲裁字(2007)第083号 未履行
3 丹东市商业银行 132,115,542.00 已裁决 丹仲裁字(2006)第71号 未履行
4 大连商业银行股份有限公司 100,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第392号 部分履行
5 广东发展银行股份有限公司大连分行 57,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第97号 部分履行
6 上海浦东发展银行大连分行 40,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第100号 未履行
7 交通银行股份有限公司丹东分行 20,281,600.51 判决 (2007)丹民三初字第2号 未履行
8 中国银行股份有限公司厦门市分行 20,000,000.00 已判决 (2007)厦民初字第109号 未履行
9 交通银行股份有限公司丹东分行 15,232,813.76 判决 (2007)丹民三初字第1号 未履行
10 沈阳燃料集团二公司 6,975,039.27 已判决 (2006)丹民三初字第74号 未履行
11 凤城市爱阳煤矿调运处 6,700,000.00 达成和解 (2006)丹民保字第7-3号 部分履行
12 中国银行股份有限公司丹东分行 5,474,384.16 已调解 (2007)丹民三初字第106号 未履行
13 长春市华润实业有限公司 2,730,000.00 已判决 (2005)丹民三初字第74号 部分履行
14 丹东多纶机械厂 1,992,079.19 已判决 (2006)丹民三初字第55号 部分履行
15 开原弘兴贸易有限公司 1,929,215.38 已判决 (2007)丹民三初字第95号 未履行
16 丹东远东建筑安装工程有限公司 1,510,000.00 已判决 (2006)丹民一初字第29号 未履行
17 王文光 1,502,682.08 已裁决 丹仲裁字(2005)第060号 部分履行
18 丹东虹桥工业用布有限公司 814,985.94 已判决 (2007)丹民三初字第103号 未履行
19 大连宏延商贸有限公司 577,895.28 已判决 (2007)兴民再字第23号 未履行
20 丹东市元宝区锅炉水暖安装工程公司 544,857.13 已调解 (2006)兴民二初字第244号 未履行
21 常州市武进玻璃制品有限公司 536,094.52 已判决 (2007)武民二初字第1628号 未履行
22 丹东市锅炉水暖安装处 462,825.25 已判决 (2006)兴民二初字第414号 未履行
23 沈阳川益玻璃钢有限公司 434,147.00 已判决 (2006)丹民三初字第60号 未履行
24 扬州市安装防腐工程有限公司 430,215.73 已调解 (2006)兴民二初字第411号 未履行
25 丹东市宏泰建筑工程有限公司 370,681.86 已判决 (2006)兴民二初字第421号 未履行
26 辽宁泰克电子工程有限公司 293,470.29 已调解 (2006)兴民三初字第126号 部分履行
27 辽宁凯兴燃料有限公司 266,603.80 已判决 (2007)振兴民三初字第00370号 未履行
28 艾志(南京)机械工业技术有限公司 236,533.08 已调解 (2007)丹振兴民三初字第00351号 未履行
29 丹东隆盛建筑工程有限公司 218,137.20 已判决 (2006)兴民再字第25号 未履行
30 丹东市建筑安装有限公司 184,938.89 已判决 (2006)兴民二初字第413号 未履行
31 丹东市蓝天密封垫厂 184,876.92 已调解 (2006)兴民二初字第306号 未履行
32 中港第一航务工程局第一工程公司 173,943.00 已判决 (2006)兴民二初字第446号 未履行
33 丹东市医药公司宏达汽车修配厂 124,396.18 已判决 (2006)兴民三初字第224号 未履行
34 丹东中海集装箱运输有限公司 112,478.00 已判决 (2006)大海东商初字第262号 未履行
35 辽宁建科特种建筑技术工程有限公司 74,960.55 已调解 (2006)兴民二初字第379号 未履行
36 扬州市安装防腐工程有限公司 53,824.98 已判决 (2007)兴民二初字第112号 未履行
37 大连华峰发展公司 50,462.00 已裁决 丹仲裁字(2007)第27号 未履行
38 常州顺风空调设备有限公司 43,800.00 已裁决 2006常裁经裁字第125号 未履行
39 丹东市安客隆化轻有限公司 35,375.20 已判决 (2007)振兴民三初字第00366号 未履行
40 刘国范 31,564.00 已判决 (2006)兴民三初字第17号 未履行
41 丹东市建筑安装有限公司 10,000.00 已调解 (2007)兴民二初字第12号 未履行
42 孙永财 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第335号 未履行
43 柯远华 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第458号 未履行
44 高维君 5,000.00 已判决 (2007)振兴民二初字第00470号 未履行
45 高清林 5,000.00 已判决 (2007)振兴民二初字第00469号 未履行
46 任政庆 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第486号 未履行
47 郎庆虎 4,000.00 已判决 (2006)兴民二初字第211号 未履行
48 丹东锅炉水暖安装处 2,000.00 已调解 (2007)兴民二初字第13号 未履行
已决诉讼金额合计 861,168,905.59
上述诉讼金额是以公司为被告的已判决或裁决案件的判决或裁决金额，截止2007年12月31日已执行7,231,217.18元。
上述诉讼金额中，本公司银行借款的贷款行起诉金额806,057,438.71元；因担保被银行起诉金额20,000,000.00元，公司已计提了预计负债；法院判决对其他企业银行借款还款承担连带责任5,474,384.16元；其他企业及个人债务金额29,637,082.72元。
5．2006年12月1日，本公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订带料加工协议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，协议约定加工日期为2006年11月10日至2007年11月10日。由于公司在资金、司法纠纷等方面问题依然没有得到改善，导致公司自身没有能力组织生产。因此公司董事会经研究决定，2008 年公司继续以带料加工业务为主，并与吉丹公司就带料加工事宜继续签订《带料加工协议》，原有条款不变，合作期限为一年，自2007 年11 月10 日至2008 年11 月9 日。公司将根据吉丹公司的生产计划以及提供的原材料为该公司生产粘胶短纤维和粘胶长丝产品，按产成品产量计付加工费，标准为每一吨合格品给付加工费人民币136 元。
十二、补充资料
（一）本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损益 -47,872.34
计入当期损益的政府补助 127,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,386,227.12
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -21,352,404.40
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,250.00 -300,790.33
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 44,280.52
所得税影响额
合 计 -21,409,526.74 3,257,217.31
（二）净资产收益率与每股收益
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2007年度 -1.86 -1.86
2006年度 -627.05% -169.89% -0.94 -0.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2007年度 -1.81 -1.81
2006年度 -632.60% -171.39% -0.95 -0.95
因公司年末净资产已为负数，按下述公司计算出净资产收益率指标已属非合理性数值，故未计算净资产收益率指标。
上述数据采用以下计算公式计算而得：
1．全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的年末净资产"不包括少数股东权益金额。
2．加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
3．基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
4．稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（三）2006年度净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称"第7号规范问答"）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） -367,905,014.04
追溯调整项目影响合计数
2006年度净利润（新会计准则） -367,905,014.04
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年度全面模拟新会计准则净利润 -367,905,014.04
（四）2007年初股东权益差异调节
本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下：
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 58,672,700.75 58,672,700.75
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 58,672,700.75 58,672,700.75
本公司执行新会计准则主要影响事项为企业所得税，由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的影响测算详见附注四（十三）。
（五） 利润表调整项目表(2006.1.1-12.31)
单位：(人民币)元
项目 调整前 调整后
营业成本 662,253,264.62 662,253,264.62
销售费用 2,473,768.55 2,473,768.55
管理费用 27,513,863.70 27,513,863.70
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -8,929,824.28 -8,929,824.28
所得税 0.00
净利润 -367,905,014.04 -367,905,014.04
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年4月24日批准报出。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年12月31日 单位：(人民币)元
项目 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 2,096,315.13 46,547,017.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,110,000.00
应收账款 19,348,315.33 100,501,951.25
预付款项 20,658,182.85 41,146,415.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 12,604,790.88 470,937,567.68
买入返售金融资产
存货 22,572,593.29 41,196,756.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 77,280,197.48 704,439,709.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 4,593,648.28 5,121,819.58
固定资产 628,046,942.19 699,089,652.96
在建工程 16,385,604.22 16,298,849.84
工程物资 2,647,140.72 2,622,214.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,091,922.78 119,777,823.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 768,765,258.19 842,910,360.49
资产总计 846,045,455.67 1,547,350,069.53
流动负债：
短期借款 718,659,217.33 700,439,644.02
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 92,100,000.00
应付账款 203,719,485.24 331,097,232.06
预收款项 56,739,916.07 62,427,198.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,819,791.54 25,282,604.11
应交税费 19,077,813.97 24,076,623.28
应付利息 101,754,204.33 15,355,996.01
其他应付款 171,690,545.64 39,268,070.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 193,200,000.00 151,325,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,487,660,974.12 1,441,372,368.78
非流动负债：
长期借款 41,875,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,430,000.00 5,430,000.00
预计负债 21,352,404.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,782,404.40 47,305,000.00
负债合计 1,514,443,378.52 1,488,677,368.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 261,210,809.20 261,210,809.20
减：库存股
盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70
一般风险准备
未分配利润 -1,356,141,043.75 -629,070,420.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -668,397,922.85 58,672,700.75
少数股东权益
所有者权益合计 -668,397,922.85 58,672,700.75
负债和所有者权益总计 846,045,455.67 1,547,350,069.53
9.2.2 利润表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
一、营业总收入 55,353,204.11 668,046,867.25
其中：营业收入 55,353,204.11 668,046,867.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 761,014,300.97 1,026,852,177.68
其中：营业成本 114,953,487.91 662,253,264.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 617,104.53 2,861,998.34
销售费用 90,780.45 2,473,768.55
管理费用 23,382,888.57 27,513,863.70
财务费用 86,434,013.29 52,283,916.28
资产减值损失 535,536,026.22 279,465,366.19
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -8,929,824.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,929,824.28
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -705,661,096.86 -367,735,134.71
加：营业外收入 127,500.00
减：营业外支出 21,409,526.74 297,379.33
其中：非流动资产处置损失 47,872.34
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -727,070,623.60 -367,905,014.04
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -727,070,623.60 -367,905,014.04
归属于母公司所有者的净利润 -727,070,623.60 -367,905,014.04
少数股东损益 0.00 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.86 -0.94
（二）稀释每股收益 -1.86 -0.94
9.2.3 现金流量表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年1-12月 单位：(人民币)元
项目 本期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,212,532.66 395,489,983.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 34,238,381.81 412,602,061.87
经营活动现金流入小计 38,450,914.47 808,092,045.38
购买商品、接受劳务支付的现金 73,159,881.20 288,249,480.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,756,719.17 21,508,644.17
支付的各项税费 951,440.59 19,612,753.66
支付其他与经营活动有关的现金 10,780,877.69 484,623,485.90
经营活动现金流出小计 92,648,918.65 813,994,364.25
经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -5,902,318.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 240,320.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 240,320.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,650.00 2,052,548.50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,650.00 2,052,548.50
投资活动产生的现金流量净额 -11,650.00 -1,812,227.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 609,580,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 43,500,000.00 850,228,069.74
筹资活动现金流入小计 53,500,000.00 1,459,808,069.74
偿还债务支付的现金 591,826.09 474,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,030.74 37,010,929.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 942,226,461.92
筹资活动现金流出小计 705,856.83 1,453,437,391.82
筹资活动产生的现金流量净额 52,794,143.17 6,370,677.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,415,511.01 -1,343,868.93
加：期初现金及现金等价物余额 2,878,851.75 4,222,720.68
六、期末现金及现金等价物余额 1,463,340.74 2,878,851.75
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 390,000,000.00 235,144,908.83 36,532,311.70 -261,165,406.11 400,511,814.42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 390,000,000.00 235,144,908.83 36,532,311.70 -261,165,406.11 400,511,814.42
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -727,070,623.60 -727,070,623.60 26,065,900.37 -367,905,014.04 -341,839,113.67
（一）净利润 -727,070,623.60 -727,070,623.60 -367,905,014.04 -367,905,014.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 26,065,900.37 26,065,900.37
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 26,065,900.37 26,065,900.37
上述（一）和（二）小计 -727,070,623.60 -727,070,623.60 26,065,900.37 -367,905,014.04 -341,839,113.67
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85 390,000,000.00 261,210,809.20 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目年初数进行了确认。 本公司执行《企业会计准则》涉及追溯调整主要是递延所得税资产项目，由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延所得税资产。执行《企业会计准则》对公司财务状况、经营成果的影响金额为零。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
丹东化学纤维股份有限公司
2008年4月24日
