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审计报告
XYZH/2019SHA10123
长航凤凰股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了长航凤凰股份有限公司（以下简称长航凤凰公司）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了长航凤凰公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于长航凤凰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 应收账款坏账准备的计提
关键审计事项 审计中的应对
截至 2018 年 12 月 31 日，长航凤凰公 我们执行的主要审计程序如下：
司的应收账款余额 76,795,013.06 元，坏账 （1）审阅长航凤凰公司应收账款坏账准
准备金额 37,264,735.14 元，账面价值较高。 备计提的内控流程，评估关键假设及数据
若应收账款不能按期收回或无法收回而发 的合理性。
生坏账，对财务报表影响较为重大，且坏账 （2）审阅长航凤凰公司应收账款的坏账
准备的计提涉及管理层的判断和估计，故列 准备计提过程，评估所采用坏账准备计提
为关键审计事项。 会计政策的合理性。
（3）分析及比较长航凤凰公司本年度及
过去应收账款的坏账准备的合理及一致
性。
（4）与管理层讨论应收账款回收情况及
可能存在的回收风险 。
四、 其他信息
长航凤凰公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长航凤凰公
司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
长航凤凰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长航凤凰公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长航凤凰公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长航凤凰公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对长航凤凰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
长航凤凰公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就长航凤凰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 叶胜平
（项目合伙人）
中国注册会计师： 刘向荣
中国 北京 二○一九年四月二十九日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 128,565,133.29 188,752,887.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 77,393,158.38 175,762,325.96
其中：应收票据 37,862,880.46 66,976,614.61
应收账款 39,530,277.92 108,785,711.35
预付款项 六、3 20,066,867.21 36,521,522.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 8,226,204.91 5,449,488.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 11,223,532.63 15,514,741.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 25,843,275.44 1,741,822.45
流动资产合计 271,318,171.86 423,742,788.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、7 1,329,916.56 18,800,941.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 19,547,067.54 16,762,553.73
投资性房地产
固定资产 六、9 332,541,245.19 60,834,737.78
在建工程 六、10 2,720,000.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、12 1,753,330.02 811,168.45
其他非流动资产
非流动资产合计 357,891,559.31 97,209,401.56
资产总计 629,209,731.17 520,952,190.19
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、13 32,944,059.29 57,408,818.50
预收款项 六、14 39,004,718.07 7,948,669.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、15 52,324,192.21 35,831,564.05
应交税费 六、16 10,011,061.59 7,565,377.89
其他应付款 六、17 85,607,021.21 52,917,287.10
其中：应付利息
应付股利 6,000,000.00 6,000,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 219,891,052.37 161,671,716.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、18 31,420,742.77 42,143,852.82
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,420,742.77 42,143,852.82
负 债 合 计 251,311,795.14 203,815,569.60
股东权益：
股本 六、19 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、20 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
减：库存股
其他综合收益 六、21 -41,614,019.57 -41,297,242.61
专项储备 六、22 - 136,803.29
盈余公积 六、23 292,590,381.39 292,590,381.39
一般风险准备
未分配利润 六、24 -2,844,722,911.41 -2,905,937,807.10
归属于母公司股东权益合计 377,897,936.03 317,136,620.59
少数股东权益
股东权益合计 377,897,936.03 317,136,620.59
负债和股东权益总计 629,209,731.17 520,952,190.19
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,550,611.41 13,006,324.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2,276,542.50 9,841,262.37
其中：应收票据 - -
应收账款 2,276,542.50 9,841,262.37
预付款项 - 1,883,488.86
其他应收款 152,100,089.66 130,171,079.49
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,519,604.09 954,986.74
流动资产合计 176,446,847.66 155,857,141.90
非流动资产：
可供出售金融资产 1,329,916.56 18,800,941.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 62,935,559.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 114,265,476.23 68,800,941.60
资 产 总 计 290,712,323.89 224,658,083.50
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：孙军
母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 4,157,341.62 4,540,659.55
预收款项 24,524,150.63 911,067.75
应付职工薪酬 - 135,055.38
应交税费 11,664.46 15,557.90
其他应付款 35,828,173.75 8,729,881.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 64,521,330.46 14,332,222.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 64,521,330.46 14,332,222.52
股东权益:
股本 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,873,946,237.21 1,873,946,237.21
减：库存股
其他综合收益 -143,960.04
专项储备
盈余公积 287,278,781.71 287,278,781.71
未分配利润 -2,946,973,520.45 -2,962,982,612.94
股东权益合计 226,190,993.43 210,325,860.98
负债和股东权益总计 290,712,323.89 224,658,083.50
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
合并利润表
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 840,539,699.84 832,431,956.60
其中:营业收入 六、25 840,539,699.84 832,431,956.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 767,730,325.60 783,618,978.58
其中：营业成本 六、25 678,589,336.68 695,586,665.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、26 2,595,778.12 4,848,827.93
销售费用 六、27 9,859,416.67 10,423,533.74
管理费用 六、28 80,277,352.46 69,464,840.82
研发费用
财务费用 六、29 -613,622.87 668,900.59
其中：利息费用 914,622.11
利息收入 1,230,057.21 380,044.09
资产减值损失 六、30 -2,977,935.46 2,626,210.22
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 2,200,269.26 -887,890.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,924,709.44 -887,890.50
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 922,976.59 -6,094,491.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,932,620.09 41,830,596.14
加：营业外收入 六、33 5,919,020.37 18,466,335.97
减：营业外支出 六、34 2,359,770.31 4,576,620.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,491,870.15 55,720,311.60
减：所得税费用 六、35 18,276,974.46 4,900,465.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,214,895.69 50,819,846.51
（一）按经营持续性分类 61,214,895.69 50,819,846.51
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 61,214,895.69 50,819,846.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 61,214,895.69 50,819,846.51
1.归属于母公司所有者的净利润 61,214,895.69 50,819,846.51
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 六、36 -316,776.96 436,178.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -316,776.96 436,178.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -316,776.96 436,178.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -143,960.04
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -172,816.92 436,178.80
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 60,898,118.73 51,256,025.31
归属于母公司股东的综合收益总额 60,898,118.73 51,256,025.31
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0605 0.0502
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0605 0.0502
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
母公司利润表
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 29,635,762.14 97,668,223.78
减：营业成本 11,507,015.45 91,028,597.70
税金及附加 171,499.55 1,354,414.52
销售费用 110.00 17,262.00
管理费用 1,244,948.33 1,647,773.02
研发费用
财务费用 46,649.46 -43,722.36
其中：利息费用 62,500.00 -
利息收入 21,282.49 56,873.83
资产减值损失 -17,993.32 -385,173.01
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） -724,440.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,724,696.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,959,092.49 -1,675,625.05
加：营业外收入 50,000.00 11,735,850.00
减：营业外支出 301,798.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,009,092.49 9,758,426.22
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,009,092.49 9,758,426.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,009,092.49 9,758,426.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -143,960.04 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -143,960.04 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -143,960.04
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 15,865,132.45 9,758,426.22
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 870,412,462.80 723,938,575.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 787,471.00 879,165.13
收到其他与经营活动有关的现金 六、37 28,716,147.38 27,891,632.94
经营活动现金流入小计 899,916,081.18 752,709,373.29
购买商品、接受劳务支付的现金 566,689,626.09 482,097,403.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 72,805,340.82 79,153,224.99
支付的各项税费 32,551,071.53 29,386,455.53
支付其他与经营活动有关的现金 六、37 41,226,201.91 107,470,153.83
经营活动现金流出小计 713,272,240.35 698,107,237.51
经营活动产生的现金流量净额 186,643,840.83 54,602,135.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,602,624.82
取得投资收益收到的现金 140,195.63 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,715,392.74 25,322,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,458,213.19 25,372,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 301,767,948.50 1,989,349.94
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 301,767,948.50 1,989,349.94
投资活动产生的现金流量净额 -276,309,735.31 23,382,850.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 六、37 30,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,140.46 -88,924.90
五、现金及现金等价物净增加额 六、37 -59,587,754.02 77,896,060.94
加：期初现金及现金等价物余额 六、37 187,152,887.31 109,256,826.37
六、期末现金及现金等价物余额 六、37 127,565,133.29 187,152,887.31
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,892,558.01 112,154,092.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 66,314,173.85 19,936,544.17
经营活动现金流入小计 122,206,731.86 132,090,636.76
购买商品、接受劳务支付的现金 44,043,026.40 89,651,042.65
支付给职工以及为职工支付的现金 216,083.84
支付的各项税费 1,643,043.41 10,318,824.16
支付其他与经营活动有关的现金 47,755,327.18 54,425,178.78
经营活动现金流出小计 93,441,396.99 154,611,129.43
经营活动产生的现金流量净额 28,765,334.87 -22,520,492.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,602,624.82
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
11,155,200.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,602,624.82 11,155,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,223,672.72
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,223,672.72 -
投资活动产生的现金流量净额 -56,621,047.90 11,155,200.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,144,286.97 -11,365,292.67
加：期初现金及现金等价物余额 12,406,324.44 23,771,617.11
六、期末现金及现金等价物余额 14,550,611.41 12,406,324.44
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
合并所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益 少
其他权益工具 数
项 目 减： 一般 股 股东
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配 利润 东 权益合计
优先股 永续债 其他
股 准备 权
益
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,959,561,030.62 - -41,297,242.61 136,803.29 292,590,381.39 -2,905,937,807.10 317,136,620.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 - - - 1,959,561,030.62 - -41,297,242.61 136,803.29 292,590,381.39 - -2,905,937,807.10 - 317,136,620.59
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -316,776.96 -136,803.29 - - 61,214,895.69 - 60,761,315.44
（一）综合收益总额 -316,776.96 61,214,895.69 60,898,118.73
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -136,803.29 - - - - -136,803.29
1.本年提取 7,743,048.40 7,743,048.40
2.本年使用 -7,879,851.69 -7,879,851.69
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,959,561,030.62 - -41,614,019.57 - 292,590,381.39 - -2,844,722,911.41 - 377,897,936.03
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 一
数
般
项 目 减： 股 股东
风
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东 权益合计
优先股 永续债 其他 险
股 权
准
益
备
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,959,561,030.62 -41,733,421.41 83,078.05 292,590,381.39 -2,956,757,653.61 265,826,870.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 - - - 1,959,561,030.62 - -41,733,421.41 83,078.05 292,590,381.39 - -2,956,757,653.61 - 265,826,870.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 436,178.80 53,725.24 - - 50,819,846.51 - 51,309,750.55
（一）综合收益总额 436,178.80 50,819,846.51 51,256,025.31
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - 53,725.24 - - - - 53,725.24
1.本年提取 8,420,090.92 8,420,090.92
2.本年使用 -8,366,365.68 -8,366,365.68
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,959,561,030.62 - -41,297,242.61 136,803.29 292,590,381.39 - -2,905,937,807.10 - 317,136,620.59
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
母公司所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目
其他权益工具 其他综合收 股东权益 合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,962,982,612.94 210,325,860.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,962,982,612.94 210,325,860.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -143,960.04 - - 16,009,092.49 15,865,132.45
（一）综合收益总额 -143,960.04 16,009,092.49 15,865,132.45
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - -143,960.04 - 287,278,781.71 -2,946,973,520.45 226,190,993.43
- - - - -
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
母公司所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
项 目 上年
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计
收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,012,083,455.00 1,873,946,237.21 287,278,781.71 -2,972,741,039.16 200,567,434.76
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,972,741,039.16 200,567,434.76
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 9,758,426.22 9,758,426.22
（一）综合收益总额 9,758,426.22 9,758,426.22
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,012,083,455.00 - - - 1,873,946,237.21 - - - 287,278,781.71 -2,962,982,612.94 210,325,860.98
法定代表人： 王涛 主管会计工作负责人： 刘志伟 会计机构负责人：孙军
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集
团）前身为武汉凤凰股份有限公司，系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体制改革委员会批准，
由中国石化武汉石油化工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司
青山区支公司、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于 1992 年 6 月
15 日在武汉市工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照。于 1993 年 10 月 25 日
在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部财管字
[2000]34 号文批准，武汉石化于 2000 年将其持有的本公司 21,142 万股国有法人股转让
予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股
份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006 年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运集团有限公司（以下简称
“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。
双方分别于 2005 年 10 月 18 日、2006 年 1 月 6 日签订了《资产置换协议》以及补充协议。
本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于 2006 年 1 月 24 日审核批准、中国证券监
督管理委员会本公司重组审核委员会于 2006 年 4 月 29 日审核通过、公司 2006 年第一次
临时股东大会于 2006 年 6 月 14 日批准，置换交割日为 2006 年 6 月 30 日。2005 年 10 月
18 日，本公司第一大股东中国石化与长航集团签订了《股份转让协议》，中国石化将其
所持有的本公司 211,423,651 股国有法人股转让给长航集团，2006 年 7 月完成股权过户
手续。2006 年 6 月公司更名为长航凤凰股份有限公司。
置换后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及
集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶代理、
货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经营的事项）；
公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环保产业、交通科技
产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。
2013 年 11 月 28 日，公司收到湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）
发布的《关于法院受理公司重整事宜的公告》，武汉中院于 2013 年 11 月 26 日作出（2013）
鄂武汉中民商破（预）字第 1-1 号《民事裁定书》，裁定受理债权人南通天益船舶燃物供
应有限公司、珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请，公司进入破产重整程序。
2014 年 3 月 18 日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第 1-12 号《民事裁定
书》，认为公司管理人向武汉中院提请批准的重整计划，经债权人会议分组表决，普通债
权组、有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组均通过了管理人制定的重整计划草案；
13
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出资人组也通过了重整计划草案涉及的出资人权益调整事项。经审查，管理人制定的重整
计划草案包括有《中华人民共和国企业破产法》第八十一条规定的各项内容，其债权调整、
受偿方案及出资人权益调整方案不违背法律规定，经营方案具有可行性。债权人会议及出
资人会议召开程序、表决分组符合法律规定，各表决组表决结果符合通过的法定条件。据
此，武汉中院依据《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：
“①批准长航凤凰股份有限公司重整计划；②终止长航凤凰股份有限公司重整程序。本裁
定为终审裁定。”
2014 年 9 月 28 日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第 1-17 号《民事裁定
书》，认为公司提交的重整计划执行情况属实，裁定如下：（1）确认《长航凤凰股份有
限公司重整计划》执行完毕；（2）长航凤凰股份有限公司重整期间未依法申报债权的债
权人，在《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕后，可以按照《长航凤凰股份有限
公司重整计划》规定的同类债权受偿条件行使权力；（3）按照《长航凤凰股份有限公司
重整计划》减免的债务，自《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕时起，长航凤凰
股份有限公司不再承担清偿责任。
公司原注册资本为人民币 674,722,303.00 元，股本为 674,722,303.00 元。根据武汉
中院于 2014 年 3 月 18 日作出的（2013）鄂武汉中民商破字第 1-12 号《民事裁定书》裁
定批准的《长航凤凰股份有限公司重整计划》和公司 2014 年 12 月 5 日召开的 2014 年第
二次临时股东大会审议通过的修改后章程规定，公司增加注册资本人民币 337,361,152.00
元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2014 年 7 月 30 日，变更后的注册资本为人民
币 1,012,083,455.00 元。
2015 年 7 月 23 日，中国长江航运集团有限公司与天津顺航海运有限公司签署《股份
转让协议》，中国长江航运集团有限公司将其持有的本公司 181,015,974 股 A 股股份（占
本公司总股本的 17.89%）转让给天津顺航海运有限公司，双方对长航凤凰股份有限公司
全部资产、负债、业务、人员作了后续安排，约定在 2016 年 5 月 31 日之前将该等资产通
过资产置换等合法方式整体置出，并无偿、无条件交付给中国长江航运集团有限公司或其
指定的第三方。本次转让完成后，天津顺航海运有限公司成为本公司的第一大股东。
2017 年 12 月，中国长江航运集团有限公司因置出资产承诺未及时履行导致的纠纷提
起诉讼，2018 年 7 月，天津市高级人民法院出具（2017）津民初 102 号民事判决书，判
决被告天津顺航海运有限公司、广东文华福瑞投资有限公司（天津顺航 2017 年寻找的合
作重组方）于判决生效之日起十日内连带给付原告中国长江航运集团有限公司人民币
265,826,870.04 元（相当于本公司净资产），并按银行同期贷款利率支付利息。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司股本为人民币 1,012,083,455.00 元，注册资本为人
民币 1,012,083,455.00 元；住所：湖北省武汉市江汉区民权路 39 号汇江大厦；法定代表
人：王涛。经营范围：船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航、国内船舶代理、货运代
14
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理业务；劳务服务及与水路运输相关业务；综合物流；对交通环保产业、交通科技产业的
投资；高新科技产品研制、开发及应用（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。国
内沿海、内河普通货船及外贸集装箱内支线班轮运输；国际船舶普通货物运输。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括长航凤凰股份有限公司、武汉长航新凤凰物流有限责任
公司、武汉长航船员有限公司、南京长航新凤凰交通科技有限公司、上海华泰海运有限公
司、宁波长航新凤凰物流有限公司、舟山长航船舶代理有限公司、长航凤凰（香港）投资
发展有限公司等 8 家公司。与上年相比，合并范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本集团管理层相信本集团
能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本集团以
持续经营为基础编制截至 2018 年 12 月 31 日止的财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、收入确认和计
量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
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本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。公
允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允
价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供
出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团采用主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层
次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：（1）债务人发生严重的财务困
难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收账款及单项金额
超过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
计提方法 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
1、租赁船舶保证金组合 租赁船舶保证金余额组合
2、合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项余额组合
3、账龄组合 除 1、2 以外的账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
1、租赁船舶保证金组合 个别认定法
2、合并范围内关联方组合 个别认定法
3、账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内 0 0
7-12 个月 10 10
1至2年 40 40
2至3年 70 70
3 年以上 100 100
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（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备。
12. 存货
本集团存货主要包括燃料、润料、材料、备品备件、低值易耗品等。
存货盘存制度为机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值
易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输船舶、其他运输设备、生产设备、动力设备、
电器电子设备及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 40 5 2.375
2 运输船舶 15-25 按废钢市场价确定 不适用
3 其他运输设备 6 5 15.83
4 生产设备 5-15 5 6.33-19.00
5 动力设备 8 5 11.875
6 电器电子设备及其他 5 5 19.00
对于购置的二手船，折旧年限按尚可使用年限和强制年检年限孰短确定。但尚可使用
年限与已使用年限之和不得超过新船折旧年限标准。对于融资租赁的船舶，能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁
期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
17. 无形资产
本集团无形资产主要为软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是由于本集团执行破产重整计划，在 2013 年度确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的内退人员补偿款，按十年期国债利
率 4.55%作为折现率折现后计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括提供劳务收入、销售商品收入、使用费收入和利息收入，
收入确认政策如下：
（1）提供劳务收入
本集团在资产负债表日以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利
益能够流入本集团，确认劳务收入的实现。本集团非远洋运输收入在船舶航次运行结束，
并将货物卸载取得确认后确认。远洋运输收入如航次在同一会计期间内开始并完成的，在
航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则
在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的
已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本集团已按要求对比较财务报表格式进
行调整，相关比较财务报表影响说明如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 66,976,614.61
应收票据及应收账款 175,762,325.96
应收账款 108,785,711.35
应付票据
应付票据及应付账款 57,408,818.50
应付账款 57,408,818.50
其他应付款 46,917,287.10
其他应付款 52,917,287.10
应付股利 6,000,000.00
财务费用行项目下增加：
无 无
其中：利息收入 380,044.09
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无需要披露的重要会计估计变更。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
根据运输和服务收入及其他收入计算销项税，
17%、16%、11%、10%、
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
6%、5%
缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：（1）根据财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率的通知》本公司增值税税率
自 2018 年 5 月份开始从 17%、11%调整为 16%、10%。
（2）本公司企业所得税税率为 25%，纳入合并范围的境外全资子公司长航凤凰（香
港）投资发展有限公司根据经费支出核定征收所得税，其他子公司所得税税率均为 25%。
（3）其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
2. 税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通
知》（财税[2011]131 号）自 2012 年 1 月 1 日起，对试点地区的单位和个人提供的国际
运输服务适用增值税零税率。公司的下列运输收入适用增值税零税率：1）在境内载运旅
客或者货物出境；2）在境外载运旅客或者货物入境；3）在境外载运旅客或者货物。
同时，财税[2011]131 号规定，对试点地区的单位和个人提供的部分应税服务免征增
值税。公司的下列应税服务免征增值税：标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
（2）财政部和国家税务总局 2013 年 12 月 18 日“关于将铁路运输和邮政业纳入营业
税改征增值税试点的通知”规定，对同时满足下面两条：1）“2015 年 12 月 31 日前注册
在洋山保税区和东疆保税区内的试点纳税人，提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸
搬运服务”、2）“原从事营业税“服务业”税目（广告服务除外）范围内业务取得的收
入占其增值税和营业税业务合计收入的比例达到 50%”的单位实施增值税即征即退政策，
本公司所属子公司“上海华泰海运有限公司”满足上述规定，因此可以享受此项增值税即
征即退的优惠政策。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 225,468.48 350,718.73
银行存款 126,736,542.17 186,802,168.58
其他货币资金 1,603,122.64 1,600,000.00
合计 128,565,133.29 188,752,887.31
其中：存放在境外的款项总额 2,583,395.85 718,897.28
注：（1）年末其他货币资金余额中海事局保证金 1,000,000.00 元，使用受到限制。
（2）存放在境外的款项总额系香港子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司的香
港账户货币资金金额。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 37,862,880.46 66,976,614.61
应收账款 39,530,277.92 108,785,711.35
合计 77,393,158.38 175,762,325.96
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,326,663.90 59,571,708.61
商业承兑汇票 12,536,216.56 7,404,906.00
合计 37,862,880.46 66,976,614.61
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 108,275,443.74
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合计 108,275,443.74
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,520,410.01 9.79 7,520,410.01 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 61,132,882.94 79.61 21,602,605.02 35.34 39,530,277.92
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 8,141,720.11 10.60 8,141,720.11 100.00
的应收账款
合计 76,795,013.06 100.00 37,264,735.14 48.52 39,530,277.92
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,159,905.45 4.87 7,159,905.45 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 133,340,204.44 90.69 24,554,493.09 18.41 108,785,711.35
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 6,524,099.85 4.44 6,524,099.85 100.00
的应收账款
合计 147,024,209.74 100.00 38,238,498.39 26.01 108,785,711.35
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
GROWINGBULKCARRIERLIMITED 7,520,410.01 7,520,410.01 100.00 无法收回
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
合计 7,520,410.01 7,520,410.01 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 39,246,282.92 0.00
7-12 个月 315,550.00 31,555.00 10.00
1至2年 40.00
2至3年 70.00
3 年以上 21,571,050.02 21,571,050.02 100.00
合计 61,132,882.94 21,602,605.02 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 应收账款坏账准备
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,513,579.46 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
3,487,342.71 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末余
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 额
(%)
上海长集建材有限公司 16,840,000.00 5 年以上 21.93 16,840,000.00
苏州同盛公电力燃料有限公司 10,141,094.16 6 个月以内 13.21
华新（秭归）物流有限公司 9,643,196.61 6 个月以内 12.56
GROWINGBULKCARRIERLIMITED 7,520,410.01 5 年以上 9.79 7,520,410.01
淮安海润航运有限公司 2,772,562.23 1-4 年 3.61 2,772,562.23
合计 46,917,263.01 — 61.10 27,132,972.24
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,054,979.22 99.94 36,340,881.13 99.51
1－2 年 8,112.47 0.04 66,975.51 0.18
2－3 年 79,890.12 0.22
3 年以上 3,775.52 0.02 33,775.52 0.09
合计 20,066,867.21 100.00 36,521,522.28 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
安徽三汇航运有限公司 5,826,501.80 1 年以内 29.06
黄石港务集团有限责任公司 3,163,572.11 1 年以内 15.78
芜湖奎湖航运有限公司 2,300,000.00 1 年以内 11.47
上海圣平船务有限公司 1,800,000.00 1 年以内 8.97
铜陵市通达联运有限责任公司 1,100,000.00 1 年以内 5.48
合计 14,190,073.91 — 70.76
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,226,204.91 5,449,488.83
合计 8,226,204.91 5,449,488.83
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,153,235.34 93.25 2,997,030.43 26.87 8,156,204.91
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 806,788.45 6.75 736,788.45 91.32 70,000.00
的其他应收款
合计 11,960,023.79 100.00 3,733,818.88 31.22 8,226,204.91
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 10,399,548.54 93.47 4,950,059.71 47.60 5,449,488.83
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 726,788.45 6.53 726,788.45 100.00
的其他应收款
合计 11,126,336.99 100.00 5,676,848.16 51.02 5,449,488.83
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 6,626,778.15 0.00
7-12 个月 1,000,000.00 100,000.00 10.00
1至2年 1,047,080.12 418,832.05 40.00
2至3年 3,928.96 2,750.27 70.00
3 年以上 2,475,448.11 2,475,448.11 100.00
合计 11,153,235.34 2,997,030.43 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 361,506.61 元；本年收回或转回坏账准备金额 2,304,535.89
元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款项 5,398,392.87 3,225,717.10
存出保证金 3,499,807.69 3,999,331.96
备用金 842,898.89 1,897,150.29
员工借款 189,660.64 236,059.64
其他 2,029,263.70 1,768,078.00
合计 11,960,023.79 11,126,336.99
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
江苏沙钢物流运输管理
保证金 2,000,000.00 7 个月-2 年 16.72 500,000.00
有限公司
6 个月内、5
上海长集建材有限公司 往来款 1,338,823.82 11.19 183,823.82
年以上
王奎刚 其他 891,470.00 5 年以上 7.45 891,470.00
湖南欣港集团有限公司 保证金 500,000.00 3 年以上 4.18 500,000.00
上海焦化有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 4.18 500,000.00
合计 — 5,230,293.82 — 43.72 2,575,293.82
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
燃润料 11,223,532.63 11,223,532.63 15,575,884.73 61,142.93 15,514,741.80
合计 11,223,532.63 11,223,532.63 15,575,884.73 61,142.93 15,514,741.80
（2） 存货跌价准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提 其他 转回或转销 其他转出
燃润料 61,142.93 61,142.93
合计 61,142.93 61,142.93
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预缴税费 25,843,275.44 1,741,822.45 待抵扣增值税进项
合计 25,843,275.44 1,741,822.45
注：本期预缴税费大幅度增加，主要原因为本期新购 5 艘“运输用船舶”的进项税额
造成。
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,329,916.56 1,329,916.56 18,800,941.60 18,800,941.60
按公允价值计量的 1,329,916.56 1,329,916.56 18,800,941.60 18,800,941.60
按成本计量的
合计 1,329,916.56 1,329,916.56 18,800,941.60 18,800,941.60
（2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
余成本
公允价值 1,329,916.56 1,329,916.56
累计计入其他综合收益的公允价
143,960.04 143,960.04
值变动金额
已计提减值金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 年末余额
金股利或利 其他 年末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
一、合营企业
舟山长宁船舶代
679,654.22 -161,402.58 518,251.64
理有限公司
二、联营企业
重庆新港长龙物
25,088,254.09 2,945,916.39 28,034,170.48 9,005,354.58
流有限责任公司
合计 25,767,908.31 2,784,513.81 28,552,422.12 9,005,354.58
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 332,541,245.19 60,834,737.78
固定资产清理
合计 332,541,245.19 60,834,737.78
9.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 878,178.00 1,183,140.34 465,396,280.59 7,855,720.19 475,313,319.12
2.本年增加金额 2,327,692.14 279,733,065.88 296,717.59 282,357,475.61
（1）购置 2,327,692.14 279,733,065.88 296,717.59 282,357,475.61
3.本年减少金额 51,230.00 41,110,583.72 2,274,547.00 43,436,360.72
（1）处置或报废 51,230.00 41,110,583.72 2,274,547.00 43,436,360.72
4.年末余额 3,205,870.14 1,131,910.34 704,018,762.75 5,877,890.78 714,234,434.01
二、累计折旧
1.年初余额 95,899.62 1,055,297.63 324,729,524.25 6,968,757.86 332,849,479.36
2.本年增加金额 53,104.95 21,593.36 3,901,756.15 48,017.68 4,024,472.14
（1）计提 53,104.95 21,593.36 3,901,756.15 48,017.68 4,024,472.14
3.本年减少金额 47,289.27 34,265,210.66 2,045,000.75 36,357,500.68
（1）处置或报废 47,289.27 34,265,210.66 2,045,000.75 36,357,500.68
4.年末余额 149,004.57 1,029,601.72 294,366,069.74 4,971,774.79 300,516,450.82
三、减值准备
1.年初余额 81,052,372.76 576,729.22 81,629,101.98
2.本年增加金额
3.本年减少金额 360,776.00 91,587.98 452,363.98
（1）处置或报废 360,776.00 91,587.98 452,363.98
4.年末余额 80,691,596.76 485,141.24 81,176,738.00
四、账面价值
1.年末账面价值 3,056,865.57 102,308.62 328,961,096.25 420,974.75 332,541,245.19
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2.年初账面价值 782,278.38 127,842.71 59,614,383.58 310,233.11 60,834,737.78
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
运输船舶 1,139,838.84
合计 1,139,838.84
10. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 2,720,000.00
工程物资
合计 2,720,000.00
10.1 在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合信息系统 2,720,000.00 2,720,000.00
合计 2,720,000.00 2,720,000.00
11. 无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,364,615.40 1,364,615.40
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 1,364,615.40 1,364,615.40
二、累计摊销
1.年初余额 789,864.40 789,864.40
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 789,864.40 789,864.40
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
1.年初余额 574,751.00 574,751.00
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 574,751.00 574,751.00
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,459,856.49 1,114,964.12 3,244,673.80 811,168.45
可抵扣亏损 2,553,463.59 638,365.90
合计 7,013,320.08 1,753,330.02 3,244,673.80 811,168.45
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 169,326,508.30 184,224,939.86
可抵扣亏损 1,498,770,238.09 886,349,480.33
合计 1,668,096,746.39 1,070,574,420.19
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019
2020 578,387,933.96 578,419,851.56 2015 年亏损
2021 976,945.39 2016 年亏损
2022
2023
合计 578,387,933.96 579,396,796.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 32,944,059.29 57,408,818.50
合计 32,944,059.29 57,408,818.50
13.1 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
合计 32,944,059.29 57,408,818.50
其中：1 年以上 8,772,768.32 4,616,790.35
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
浙江东邦修造船有限公司 2,212,093.64 尚未结算
中国外运长航集团有限公司 1,753,607.37 尚未结算
长安海事顾问有限公司 1,422,773.89 尚未结算
合计 5,388,474.90 —
14. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
合计 39,004,718.07 7,948,669.24
其中：1 年以上 1,068,321.81 1,924,520.15
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
K2 SHIPPING LIMITED 1,054,121.50 尚未结算
合计 1,054,121.50 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 24,292,744.62 79,708,267.85 61,667,563.28 42,333,449.19
离职后福利-设定提存计划 824,004.63 6,699,967.41 6,709,235.75 814,736.29
辞退福利 10,714,814.80 5,133,154.99 6,671,963.06 9,176,006.73
合计 35,831,564.05 91,541,390.25 75,048,762.09 52,324,192.21
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,602,225.63 67,285,746.39 50,708,258.57 18,179,713.45
职工福利费 3,600,235.37 3,600,235.37
社会保险费 556,641.41 3,022,804.37 3,026,017.71 553,428.07
其中：医疗保险费 416,389.74 2,531,729.17 2,533,055.75 415,063.16
工伤保险费 131,053.00 267,621.72 268,572.10 130,102.62
生育保险费 9,198.67 223,453.48 224,389.86 8,262.29
住房公积金 171,184.24 2,185,670.60 2,174,425.20 182,429.64
工会经费和职工教育经费 21,962,693.34 2,239,461.84 784,277.15 23,417,878.03
其他 1,374,349.28 1,374,349.28
合计 24,292,744.62 79,708,267.85 61,667,563.28 42,333,449.19
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 610,631.82 6,473,007.05 6,480,591.51 603,047.36
失业保险费 213,372.81 226,960.36 228,644.24 211,688.93
合计 824,004.63 6,699,967.41 6,709,235.75 814,736.29
16. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 7,660,454.14 1,914,154.01
个人所得税 1,645,948.75 2,009,521.80
增值税 143,942.66 2,917,990.40
41
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项目 年末余额 年初余额
城市维护建设税 71,247.17 376,162.62
教育费附加 30,346.24 160,997.91
地方教育费附加 16,728.60 91,637.36
印花税 416,009.78 64,940.01
车船使用税 26,180.00 26,180.00
营业税 3,569.37
其他 204.25 224.41
合计 10,011,061.59 7,565,377.89
17. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 6,000,000.00 6,000,000.00
其他应付款 79,607,021.21 46,917,287.10
合计 85,607,021.21 52,917,287.10
17.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
超过 1 年的未支付应付股利：
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
中国长江航运有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 对方未向本集团索要
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
17.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付其他款项 61,437,893.80 28,744,194.50
押金保证金 442,893.46 2,285,936.78
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款项性质 年末余额 年初余额
往来款 17,726,233.95 15,887,155.82
合计 79,607,021.21 46,917,287.10
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
204 基地搬迁费 5,761,053.30 尚未结算
合计 5,761,053.30
18. 长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
辞退福利 31,420,742.77 42,143,852.82
合计 31,420,742.77 42,143,852.82
19. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,012,083,455.00 1,012,083,455.00
20. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
合计 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
21. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计
项目 年初余额 减：所 税后归 年末余额
本年所得税 入其他综合 税后归属于
得税费 属于少
前发生额 收益当期转 母公司
用 数股东
入损益
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他 -41,297,242.61 -316,776.96 -316,776.96 -41,614,019.57
综合收益
其中：外币财务
-41,297,242.61 -172,816.92 -172,816.92 -41,470,059.53
报表折算差额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期计
项目 年初余额 减：所 税后归 年末余额
本年所得税 入其他综合 税后归属于
得税费 属于少
前发生额 收益当期转 母公司
用 数股东
入损益
可供出售
金融资产公允价 -143,960.04 -143,960.04 -143,960.04
值变动损益
其他综合收益合
-41,297,242.61 -316,776.96 -316,776.96 -41,614,019.57
计
22. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 136,803.29 8,058,838.10 8,195,641.39
合计 136,803.29 8,058,838.10 8,195,641.39
23. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 292,590,381.39 292,590,381.39
合计 292,590,381.39 292,590,381.39
24. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -2,905,937,807.10 -2,956,757,653.61
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -2,905,937,807.10 -2,956,757,653.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润 61,214,895.69 50,819,846.51
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
本年年末余额 -2,844,722,911.41 -2,905,937,807.10
25. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 712,897,963.31 578,255,646.96 686,985,251.83 574,321,980.34
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项目 本年发生额 上年发生额
其他业务 127,641,736.53 100,333,689.72 145,446,704.77 121,264,684.94
合计 840,539,699.84 678,589,336.68 832,431,956.60 695,586,665.28
26. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 7,290.00
车船使用税 784,180.38 1,429,323.31
城市维护建设税 735,207.96 1,260,668.86
印花税 521,109.07 1,241,300.69
教育费附加 360,317.66 584,708.01
地方教育费附加 189,314.95 318,196.94
房产税 5,455.30 2,424.80
堤防维护费 192.80 4,915.32
合计 2,595,778.12 4,848,827.93
27. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,132,273.19 7,566,266.29
业务招待费 981,708.60 1,096,480.52
差旅费 652,470.78 669,126.59
房屋及场地费、租赁费 473,974.75 191,610.31
车辆费用 377,809.28 514,014.31
邮电通讯费 123,601.91 183,225.60
办公费 98,752.70 135,676.50
折旧费 2,965.80 9,166.26
其他 15,859.66 57,967.36
合计 9,859,416.67 10,423,533.74
28. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 67,198,855.22 48,322,380.79
房屋及场地费、租赁费 4,787,543.23 7,796,569.63
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项目 本年发生额 上年发生额
车辆费用 1,617,668.17 1,670,862.68
差旅费 1,560,875.90 1,353,038.02
业务招待费 1,263,708.76 1,635,778.25
专项费用 857,849.46 3,838,677.05
邮电通讯费 633,435.73 764,384.50
办公费 503,592.67 616,164.32
折旧费 264,951.71 188,588.69
其他 1,588,871.61 3,278,396.89
合计 80,277,352.46 69,464,840.82
29. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 914,622.11
减：利息收入 1,230,057.21 380,044.09
加：汇兑损失 -462,736.65 607,825.89
其他支出 164,548.88 441,118.79
合计 -613,622.87 668,900.59
30. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,916,792.53 2,626,210.22
存货跌价损失 -61,142.93
合计 -2,977,935.46 2,626,210.22
31. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,924,709.44 -887,890.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -724,440.18
合计 2,200,269.26 -887,890.50
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32. 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 922,976.59 -6,094,491.38 922,976.59
其中:未划分为持有待售的非
922,976.59 -6,094,491.38 922,976.59
流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 922,976.59 -6,094,491.38 922,976.59
合计 922,976.59 -6,094,491.38 922,976.59
33. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,287,153.81 2,287,153.81
债务重组利得 213,203.90
与企业日常活动无关的政府补助 3,205,269.55 16,203,474.89 3,205,269.55
其他 426,597.01 2,049,657.18 426,597.01
合计 5,919,020.37 18,466,335.97 5,919,020.37
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
宁波大榭开发区财
宁波大榭开发区财政局现代服
政局现代服务业发 1,980,000.00 1,300,000.00 与收益相关
务业发展引导专项资金
展引导专项资金
关于实施洋山保税港区内国内
货物运输、仓储、装卸搬运企
增值税即征即退 787,471.00 868,794.00 与收益相关
业过渡性财政扶持政策的通知
（沪财税〔2016〕44 号）
《关于做好 2016 年度稳岗补
稳岗补贴 239,260.00 4,414.89 与收益相关
贴申领发放工作的补充通知》
武新港发【2017】13 号《关于
大宗散货、汽车滚 印发<推动进场交易构建航运
148,538.55 101,800.00 与收益相关
装专项补贴 指数专项扶持政策实施细则
（暂行）>的通知》
小微服务业企业进
入规模服务业企业 50,000.00 武政【[2016】30 号 与收益相关
补助
财建【2010】46 号《长江干线
长江拆船补贴 13,928,466.00 船型标注化补贴资金管理办 与收益相关
法》
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
合计 3,205,269.55 16,203,474.89
34. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 130,371.31 125,506.35 130,371.31
其他 2,229,399.00 4,451,114.16 2,229,399.00
合计 2,359,770.31 4,576,620.51 2,359,770.31
35. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 19,219,136.03 5,176,494.63
递延所得税费用 -942,161.57 -276,029.54
合计 18,276,974.46 4,900,465.09
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 79,491,870.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,075,247.55
子公司适用不同税率的影响 19,319.88
调整以前期间所得税的影响 1,222,532.43
非应税收入的影响 -736,479.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -573,799.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,729,846.70
所得税费用 18,276,974.46
36. 其他综合收益
详见本附注“六、21 其他综合收益”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收代付款 13,118,408.80 10,114,443.51
收到保险公司赔偿 7,843,837.73 3,865,210.24
备用金及员工借款 2,207,148.90
利息收入 1,230,057.21 380,044.09
政府补助 3,205,269.55 13,137,650.00
其他 1,111,425.19 394,285.10
合计 28,716,147.38 27,891,632.94
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收代付款 19,936,195.62 78,268,567.10
营运及管理费用 14,136,755.35 16,450,463.83
租赁费 2,616,916.91 5,044,875.47
海事赔偿 575,977.69 4,455,405.47
备用金及员工借款 1,872,907.03 621,251.18
银行手续费 150,870.96 135,023.71
其他 1,936,578.35 2,494,567.07
合计 41,226,201.91 107,470,153.83
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
暂借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
净利润 61,214,895.69 50,819,846.51
加：资产减值准备 -2,977,935.46 2,626,210.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,024,472.14 2,007,080.25
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 123,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-922,976.59 6,094,491.38
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -2,156,782.50 125,506.35
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 450,155.16 607,825.89
投资损失（收益以“-”填列） -2,200,269.26 887,890.50
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -942,161.57 -276,029.54
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 4,352,352.10 -452,726.48
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 70,159,598.81 41,706,971.15
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 55,642,492.31 -49,668,630.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 186,643,840.83 54,602,135.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 127,565,133.29 187,152,887.31
减：现金的年初余额 187,152,887.31 109,256,826.37
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,587,754.02 77,896,060.94
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 127,565,133.29 187,152,887.31
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：库存现金 225,484.18 350,718.73
可随时用于支付的银行存款 126,736,526.47 186,802,168.58
可随时用于支付的其他货币资金 603,122.64
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 127,565,133.29 187,152,887.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
38. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,000,000.00 海事局保证金
39. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 2,583,395.85
其中：美元 376,412.73 6.8632 2,583,395.85
应付账款 7,962,066.33
其中：美元 1,160,109.91 6.8632 7,962,066.33
预收账款 4,091,420.70
其中：美元 596,138.93 6.8632 4,091,420.70
（2） 境外经营实体
本公司之全资子公司香港长航凤凰（香港）投资发展有限公司注册地为香港，以美
元为记账本位币。
40. 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 3,205,269.55 营业外收入 3,205,269.55
合计 3,205,269.55 3,205,269.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
本集团本年度未发生非同一控制下企业合并
2. 同一控制下企业合并
本集团本年度未发生同一控制下企业合并
3. 反向收购
本集团本年度未发生反向收购
4. 处置子公司
本集团本年度未处置子公司
5. 其他原因的合并范围变动
本集团本年度未发生其他原因导致的合并范围变动
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
武汉长航新凤凰物流有限责任公司 武汉 武汉 运输 100 设立
长航凤凰（香港）投资发展有限公司 上海 香港 运输 100 划转
南京长航新凤凰交通科技有限公司 徐州 南京 运输、贸易 100 划转
上海华泰海运有限公司 上海 上海 运输 100 划转
武汉长航船员有限公司 武汉 武汉 船员管理、劳务派遣等 100 划转
宁波长航新凤凰物流有限公司 宁波 宁波 船舶代理、货物运代理 100 划转
舟山长航船舶代理有限公司 舟山 舟山 船舶代理 100 划转
（2） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例（%） 对合营企业
业务 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 注册地
性质 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
重庆新港长龙物流有限责任公司 重庆 重庆市晏家工业园区 运输 28.00 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 重庆新港长龙物流有限 重庆新港长龙物流有限
责任公司 责任公司
流动资产： 8,011,704.62 6,136,082.78
其中：现金和现金等价物 78,443.32 1,800,315.33
非流动资产 236,747,185.11 245,141,893.18
资产合计 244,758,889.73 251,277,975.96
流动负债： 144,636,852.20 87,077,068.39
非流动负债 74,600,000.00
负债合计 144,636,852.20 161,677,068.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 100,122,037.53 89,600,907.57
按持股比例计算的净资产份额 28,034,170.51 25,088,254.12
调整事项 -9,005,354.61 -9,005,354.61
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -9,005,354.61 -9,005,354.61
对联营企业权益投资的账面价值 19,028,815.90 16,082,899.51
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
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年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 重庆新港长龙物流有限 重庆新港长龙物流有限
责任公司 责任公司
营业收入 58,268,565.83 34,379,781.86
财务费用 9,311,930.50 6,511,509.47
所得税费用
净利润 10,521,129.96 -3,526,121.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,521,129.96 -3,526,121.09
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
舟山长宁船舶代理有限公司 舟山 舟山 船舶代理 50.00 权益法
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 518,251.64 679,654.22
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -161,402.58 198,846.82
--其他综合收益
--综合收益总额 -161,402.58 198,846.82
4. 重要的共同经营
无
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无
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九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、银行存款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1） 市场风险
1） 汇率风险
本集团承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，
因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本集团持有的外币资产和负债净额风险敞口较
小，产生的汇率风险对本集团的经营业绩可能产生影响也相对较小。本集团外币货币性项
目余额如下：
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金–美元 376,412.73 110,834.71
应收账款-美元 1,265,308.85
预付账款-美元 53,418.90
其它应收款-美元 268,546.68
应付账款-美元 1,160,109.91 1,289,579.01
预收款项-美元 596,138.93 190,467.85
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2） 利率风险
本集团无银行借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
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3） 价格风险
本集团以市场价格开展干散货运输业务，因此受到运价指数波动的影响。
（2） 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
截至2018年12月31日止，本集团自有资金较充裕，流动性风险较小。
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年 末公 允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产 1,329,916.56 1,329,916.56
权益工具投资 1,329,916.56 1,329,916.56
持续以公允价值计量的资产总额 1,329,916.56 1,329,916.56
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团“可供出售金融资产—权益工具投资”核算重庆钢铁股票（股票代码：601005），
以二级市场股票交易收盘价确定其公允价值，2018年底前最后一个股票交易日为2018年12
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月28日，当日重庆钢铁收盘价为1.94元/股。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
终控制方名称
例(%) 比例(%)
国内水陆货物运输代理；劳务
天津顺航海运
天津 服务；国内沿海及长江中下游 50,000 万元 17.89 17.89
有限公司
普通货船运输。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
天津顺航海运有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
天津顺航海运有限公司 181,015,974.00 181,015,974.00 17.89 17.89
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
舟山长宁船舶代理有限公司 合营企业
重庆新港长龙物流有限公司 联营企业
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4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海长集建材有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航货运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长新船务有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
重庆新港长龙物流有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京长江油运置业有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航国际海运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国扬子江轮船股份有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长江航运有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
芜湖长鑫航运有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
芜湖长能物流有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长亚航运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国外运长航集团有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航吴淞船厂有限责任公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京长江油运有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
重庆长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
中石化长江燃料有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
邳州长航船务有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
芜湖长江轮船有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航武汉汽车物流有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
武汉长航绿色航运工程有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海长航吴淞船舶工程有限公司 原控股股东及最终控制方控制的其他企业
注：根据中国长江航运集团有限公司与天津顺航海运有限公司 2015 年签订的《股份
转让协议》，双方对本集团全部资产、负债、业务、人员作了后续安排，约定在 2016 年
5 月 31 日之前将该等资产通过资产置换等合法方式整体置出，并无偿、无条件交付给中
国长江航运集团有限公司或其指定的第三方。
2017 年 12 月，中国长江航运集团有限公司因置出资产承诺未及时履行导致的纠纷提
起诉讼；2018 年 7 月，天津市高级人民法院出具（2017）津民初 102 号民事判决书，判
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
决被告天津顺航海运有限公司、广东文华福瑞投资有限公司（天津顺航 2017 年寻找的合
作重组方）于判决生效之日起十日内连带给付原告中国长江航运集团有限公司人民币
265,826,870.04 元（相当于本公司净资产），并按银行同期贷款利率支付利息。中国长
江航运集团有限公司选择以获取现金的方式替代继续履行资产置出方案，本集团的资产、
负债、业务等实质不再由中国长江航运集团有限公司控制。
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中石化长江燃料有限公司 购买燃润料 15,605,240.27 28,845,860.71
上海长航吴淞船厂有限责任公司 船舶修理 1,880,341.88 2,914,110.53
重庆长航东风船舶工业有限公司 船舶修理 1,538,796.00
上海长航国际海运有限公司 运输服务 958,276.00
舟山长宁船舶代理有限公司 其他劳务 251,942.50 706,831.68
长航货运有限公司 船舶运输 170,419.09 1,015,616.10
武汉长江轮船公司汉口船厂 船舶修理 2,564.10 183,076.92
南京长江油运有限公司 其他劳务 2,037.74 9,433.96
上海长航吴淞船舶工程有限公司 船舶修理 1,723,773.50
上海长航船舶工业有限公司 船舶修理、海损款 1,371,063.25
芜湖长航船舶工业有限公司 船舶修理 371,361.97
武汉长亚航运有限公司 船舶运输 33,333.33
合计 20,409,617.58 37,174,461.95
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
长航货运有限公司 船员派遣服务等 77,468,428.46 37,342,589.74
武汉长亚航运有限公司 提供运输服务 7,285,440.50
芜湖长能物流有限公司 船员派遣服务 4,860,951.01 2,849,610.23
长航武汉汽车物流有限公司 船员派遣服务 1,848,073.52 1,870,271.77
船员派遣服务、船舶
上海长航国际海运有限公司 1,285,175.77 2,288,787.13
管理服务等
舟山长宁船舶代理有限公司 代理服务 902,354.05 718,772.07
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海长新船务有限公司 代理服务 748,195.77 735,244.09
南京长江油运有限公司 船员派遣服务 622,357.27 722,259.03
长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 提供运输服务 495,145.63 495,146.01
中石化长江燃料有限公司 提供运输服务 99,099.10 387,747.75
武汉长航绿色航运工程有限公司 提供运输服务 70,754.72 991,018.90
中国扬子江轮船股份有限公司 代理服务 8,087.16
上海长江轮船有限公司 代理服务 5,422.47
南京长江油运置业有限公司 车牌系统安装 768,015.64
船员派遣服务、提供
中国长江航运有限责任公司 616,187.34
运输服务等
武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 提供运输服务 309,501.96
武汉长江轮船有限公司 提供运输服务 207,085.59
长航集团武汉青山船厂有限公司 运输辅助服务 93,693.69
武汉峡江长航运输有限公司 提供运输服务 61,261.26
武汉长江轮船公司汉口船厂 提供运输服务 33,333.33
合计 95,699,485.43 50,490,525.53
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产种 本年确认的租 上年确认的
出租方名称 承租方名称
类 赁收益 租赁收益
长航货运有限公司武汉
长航凤凰股份有限公司 房屋 531,809.52 535,390.48
分公司
合计 531,809.52 535,390.48
（2） 承租情况
租赁资产种 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
类 赁费 赁费
长航货运有限公司 长航凤凰股份有限公司 船舶 33,612,521.29 67,195,750.83
武汉长江轮船有限公司 长航凤凰股份有限公司 房屋 1,642,857.14 1,476,190.45
芜湖长江轮船有限公司 长航凤凰股份有限公司 房屋 85,000.00 80,540.53
合计 35,340,378.43 68,752,481.81
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
武汉长亚航运有限公司 购买船舶 1,600,000.00
重庆长江轮船有限公司 购买船舶 811,880.00
合计 811,880.00 1,600,000.00
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 429.81 万元 370.99 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 7 7
15～20 万元 3
10～15 万元 1
10 万元以下 5 1
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海长集建材有限公
应收账款 16,840,000.00 16,840,000.00 16,840,000.00 16,840,000.00
司
应收账款 长航货运有限公司 184,020.25
南京长江油运置业有
应收账款 165,550.00 867,550.00
限公司
上海长航集装箱发展
应收账款 76,700.00 76,700.00 76,700.00 76,700.00
有限公司
上海长航国际海运有
应收账款 47,128.00 474,934.99
限公司
南京长江油运有限公
应收账款 19,473.00
司
重庆新港长龙物流有
应收账款 1,781,211.06 1,246,847.74
限公司
舟山长宁船舶代理有
应收账款 392,217.00
限公司
上海长新船务有限公
应收账款 192,414.04
司
长航（武汉）绿色航运
应收账款 120,000.00
科技服务有限公司
长航货运有限公司芜
应收账款 21,285.00
湖分公司
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中石化长江燃料有限公
预付款项 385,060.00 71,915.00
司
长航货运有限公司武汉
预付款项 19,866,600.00
分公司
其他应收款 上海长集建材有限公司 1,338,823.82 183,823.82 463,823.82 183,823.82
中国扬子江股份有限公
其他应收款 152,024.68 152,024.68 152,024.68 152,024.68
司
中国长江航运有限责任
其他应收款 50,000.00 50,000.00 50,000.01 50,000.00
公司
芜湖长鑫航运有限责任
其他应收款 34,512.80 34,512.80 34,512.80 34,512.80
公司
芜湖长能物流有限责任
其他应收款 7,650.13 7,650.13 7,650.13 7,650.13
公司
其他应收款 武汉长亚航运有限公司 1,097.81 47,986.61
上海长航国际海运有限
其他应收款 1,515,766.21 1,515,766.21
公司
其他应收款 上海长新船务有限公司 464,926.76 464,926.76
其他应收款 长航货运有限公司 63,628.75
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 中国长江航运有限责任公司 1,797,482.37 1,797,482.37
应付账款 中国长江航运集团有限公司 705,532.59 842,392.20
应付账款 上海长江轮船有限公司 40,770.56 40,770.56
应付账款 上海长航吴淞船厂有限责任公司 2,688,754.00
应付账款 舟山长宁船舶代理有限公司 450,952.04
应付账款 中石化长江燃料有限公司 15,154.99
其他应付款 南京长江油运有限公司 676,012.53 676,012.53
其他应付款 重庆长江轮船有限公司 129,829.70 129,829.70
其他应付款 中国长江航运有限责任公司 42,888.00 32,999.00
其他应付款 中石化长江燃料有限公司 15,600.00 15,600.00
其他应付款 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 10,595.46 10,595.46
其他应付款 邳州长航船务有限公司 1,395.63 1,395.63
其他应付款 上海长航国际海运有限公司 1,419,450.50
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团无需披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团无需披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日止，本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 控股股东股权被司法冻结
2019 年 2 月 11 日，本公司收到控股股东天津顺航海运有限公司函件通知，函件称，
其质权人中银国际证券股份有限公司通过场内冻结方式轮候冻结该公司所持有的
181,015,974 股股票（冻结数量为其持有的本公司全部股份)。中国证券登记结算有限责任
公司系统查询显示，上述轮候冻结委托日期为 2019 年 1 月 31 日，轮候机构为天津市第二
中级人民法院,期限为 36 个月。
截至本报告批准报出日止，天津顺航海运有限公司持有本公司 181,015,974 股，占本
公司总股本的 17.89%，累计质押 180,560,000 股，占本公司总股本 17.88%，占其持有本公
司股份的 99.75%；累计司法冻结 181,015,974 股，占本公司总股本的 17.89%，占其持有本
公司股份的 100.00%。
2. 控股股东进入破产清算程序
2019 年 2 月 17 日，本公司收到公司控股股东天津顺航海运有限公司（以下简称“天
津顺航”）函件通知，函件称，天津顺航收到天津市第二中级人民法院（2019）津 02 破申
3 号民事裁定书，天津市第二中级人民法院裁定受理了该公司的破产清算申请。
3. “长航”商标使用权
2018 年 7 月，本公司收到中国长江航运集团有限公司关于“长航”商标使用意见的函，
函件称：“长航”作为企业字号的相关商标是由长航集团 2003 年 6 月申请取得的第 39 类
注册商标，该商标实际拥有者和商标专用权人为中国外运长航集团有限公司，但因外运长
航是长航集团出资人，所以受其委托，向本公司发函提出尽快采取措施变更“长航”企业
字号。
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 除存在上述其他重要事项披露事项外，本集团无其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 2,276,542.50 9,841,262.37
合计 2,276,542.50 9,841,262.37
1.1 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
2,320,491.30 36.42 43,948.80 1.89 2,276,542.50
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 4,051,700.23 63.58 4,051,700.23 100.00
款
合计 6,372,191.53 100.00 4,095,649.03 64.27 2,276,542.50
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
10,006,462.52 71.55 165,200.15 1.65 9,841,262.37
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 3,978,442.20 28.45 3,978,442.20 100.00
款
合计 13,984,904.72 100.00 4,143,642.35 29.63 9,841,262.37
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 2,276,542.50 0.00
7-12 个月 10.00
1至2年 40.00
2至3年 70.00
3 年以上 43,948.80 43,948.80 100.00
合计 2,320,491.30 43,948.80 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 202,006.68 元；本年收回或转回坏账准备金额 250,000.00 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 2,276,542.50 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 35.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00 元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 152,100,089.66 130,171,079.49
合计 152,100,089.66 130,171,079.49
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
152,600,089.66 100.00 500,000.00 0.33 152,100,089.66
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 152,600,089.66 100.00 500,000.00 0.33 152,100,089.66
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
130,641,079.49 100.00 470,000.00 0.36 130,171,079.49
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 130,641,079.49 100.00 470,000.00 0.36 130,171,079.49
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 1,404,873.07 0.00
7-12 个月 10.00
1至2年 40.00
2至3年 70.00
3 年以上 500,000.00 500,000.00 100.00
合计 1,904,873.07 500,000.00 —
注：账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
66
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 150,695,216.59
合计 150,695,216.59 —
注：合并范围内关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司
应收合并范围内公司款项列入本组合。
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 30,000.00 元；本年无收回或转回坏账准备。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方往来 150,695,216.59 130,141,079.49
存出保证金 500,000.00 500,000.00
其他 1,404,873.07
合计 152,600,089.66 130,641,079.49
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
武汉长航新凤凰物流有限
内部往来 90,659,556.59 6 个月以内 59.41
责任公司
上海华泰海运有限公司 内部往来 60,035,660.00 6 个月以内 39.34
湖南欣港集团有限公司 保证金 500,000.00 3 年以上 0.33 500,000.00
合计 — 151,195,216.59 — 99.08 500,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
武汉长航新凤凰物流有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,656,255.73 10,185,910.73 94,838,035.10 90,503,507.70
其他业务 7,979,506.41 1,321,104.72 2,830,188.68 525,090.00
合计 29,635,762.14 11,507,015.45 97,668,223.78 91,028,597.70
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -724,440.18
合计 -724,440.18
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。
69
长航凤凰股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
详见本附注六、32、
非流动资产处置损益 3,079,759.09
33、34
计入当期损益的政府补助 3,205,269.55 详见本附注六、33
详见本附注六、33、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,802,801.99
34
小计 4,482,226.65
所得税影响额 940,017.17
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,542,209.48
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 17.60 0.0605 0.0605
扣除非经常性损益后归属于
15.55 0.0570 0.0570
母公司股东的净利润
长航凤凰股份有限公司
二○一九年四月二十九日
70