厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
厦门紫光学大股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人林进挺、主管会计工作负责人王烨及会计机构负责人(会计主管
人员)胡旸声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 43
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 47
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 49
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 150
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、紫光学大 指 厦门紫光学大股份有限公司
银润投资 指 本公司原简称，即厦门银润投资股份有限公司之简称
紫光卓远 指 西藏紫光卓远股权投资有限公司
紫光集团 指 紫光集团有限公司
指学大教育集团（XUEDA EDUCATION GROUP，原纽约证券交易所
学大教育 指
上市公司，股票简称：XUE）
学大信息 指 指北京学大信息技术有限公司
旭飞地产 指 厦门旭飞房地产开发有限公司
瑞聚实业 指 上海瑞聚实业有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 紫光学大 股票代码 000526
变更后的股票简称（如有） 紫光学大
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门紫光学大股份有限公司
公司的中文简称（如有） 紫光学大
公司的外文名称（如有） XIAMEN UNIGROUP XUE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）UNIGROUP XUE
公司的法定代表人 林挺进
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王寅
(1)厦门市湖里区火炬东路 11 号厦门创
业园诚业楼 4 层；(2)北京市海淀区中关
联系地址
村东路 1 号院清华科技园科技大厦 D
座5层
电话 021-54222877
传真 021-64019890
电子信箱 wangy@insightsh.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 厦门市湖里区寨上长乐路 1 号
公司注册地址的邮政编码 360012
(1)厦门市湖里区火炬东路 11 号厦门创业园诚业楼 4 层；(2)北京市海淀区
公司办公地址
中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦 D 座 5 层
公司办公地址的邮政编码 （1）361015；（2）100084
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公司网址 无
公司电子信箱 无
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016 年 03 月 09 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） www.cninfo.com.cn
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
厦门市工商行政
报告期初注册 2012 年 03 月 23 日 350200100002369 350206154999005 15499900-5
管理局
三证合一后的统 三证合一后的统 三证合一后的统
厦门市工商行政 一社会信用代码： 一社会信用代码： 一社会信用代码：
报告期末注册 2016 年 04 月 12 日
管理局 913502001549990 913502001549990 913502001549990
05J 05 05
临时公告披露的指定网站
2016 年 07 月 13 日
查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站
www.cninfo.com.cn
查询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期初，公司的法定代表人为张浩先生；截至本报告期末，公司的法定代表人为姬浩先生；截至本报告披露之日，公司的
法定代表人为林进挺先生
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 219,954,189.83 12,532,676.72 1,655.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） -11,506,228.29 2,159,599.85 -632.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -11,025,420.01 2,166,293.33 -608.95%
经营活动产生的现金流量净额（元） -113,729,963.14 2,949,707.16 -3,955.64%
基本每股收益（元/股） -0.1196 0.0225 -631.56%
稀释每股收益（元/股） -0.1196 0.0225 -631.56%
加权平均净资产收益率 -8.39%
1.39% -9.78%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,806,139,393.35 335,359,009.87 1,034.94%
归属于上市公司股东的净资产（元） 131,647,863.35 142,848,118.73 -7.84%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -353,549.59 固定资产处置损益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,463.30
减：所得税影响额 -160,204.61
合计 -480,808.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司的存量业务即设备租赁业务及物业租赁业务维持稳定运营，并完成对学大教育集团的合并，公司的主
营业务转型为教育服务业。报告期内，因公司完成对学大教育集团的合并，公司实现营业收入21,995.42万元，较去年同期增
长1655.05%。但是，鉴于公司在报告期内确认了因筹划重大事项而发生的中介机构费用，且计提了向控股股东借款而产生
的利息支出，导致报告期内实现归属于母公司所有者的净利润为-1150.62万元，较去年同期减少632.79%。此外，报告期内，
公司继续推进筹划非公开发行股票事项，公司实际控制人发生变更，完成董事会、监事会的换届。报告期内，公司的具体运
营情况如下。
（一）. 存量业务平稳运行；
报告期内，公司的存量业务平稳运行。公司通过游乐设备综合服务和物业租赁业务确认收入共计1245.99万元。其中，
通过开展游乐设备综合服务确认收入927.70万元；通过物业租赁业务确认收入318.29万元。
（二）. 发生实际控制人变更；
报告期内，公司实际控制人发生变更。
2016年1月25日，公司原控股股东深圳椰林湾投资策划有限公司拟转让给转让与西藏紫光卓远股权投资有限公司的1500
万股公司股票（占公司总股本的15.59%）完成股权过户登记。转让完成后，公司控股股东变更为紫光卓远，公司实际控制
人变更为清华控股有限公司，最终实际控制人变更为教育部。实际控制人变更之后，公司的控股结构如下：
（三）. 完成对学大教育集团100%股份及其通过VIE结构控制的学大信息100%股份的收购；
公司于2015年4月20日召开第七届董事会第四十次会议，审议通过《关于向XUEDA EDUCATION GROUP作出不具有
法律约束力的收购提议的议案》，并于2015年7月26日审议通过了《关于签署附条件生效的<合并协议>、、<
支持协议>的议案》，与学大教育及其相关方就公司收购学大教育集团（XUEDA EDUCATION GROUP）签署了《合并协议》、
《VIE终止协议》和《支持协议》，拟收购学大教育集团。
鉴于公司以现金方式收购境外上市的学大教育之100%股份及其VIE协议控制下的境内公司学大信息的100%股权构成重
大资产重组，公司于2015年11月27日，召开公司第七届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于公司非公开发行A股股票
方案的议案》、《关于公司购买学大教育100%的股权暨重大资产购买的议案》及其相关议案2015年12月16日，公司召开2015
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年度第二次临时股东大会，审议并通过了关于《关于公司购买学大教育100%的股权暨重大资产购买的议案》等与重大资产
重组事项相关的议案。
报告期内，公司完成对学大教育集团100%股份及其通过VIE结构控制的学大信息100%股份的收购，完成公司主营业务
向教育服务产业的转型。该事项的具体情况如下：
公司于2016年2月2日与公司控股股东西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称“紫光卓远”）签署《借款合同》。合同
借款金额为不超过3.7亿美元等额人民币，期限12个月，贷款利率4.35%/年。公司实际向紫光卓远借款（本金）共计2,350,000,000
（贰拾叁亿伍仟万）元人民币。该交易已经公司2016年度第一次临时股东大会审议通过。该笔资金用于支付收购学大教育及
其VIE控制的学大信息的收购对价。
2016年5月31日，公司取得了北京市工商行政管理局海淀分局于2016年5月30日核发的新《营业执照》（统一社会信用代
码：911101086923412949），北京学大信息技术有限公司已就投资人、企业类型、法定代表人、董监高、经营范围等事项完
成工商变更登记程序。变更完成后，公司持有北京学大信息技术有限公司100%的股份。
北京时间2016年6月4日（开曼时间2016年6月3日），公司收到开曼企业监管局（Registrar of Companies, Cayman Island）
发出的合并确认书（Certificate of Merger）,确认公司在开曼的全资子公司Xueda Acquisition Limited已完成对Xueda Education
Group（学大教育集团）的合并。
2016年6月29日，公司完成关于北京学大信息技术有限公司交易对价1400万元人民币的支付。
2016年7月6日，公司编制并披露了《重大资产购买实施情况报告书》及《关于重大资产重组实施完成的公告》，公司
关于收购学大教育集团暨重大资产重组已实施完成。
（四）. 继续推进非公开发行A股股票事项；
报告期内，公司继续推进非公开发行A股股票事项，即公司拟向西藏紫光育才教育投资有限公司、长城嘉信资产管理有
限公司、西藏健坤长青通信投资有限公司、舟山学思股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏乐金兄弟投资有限公司、西藏乐
耘投资有限公司、西藏谷多投资有限公司、西藏科劲投资有限公司、北京国研宝业投资管理有限公司、以及与学大教育签约
及领酬员工为参与对象设立的银润投资首期1号员工持股计划等非公开发行股票287,506,530股，募集金额不超过55亿元人民
币。扣除发行费用后，拟全部用于收购学大教育100%股份、建立国际学校投资服务管理公司、建设在线教育平台等项目。
2015年8月7日，公司第七届董事会第四十三次会议审议通过了本次非公开发行股票事项的相关议案，并于2015年8月10
在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露《2015年非公开发行股票预案》等相关公告。
2015年11月27日，公司召开第七届董事会第四十七次会议，审议通过了非公开发行A股股票事项的相关议案，并发出关于召
开2015年度第二次临时股东大会的通知（详见公司于2015年11月28日披露的《2015年非公开发行A股股票预案》（修订稿）
等公告）。2015年12月16日，公司以现场结合网络投票的方式召开了公司2015年度第二次临时股东大会，会议审议并高票通
过了非公开发行A股股票事项的各项相关议案。
报告期内，公司根据项目推进的需要，先行通过自筹资金方式完成对学大教育集团的合并。
为推动国际学校投资服务管理公司的落地，公司完成厦门紫光学大教育服务有限公司、厦门紫光学大企业管理有限公司
（即原拟定名为厦门紫光学大教育发展有限公司）、安吉紫光学大教育发展有限公司的设立，关于上述子公司设立的信息，
请详见本节第（七）小节。
（五）. 完成第八届董事会、监事会换届，并变更部分高级管理人员；
2016年2月2日，公司召开第七届董事会第四十九次会议、第七届监事会第二十三次会议，审议通过了关于公司董事会、
监事会换届的相关议案，并提交公司2016年度第一次临时股东大会审议；
2016年2月19日，公司2016年度第一次临时股东大会审议通过了关于公司董事会及监事会换届的议案；
2016年2月29日，公司第八届董事会第一次会议审议通过了公司部分高级管理人员的任命；2016年4月28日，公司第八届
董事会第二次会议审议通过了对公司董事会秘书的聘任；
2016年6月16日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了关于姬浩先生辞去公司总经理的职务，任命金鑫先生为公司
总经理，以及选举金鑫先生为公司副董事长的议案。
2016年8月3日，公司召开2016年度第三次临时股东大会，审议通过了关于选举林进挺先生为公司第八届董事会董事的议
案；2016年8月3日，公司召开第八届董事会第六次会议，审议通过了关于同意姬浩先生申请辞去公司第八届董事会董事长职
务，选举林进挺先生为公司第八届董事会董事长的议案，以及调整第八届董事会专门委员会的议案。
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截至目前，公司的第八届董事会、监事会，以及高级管理人员如下：
1、第八届董事会成员
董事长：林进挺先生；
副董事长：姬浩先生、金鑫先生；
非独立董事：林进挺先生、姬浩先生、金鑫先生、廖春荣先生、郑铂先生；
独立董事：刘兰玉女士、傅继军先生、李元旭先生；
2、第八届董事会各专门委员会
（1）、战略委员会
召集人：林进挺先生
成 员：林进挺先生、姬浩先生、金鑫先生、李元旭先生
（2）、审计委员会
召集人：傅继军先生（独立董事）
成 员：傅继军先生、李元旭先生、郑铂先生
（3）、提名委员会
召集人：刘兰玉女士（独立董事）
成 员：刘兰玉女士、傅继军先生、林进挺先生
（4）、薪酬与考核委员会
召集人：李元旭先生（独立董事）
成 员：李元旭先生、刘兰玉女士、林进挺先生
3、 第八届监事会成员
监事会主席：何俊梅女士；
职工监事：李刚先生；
监事：韩锋先生。
4、 高级管理人员
总经理：金鑫先生；
副总经理：刁月霞女士；财务负责人：王烨女士； 董事会秘书：王寅先生
（六）. 变更公司名称、证券简称、经营范围、办公地址等；
1、变更公司名称、证券简称、经营范围
公司于2016年7月5日召开公司2016年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于变更公
司经营范围的议案》等议案。公司拟将公司全称变更为“厦门紫光学大股份有限公司”
2016年7月12日，公司领取到厦门市市场监督管理局颁发的变更后的新《营业执照》和《准予变更登记通知书》，公司
全称正式变更为“厦门紫光学大股份有限公司”，并同时完成公司经营范围的变更。
2016年7月12日，公司向深圳证券交易所申请并办理完成公司全称变更备案、证券简称变更核准相关事宜，经深圳证券
交易所核准，自2016年7月13日起，公司启用新的证券简称“紫光学大”，证券英文简称“UNIGROUP XUE”。公司证券代码不
变，仍为“000526”。
关于公司变更公司名称、证券简称、经营范围的具体信息，请详见公司于2016年7月13日披露的公司2016-053号公告。
2、变更办公地址
报告期内，公司变更厦门办公室地址、增设北京办公室，同时，上海办公室不再保留，具体变更情况如下：
（1）、 变更厦门办公室
厦门办公室新地址：厦门市湖里区火炬东路11号厦门创业园诚业楼4层；邮编：361015；
原位于厦门湖滨北路57号Bingo城际商务中心309、310室的办公室不再保留；
（2）、 增设北京办公室：
北京办公室地址：北京市海淀区中关村东路1号院清华科技园科技大厦D座5层；邮编：100084；
（3）、上海办公室不再保留；
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（4）、公司的投资者专线仍为021-54222877；传真仍为021-64019890。
（七）. 设立子公司
为实施公司向教育服务产业进行战略转型，公司于2016年5月25日召开了第八届董事会第三次会议，审议通过了设立三
家全资子公司，即厦门紫光学大教育服务有限公司（暂定名）、厦门紫光学大教育发展有限公司（暂定名）、安吉紫光学大
教育发展有限公司（暂定名）；于2016年6月16日召开第八届董事会第四次会议，审议通过了关于设立北京紫光天芯微电子
教育科技有限公司（暂定名）的议案。拟设立的四家子公司，将作为公司转型教育服务产业，尤其是国际学校教育服务的具
体实施主体。其中，厦门紫光学大教育服务有限公司也将是公司实施本次非公开发行A股股票募投项目之一——国际教育学
校投资服务公司的实施主体；厦门紫光学大教育发展有限公司将作为公司在厦门举办国际学校的举办人；安吉紫光学大教育
发展有限公司将作为公司在湖州市安吉县举办国际学校的举办人；设立北京紫光天芯微电子教育科技有限公司将有助于公司
未来在微电子方向的职业教育领域进行延伸和扩展。关于上述事项，请详见公司于2016年5月26日披露的公司2016-031号公
告, 及2016年6月17日披露的公司2016-037号公告。。
截止2016年8月12日，公司已完成厦门紫光学大教育服务有限公司、厦门紫光学大企业管理有限公司（即原拟定名为厦
门紫光学大教育发展有限公司）、安吉紫光学大教育发展有限公司的设立。关于公司设立子公司的具体进展，请详见公司
2016-066、067号公告。
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二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
营业收入 219,954,189.83 12,532,676.72 1,655.05%
合并范围所致。
3230.66% 营业成本增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
营业成本 150,526,838.46 4,519,434.53
合并范围所致。
销售费用增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
销售费用 26,735,331.34
合并范围所致。
797.80% 管理费用增加，主要原因是公司本报告期计提重大资产重组相关中介费用以及合并范围发生变化，学大教育集团及
管理费用 33,226,584.53 3,700,879.22
北京学大信息技术有限公司纳入公司合并范围所致。
财务费用 12,205,685.73 1,527.87 798,769.39% 财务费用增加,主要原因是公司本期计提借款利息所致。
所得税费用增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公
所得税费用 7,252,048.90 1,444,656.33 401.99%
司合并范围所致。
经营活动产生 经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司本报告期计提重大资产重组相关中介费用以及合并范围发生变
的现金流量净 -113,729,963.14 2,949,707.16 -3,955.64% 化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司合并范围，支付给职工以及为职工支付的现金金额较大所
额 致。
投资活动产生
的现金流量净 -903,930,387.08 -2,884,442.04 31,238.14% 投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是公司本报告期支付收购学大教育和学大信息股权收购款所致。
额
筹资活动产生
筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是公司本报告期为收购学大教育集团及北京学大信息技术有限公司借
的现金流量净 2,215,491,022.58
款所致。
额
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现金及现金等 现金及现金等价物净增加额增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术
1,197,173,611.49 65,265.12 1,834,223.77%
价物净增加额 有限公司纳入公司合并范围所致。
货币资金增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
货币资金 1,243,780,530.86 133,182,094.35 833.89%
合并范围所致。
应收账款 26,824,839.48 18,370,958.48 46.02% 应收账款增加，主要原因是公司本报告期应收设备租赁款增加所致。
预付款项增加，主要原因是公司本报告期支付律师费和可研报告款以及合并范围发生变化，学大教育集团及北京学
预付款项 38,482,943.45 2,981,956.26 1,190.53%
大信息技术有限公司纳入公司合并范围所致。
应收利息增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
应收利息 2,513,680.96
合并范围所致。
其他应收款增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公
其他应收款 64,093,809.03 229,540.66 27,822.64%
司合并范围所致。
可供出售金融 可供出售金融资产增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司
44,127,686.79
资产 纳入公司合并范围所致。
长期股权投资增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入
长期股权投资 19,258,032.52
公司合并范围所致。
固定资产增加，主要原因是公司本报告期新购置固定资产以及合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技
固定资产 156,894,411.73 77,486,776.84 102.48%
术有限公司纳入公司合并范围所致。
在建工程增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
在建工程 28,987,356.89 21,004,474.60 38.01%
合并范围所致。
无形资产增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
无形资产 84,882,171.66
合并范围，无形资产评估增值所致。
商誉 1,524,260,153.16 商誉增加，主要原因是公司本报告期收购学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司合并范围所致。
长期待摊费用增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入
长期待摊费用 115,113,878.07 103,111.56 111,540.13%
公司合并范围所致。
递延所得税资 递延所得税资产增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳
5,169,124.37
产 入公司合并范围所致。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他非流动资 其他非流动资产增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳
6,227,000.00
产 入公司合并范围所致。
短期借款 2,390,000,000.00 140,000,000.00 1,607.14% 短期借款增加，主要原因是公司本报告期为收购学大教育集团及北京学大信息技术有限公司借款所致。
应付账款 9,008,903.26 5,126,468.05 75.73% 应付账款增加，主要原因是公司本报告期应付设备款增加所致。
预收款项增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
预收款项 820,064,522.61 16,323,205.58 4,923.92%
合并范围所致。
应付职工薪酬增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入
应付职工薪酬 185,252,998.11
公司合并范围所致。
应交税费增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公司
应交税费 67,335,262.25 -14,104,160.03 -577.41%
合并范围所致。
应付利息 11,575,436.07 186,083.33 6,120.57% 应付利息增加，主要原因是公司本报告期计提借款利息所致。
其他应付款增加，主要原因是公司本报告期计提咨询服务费以及合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息
其他应付款 104,076,098.55 43,337,575.55 140.15%
技术有限公司纳入公司合并范围所致。
其他流动负债增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入
其他流动负债 67,386,909.12
公司合并范围所致。
递延所得税负 递延所得税负债增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳
20,757,532.50
债 入公司合并范围所致。
其他综合收益增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入
其他综合收益 305,114.93 -857.98 -35,662.01%
公司合并范围所致。
营业税金及附 营业税金及附加增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳
994,548.65 559,093.44 77.89%
加 入公司合并范围所致。
资产减值损失 540,372.32 95,131.00 468.03% 资产减值损失增加，主要原因是公司本报告期计提了坏账损失所致。
营业外收入增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公
营业外收入 104,457.60
司合并范围所致。
营业外支出增加，主要原因是公司本报告期合并范围发生变化，学大教育集团及北京学大信息技术有限公司纳入公
营业外支出 745,470.49 9,014.79 8,169.42%
司合并范围所致。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司本报告期投资并购新增两家子公司 Xueda Education Group（学大教育集团）、北京学大信息技术有限公司。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
在公司2015年度报告中，公司提出“2016年度，公司将与各方一起积极争取尽快完成对学大教育集团的收购，并争取顺利完
成非公开发行A股股票事项。这两项重大事项的落地，将为公司实现向教育产业转型奠定坚实的基础与充足的资金。”
报告期内，公司已完成对学大教育集团的合并，并正与各方一起全力推进非公开发行A股股票事项。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房屋租赁收入 3,182,929.29 958,537.52 69.89% -2.23% 0.00% -0.67%
设备租赁收入 9,277,000.00 3,509,771.76 62.17% 0.00% -1.44% 0.55%
教育培训服务费
206,160,605.11 146,038,449.18 29.16%
收入
其他 1,333,655.43 20,080.00 98.49%
分产品
房屋租赁收入 3,182,929.29 958,537.52 69.89% -2.23% 0.00% -0.67%
设备租赁收入 9,277,000.00 3,509,771.76 62.17% 0.00% -1.44% 0.55%
教育培训服务费
206,160,605.11 146,038,449.18 29.16%
收入
其他 1,333,655.43 20,080.00 98.49%
分地区
东部地区 144,526,764.98 99,768,626.20 30.97% 1,053.20% 2,107.55% -32.97%
25,307,124.32
中部地区 36,841,334.78 31.31%
西部地区 38,586,090.07 25,451,087.94 34.04%
四、核心竞争力分析
自2015年起，公司通过筹划非公开发行股票以及收购学大教育集团，并引入紫光集团成为公司控股股东（通过其全资子
公司西藏紫光卓远股权投资有限公司），希望通过结合教育产业优势资产以及教育稀缺品牌和资源，实现向教育产业转型。
教育产业在我国具有极其巨大的市场规模，而且是典型的抗周期性产业。随着教育一揽子法律法规的修订，教育产业与
资本市场的结合将更为紧密，行业竞争格局将发生重大变化。公司在未来将充分运用上市公司的资源整合优势，运用学大教
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
育的产业基础与管理团队，结合控股股东的稀缺品牌，发展课外辅导、国际学校管理服务、线上教育等教育细分产业。
报告期内，公司已完成对学大教育集团的合并，公司实现主营业务向教育服务产业的转型。
学大教育是一家全国领先的中小学课外辅导和教育培训机构，以个性化一对一辅导为主业，业务范围涵盖个性化一对一、
个性化小组、个性化小班等，面向6-18岁的学生提供学业规划、考试咨询、升学辅导、兴趣培养、素质提升、出国留学等综
合服务。
作为在中国提供个性化的辅导服务的先驱，学大教育通过”教研+”战略，在教研方面精耕细作，提高学大教学质量，
努力帮助学生提高他们的学习成绩，并通过建立他们的优势，填补知识空白，激发学习兴趣，培养良好的学习习惯和培养自
信。
学大教育已经开发并实现了一个以结果为导向，以学生为中心的服务交付模式。相比传统的，基于班级的教学，学大教
育的服务模型实现功能个性化的辅导服务，针对学生的需求和喜好，并由专门团队的专业人员主要通过一对一的辅导提供全
职辅导服务。学大教育的个性化的服务模型包括六个主要组成部分：评估，咨询，学习计划的制订，个性化的辅导，提供面
向学生的支持服务和成果。同时也会尽可能使学生家长参与进这六个环节中来。
基于2016年6月30日公开信息，在收入方面，学大教育已成为全国最大的中小学一对一个性化课外辅导机构。截至2016
年6月30日，学大教育已建立了拥有超过580个学习中心的全国性培训网络，约有15674名全职教职员工团队，为中国的29个
省份及直辖市中的132个城市的客户提供服务。未来，公司将继续以学大教育为平台持续发展K12个性化培训的全国性服务网
络，提高收入的市场占有率。同时，公司也将加强内部管理平台，支持学大教育在现有基础业务上，开拓更多教育领域。
此外，公司拟通过筹划非公开发行A股股票事项，拟在国际学校教育服务、在线教育平台建设等领域开展业务，进一步
扩展在大教育服务产业的版图。未来，公司将致力于教育服务产业各个细分市场的落地、整合和协同，将公司打造成为国内
领先的教育服务集团。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,330,263,608.02 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
Xueda Education Group（学大教育集团）教育培训服务 100.00%
北京学大信息技术有限公司 教育培训服务 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
北京银行 2016 年 2016 年
定期理财 到期还本
双榆树支 否 否 17,000 01 月 15 07 月 15 0 0 28.49 28.49
产品 付息
行 日 日
2016 年 2016 年
招商银行 定期理财 到期还本
否 否 13,000 05 月 19 08 月 19 0 0 22.75 22.75
纽约分行 产品 付息
日 日
合计 30,000 -- -- -- 0 0 51.24 51.24
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 6 月 17 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 7 月 6 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
华能贵诚信托有限公司 是 4,000 4.35% 无 补充流动资金
收购学大教育集
西藏紫光卓远股权投资有限公司 是 235,000 4.35% 无
团
合计 -- 239,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 12 月 22 日、2016 年 2 月 3 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2016 年 2 月 20 日
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公 所
主要产
司 处
公司名称 品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类 行
务
型 业
房地产
子 房
厦门旭飞房地产开 开发、
公 地 100,000,000 141,189,409.10 123,812,364.81 3,182,929.29 1,697,882.70 1,273,412.02
发有限公司 物业租
司 产
赁
贸易、设
子
上海瑞聚实 业有 综 备租
公 1,000,000 109,039,898.94 12,323,078.29 9,277,000.00 3,931,777.14 2,944,930.61
限公司 合 赁、技术
司
服务
子 教
北京学大信息技术 教育培
公 育 14000000 1,372,045,020.14 250,524,635.41 206,840,704.28 22,620,243.18 15,946,493.69
有限公司 训服务
司 培
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
训
教
XuedaEducation 子
育 教育培
Group（学大教育集 公 5 万美元 577,640,000.28 505,796,017.26 10,623,230.66 -7,947,669.07 -7,947,669.07
培 训培训
团） 司
训
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度审计机构利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年度报告出具了带强调事项无保留意见，强
调事项如下：“我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十三、1所述,银润投资公司海发大厦一期收取的认购款从2006
年度起一直挂在其他应付款科目，今后能否转作收入存在不确定性；相关建造成本一直在在建工程中列示。本段内容不影响
已发表的审计意见。”
公司董事会认可审计机构的审计意见。
报告期内，公司继续以“补办土地出让手续，争取获得整体产权”为目标与当地主管部门及相关方进行了沟通与探讨。
由于该问题的特殊性以及复杂性，该事项在报告期内未获得实质性进展。公司董事会将持续督促公司管理层深入研究，积极
与当地主管政府部门及相关方进行探讨、沟通，争取形成可行的解决方案并予以实施。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求规范运作，公司治理
实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资
产为
上市
是
公司
交易 否
贡献 披露
对方 交易价 对公司损 为
被收购或 对公司经营的影 的净 与交易对方的关联关系（适用关联交 日期
或最 格（万 进展情况（注 2） 益的影响 关 披露索引
置入资产 响（注 3） 利润 易情形） （注
终控 元） （注 4） 联
占净 5）
制方 交
利润
易
总额
的比
率
学大
学大教育集团的总裁及实际控制人
教育
2016 年 5 月 31 日，北京学大信息技术有 关于学大教育集 金鑫先生控制的西藏乐耘投资有限
集团
学大教育 限公司完成工商变更登记，北京学大信 团的收购完成 公司（以下简称“乐耘投资”）将参与
全体
集团 100% 息技术有限公司成为公司的全资子公 后，公司的主营 自购买日 公司的非公开发行股票事项，非公开
股东
股份，及其 司；北京时间 2016 年 6 月 4 日（开曼时 业务变更为教育 至报告期 完成后，其将持有上市公司 19.75%
以及 2016 2016 年 7 月 6 日披露于巨
通过 VIE 控 间 2016 年 6 月 3 日），公司在开曼的全 服务业务；学大 末为上市 的股份，根据《深圳证券交易所股票
北京 年 07 潮资讯网
制的北京 230,000 资子公司 Xueda Acquisition Limited 与学 教育集团的经营 公司贡献 是 上市规则》的相关规定，在前述非公
学大 月 06 (www.cninfo.com.cn）上的
学大信息 大教育集团完成合并，合并完成后，学 管理团队的加 的净利润 开发行安排实施完成后，或在未来十
信息 日 公司 2016-049 号公告
技术有限 大教育集团成为公司的全资子公司。 入，为公司向教 为 799.88 二个月内，乐耘投资将成为持有上市
技术
公司 100% 2016 年 7 月 6 日，公司披露公告，宣布 育服务产业的转 万元 公司 5%以上股份的法人，构成上市
有限
股份 关于收购学大教育集团暨重大资产重组 型及发展，奠定 公司的关联方；作为乐耘投资的实际
公司
已实施完成。 坚实的基础。 控制人，金鑫先生构成上市公司的关
全体
联自然人。
股东
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成对学大教育集团及其通过VIE控制的北京学大信息技术有限公司的合并，关于本次合并事项，请详见”
收购资产情况“的描述。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2015年8月7日，公司第七届董事会第四十三次会议审议通过了《银润投资首期1号员工持股计划（草案）（非公开发行
方式认购）》的议案。紫光学大（银润投资）首期1号员工持股计划针对学成世纪、学大信息的签约员工，总人数不超过5,000
人。紫光学大（银润投资）首期1号员工持股计划委托东吴证券股份有限公司设立专门的东吴-招行-银润投资员工持股计划1
号定向资产管理计划对银润投资首期1号员工持股计划进行管理，并将通过该资产管理计划认购公司本次非公开发行的股票，
认购金额不超过2亿元人民币。关于紫光学大（银润投资）首期1号员工持股计划的详细信息请见公司2015年8月10日披露的
《2015年非公开发行A股股票预案》。
上述股权激励事项还需经证监会审核同意后方能实施。报告期内，上述股权激励事项还未实施。
七、重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
是否 关联
关联 关联交 关联交易 获批的交 得的
关联交 关联交 占同类交易 超过 交易 披露日
关联关系 交易 关联交易内容 易定价 金额（万 易额度（万 同类 披露索引
易方 易价格 金额的比例 获批 结算 期
类型 原则 元） 元） 交易
额度 方式
市价
浙江银 浙江银润休闲旅 公司子公司上海瑞聚 评估机
润休闲 游开发有限公司 实业有限公司将 11 项 构评估 463.85 按季 2014 年 刊登于《证券时报》、《中国证券报》、巨
关联
旅游开 系公司董事廖春 游乐设备租赁给浙江 客观租 万元/季 5,566.2 100.00% 5,566.2 否 度结 否 07 月 10 潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的
租赁
发有限 荣先生实际控制 银润休闲旅游开发有 金回报 度 算 日 2014-017、2014-020 号公告
公司 的公司 限公司 率
合计 -- -- 5,566.2 -- 5,566.2 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
无
的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联
关联 转让资产的评估 市场公允价 关联交 交易损
关联交易内 交易 转让资产的账 转让价格 披露日
关联方 关联关系 交易 价值（万元）（如 值（万元） 易结算 益（万 披露索引
容 定价 面价值（万元） （万元） 期
类型 有） （如有） 方式 元）
原则
金鑫及西 公司未来潜在 关联 收购金鑫先 市场 一次性 2016 年 2016 年 7 月 6 日披露于巨潮资讯网
63,218.59 216,930.48 230,000 0
藏乐耘投 的持有股份超 收购 生间接持有 定价 支付股 07 月 06 (www.cninfo.com.cn）上的公司
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资有限公 过 5%以上的关 的学大教育 权转让 日 2016-049 号公告
司 联股东 集团股份 款
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原
不适用
因（如有）
关于学大教育集团的收购完成后，公司的主营业务变更为教育服务业务；学大教育集团的经营管理团队的加入，对公司向教育服务
对公司经营成果与财务状况的影响情况
产业的转型及发展，奠定坚实的基础。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
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5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）经公司第七届董事会第四十八次会议审议通过，公司于2015年12月21日与华能贵诚信托有限公司（以下简称“华能贵诚
信托”）签署《信托贷款合同》。合同贷款金额为140,000,000元（壹亿肆仟萬圆人民币整），期限12个月，贷款利率4.35%/
年。该笔资金将用于补充公司日常经营流动资金（包括但不限于支付与正在筹划的重大事项相关的部分款项等）。因公司控
股股东西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称“紫光卓远”）为该资金信托的唯一委托人及受益人，公司与华能贵诚信托
有限公司发生的上述信托贷款事项构成关联交易。关于该事项的具体情况请详见公司2015年12月22日披露的公司2015-087
号公告。
2016年6月24日，公司向华能贵诚信托有限公司提前还款100,000,000元（壹亿圆）人民币，并支付对应的利息2,247,500元（贰
佰贰拾肆万柒仟伍佰圆）。（详见公司于2016年6月28日披露的2016-044号公告）
（2）经公司第七届董事会第四十九次会议审议通过，公司于2016年2月2日与公司控股股东西藏紫光卓远股权投资有限公司
（以下简称“紫光卓远”）签署《借款合同》。合同借款金额为不超过3.7亿美元等额人民币，期限12个月，贷款利率4.35%/
年。公司实际向紫光卓远借款（本金）共计2,350,000,000（贰拾叁亿伍仟万）元人民币。该笔资金已用于支付收购学大教育
及其VIE控制的学大信息的收购对价。该交易已经公司2016年度第一次临时股东大会审议通过。关于该事项的具体情况请详
见公司2016年2月3日披露的《关于签署<借款合同>暨关联交易的公告》。截至2016年8月22日，公司先后向紫光卓远提前偿
还本金350,000,000元（叁亿伍仟万圆）人民币及150,000,000元（壹亿伍仟万圆）人民币（请详见公司于2016年7月23日、8
月23日披露的公司2016-059号、069号公告）。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司本次非公开发行股票募集资金收
2015 年 11 月 28 日 www.cninfo.com.cn
购学大教育涉及关联交易的公告
关于信托借款事项的进展公告 2016 年 06 月 28 日 www.cninfo.com.cn
关于关联借款事项的进展公告 2016 年 08 月 23 日 www.cninfo.com.cn
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
28
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（a）根据本公司子公司厦门旭飞房地产开发有限公司与厦门志诚行物业管理有限公司（已更名为厦门桐林物业管理有限公
司），签订的海发大厦二期物业租赁合同，厦门旭飞房地产开发有限公司将海发大厦二期部分物业整体出租给厦门桐林物业
管理有限公司，报告期内，厦门桐林物业管理有限公司共支付租金318.29万元。
（b）公司子公司上海瑞聚实业有限公司将11项游乐设备租赁给浙江银润休闲旅游开发有限公司，租赁收入为463.85万元/季
度，报告期内，公司共确认租赁收入927.70万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
厦门旭飞
厦门桐林 占公司总
房地产开 海发二期 2011 年 10 2023 年 09 按照市场
物业管理 318.29 收入的 否 无
发有限公 部分物业 月 01 日 月 30 日 价格定价
有限公司 1.45%
司
浙江银润
休闲旅游
浙江银润 开发有限
上海瑞聚 苹果树飞 占公司总
休闲旅游 2014 年 04 2017 年 03 按照市场 公司系公
实业有限 椅等五台 436.2 收入的 是
开发有限 月 01 日 月 31 日 价格定价 司董事廖
公司 游乐设备 1.98%
公司 春荣先生
实际控制
企业
浙江银润
休闲旅游
浙江银润 开发有限
上海瑞聚 转马类设 占公司总
休闲旅游 2014 年 06 2017 年 06 按照市场 公司系公
实业有限 备等五台 125.5 收入的 是
开发有限 月 20 日 月 19 日 价格定价 司董事廖
公司 游乐设备 0.57%
公司 春荣先生
实际控制
企业
上海瑞聚 浙江银润 观览车类 2014 年 07 2017 年 06 按照市场 占公司总 浙江银润
366 是
实业有限 休闲旅游 设备一台 月 01 日 月 30 日 价格定价 收入的 休闲旅游
29
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 开发有限 1.66% 开发有限
公司 公司系公
司董事廖
春荣先生
实际控制
企业
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
公司控
该款项
股股东
已到位，
西藏紫
2016 年 6
光卓远
月 24 日，
股权投
中国人 公司提
厦门紫 华能贵 资有限
1.4 亿元 2015 年 民银行 前还款 1
光学大 诚信托 公司通
信托贷 12 月 21 无 同期同 609 是 亿元人
股份有 有限公 过华能
款 日 档贷款 民币，并
限公司 司 贵诚信
基 支付对
托有限
应的利
公司向
息
我司发
224.75
放信托
万元
贷款
实际借
西藏紫
款 23.5
西藏紫 中国人 光卓远
厦门紫 不超过 亿元人
光卓远 2016 年 民银行 股权投
光学大 3.7 亿美 民币，截
股权投 02 月 02 无 同期同 10,222.5 是 资有限
股份有 元等额 至 2016
资有限 日 档贷款 公司为
限公司 人民币 年8月
公司 基 公司控
22 日，公
股股东
司分别
30
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
向紫光
卓远提
前偿还
本金 3.5
亿元、1.5
亿元人
民币
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
31
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
间
股改承诺
2016 年 2016 年 3 月 1
北京紫光通信科技集团有限公司在 2016 年 3 月 5 日披露的《简式权益变动报告书》中承诺： 严格履行
北京紫光通信科技集团有限公司 03 月 03 日至 2016 年 9
“承诺在本次增持后 6 个月内不减持本次增持的公司股份” 中
日 月1日
廖春荣先生在《详式权益变动报告书》中就规范关联交易问题做了如下承诺：“本人以及本
人控股或实际控制的其他公司或者其他企业或经济组织（以下统称‘本人的关联企业’），将来
尽可能避免与银润投资发生关联交易。如果银润投资在今后的经营活动中必须与本人或本人
的关联企业发生不可避免的关联交易，本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、公
2012 年
司章程和公司的有关规定履行有关程序，在股东大会涉及关联交易进行表决时，严格履行回 已履行完
公司董事、前实际控制人廖春荣 10 月 18 实际控制期间
避表决的义务；与银润投资依法签订协议，及时进行信息披露；保证按照正常的商业条件进 毕
日
收购报告书 行，且本人及本人的关联企业将不会要求或接受银润投资给予比在任何一项市场公平交易中
或权益变动 第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害银润投资及其他股东的合法权益。本人及本
报告书中所 人的关联企业将严格和善意地履行其与银润投资签订的各种关联交易协议。本人及本人的关
作承诺 联企业将不会向银润投资谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。”
2012 年
廖春荣先生在《详式权益变动报告书》中对承诺保证上市公司的人员、资产、财务、机构业 已履行完
公司董事、前实际控制人廖春荣 10 月 18 实际控制期间
务的独立性。 毕
日
廖春荣先生在《详式权益变动报告书》中就同业竞争问题出具承诺如下：“本人承诺，本次
权益变动完成后，本人及本人拥有控制权的其他企业将严格按照地域划分，不进入银润投资
2012 年
的业务地域范围内开展相关业务；如本人及本人拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从 已履行完
公司董事、前实际控制人廖春荣 10 月 18 实际控制期间
事、参与任何可能与银润投资的生产经营构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知银润 毕
日
投资，在通知中所指定的合理期间内，银润投资作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则尽
力将该商业机会给予银润投资；在外部条件允许的合适情况下，本人将优先把本人拥有控制
32
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权的与银润投资可能存在同业竞争的资产和业务置入上市公司。”
2012 年
廖春荣先生在《详式权益变动报告书》中就深圳椰林湾投资策划有限公司能够按照《收购办 已履行完
公司董事、前实际控制人廖春荣 10 月 18 实际控制期间
法》第五十条的规定提供相关文件，不存在《收购办法》第六条规定的情形所作的承诺。 毕
日
自转让股份登
2015 年 记至信息披露
西藏紫光卓远股权投资有限公司在 2015 年 4 月 25 日披露的《详式权益变动报告书》中承诺： 严格履行
西藏紫光卓远股权投资有限公司 04 月 23 义务人证券账
“自转让股份登记至信息披露义务人证券账户之日起 12 个月内上述股份不上市交易或转让。 承诺事项
日 户之日起 12 个
月
西藏紫光卓远股权投资有限公司在 2015 年 4 月 25 日披露的《详式权益变动报告书》中关于
避免同业竞争承诺：“本次权益变动完成后，本公司在作为银润投资的第一大股东期间不从
事于银润投资及其下属控股公司主要经营业务具有同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与 2015 年
作为控股股东 严格履行
西藏紫光卓远股权投资有限公司 经营。如在本公司作为银润投资第一大股东期间，本公司获得的商业机会与银润投资主营业 04 月 23
期间 承诺事项
务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知银润投资，并尽力将该商业机会给予银 日
润投资，以避免与银润投资及其下属控股子公司之间形成同业竞争或潜在同业竞争，以确保
银润投资及银润投资股东利益不受损害
西藏紫光卓远股权投资有限公司在 2015 年 4 月 25 日披露的《详式权益变动报告书》中关于
减少关联交易的承诺：”在本次权益变动完成后，本公司将会严格遵守有关上市公司监管法
2015 年
规，尽量避免与银润投资发生关联交易，若本公司未来与银润投资发生必要的关联交易，本 自权益变动完 严格履行
西藏紫光卓远股权投资有限公司 04 月 23
公司将严格按照市场公允公平原则，在银润投资履行上市公司有关关联交易内部决策程序的 成后起至长期 承诺事项
日
基础上，保证以规范公平的方式进行交易并及时披露相关信息，从制度上保证银润投资作为
上市公司的利益不受损害
2015 年 自 2015 年 9 月 1
紫光集团有限公司与北京紫光通信 紫光集团有限公司与北京紫光通信科技集团有限公司在 2015 年 9 月 10 日披露的《简式权益 已履行完
09 月 09 日起至 2016 年
科技集团有限公司 变动报告书》中承诺：“承诺在本次增持后 6 个月内不减持本次增持的公司股票” 毕
日 3 月 1 日止
公司在《关于终止重大资产重组的公告》中承诺：“如果公司未来进行与海发大厦项目资产 2010 年
资产重组时 严格履行
本公司 剥离出上市公司相关的重大资产重组，在首次提出资产重组停牌前，必须已经完成海发大厦 08 月 17 长期
所作承诺 承诺事项
的剥离，或者提供已经具备剥离条件的证明。” 日
33
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在公司 2015 年度非公开发行 A 股股票事项中，金鑫与乐耘投资就是否存在关联关系及一致
行动关系作出如下承诺：“（一）本人与学大教育集团其他股东及其关联方无关联关系和/或
一致行动关系的承诺：1、本承诺人在持股学大教育集团及/或担任学大教育集团董事、监事、
高管期间，与学大教育集团的其他股东、董事、监事、高管之间不存在关联关系，未与其签
截至本报
订过任何书面的一致行动协议、合同，也未与其实际达成任何的一致行动关系。2、本承诺 2015 年 自完成本次非
告期末，承
金鑫及西藏乐耘投资有限公司 人对学大教育集团的任何决策、决定、表决行为，均系本承诺人自行决定和自主自愿的表达。08 月 07 公开发行股票
诺事项尚
（二）本次非公开发行相关事项的承诺：1、本次发行之前，本承诺人与银润投资及其关联 日 认购后至长期
未生效
方之间不存在一致行动关系及/或关联关系；2、本次发行前，本承诺人与银润投资本次发行
的其他发行对象及其实际控制人不存在一致行动关系及/或关联关系；3、本承诺人对认购对
象的出资权益为本承诺人实益持有，不存在委托代持的情形，本认购资金来源为本承诺人自
有资金或合法筹集资金，资金来源合法合规。”
在公司 2015 年度非公开发行 A 股股票事项中，李如彬与谷多投资就是否存在关联关系及一
致行动关系作出如下承诺：“（一）本人与学大教育集团其他股东及其关联方无关联关系和/
首次公开发 或一致行动关系的承诺：1、本承诺人在持股学大教育集团及/或担任学大教育集团董事、监
行或再融资 事、高管期间，与学大教育集团的其他股东、董事、监事、高管之间不存在关联关系，未与
截至本报
时所作承诺 其签订过任何书面的一致行动协议、合同，也未与其实际达成任何的一致行动关系。2、本 2015 年 自完成本次非
告期末，承
李如彬与谷多投资有限公司 承诺人对学大教育集团的任何决策、决定、表决行为，均系本承诺人自行决定和自主自愿的 08 月 07 公开发行股票
诺事项尚
表达。（二）本次非公开发行相关事项的承诺：1、本次发行之前，本承诺人与银润投资及其 日 认购后至长期
未生效
关联方之间不存在一致行动关系及/或关联关系；2、本次发行前，本承诺人与银润投资本次
发行的其他发行对象及其实际控制人不存在一致行动关系及/或关联关系；3、本承诺人对认
购对象的出资权益为本承诺人实益持有，不存在委托代持的情形，本认购资金来源为本承诺
人自有资金或合法筹集资金，资金来源合法合规。”
在公司 2015 年度非公开发行 A 股股票事项中，姚劲波与科劲投资就是否存在关联关系及一
致行动关系作出如下承诺：“（一）本人与学大教育集团其他股东及其关联方无关联关系和/
截至本报
或一致行动关系的承诺：1、本承诺人在持股学大教育集团及/或担任学大教育集团董事、监 2015 年 自完成本次非
告期末，承
姚劲波与西藏科劲投资有限公司 事、高管期间，与学大教育集团的其他股东、董事、监事、高管之间不存在关联关系，未与 08 月 07 公开发行股票
诺事项尚
其签订过任何书面的一致行动协议、合同，也未与其实际达成任何的一致行动关系。2、本 日 认购后至长期
未生效
承诺人对学大教育集团的任何决策、决定、表决行为，均系本承诺人自行决定和自主自愿的
表达。（二）本次非公开发行相关事项的承诺：1、本次发行之前，本承诺人与银润投资及其
34
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联方之间不存在一致行动关系及/或关联关系；2、本次发行前，本承诺人与银润投资本次
发行的其他发行对象及其实际控制人不存在一致行动关系及/或关联关系；3、本承诺人对认
购对象的出资权益为本承诺人实益持有，不存在委托代持的情形，本认购资金来源为本承诺
人自有资金或合法筹集资金，资金来源合法合规。”
在公司 2015 年度非公开发行 A 股股票事项中，蒋宇飞与乐金兄弟就是否存在关联关系及一
致行动关系作出如下承诺：“（一）本人与学大教育集团其他股东及其关联方无关联关系和/
或一致行动关系的承诺：1、本承诺人在持股学大教育集团及/或担任学大教育集团董事、监
事、高管期间，与学大教育集团的其他股东、董事、监事、高管之间不存在关联关系，未与
截至本报
其签订过任何书面的一致行动协议、合同，也未与其实际达成任何的一致行动关系。2、本 2015 年 自完成本次非
蒋宇飞与西藏乐金兄弟投资有限公 告期末，承
承诺人对学大教育集团的任何决策、决定、表决行为，均系本承诺人自行决定和自主自愿的 08 月 07 公开发行股票
司 诺事项尚
表达。（二）本次非公开发行相关事项的承诺：1、本次发行之前，本承诺人与银润投资及其 日 认购后至长期
未生效
关联方之间不存在一致行动关系及/或关联关系；2、本次发行前，本承诺人与银润投资本次
发行的其他发行对象及其实际控制人不存在一致行动关系及/或关联关系；3、本承诺人对认
购对象的出资权益为本承诺人实益持有，不存在委托代持的情形，本认购资金来源为本承诺
人自有资金或合法筹集资金，资金来源合法合规。”
本公司第七届董事会董事张浩、姬 银润投资关于本次非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
浩、廖春荣、吴崇林、刘兰玉、唐 遗漏。如本次非公开发行因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大 2015 年
自承诺之日起 严格履行
安、王晓滨；第七届监事会监事陈 遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，本人 12 月 01
至长期 承诺
峰、刘维业、王新元；高管汤丽莉、将暂停转让在银润投资拥有权益的股份（如有），并对所提供信息真实性、准确性和完整性 日
杨小虎、王寅 承担个别和连带法律责任，给上市公司或投资者造成损失的，本人将依法承担赔偿责任。
1、本人最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证
券交易所公开谴责； 2、本人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被
本公司第七届董事会董事张浩、姬
中国证监会立案调查的情形； 3、本人最近五年未受到任何行政处罚（与证券市场明显无关
浩、廖春荣、吴崇林、刘兰玉、唐 2015 年
的除外）； 4、本人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件或被行政处罚之情形， 自承诺之日起 严格履行
安、王晓滨；第七届董事会监事陈 11 月 27
未受过刑事处罚，也不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形。 5、 至长期 承诺
峰、刘维业、王新元；高管汤丽莉、 日
本人不存在《公司法》第一百四十六条所列示的情形； 6、本人承诺，上述内容真实、完整、
杨小虎、王寅
准确，不存在虚假、误导性陈述，不存在重大遗漏。本公司完全明白作出虚假声明可能导致
的后果，并愿承担一切因此产生的法律后果。
紫光集团有限公司 本次股份转让完成及非公开发行后，在对银润投资形成控制期间，对于无法避免或者有合理 2015 年 实际控制期间 严格履行
35
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
原因而发生的关联交易，本公司与银润投资发生的关联交易将遵循市场交易的公正、公平、 11 月 26 承诺
公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作， 日
同时按照有关法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定履
行信息披露义务和办理相关手续，不通过关联交易损害银润投资及其他股东的合法权益。
本次股份转让完成及非公开发行后，在作为银润投资控股股东期间，对于无法避免或者有合
截至本报
理原因而发生的关联交易，本公司与银润投资发生的关联交易将遵循市场交易的公正、公平、2015 年
控股上市公司 告期末，承
西藏紫光育才教育投资有限公司 公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作， 11 月 26
期间 诺事项尚
同时按照有关法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定履 日
未生效
行信息披露义务和办理相关手续，不通过关联交易损害银润投资及其他股东的合法权益。
1、本公司已提供了与本次非公开发行相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副
本材料或口头信息等），本公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，
且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该等
2015 年
西藏紫光育才教育投资有限公司、 文件；保证为本次非公开发行所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导 自承诺之日起 严格履行
11 月 26
紫光集团有限公司 性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责 至长期 承诺
日
任。2、本公司关于本次非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。如本次非公开发行因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。
1、人员独立（1）上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员
在上市公司专职工作，不在紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫光集团控制的其他企业中担
任除董事、监事以外的其他职务，且不在紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫光集团控制的
其他企业中领薪。（2）上市公司的财务人员独立，不在紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫
光集团控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬
2015 年
西藏紫光育才教育投资有限公司、 管理体系，该等体系和紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫光集团控制的其他企业之间完全 严格履行
11 月 26 实际控制期间
紫光集团有限公司 独立。2、资产独立（1）上市公司拥有独立的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控 承诺
日
制之下，并为上市公司独立拥有和运营；紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫光集团控制的
其他企业不占用上市公司的资金、资产。（2）不以上市公司的资产为紫光育才、紫光集团及
紫光育才、紫光集团控制的其他企业的债务违规提供担保。3、财务独立（1）上市公司建立
独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对
子公司的财务管理制度。（3）上市公司独立在银行开户，不与紫光育才、紫光集团及紫光育
36
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
才、紫光集团控制的其他企业共用银行账户。（4）上市公司独立进行财务决策，紫光育才、
紫光集团及紫光育才、紫光集团控制的其他企业不干预上市公司的资金使用、调度。（5）上
市公司依法独立纳税。4、机构独立（1）上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥
有独立、完整的组织机构。（2）上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管
理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（3）上市公司拥有独立、完整的组织机
构，与紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫光集团控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
5、业务独立（1）上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市
场独立自主持续经营的能力。（2）尽量减少紫光育才、紫光集团及紫光育才、紫光集团控制
的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、
公正”的原则依法进行。
1、未来本公司及所属其他企业将不从事与银润投资所从事的专业领域可能发生实质同业竞
争的任何业务，或在与银润投资业务相关的业务领域做出对外投资。2、公允地对待本公司
的对外投资，不会利用本公司作为银润投资的实际控制人地位，做出不利于银润投资而有利
于其他公司的决定和判断；亦不会利用这种地位所获得的信息，做出不利于银润投资而有利
2015 年
于其他公司的决定和判断。3、对于本公司及下属公司将来因国家政策或任何其他原因以行 严格履行
紫光集团有限公司 11 月 26 实际控制期间
政划拨、收购、兼并或其他任何形式增加的与股份公司的生产经营相竞争或可能构成竞争的 承诺
日
任何资产及其业务，本公司在此同意授予银润投资不可撤销的优先收购权。如若银润投资放
弃行使优先收购权，公司将对外出售前述可能构成竞争的资产及其业务，以避免与银润投资
的同业竞争。4、为银润投资的最大利益行使股东权利，并保证如其或其附属公司与银润投
资因同业竞争产生利益冲突，将优先考虑银润投资的利益。
关于同业竞争的承诺清华控股特向银润投资作出避免同业竞争的承诺，有关承诺如下：1、
本公司不从事与银润投资主营业务构成同业竞争的相关业务，同时承诺本公司及所属其他企
业将来也不从事与银润投资所从事的专业领域可能发生实质同业竞争的任何业务，或在于银
润投资业务相关的业务领域做出对外投资。2、公允地对待本公司的对外投资，不会利用本
2015 年
公司作为银润投资实际控制人地位，做出不利于银润投资而有利于其他公司的决定和判断； 严格履行
清华控股有限公司 11 月 26 实际控制期间
亦不会利用这种地位所获得的信息，做出不利于银润投资而有利于其他公司的决定和判断。 承诺
日
3、对于本公司及下属公司将来因国家政策或任何其他原因划拨、收购、兼并或其他任何形
式增加的与股份公司的生产经营相竞争或可能构成竞争的任何资产及其业务，本公司在此同
意授予银润投资不可撤销的优先收购权。如果银润投资放弃行使优先收购权，公司将对外出
售前述可能构成竞争的资产及其业务，以避免与银润投资的同业竞争。4、为银润投资的最
37
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大利益行使股东权利，并保证如其或其附属公司与银润投资因同业竞争产生利益冲突，将优
先考虑银润投资的利益。
上述权益变化完成后，在作为银润投资实际控制人期间，对于无法避免或者有合理原因而发
生的关联交易，本公司与银润投资发生的关联交易将遵循市场交易的公正、公平、公开的原 2015 年
严格履行
清华控股有限公司 则，依法签订协议，履行合法程序，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，同时按照 11 月 26 实际控制期间
承诺
有关法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定履行你信息 日
披露义务和办理相关手续，不通过关联交易损害银润投资及其他股东的合法权益。
本公司现承诺，本次重大资产重组完成后，将致力于尊重和维护上市公司在人员、资产、财
务、机构、业务等方面的独立性：1、人员独立（1）上市公司的总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领取报酬。
（2）上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。（3）
上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其
他企业之间完全独立。2、资产独立（1）上市公司拥有独立的资产，上市公司的资产全部处
于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营；本公司及本公司控制的其他企业不
占用上市公司的资金、资产。（2）不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的
2015 年
债务违规提供担保。3、财务独立（1）上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 严格履行
清华控股有限公司 11 月 26 实际控制期间
（2）上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。（3）上市公司 承诺
日
独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。（4）上市公司独立进
行财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不干预上市公司的资金使用、调度。（5）上市
公司依法独立纳税。4、机构独立（1）上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有
独立、完整的组织机构。（2）上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理
人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（3）上市公司拥有独立、完整的组织机构，
与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。5、业务独立（1）上市公司拥
有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。
（2）尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理
原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。
学大教育集团、北京学大信息技术 本公司已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口 2015 年 自承诺之日起 严格履行
有限公司 头信息等），本公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件 11 月 26 至长期 承诺
38
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该等文件；保证 日
为本次非公开发行所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
1、本公司最近五年未受到任何行政处罚（与证券市场明显无关的除外）；2、本公司不存在
因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形；3、本
公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。4、除了已公开披露的本
2015 年
公司与赣州虔盛创业投资中心（有限合伙）之间的仲裁纠纷事项之外，本公司不存在尚未了 自承诺之日起 严格履行
本公司 11 月 26
结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件或被行政处罚之情形，未受过刑事处罚，也不存在涉嫌 至长期 承诺
日
犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形。5、本公司承诺，上述承诺内容真
实、完整、准确，不存在虚假、误导性陈述，不存在重大遗漏。本公司完全明白作出虚假声
明可能导致的后果，并愿承担一切因此产生的法律后果。
1、本公司已提供了与本次非公开发行相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副
本材料或口头信息等），本公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，
且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该等
2015 年
文件；保证为本次非公开发行所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导 自承诺之日起 严格履行
本公司 11 月 26
性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责 至长期 承诺
日
任。2、本公司关于本次非公开发行的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。如本次非公开发行因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。
学大教育已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或
口头信息等），经查阅相关文件，本公司保证学大教育所提供的文件资料的副本或复印件与
学大教育集团董事、高管李如彬、 2015 年
正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授 自承诺之日起 严格履行
金鑫、姚劲波、王亚非、蒋宇飞、 12 月 14
权并有效签署该等文件；保证为本次非公开发行所提供的有关信息真实、准确和完整，不存 至长期 承诺
黄立达、卢韶华、张炜、邓强 日
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个
别和连带的法律责任。
学大信息已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或
北京学大信息技术有限公司董事、 2015 年
口头信息等），经查阅相关文件，本人保证学大教育所提供的文件资料的副本或复印件与正 自承诺之日起 严格履行
监事、高管李如彬、金鑫、朴俊红、 12 月 14
本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权 至长期 承诺
王亚非、姚劲波、宋军波 日
并有效签署该等文件；保证为本次非公开发行所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在
39
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别
和连带的法律责任。
一、就私有化收购中本人及本人的关联实体 Golden Section Holding Corporation 因 Golden
Section Holding Corporation 依据合并协议出售学大教育股票、以及本人依据合并协议出售本
人持有的期权以及限制性股票（如适用）获得的对价而应缴纳的中国所得税等所有税款（包
括应支付的任何利息和罚款）(如有)，本人无条件同意根据中国法律、主管税务部门的要求 2015 年
自承诺之日起 严格履行
金鑫 及合并协议的规定及时地全额向中国相关税务机关申报并缴纳所有有关税款（如需，包括应 07 月 26
至长期 承诺
支付的任何利息和罚款，如有）。本人兹此声明，除通过上述关联实体所持有的学大教育的 日
股票以及本人持有的学大教育的期权以及限制性股票外，本人不直接或者间接持有其他学大
教育的股票。二、将保证履行上述承诺，并对因违反上述承诺而给银润投资和/或学大教育及
学大教育的子公司所造成的任何损失承担全部赔偿责任。
一、就私有化收购中本人及本人的关联实体 Goodor Corporation 因 Goodor Corporation 依据
合并协议出售学大教育股票获得的对价而应缴纳的中国所得税等所有税款（包括应支付的任
何利息和罚款）(如有)，本人无条件同意根据中国法律、主管税务部门的要求及合并协议的 2015 年
自承诺之日起 严格履行
李如彬 规定及时地全额向中国相关税务机关申报并缴纳所有有关税款（如需，包括应支付的任何利 07 月 26
至长期 承诺
息和罚款，如有）。本人兹此声明，除通过上述关联实体所持有的学大教育的股票外，本人 日
不直接或者间接持有其他学大教育的股票。二、将保证履行上述承诺，并对因违反上述承诺
而给银润投资和/或学大教育及学大教育的子公司所造成的任何损失承担全部赔偿责任。
一、就私有化收购中本人及本人的关联实体 Nihao China Corporation 因 Nihao China
Corporation 依据合并协议出售学大教育股票获得的对价而应缴纳的中国所得税等所有税款
（包括应支付的任何利息和罚款）(如有)，本人无条件同意根据中国法律、主管税务部门的
2015 年
要求及合并协议的规定及时地全额向中国相关税务机关申报并缴纳所有有关税款（如需，包 自承诺之日起 严格履行
姚劲波 07 月 26
括应支付的任何利息和罚款，如有）。本人兹此声明，除通过上述关联实体所持有的学大教 至长期 承诺
日
育的股票外，本人不直接或者间接持有其他学大教育的股票；二、将保证履行上述承诺，并
对因违反上述承诺而给银润投资和/或学大教育及学大教育的子公司所造成的任何损失承担
全部赔偿责任。
其他对公司 2015 年 2015 年 7 月 9
承诺自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 8 日期间，不通过二级市场减持其持有的厦门银润投 已履行完
中小股东所 深圳椰林湾投资策划有限公司 07 月 10 日至 2016 年 1
资股份有限公司的股票。 毕
作承诺 日 月8日
40
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其将严格遵守中国证监会与深圳证券交易所有关法律、法规及规范性文件的相关规定对本次 2015 年 2015 年 11 月 26
严格履行
汤丽莉 误买入股票的处置，自本次买入完成之日起六个月内不卖出本次买入的股票，如六个月后卖 11 月 30 日至 2016 年 5
承诺事项
出该股票将其所得收益归该公司所有。 日 月 25 日
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
无
及下一步计
划（如有）
41
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 96,195,107 100.00% 0 0 0 0 0 96,195,107 100.00%
1、人民币普通股 96,195,107 100.00% 0 0 0 0 0 96,195,107 100.00%
三、股份总数 96,195,107 100.00% 0 0 0 0 0 96,195,107 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,506 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
西藏紫光卓远
国有法人 15.59% 15,000,000 0 0 15,000,000
股权投资有限
43
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
深圳椰林湾投
资策划有限公 境内非国有法人 12.93% 12,438,544 0 0 12,438,544
司
厦门市鑫鼎盛
境内非国有法人 9.30% 8,945,214 -950000 0 8,945,214 冻结 5,770,000
控股有限公司
北京紫光通信
科技集团有限 国有法人 5.02% 4,830,438 460,000 4,830,438
公司
景华 境内自然人 4.71% 4,528,951 3,556,751 0 4,528,951 冻结 3,300,000
紫光集团有限
国有法人 1.88% 1,804,998 0 0 1,804,998
公司
中国农业银行
－大成创新成
其他 0.98% 947,176 947,176 0 947,176
长混合型证券
投资基金(LOF)
王静静 境内自然人 0.83% 799,042 533,642 0 799,042
谌建平 境内自然人 0.68% 655,500 335,325 0 655,500
潘卫利 境内自然人 0.56% 543,450 278,050 0 543,450
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有限公司
上述股东关联关系或一致行动的
为一致行动人，除此之外，公司未知其他前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公
说明
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西藏紫光卓远股权投资有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
深圳椰林湾投资策划有限公司 12,438,544 人民币普通股 12,438,544
厦门市鑫鼎盛控股有限公司 8,945,214 人民币普通股 8,945,214
北京紫光通信科技集团有限公司 4,830,438 人民币普通股 4,830,438
景华 4,528,951 人民币普通股 4,528,951
紫光集团有限公司 1,804,998 人民币普通股 1,804,998
中国农业银行－大成创新成长混
947,176 人民币普通股 947,176
合型证券投资基金(LOF)
王静静 799,042 人民币普通股 799,042
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
谌建平 655,500 人民币普通股 655,500
潘卫利 543,450 人民币普通股 543,450
前 10 名无限售条件普通股股东之
西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有限公司
间，以及前 10 名无限售条件普通
为一致行动人，除此之外，公司未知其他前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公
股股东和前 10 名普通股股东之间
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 （1）公司股票并非融资融券标的证券；（2）报告期内，前十大股东中参与融资融券业务
业务股东情况说明（如有）（参见 的股东情况如下：截至 2016 年 6 月 30 日，深圳椰林湾投资策划有限公司存放于信用账
注 4） 户的股票数量为 7,300,000 股，期初存放于信用账户的股票数量为 7,300,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 西藏紫光卓远股权投资有限公司
变更日期 2016 年 01 月 25 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2016 年 01 月 27 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 教育部
变更日期 2016 年 01 月 25 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2016 年 01 月 27 日
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
林进挺 董事长 被选举 2016 年 08 月 03 日 董事会选举
姬浩 董事长 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
姬浩 董事长 离任 2016 年 08 月 03 日 因工作安排原因申请辞去董事长职务
姬浩 副董事长 被选举 2016 年 08 月 03 日 董事会选举
金鑫 董事 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
金鑫 副董事长 被选举 2016 年 06 月 16 日 董事会选举
廖春荣 董事 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
郑铂 董事 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
刘兰玉 独立董事 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
傅继军 独立董事 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
李元旭 独立董事 被选举 2016 年 02 月 19 日 董事会换届
何俊梅 监事会主席 被选举 2016 年 02 月 19 日 监事会换届
韩锋 监事 被选举 2016 年 02 月 19 日 监事会换届
李刚 职工监事 被选举 2016 年 02 月 02 日 监事会换届
金鑫 总经理 聘任 2016 年 06 月 16 日 董事会聘任
刁月霞 副总经理 聘任 2016 年 02 月 19 日 董事会聘任
王烨 财务负责人 聘任 2016 年 02 月 19 日 董事会聘任
王寅 董事会秘书 聘任 2016 年 04 月 28 日 董事会聘任
张浩 董事长 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
吴崇林 董事 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
王晓滨 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
唐安 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
陈峰 监事会主席 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
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刘维业 职工监事 任期满离任 2016 年 02 月 02 日 任期满离任
王新元 监事 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
汤丽莉 副总经理 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
杨小虎 财务负责人 任期满离任 2016 年 02 月 19 日 任期满离任
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门紫光学大股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,243,780,530.86 133,182,094.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 26,824,839.48 18,370,958.48
预付款项 38,482,943.45 2,981,956.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,513,680.96
应收股利
其他应收款 64,093,809.03 229,540.66
买入返售金融资产
存货
49
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 11,621,653.43
其他流动资产 352,860,561.35
流动资产合计 1,740,178,018.56 154,764,549.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 44,127,686.79
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,258,032.52
投资性房地产 81,041,559.60 82,000,097.12
固定资产 156,894,411.73 77,486,776.84
在建工程 28,987,356.89 21,004,474.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 84,882,171.66
开发支出
商誉 1,524,260,153.16
长期待摊费用 115,113,878.07 103,111.56
递延所得税资产 5,169,124.37
其他非流动资产 6,227,000.00
非流动资产合计 2,065,961,374.79 180,594,460.12
资产总计 3,806,139,393.35 335,359,009.87
流动负债：
短期借款 2,390,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
50
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 9,008,903.26 5,126,468.05
预收款项 820,064,522.61 16,323,205.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 185,252,998.11
应交税费 67,335,262.25 -14,104,160.03
应付利息 11,575,436.07 186,083.33
应付股利
其他应付款 104,076,098.55 43,337,575.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 67,386,909.12
流动负债合计 3,654,700,129.97 190,869,172.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 338,849.60 338,849.60
递延收益
递延所得税负债 20,757,532.50
其他非流动负债
非流动负债合计 21,096,382.10 338,849.60
负债合计 3,675,796,512.07 191,208,022.08
所有者权益：
股本 96,195,107.00 96,195,107.00
其他权益工具
51
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其中：优先股
永续债
资本公积 58,083,904.79 58,083,904.79
减：库存股
其他综合收益 305,114.93 -857.98
专项储备
盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
一般风险准备
未分配利润 -27,527,173.61 -16,020,945.32
归属于母公司所有者权益合计 131,647,863.35 142,848,118.73
少数股东权益 -1,304,982.07 1,302,869.06
所有者权益合计 130,342,881.28 144,150,987.79
负债和所有者权益总计 3,806,139,393.35 335,359,009.87
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,347,544.77 132,472,775.10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 2,200,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 87,797,869.46 87,777,009.07
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 132,345,414.23 220,249,784.17
52
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,443,869,200.23 113,605,592.21
投资性房地产
固定资产 251,248.38 236,773.62
在建工程 21,004,474.60 21,004,474.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,465,124,923.21 134,846,840.43
资产总计 2,597,470,337.44 355,096,624.60
流动负债：
短期借款 2,390,000,000.00 140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,658.71 51,658.71
预收款项
应付职工薪酬 15,120.00
应交税费 -3,839,909.33 -3,839,909.33
应付利息 11,575,436.07 186,083.33
应付股利
其他应付款 96,824,013.21 92,490,723.31
划分为持有待售的负债
53
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,494,626,318.66 228,888,556.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 338,849.60 338,849.60
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,849.60 338,849.60
负债合计 2,494,965,168.26 229,227,405.62
所有者权益：
股本 96,195,107.00 96,195,107.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 58,083,904.79 58,083,904.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
未分配利润 -56,364,752.85 -33,000,703.05
所有者权益合计 102,505,169.18 125,869,218.98
负债和所有者权益总计 2,597,470,337.44 355,096,624.60
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
3、合并利润表
单位：元
54
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 219,954,189.83 12,532,676.72
其中：营业收入 219,954,189.83 12,532,676.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 224,229,361.03 8,876,066.06
其中：营业成本 150,526,838.46 4,519,434.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 994,548.65 559,093.44
销售费用 26,735,331.34
管理费用 33,226,584.53 3,700,879.22
财务费用 12,205,685.73 1,527.87
资产减值损失 540,372.32 95,131.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
444,752.31
列）
其中：对联营企业和合营企业
-125,814.35
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,830,418.89 3,656,610.66
加：营业外收入 104,457.60
其中：非流动资产处置利得 60,877.54
减：营业外支出 745,470.49 9,014.79
其中：非流动资产处置损失 414,427.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,471,431.78 3,647,595.87
减：所得税费用 7,252,048.90 1,444,656.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,723,480.68 2,202,939.54
55
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 -11,506,228.29 2,159,599.85
少数股东损益 -217,252.39 43,339.69
六、其他综合收益的税后净额 305,972.91
归属母公司所有者的其他综合收益
305,972.91
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
305,972.91
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 305,972.91
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -11,417,507.77 2,202,939.54
归属于母公司所有者的综合收益
-11,200,255.38 2,159,599.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -217,252.39 43,339.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1196 0.0225
（二）稀释每股收益 -0.1196 0.0225
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
56
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 10,096,400.51 2,121,723.68
财务费用 13,267,646.12 -1,177.59
资产减值损失 -191.29 10,483.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,363,855.34 -2,131,029.45
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 194.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-23,364,049.80 -2,131,029.45
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,364,049.80 -2,131,029.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
57
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -23,364,049.80 -2,131,029.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2429 -0.0222
（二）稀释每股收益 -0.2429 -0.0222
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,106,322.27 9,012,437.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 307,766.55
收到其他与经营活动有关的现金 4,653,410.22 1,871,341.96
58
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 147,759,732.49 11,191,545.51
购买商品、接受劳务支付的现金 31,369,960.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
169,612,129.40 1,246,139.74
金
支付的各项税费 18,357,149.98 2,497,294.78
支付其他与经营活动有关的现金 42,150,455.54 4,498,403.83
经营活动现金流出小计 261,489,695.63 8,241,838.35
经营活动产生的现金流量净额 -113,729,963.14 2,949,707.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,210,122.60
处置固定资产、无形资产和其他
3,350.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 290,183,800.00
投资活动现金流入小计 291,397,273.40
购建固定资产、无形资产和其他
10,445,459.79 2,884,442.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,180,432,200.69
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,195,327,660.48 2,884,442.04
投资活动产生的现金流量净额 -903,930,387.08 -2,884,442.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
59
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 2,350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,716,206.72
筹资活动现金流入小计 2,355,716,206.72
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,247,500.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,977,684.14
筹资活动现金流出小计 140,225,184.14
筹资活动产生的现金流量净额 2,215,491,022.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-657,060.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,197,173,611.49 65,265.12
加：期初现金及现金等价物余额 22,998,294.35 2,641,064.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,220,171,905.84 2,706,329.74
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 370,270.24 2,515,464.02
经营活动现金流入小计 370,270.24 2,515,464.02
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
866,057.78 833,458.52
金
支付的各项税费 151,725.20 67,217.73
支付其他与经营活动有关的现金 279,925.57 1,910,439.39
经营活动现金流出小计 1,297,708.55 2,811,115.64
经营活动产生的现金流量净额 -927,438.31 -295,651.62
二、投资活动产生的现金流量：
60
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 110,183,800.00
投资活动现金流入小计 110,183,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
36,684.00 7,350.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,450,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
2,330,263,608.02
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,334,750,292.02 7,350.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,224,566,492.02 -7,350.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,350,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,247,500.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00
筹资活动现金流出小计 104,447,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,245,552,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,058,569.67 -303,001.62
加：期初现金及现金等价物余额 22,288,975.10 2,055,546.79
六、期末现金及现金等价物余额 42,347,544.77 1,752,545.17
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 -857.98 4,590,910.24 -16,020,945.32 1,302,869.06 144,150,987.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 96,195,107.00 58,083,904.79 -857.98 4,590,910.24 -16,020,945.32 1,302,869.06 144,150,987.79
三、本期增减变动金额
305,972.91 -11,506,228.29 -2,607,851.13 -13,808,106.51
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 305,972.91 -11,506,228.29 -217,252.39 -11,417,507.76
（二）所有者投入和减少
-2,390,598.74 -2,390,598.75
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
62
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他 -2,390,598.74 -2,390,598.75
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 305,114.93 4,590,910.24 -27,527,173.61 -1,304,982.07 130,342,881.28
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
上年金额
单位：元
项目 上期
63
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 其他综合 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -2,458,426.74 1,216,423.54 157,627,918.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -2,458,426.74 1,216,423.54 157,627,918.83
三、本期增减变动金额
2,159,599.85 43,339.69 2,202,939.54
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,159,599.85 43,339.69 2,202,939.54
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
64
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -298,826.89 1,259,763.23 159,830,858.37
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
65
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、上年期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -33,000,703.05 125,869,218.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -33,000,703.05 125,869,218.98
三、本期增减变动金额（减
-23,364,049.80 -23,364,049.80
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -23,364,049.80 -23,364,049.80
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
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2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -56,364,752.85 102,505,169.18
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -10,908,965.40 147,960,956.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -10,908,965.40 147,960,956.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,131,029.45 -2,131,029.45
（一）综合收益总额 -2,131,029.45 -2,131,029.45
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
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2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,195,107.00 58,083,904.79 4,590,910.24 -13,039,994.85 145,829,927.18
法定代表人：林进挺 主管会计工作负责人：王烨 会计机构负责人：胡旸
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三、公司基本情况
厦门紫光学大股份有限公司（原名“厦门银润投资股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）前身是厦门市海洋渔业
开发公司，于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011号文批准
改制为股份有限公司，同年6月向社会公开发行股票，1993年1月18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司，1993
年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股20,750,600股，并于1993
年11月1日在深圳证券交易所上市交易。
1995年2月21日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司。
2001年5月17日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司。
2002年10月29日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司。
2005年6月18日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司。
2012年3月23日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门银润投资股份有限公司，并于2012年3月27日换取
新营业执照。变更后，公司证券中文全称为“厦门银润投资股份有限公司”，英文全称“XIAMEN INSIGHT INVESTMENT
CO.,LTD”，股票简称：银润投资。
公司目前的注册资本为人民币96,195,107.00元。
公司注册地：福建省厦门市湖里区寨上长乐路1号。公司法定代表人：林进挺。
办公地: （1）福建省厦门市湖滨北路57号BINGO城际商务中心0310房。
（2）上海市虹桥路1438号0802室。
本公司的母公司为西藏紫光卓远股权投资有限公司，最终实际控制人为教育部。
公司主要经营范围：本公司经批准的经营范围：对工业、商业、房地产业、文化行业的投资；房地产开发、经营；房
地产经纪、代理；物业服务；海洋渔业（不含水产养殖业、捕捞业）；电子产品及通讯设备、仪器仪表、文化办公用机械、
电子机械及器材制造；代售车、船票；批发、工艺美术品（不含金银首饰）、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子
产品及通讯设备、建筑材料、汽车零备件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工（化学危险品除外）、塑料制品、橡胶
制品、纺织品。
本公司2016年1-6月合并范围的子公司为4家，其中本期投资并购新增两家子公司Xueda Education Group（学大教育集
团）、北京学大信息技术有限公司；本期吸收合并减少一家子公司Xueda Acquisition Limited。即纳入合并范围的子公司
为：厦门旭飞房地产开发有限公司，上海瑞聚实业有限公司，Xueda Education Group（学大教育集团）、北京学大信息技
术有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规
定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假
设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发
生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具
的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存
收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交
易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的
活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、
被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表
的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一
控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置
子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入
日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会 计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的
一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全
部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
(a)与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量。
(b)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(i)《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
(ii)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支
付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
①公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准
则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损
失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
②公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计
量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术
的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输
入值。
③公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输
入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
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报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易
的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
①持有至到期投资
持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利
率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，
如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有
至到期投资在转回日的摊余成本。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。
③可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售可供出售金融资产发生
减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期
间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的
减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为 500 万元以上（含）的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账
准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
性质分类组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
性质分类组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
（1）存货类别
存货按开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等进行分类。
（2）发出存货的计价方法
发出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本按个别计价法计算确定；包装物、低值易耗 品
采用一次转销法进行摊销。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂
变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于 其
可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常
生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意
后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营
企业。
（2）初始投资成本确定
本公司取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行
权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券 直接相关的
费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其
初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有 关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括
投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资 选
择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投
资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长
期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业 会计准则第20号——企业合
并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本
公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或
摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进
行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益
等。本公司与被 投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全
额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏 损
分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 4 45 2.13
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时
满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-40 年 4%-5% 2.375%-4.8%
机器设备（经营类 年限平均法 12 年 4% 8.00%
机器设备（管理类） 年限平均法 3-8 年 4%-5% 11.875%-32%
运输工具 年限平均法 5-10 年 4%-5% 9.50%-19.2%
办公设备及其他 年限平均法 3-8 年 4%-5% 11.875%-32%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价
值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿 命
预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人
在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只
有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之
一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
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（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符
合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产同时满足下
列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
①无形资产的计价方法
（a）初始计量
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前
期间已经费用化的支出不再调整。
（b）后续计量
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10
年确认。
无形资产类别 预计使用年限
竞业禁止协议 5年
商标 10年
软件 3-5年
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（a）有第
三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（b）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限
的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识
而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、
设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、
设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经
济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可
收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
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（a）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（b）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司
产生不利影响。
（c）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低。
（d）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（e）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（f）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（g）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的
方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以
经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
（a）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
（b）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
（c）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
（d）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关
资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单
独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立
即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等
待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工提
供服务的权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的
以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；履行了合同中规
定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时确认收入的实现。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交
易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）学员注册费、学员的一对一辅导服务费和小班组辅导服务费
①学员注册费收入确认方法
公司收取每个新学员一个不可退回的综合服务费，即注册费。该费用主要是公司根据学员个人情况进行咨询评估时一
次性收取，按照学员的平均生命周期分期确认收入。
学员的平均生命周期是基于公司的历史数据进行预计的，并随相关的条件或因素的改变而改变。
②学员的一对一辅导服务费和小班组辅导服务费收入确认方法
公司一次性收取学员的一对一辅导服务费和小班组辅导服务费后确认为预收款，按照学员已消耗课时分次确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始 直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能
够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用
在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融
资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
收入确认 第八届董事会第七次会议
①变更前收入确认原则
（a）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（b）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(i)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(ii)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；履行了合同中规
定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时确认收入的实现。
（c）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳
务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(i)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
(ii)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
②变更后收入确认原则
（a）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（b）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(i)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(ii)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；履行了合同中规
定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以取得时确认收入的实现。
（c）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳
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务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(i)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
(ii)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（d）学员注册费、学员的一对一辅导服务费和小班组辅导服务费收入确认方法
(i)学员注册费收入确认方法
公司收取每个新学员一个不可退回的综合服务费，即注册费。该费用主要是公司根据学员个人情况进行咨询评估时一
次性收取，按照学员的平均生命周期分期确认收入。
学员的平均生命周期是基于公司的历史数据进行预计的，并随相关的条件或因素的改变而改变。
(ii)学员的一对一辅导服务费和小班组辅导服务费收入确认方法
公司一次性收取学员的一对一辅导服务费和小班组辅导服务费后确认为预收款，按照学员已消耗课时分次确认收入。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
坏账准备、固定资产折旧、无
第八届董事会第七届会议 2016 年 06 月 01 日
形资产摊销
①坏帐准备会计政策及会计估计变更情况概述
（a）前采用的会计政策及会计估计：
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来
现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（i）单项金额重大的应收款项坏账准备确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额大于或者等于500万元的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（ii）按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
账龄组合 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外，其余应
收款项按账龄划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 2
1 - 2年 10
2 - 3年 50
3年以上 100
（iii）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
②变更后采用的会计政策及会计估计：
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来
现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（a）单项金额重大的应收款项坏账准备确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额大于或者等于500万元的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（b）按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
账龄组合 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外，其余应
收款项按账龄划分组合。
性质分类组合 根据其他应收款款项性质划分组合，包含押金、备用金、关
联方往来款等。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
性质分类组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 2
1 - 2年 10
2 - 3年 50
3年以上 100
（c）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
②固定资产会计估计变更情况概述
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（a）前采用的会计政策及会计估计：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 4% 30 3.20%
机器设备（经营类） 4% 12 8.00%
机器设备（管理类） 4% 8 12.00%
运输工具 4% 10 9.60%
办公设备及其他 4% 8 12.00%
（b）变更后采用的会计政策及会计估计：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 4%-5% 20-40年 2.375%-4.8%
机器设备（经营类） 4% 12年 8.00%
机器设备（管理类） 4%-5% 3-8年 11.875%-32%
运输工具 4%-5% 5-10年 9.50%-19.2%
办公设备及其他 4%-5% 3-8年 11.875%-32%
③无形资产会计估计变更情况概述
（a）前采用的会计政策及会计估计：
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（i）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（ii）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记
入使用寿命；
（iii）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论
证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（iv）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
（b）变更后采用的会计政策及会计估计：
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过
10年确认。
无形资产摊销的相关会计估计：
无形资产类别 预计使用年限
竞业禁止协议 5年
商标 10年
软件 3-5年
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（i）有第
三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（ii）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、
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设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、
设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经
济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（i） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（ii）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（iii）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（iv）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（v）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售（设备租赁）收入、技术服务
增值税 17%、6%
收入
商品房销售收入、租赁收入、物业管理
营业税 5%
收入
城市维护建设税 应交增值税、消费税和营业税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交增值税、消费税和营业税 3%
地方教育费附加 应交增值税、消费税和营业税 2%
增值税 教育培训服务费收入 3%、6%
营业税 教育培训服务费收入 3%、5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）、学大教育集团在开曼群岛注册并享受税收豁免。
（2）、天津学大教育科技有限公司于2016年3月22日取得软件企业证书（编号：津-QR-2016-0003），2016年4月12日
在天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所备案，享受减、免企业所得税优惠政策，2015年1月1日至2016年12月31日免
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税，2017年1月1日至2017年12月31日减半征收。该公司2016年度免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,741,516.57 40,314.39
银行存款 1,218,430,389.27 22,957,979.96
其他货币资金 23,608,625.02 110,183,800.00
合计 1,243,780,530.86 133,182,094.35
其中：存放在境外的款项总额 232,920,594.15
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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-- --
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
-- -- --
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
-- --
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
27,810,526.00 100.00% 985,686.52 3.54% 26,824,839.48 18,816,436.00 100.00% 445,477.52 2.37% 18,370,958.48
提坏账准备
的应收账款
合计 27,810,526.00 985,686.52 26,824,839.48 18,816,436.00 445,477.52 18,370,958.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 23,235,876.00 464,717.52 2.00%
1至2年 4,504,090.00 450,409.00 10.00%
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3 年以上 70,560.00 70,560.00 100.00%
合计 27,810,526.00 985,686.52
确定该组合依据的说明：
应收账款种类的说明：单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 540,209.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 坏账准备 占应收账款期末余额合计数的比例
浙江银润旅游休闲开发有限公司 26,212,270.00 884,572.60 94.25%
厦门桐林物业管理有限公司 1,527,696.00 30,553.92 5.50%
深圳隆德信建设有限公司 70,560.00 70,560.00 0.25%
合计 27,810,526.00 985,686.52 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,500,987.19 92.25%
1至2年 2,981,956.26 100.00%
2至3年 2,981,956.26 7.75%
合计 38,482,943.45 -- 2,981,956.26 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未结算原因
杭州泰安达国际货运代理有限公司 2,450,000.00 2-3年 未结清设备采购代理费
深圳市广安消防装饰工程有限公司 531,956.26 2-3年 工程未结算
合计 2981956.26
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占年末余额合计的比例 款项性质 未结算原因
杭州泰安达国际货运代理有限公司 2,450,000.00 6.37% 设备采购代理费 未到结算期
京都律师事务所 2,000,000.00 5.20% 咨询费 未到结算期
微软（中国）有限公司 1,354,006.42 3.52% PPTS项目升级改造费 未到结算期
中建材信息技术股份有限公司 1,290,000.00 3.35% HR系统升级费 未到结算期
窦松惠 1,200,000.00 3.12% 房租费 未到结算期
合计 8,294,006.42
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,513,680.96
合计 2,513,680.96
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
93
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
无
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例 金额
例 例 例
按信用风险特
征组合计提坏
69,347,723.90 5,253,914.87 98.28% 64,093,809.03 5,483,292.21 100.00% 5,253,751.55 95.81% 229,540.66
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 69,347,723.90 5,253,914.87 7.58% 64,093,809.03 5,483,292.21 100.00% 5,253,751.55 95.81% 229,540.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
94
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 91,304.80 1,826.10 2.00%
2至3年 5,129.02 2,564.51 50.00%
5 年以上 5,249,524.26 5,249,524.26 100.00%
合计 5,345,958.08 5,253,914.87
确定该组合依据的说明：
其他应收账款种类的说明：单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：期末余额64,001,765.82元，未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 163.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
95
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 85,531.11
押金、保证金 41,277,925.38 513,266.02
往来款 4,852,997.03 4,102,890.96
其他 7,861,536.89 781,604.12
备用金 5,736,187.47
待结算银联 7,138,387.47
待结算快钱 2,480,689.66
合计 69,347,723.90 5,483,292.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京数字王府井科
待结算款项 7,138,387.47 1 年以内 10.29% 0.00
技有限公司
快钱支付清算信息
待结算款项 3,072,004.06 1 年以内 4.43% 0.00
有限公司
三亚金海旅业公司 往来款 2,049,285.89 5 年以上 2.96% 2,049,285.89
同安冷冻厂 货款 1,046,652.00 5 年以上 1.51% 1,046,652.00
厦海科发 往来款 685,314.98 5 年以上 0.99% 685,314.98
合计 -- 13,991,644.40 -- 3,781,252.87
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
96
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
无
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
无
其他说明：无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租入房产装修费用
其中：原值 171,687,920.44
减：累计摊销额 -160,066,267.01
97
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合计 11,621,653.43
其他说明：无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 300,000,000.00
待摊费用 52,860,561.35
合计 352,860,561.35
其他说明：无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 44,127,686.79 44,127,686.79
按公允价值计量的 35,862,686.79 35,862,686.79
按成本计量的 8,265,000.00 8,265,000.00
合计 44,127,686.79 44,127,686.79
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的
35,125,000.00 35,125,000.00
摊余成本
公允价值 35,862,686.79 35,862,686.79
累计计入其他综合收益的公允
737,686.79 737,686.79
价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 红利
98
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
比例
江苏曲速
教育科技 5,265,000.00 5,265,000.00 17.55%
有限公司
北京博学
致知信息
3,000,000.00 3,000,000.00 16.94%
技术有限
公司
合计 8,265,000.00 8,265,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
-- -- -- --
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
无
其他说明：无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明：无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
期初 其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 期末余额 备期末
余额 合收益 权益 现金股利 减值 其他
投资 投资 投资损益 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
阳光兔（北京）
-522,715.91 6,019,241.88 5,496,525.97
科技有限公司
麦吉内森科技
（北京）有限公 -59,202.33 11,319,419.65 11,260,217.32
司
苏州创未来教
育科技有限公 2,501,289.23 2,501,289.23
司
小计 -581,918.24 19,839,950.76 19,258,032.52
合计 -581,918.24 19,839,950.76 19,258,032.52
其他说明：无
100
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 89,862,893.47 89,862,893.47
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 89,862,893.47 89,862,893.47
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,862,796.35 7,862,796.35
2.本期增加金额 958,537.52 958,537.52
（1）计提或摊销 958,537.52 958,537.52
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,821,333.87 8,821,333.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 81,041,559.60 81,041,559.60
2.期初账面价值 82,000,097.12 82,000,097.12
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明：无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公家具 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 340,491.00 265,940.00 82,658.00 557,993.88 87,707,622.65 88,954,705.53
2.本期增加金额 36,137,362.88 18,124,861.82 114,537,093.59 69,094,547.10 4,814,019.72 242,707,885.11
（1）购置 2,855,974.62 11,048,156.11 8,308,418.34 4,814,019.72 242,707,885.11
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 36,137,362.88 15,268,887.20 103,488,937.48 60,786,128.76 215,681,316.30
3.本期减少金额 2,535,832.20 3,470,176.48 3,021,022.42 9,027,031.10
（1）处置或报废 2,535,832.20 3,470,176.48 3,021,022.42 9,027,031.10
4.期末余额 36,477,853.88 15,854,969.62 111,149,575.11 66,631,518.56 92,521,642.37 322,635,559.54
二、累计折旧
1.期初余额 69,691.00 102,120.96 41,757.70 443,609.02 10,810,750.01 11,467,928.69
2.本期增加金额 5,521,012.51 11,829,859.80 88,466,607.38 52,376,906.79 3,509,771.76 161,704,158.24
（1）计提 2,372.53 443,024.75 2,604,396.51 1,122,519.38 1,626,372.57 5,798,685.73
（2）企业合并增加 5,518,639.98 11,386,835.05 85,862,210.87 51,254,387.41 1,883,399.19 155,905,472.51
3.本期减少金额 2,382,145.29 2,922,614.60 2,126,179.23 7,430,939.12
（1）处置或报废 2,382,145.29 2,922,614.60 2,126,179.23 7,430,939.12
4.期末余额 5,590,703.51 9,549,835.47 85,585,750.48 50,694,336.58 14,320,521.77 165,741,147.81
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,887,150.37 6,305,134.15 25,563,824.63 15,937,181.98 78,201,120.60 156,894,411.73
2.期初账面价值 31,441,009.73 4,558,910.14 20,683,613.76 10,946,044.89 76,896,872.64 77,486,776.84
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
四维空间动感互动影院 7,714,932.08
40 座空中飞椅 6,879,943.08
水上滑艇 4,732,421.17
翻滚海盗船 3,898,458.25
黑暗乘骑 13,401,873.11
激流勇进 8,041,824.65
转转杯 617,948.72
旋转木马 873,013.88
桑巴塔 963,456.01
魔术自行车 742,691.58
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摩天轮 30,334,558.07
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海发大厦一期 21,004,474.60 21,004,474.60 21,004,474.60 21,004,474.60
装修工程 7,982,882.29 7,982,882.29
合计 28,987,356.89 28,987,356.89 21,004,474.60 21,004,474.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
无
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明：
1995年度公司在厦门湖里寨上长乐路政府划拨用地（土地使用性质为办公自用）改造海发大厦一期，原综合办公楼改建为普
通小户型，通过让渡方式对外让渡使用权。2006年期末，海发大厦一期已对外销售，但销售海发大厦一期收到款项暂不能确
认为收入，该项目改造所发生的成本一直在本科目中列示。
104
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地使用 专利 非专利技 竞业禁止协
项目 软件 商标权 合计
权 权 术 议
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 5,928,432.84 94,855,700.00 1,200,000.00 101,984,132.84
（1）购置 69,003.29 69,003.29
（2）内部研发
（3）企业合并增加 5,859,429.55 2,600,000.00 1,200,000.00 9,659,429.55
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（4）资产评估增值 92,255,700.00 92,255,700.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,928,432.84 94,855,700 1,200,000 101,984,132.8
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 4,076,391.18 9,637,237.00 380,000.00 14,093,628.18
（1）计提 43,705.46 768,797.50 812,502.96
（2）企业合并增加 4032685.72 411,667.00 380,000.00 4824352.72
（3）资产评估增值摊销 8,456,772.50 8,456,772.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,076,391.18 9637,237 380,000 14,093,628.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 2,188,333.00 820,000.00 3,008,333.00
（1）计提
（2）企业合并增加 2,188,333.00 820,000.00 3,008,333.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,188,333 820,000 3,008,333
四、账面价值
1.期末账面价值 1,852,041.66 83,030,130.00 0.00 84,882,171.66
2.期初账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：无
106
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
无
其他说明：无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
太原学大教育培
5,431,023.00 5,431,023.00
训学校
学大教育集团及
北京学大信息技 1,518,829,130.16 1,518,829,130.16
术有限公司
北京蔚蓝教育科
17,798,648.46 17,798,648.46
技有限公司
合计 1,542,058,801.62 1,542,058,801.62
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 企业合并形成的 处置
项
北京蔚蓝教育科
17,798,648.46 17,798,648.46
技有限公司
合计 17,798,648.46 17,798,648.46
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
107
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租入房产装修费用 103,111.56 150,714,010.51 4,931,833.70 25,204,183.38 120,681,104.99
预付房租 6,826,969.99 772,543.48 6,054,426.51
减：一年内到期的长
-11,621,653.43 -11,621,653.43
期待摊费用
合计 103,111.56 145,919,327.07 5,704,377.18 25,204,183.38 115,113,878.07
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 17,639,895.19 4409973.80
广告费 3,036,602.30 759150.57
合计 20,676,497.49 5,169,124.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产评估增值 83,030,130.00 20,757,532.50
合计 83,030,130.00 20,757,532.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,169,124.37 5,169,124.37
递延所得税负债 20,757,532.50 20,757,532.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,578,450.99 6,038,078.67
108
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合计 6,578,450.99 6,038,078.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
无
其他说明：无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
办学保证金 3,300,000.00
应收阳光兔股权转让款 2,927,000.00
合计 6,227,000.00
其他说明：无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,390,000,000.00 140,000,000.00
合计 2,390,000,000.00 140,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
109
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
无
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付设备款 8,957,244.55 5,074,809.34
其他 51,658.71 51,658.71
合计 9,008,903.26 5,126,468.05
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江成套设备进出口公司款 8,957,244.55 未要求支付
出口收汇 39,913.12 未要求支付
开源行贸易有限公司 5,595.68 未要求支付
嘉达贸易有限公司 4,549.91 未要求支付
正大贸易有限公司 1,600.00 未要求支付
合计 9,008,903.26 --
其他说明：无
110
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
海发二期长期租金 16,122,920.86 16,323,205.58
加盟费 3,761,537.79
教育培训服务费 800,180,063.96
合计 820,064,522.61 16,323,205.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海发二期长期租金 16,122,920.86 未达到确认收入的条件
合计 16,122,920.86 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
无
其他说明：无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 349,865,397.52 165,652,829.72 184,212,567.80
二、离职后福利-设定提
7,769,580.15 6,729,149.84 1,040,430.31
存计划
合计 357,634,977.67 172,381,979.56 185,252,998.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
111
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
337,470,501.94 157,688,222.76 179,782,279.18
补贴
2、职工福利费 1,803,260.37 1,803,260.37 0.00
3、社会保险费 4,227,662.53 3,444,841.81 782,820.72
其中：医疗保险费 3,621,225.50 3,152,752.20 468,473.30
工伤保险费 213,759.80 47,611.78 166,148.02
生育保险费 392,677.23 244,477.83 148,199.40
4、住房公积金 2,498,062.70 2,498,062.70 0.00
5、工会经费和职工教育
3,769,723.48 158,142.08 3,611,581.40
经费
6、辞退福利及内退补偿 96,186.50 60,300.00 35,886.50
合计 349,865,397.52 165,652,829.72 184,212,567.80
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,379,285.58 6,392,248.35 987,037.23
2、失业保险费 390,294.57 336,901.49 53,393.08
合计 7,769,580.15 6,729,149.84 1,040,430.31
其他说明：无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -6,323,259.80 -9,690,495.24
营业税 2,291,615.71 -3,089,359.54
企业所得税 56,118,109.65 -281,611.98
个人所得税 14,948,852.68 6,932.70
城市维护建设税 457,560.84 -208,899.38
教育费附加（含地方教育费附加） 330,987.68 -130,899.40
其他税费 -488,604.51 -709,827.19
合计 67,335,262.25 -14,104,160.03
其他说明：无
112
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 11,575,436.07 186,083.33
合计 11,575,436.07 186,083.33
重要的已逾期未支付的利息情况：无
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房租、物业费 7,115,268.18
广告费 767,981.00
服务及咨询费
押金 27,843,366.58 25,969,583.99
装修款、固定资产采购款 19,622,774.50
员工报销款 7,833,344.66
其他 24,858,280.99 6,101,129.26
往来款 1,970,548.00 1,970,548.00
公告费 400,000.00 400,000.00
代收房款 502,093.00 502,093.00
技术费 39,163.10 50,986.10
中介费 8,343,235.20
13123278.54
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合计 104,076,098.55 43,337,575.55
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海发大厦一期签订合同房款 17,901,837.00 产权未确认
海发一期订金 7,020,000.00 订金
浙江银润旅游开发有限公司 4,638,500.00 押金
志诚行物业海发二期租赁押金 1,001,000.00 押金
员工购买-房改基金专户 874,539.00
深圳市旭雅装饰有限公司 1,000,000.00 往来款
合计 32,435,876.00 --
其他说明：无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 67,386,909.12
合计 67,386,909.12
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
114
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提利息 销
无
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
115
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：无
其他说明：无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
116
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无
其他说明：无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 338,849.60 338,849.60 海发大厦预提利息
合计 338,849.60 338,849.60 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无
涉及政府补助的项目：无
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
无
其他说明：无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,195,107.00 96,195,107.00
其他说明：无
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：无
其他说明：无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 57,748,104.79 57,748,104.79
其他资本公积 335,800.00 335,800.00
合计 58,083,904.79 58,083,904.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期初余
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
额
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
二、以后将重分类进损
-857.98 305,972.91 305,972.91 305,114.93
益的其他综合收益
外币财务报表折
-857.98 305,972.91 305,972.91 305,114.93
算差额
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其他综合收益合计 -857.98 305,972.91 305,972.91 305,114.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24
合计 4,590,910.24 4,590,910.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -16,020,945.32
调整后期初未分配利润 -16,020,945.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,506,228.29
期末未分配利润 -27,527,173.61
调整期初未分配利润明细：
(1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
(2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
(3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
(4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
(5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,620,534.40 150,506,758.46 12,532,676.72 4,519,434.53
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其他业务 1,333,655.43 20,080.00
150,526,838.46
合计 219,954,189.83 12,532,676.72 4,519,434.53
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 197,516.80 162,783.84
城市维护建设税 460,411.90 11,394.87
教育费附加 336,619.95 8,139.20
房产税 376,775.53
合计 994,548.65 559,093.44
其他说明：无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 22,824,135.73
职工薪酬 3,653,838.84
差旅费 64,544.10
招待费 6,588.80
折旧费 7,943.21
其他 178,280.66
合计 26,735,331.34
其他说明：无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,942,819.67 1,087,319.00
业务招待费 441,525.86 72,338.85
咨询、诉讼、审计费 11,116,974.56 484,245.28
折旧及摊销 1,436,971.03 167,896.18
120
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办公费 2,861,672.79 141,304.65
汽车费用 260,136.17 67,321.00
差旅费 912,756.11 274,620.47
邮电通讯网络费 229,892.07 13,802.90
保险费、维修费 471,838.16 3,204.96
税金 186,113.83 934.02
交通费 353,807.82 26,333.66
租金、物业管理费及水电费 1,974,506.72 930,029.77
低值易耗品 223,686.86
其他 813,882.88 431,528.48
合计 33226584.53 3,700,879.22
其他说明：无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,636,852.74
减：利息收入 1,884,032.81 -5,508.97
汇兑损益 5,390.83
POS 机手续费 362,299.05
手续费及其他 85,175.92 7,036.84
合计 12,205,685.73 1,527.87
其他说明：无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 540,372.32 95,131.00
合计 540,372.32 95,131.00
其他说明：无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
121
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无
其他说明：无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -581,918.24
银行理财产品收益 1,026,670.55
合计 444,752.31
其他说明：无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 60,877.54 60,877.54
其中：固定资产处置利得 60,877.54 60,877.54
其他 43,580.06 43,580.06
合计 104,457.60 104,457.60
计入当期损益的政府补助：无
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
无
其他说明：无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 414,427.13 414,427.13
其中：固定资产处置损失 414,427.13 414,427.13
滞纳金 194.46 9,014.79 194.46
违约金 298,979.49 298,979.49
罚款 31,869.41 31,869.41
122
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合计 745,470.49 9,014.79 745470.49
其他说明：无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,097,174.98 1,444,656.33
递延所得税费用 -845,126.08
合计 7,252,048.90 1,444,656.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -4,471,431.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,117,857.94
调整以前期间所得税的影响 3,902.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,853.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -176,045.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,658,876.41
损的影响
享受税收优惠政策影响 -186,679.84
所得税费用 7,252,048.90
其他说明：无
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来及其他 2,173,350.03 1,871,341.96
123
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利息收入 2,480,060.19
合计 4,653,410.22 1,871,341.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
审计咨询费用、日常办公费用、租赁费
4,498,403.83
用
银行手续费支出 447,474.98
销售费用、管理费用及其他 41,702,980.56
合计 42,150,455.54 4,498,403.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财本金 180,000,000.00
完成对学大教育的交割，存入的收购交
110,183,800.00
易终止费不再受限
合计 290,183,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票行权款 5,716,206.72
合计 5,716,206.72
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
124
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票行权款 35,777,684.14
支付证券发行相关费用 2,200,000.00
合计 37,977,684.14
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,723,480.68 2,202,939.54
加：资产减值准备 540,372.32 95,131.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,798,685.73 3,533,409.51
物资产折旧
无形资产摊销 812,502.96
长期待摊费用摊销 5,704,377.18 113,933.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
353,549.59
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,636,852.74
投资损失（收益以“－”号填列） -444,752.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 652,926.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -192,199.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-88,081,748.71 -4,288,452.06
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-40,787,049.29 1,292,745.51
列）
经营活动产生的现金流量净额 -113,729,963.14 2,949,707.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,220,171,905.84 2,706,329.74
125
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 22,998,294.35 2,641,064.62
现金及现金等价物净增加额 1,197,173,611.49 65,265.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2316263608.02
其中： --
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 1135831407.33
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1180432200.69
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,220,171,905.84 22,998,294.35
其中：库存现金 1,741,516.57 40,314.39
可随时用于支付的银行存款 1,218,430,389.27 22,957,979.96
三、期末现金及现金等价物余额 1,220,171,905.84 22,998,294.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
23,608,625.02 110,183,800.00
的现金和现金等价物
其他说明：无
126
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75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,608,625.02
其他非流动资产 6,227,000.00
合计 29,835,625.02 --
其他说明：无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 15,041,377.16 6.6312 99,742,380.22
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币
Xueda Education Group(学大教育集团） 开曼群岛 美元
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
127
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股
权
股权 购买日至期末 购买日至期末
被购买方 股权取 取 购买
取得 股权取得成本 购买日的确定依据 被购买方的收 被购买方的净
名称 得比例 得 日
时点 入 利润
方
式
北京时间 2016 年 6 月 4 日（开曼时间
2016 年 6 月 3 日），公司收到开曼公司
Xueda
2016 投 2016 注册处（The Cayman Islands Registrar of
Education
年 06 资 年 06 Companies）发出的合并证明（Certificate
Group（学 610,000,000.00 100.00% 10,623,230.66 -7,947,669.07
月 04 并 月 04 of Merger），确认公司在开曼的全资子
大教育集
日 购 日 公司 Xueda Acquisition Limited 与学大
团）
教育完成合并。合并完成后，学大教育
成为公司的全资子公司。
2016 年 5 月 31 日，公司取得了北京市
工商行政管理局海淀分局于 2016 年 5
月 30 日核发的新《营业执照》（统一社
2016 投 2016
北京学大 会信用代码：911101086923412949），
年 05 资 年 05
信息技术 1,720,263,608.02 100.00% 北京学大信息技术有限公司已就投资 206,840,704.28 15,946,493.69
月 31 并 月 31
有限公司 人、企业类型、法定代表人、董监高、
日 购 日
经营范围等事项完成工商变更登记程
序。完成上述工商变更登记后，学大信
息成为公司的全资子公司。
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 2,330,263,608.02
合并成本合计 2,330,263,608.02
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 811,434,477.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1,518,829,130.16
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
128
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购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,155,519,564.61 1,155,519,564.61
应收款项 106,669,202.49 106,669,202.49
固定资产 77,105,354.87 77,105,354.87
无形资产 85,642,976.33 1,844,048.83
应付款项 1,267,315,952.18 1,267,315,952.18
递延所得税负债 20,949,731.88
净资产 809,043,879.11 746,194,683.49
减：少数股东权益 -2,390,598.75 -2,390,598.75
取得的净资产 811,434,477.86 748,585,282.24
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无形资产公允价值确定详见北京国融兴华资产评估有限责任公司2015年11月20号出具的《学成世纪（北京）信息技术有限公
司拟确定无形资产价值项目咨询报告 》（国融兴华咨报字[2015]第010011号）
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
无
其他说明：无
（2）合并成本
单位： 元
129
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合并成本
无
或有对价及其变动的说明：
其他说明：无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Xueda Education
开曼群岛 开曼群岛 教育培训服务 100.00% 0.00% 投资设立
Group（学大教育
130
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团）
北京学大信息技
北京市 北京市 教育培训服务 100.00% 0.00% 投资设立
术有限公司
上海瑞聚实业有 贸易、设备租赁、
上海市 上海市 99.00% 0.00% 投资设立
限公司 技术服务
厦门旭飞房地产 房地产开发、物
厦门市 厦门市 99.00% 0.00% 投资设立
开发有限公司 业租赁
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
厦门旭飞房地产开发有
1.00% 12,734.12 1,236,059.43
限公司
上海瑞聚实业有限公司 1.00% 29,449.31 123,230.78
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：无
131
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
厦门旭飞房地产开
59,848,002.42 81,341,406.68 141,189,409.10 17,377,044.29 0.00 17,377,044.29 57,802,145.69 82,312,830.94 140,114,976.63 17,568,905.84 0.00 17,568,905.84
发有 限公司
上海瑞聚实业有限
30,775,687.74 78,264,211.20 109,039,898.94 96,716,820.65 0.00 96,716,820.65 21,652,137.94 77,040,380.96 98,692,518.90 89,314,371.22 0.00 89,314,371.22
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
厦门旭飞房地产开
3,182,929.29 1,273,412.02 1,273,412.02 -57,688.03 3,255,676.72 1,224,327.31 1,224,327.31 -320,336.18
发有限公司
上海瑞聚实业有限
9,277,000.00 2,944,930.61 2,944,930.61 1,418,252.58 9,277,000.00 3,109,641.68 3,109,641.68 3,565,694.96
公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：无
132
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
无
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
-- --
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
-- --
其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
133
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投资账面价值合计 19,258,032.52
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -581,918.24
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
无
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
无
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：无
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
134
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
拉萨市金珠西路
西藏紫光卓远股权 158 号拉萨康达汽
投资 3,000.00 万元 15.59% 15.59%
投资有限公司 贸城院内 2 号楼
2-07 号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是清华控股有限公司。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
135
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
-- --
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
-- --
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
136
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称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江银润休闲旅游开发有限
游乐设备 9,277,000.00 9,277,000.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
公司于 2015 年 12 月 21 日与华能贵诚信托有限公司（以下简称“华能贵诚信
华能贵 2015 2016
托”）签署《信托贷款合同》。合同贷款金额为 140,000,000 元（壹亿肆仟萬圆人民
诚信托 年 12 年 12
40,000,000.00 币整），期限 12 个月，贷款利率 4.35%/年。该笔资金将用于补充公司日常经营流
有限公 月 21 月 20
动资金（包括但不限于支付与正在筹划的重大事项相关的部分款项等）。因公司控
司 日 日
股股东西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称“紫光卓远”）为该资金信托的唯
137
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一委托人及受益人，公司与华能贵诚信托有限公司发生的上述信托贷款事项构成关
联交易。关于该事项的具体情况请详见公司 2015 年 12 月 22 日披露的公司
2015-087 号公告。2016 年 6 月 24 日，公司向华能贵诚信托有限公司提前还款
100,000,000 元（壹亿圆）人民币，并支付对应的利息 2,247,500 元（贰佰贰拾肆
万柒仟伍佰圆）。
西藏紫
2016 2017 2016 年 2 月 2 日，公司与控股股东 西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称
光卓远
年 05 年 05 “紫光卓远”）签署《借款合同》。合同借款金额为不超过 3.7 亿美元等额人民币，期
股权投 2,350,000,000.00
月 24 月 23 限 12 个月，贷款利率 4.35%/年。2016 年 5 月 24 日，公司实际向紫光卓远借款（本
资有限
日 日 金）共计 2,350,000,000 元（人民币贰拾叁亿伍仟万圆整）。
公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江银润休闲旅游
应收账款 26,212,270.00 884,572.60 17,218,180.00 344,363.00
开发有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 浙江银润休闲旅游开发有限 4,683,860.00 4,638,500.00
138
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
上海银润控股（集团）有限公
其他应付款 6,360.00
司
其他应付款 紫光集团有限公司 64,486.65
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
139
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
-- -- -- --
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2016 年 7 月 5 日，公司对外发布了《厦门银润投资股份有限公司重大资产购买实施情况报告书》，结合中信证券
股份有限公司出具的《中信证券股份有限公司关于厦门银润投资股份有限公司重大资产购买实施情况的独立财务顾问核查意
见》及北京市京都律师事务所出具的《北京市京都律师事务所关于厦门银润投资股份有限公司重大资产购买实施情况之法律
意见书》等的相关结论，公司关于收购学大教育集团暨重大资产重组已实施完成。
（2）公司于 2016 年 7 月 5 日召开公司 2016 年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称的议案》、《关
于变更公司经营范围的议案》等议案。公司拟将公司全称变更为“厦门紫光学大股份有限公司” 。
2016 年 7 月 12 日，公司领取到厦门市市场监督管理局颁发的变更后的新《营业执照》和《准予变更登记通知书》，公
司全称正式变更为“厦门紫光学大股份有限公司”，公司英文全称: XIAMEN UNIGROUP XUE CO.,LTD，并同时完成公司经
营范围的变更。公司变更后经营范围：：教育辅助服务（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；教育
咨询（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目）；其他未列明的教育（不含须经行政许可审批的事项）；
投资咨询（法律、法规另有规定的除外）；企业管理咨询；其他人力资源服务（不含需经许可审批的项目）；软件开发；信息
系统集成服务；信息技术咨询服务；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；企业总部管理；对第一产业、
第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定除外）；投资管理（法律、法规另有规定除外）；资产管理（法律、法规另
有规定除外）；娱乐及体育设备出租；图书出租；音像制品出租；房地产开发经营；物业管理；自有房地产经营活动；其他
未列明房地产业。
（3）为实施向教育服务产业进行战略转型，公司于 2016 年 5 月 25 日召开了第八届董事会第三次会议，审议通过了设
立三家全资子公司，即厦门紫光学大教育服务有限公司（暂定名）、厦门紫光学大教育发展有限公司（暂定名）、安吉紫光学
140
厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大教育发展有限公司（暂定名）。拟设立的三家子公司，将作为公司转型教育服务产业，尤其是国际学校教育服务的具体实
施主体。其中，厦门紫光学大教育服务有限公司也将是公司实施非公开发行 A 股股票募投项目之一-国际教育学校投资服务
公司的实施主体；厦门紫光学大教育发展有限公司将作为公司在厦门举办国际学校的举办人；安吉紫光学大教育发展有限公
司将作为公司在湖州市安吉县举办国际学校的举办人。
截至本报告日，上述三家全资子公司均已注册设立：
序号 企业名称 注册资本（万元） 持股比例（%） 设立时间
1 厦门紫光学大教育服务有限公司 1000.00 100.00 2016 年 8 月 5 日
厦门紫光学大企业管理有限公司（原暂
2 1000.00 100.00 2016 年 8 月 9 日
定名厦门紫光学大教育发展有限公司）
3 安吉紫光学大教育发展有限公司 1000.00 100.00 2016 年 8 月 12 日
（4）2016 年 7 月 22 日，公司向西藏紫光卓远股权投资有限公司提前偿还本金 350,000,000 元（叁亿伍仟万圆）人民币。
2016 年 8 月 9 日公司向西藏紫光卓远股权投资有限公司支付此笔提前还款对应的借款利息 2,461,027.40 元人民币。2016 年 8
月 18 日，公司向西藏紫光卓远股权投资有限公司提前偿还本金 150,000,000 元（壹亿伍仟万圆）人民币。2016 年 8 月 22 日
公司向西藏紫光卓远股权投资有限公司支付此笔提前还款对应的借款利息 1,537,397.26 元人民币。
（5）2016 年 8 月 1 日，公司第八届董事会收到董事长姬浩先生的辞职申请。姬浩先生因工作安排原因申请辞去公司
第八届董事会董事长的职务。
2016 年 8 月 3 日，公司召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于姬浩先生辞去公司第八届董事会董事长职务
的议案》、《关于选举林进挺先生为公司第八届董事会董事长的议案》、《关于选举姬浩先生为公司第八届董事会副董事长的议
案》。林进挺先生成为公司第八届董事会董事长，新增姬浩先生为公司第八届董事会副董事长。
2016 年 8 月 5 日，公司领取到厦门市市场监督管理局颁发的变更后的新《营业执照》。
（6）2016 年 8 月 15 日，公司与厦门市海沧区人民政府签署《关于在厦门市海沧区举办民办学校的框架协议》。该协
议主要内容如下：
①厦门市海沧区人民政府同意并全力支持公司在海沧区举办十二年一贯制民办学校。
②厦门市海沧区人民政府同意该民办学校初步选址在海沧区马銮湾地块，该地块规划性质为教育用地，一期供地在 3.5
公顷左右，后续用地视学校发展前景来分期供给。
③厦门市海沧区人民政府支持公司在符合相关法律法规的情况下，通过招拍挂方式取得学校的教育用地。项目的建设期
限、经济效益均需满足土地招拍挂的相关指标要求。
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
-- -- -- --
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
-- -- --
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征组合计提坏账
70,560.00 100.00% 70,560.00 100.00% 0.00 70,560.00 100.00% 70,560.00 100.00% 0.00
准备的应收账款
合计 70,560.00 70,560.00 70,560.00 70,560.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 年以上 70,560.00 70,560.00 100.00%
合计 70,560.00 70,560.00
确定该组合依据的说明：
应收账款种类的说明：单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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厦门紫光学大股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)
隆德信建设公司 非关联方 70,560.00 3年以上 100.00
合计 70,560.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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单项金
额重大
并单独
计提坏 87,716,682.33 94.51% 87,716,682.33 87,686,448.53 94.57% 87,686,448.53
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 5,099,626.51 5.49% 5,018,439.38 98.41% 81,187.13 5,038,631.01 5.43% 4,948,070.47 98.20% 90,560.54
账准备
的其他
应收款
合计 92,816,308.84 100.00% 5,018,439.38 87,797,869.46 92,725,079.54 100.00% 4,948,070.47 87,777,009.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 81,885.33 1,637.71 2.00%
2至3年 1,879.02 939.51 50.00%
3 年以上 5,015,862.16 5,015,862.16 100.00%
合计 5,099,626.51 5,018,439.38
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 70,368.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
145
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无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 81,637.58 81,637.58
押金、保证金 170,001.42 78,772.12
往来款 91,789,339.49 91,789,339.49
其他 775,330.35 775,330.35
合计 92,816,308.84 92,725,079.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海瑞聚实业 往来款 87,386,448.53 1 年以内 94.15%
三亚金海旅业公司 往来款 2,049,285.89 3 年以上 2.21% 2,049,285.89
同安冷冻厂 往来款 1,046,652.00 3 年以上 1.13% 1,046,652.00
厦海科发 往来款 685,314.98 3 年以上 0.74% 685,314.98
市财政局建安工程劳
押金 302,386.00 3 年以上 0.33% 302,386.00
保费
合计 -- 91,470,087.40 -- 4,083,638.87
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,443,869,200.23 2,443,869,200.23 113,605,592.21 113,605,592.21
合计 2,443,869,200.23 2,443,869,200.23 113,605,592.21 113,605,592.21
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
厦门旭飞房地产
112,615,585.72 112,615,585.72
公司
上海瑞聚实业有
990,000.00 990,000.00
限公司
XuedaAcquisition
6.49 6.49
Limited
XuedaEducation
Group（学大教育 610,000,006.49 610,000,006.49
集团）
北京学大信息技
1,720,263,608.02 1,720,263,608.02
术有限公司
合计 113,605,592.21 2,330,263,614.51 6.49 2,443,869,200.23
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
无
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -353,549.59 固定资产处置损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -287,463.30
减：所得税影响额 -160,204.61
合计 -480,808.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -8.39% -0.1196 -0.1196
扣除非经常性损益后归属于公司
-8.04% -0.1146 -0.1146
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有本公司法定代表人林进挺先生、主管会计工作负责人王烨女士、会计机构主管人员胡旸先生签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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