广西贵港爱凯尔集装箱港务
有限公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第 29-00030 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 ……………………………… 第 1-2 页
财务报表 …………………………………… 第 3-9 页
财务报表附注 ……………………………… 第 10-47 页
会计师事务所营业执照、资格证书
审计报告
大信审字[2017]第 29-00030 号
北部湾港股份有限公司：
我们审计了后附的广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司（以下简称“集装箱公司”）财
务报表，包括 2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表，
2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是集装箱公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
1
我们认为，集装箱公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了集装箱公司 2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，集装箱公司在 2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度发
生亏损 596.46 万元、2,209.26 万元、2,305.54 万元，2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31
日的净资产分别为-754.07 万元、-157.61 万元，其持续经营能力仍然存在不确定性。本段
内容不影响已发表的审计意见。
五、其他说明事项
本报告仅为由北部湾港股份有限公司向评估机构提供评估基础及内部决策报告之目的
而出具，本报告仅为上述目的而向本次审计的委托方北部湾港股份有限公司提供。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国北 京 中国注册会计师：
二○一七年九月十日
2
资产负债表
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 5,828,901.88 4,006,285.74 4,870,922.87
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、（二） 3,916,461.82 3,534,866.60 2,795,243.23
预付款项 六、（三） 190,117.61 410,801.24 301,644.08
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（四） 7,001,126.63 6,558,560.90 754,025.64
存货 六、（六） 701,036.41 682,243.66 734,421.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 17,637,644.35 15,192,758.14 9,456,257.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、（六） 155,848,948.12 160,074,545.02 170,596,881.58
在建工程 六、（七） 5,615,146.45 5,590,375.21 5,795,482.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（八） 101,288,649.17 102,488,867.44 105,108,038.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、（九） 265,672.77 311,478.42 422,995.31
递延所得税资产
其他非流动资产 六、（十） 30,585.00 48,585.00
非流动资产合计 263,018,416.51 268,495,851.09 281,971,982.47
资产总计 280,656,060.86 283,688,609.23 291,428,239.82
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（续）
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、（十一） 110,538.94 82,373.94 82,373.94
预收款项 六、（十二） 401,035.13 265,849.86 272,309.02
应付职工薪酬 六、（十三） 1,277,668.61 1,390,525.28 1,806,869.98
应交税费 六、（十四） 652,091.35 222,446.94 308,675.85
应付利息
应付股利
其他应付款 六、（十六） 89,275,930.81 85,679,257.95 84,738,987.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 91,717,264.84 87,640,453.97 87,209,216.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 六、（十六） 149,409,477.65 150,554,279.49 136,632,520.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 六、（十七） 23,070,000.00 23,070,000.00 23,070,000.00
预计负债
递延收益 六、（十八） 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 196,479,477.65 197,624,279.49 183,702,520.00
负债合计 288,196,742.49 285,264,733.46 270,911,736.15
所有者权益：
实收资本 六、（十九） 99,149,809.17 99,149,809.17 99,149,809.17
其他权益工具
资本公积 六、（二十） 18,572,000.00 18,572,000.00 18,572,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 六、（二十一） -125,262,490.80 -119,297,933.40 -97,205,305.50
所有者权益合计 -7,540,681.63 -1,576,124.23 20,516,503.67
负债和所有者权益总计 280,656,060.86 283,688,609.23 291,428,239.82
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
一、营业收入 六、（二十二） 11,232,059.28 30,878,341.00 26,870,773.31
减：营业成本 六、（二十二） 10,386,249.07 25,036,131.26 24,008,221.57
税金及附加 六、（二十三） 417,727.95 550,376.01 165,989.88
销售费用 六、（二十四） 291,086.97 571,227.68 628,558.69
管理费用 六、（二十六） 3,817,266.93 7,907,499.60 9,139,407.04
财务费用 六、（二十六） 2,233,388.40 18,298,744.48 16,067,097.85
资产减值损失 六、（二十七） 49,840.79 5,424.04 -22,339.53
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润 -5,963,500.83 -21,491,062.07 -23,116,162.19
加：营业外收入 六、（二十八） 100.03 68,558.09 87,827.64
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、（二十九） 1,156.60 670,123.92 27,037.87
其中：非流动资产处置损失 1,156.60 670,123.92 8,702.89
三、利润总额 -5,964,557.40 -22,092,627.90 -23,055,372.42
减：所得税费用 六、（三十）
四、净利润 -5,964,557.40 -22,092,627.90 -23,055,372.42
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
六、综合收益总额 -5,964,557.40 -22,092,627.90 -23,055,372.42
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,562,548.83 31,884,695.60 28,541,085.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 1,010,624.32 3,894,794.95 37,619,882.29
经营活动现金流入小计 12,573,173.15 35,779,490.55 66,160,967.72
购买商品、接受劳务支付的现金 3,203,589.83 8,740,204.58 6,288,947.80
支付给职工以及为职工支付的现金 4,945,206.62 10,741,204.58 10,909,364.28
支付的各项税费 560,250.79 2,165,411.71 2,373,377.17
支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 1,943,373.69 14,435,806.81 53,720,761.24
经营活动现金流出小计 10,652,420.93 36,082,627.68 73,292,450.49
经营活动产生的现金流量净额 1,920,752.22 -303,137.13 -7,131,482.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,136.08 561,500.00 324,716.98
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,136.08 561,500.00 324,716.98
投资活动产生的现金流量净额 -98,136.08 -561,500.00 -324,716.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十二） 1,822,616.14 -864,637.13 -7,456,199.75
加：期初现金及现金等价物余额 4,006,285.74 4,870,922.87 12,327,122.62
六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十二） 5,828,901.88 4,006,285.74 4,870,922.87
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
2017 年 1-5 月
其他权益工具 其他
项 目 减：库 专项 盈余
实收资本 资本公积 综合 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 公积
收益
一、上年期末余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -119,297,933.40 -1,576,124.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -119,297,933.40 -1,576,124.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,964,557.40 -5,964,557.40
（一）综合收益总额 -5,964,557.40 -5,964,557.40
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -125,262,490.80 -7,540,681.63
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
2016 年度
其他权益工具 其他
项 目 减：库 专项 盈余
实收资本 资本公积 综合 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 公积
收益
一、上年期末余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -97,205,305.50 20,516,503.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -97,205,305.50 20,516,503.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -22,092,627.90 -22,092,627.90
（一）综合收益总额 -22,092,627.90 -22,092,627.90
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -119,297,933.40 -1,576,124.23
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 单位：人民币元
2015 年度
其他权益工具 其他
项 目 减：库 专项 盈余
实收资本 资本公积 综合 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 公积
收益
一、上年期末余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -74,149,933.08 43,571,876.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -74,149,933.08 43,571,876.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -23,055,372.42 -23,055,372.42
（一）综合收益总额 -23,055,372.42 -23,055,372.42
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 99,149,809.17 18,572,000.00 -97,205,305.50 20,516,503.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司(以下简称“本公司”)成立于 2006 年 4 月，由印度
尼西亚 PT.AKR CORPORINDO TBK 受让原内资企业贵港港务总公司 80%的国有产权及贵港市人民
政府国有资产监督管理委员会保留另 20%的国有产权共同组建的中外合资企业，实收资本为
5834.7809 万元。2007 年 10 月贵港市人民政府国有资产监督管理委员会将其所持的 20%股权
转让给 PT.AKR CORPORINDO TBK，同月 PT.AKR CORPORINDO TBK 将其所持的 9.11%股权转让给
柳州市庞越贸易有限公司。2007 年及 2010 年 4 月 PT.AKR CORPORINDO TBK 以外债转增资本
3000 万元及 1080.20 万元，实收资本变更为 9914.9809 万元，PT.AKR CORPORINDO TBK 及柳
州市庞越贸易有限公司持股比例分别为 94.64%及 5.36%。2016 年 12 月柳州市庞越贸易有限公
司将其所持 5.36%股权转让给 Harris Supreme International Ltd。截止报告期末 PT.AKR
CORPORINDO TBK 及 Harris Supreme International Ltd 持股比例分别为 94.64%及 5.36%。本
公司注册资本 9914.9809 万元，取得了 9145080076890332XK 号营业执照，公司注册地址为广
西贵港市南平路，法定代表人为翁钰莺。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
企业主要业务为港口建设运营，主要经营活动为货物装卸、堆存、中转、散货、件杂货、
集装箱、仓储、货代、港口管理咨询服务，淀粉类国内批发业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报表已经广本公司董事会于 2017 年 9 月 10 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司对 2017 年 5 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发
现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础
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广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 5 月 31 日的财务状况、2015 年度、2016 年度和
2017 年 1-5 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
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本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(七) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
认，但在确定相关减值损失时，短期（6 个月以内）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不
对其预计未来现金流量进行折现。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 【款项性质及风险特征】
组合 1 除组合2外的所有款项
组合 2 收回风险极低关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 30.00 30.00
4至5年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
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组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 方法说明
组合 2 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认，但在确定相关减值损失
坏账准备的计提方法 时，短期（6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不对
其预计未来现金流量进行折现。
(八) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
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的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十一) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10.00-50.00 5-10 1.80-9.50
机器设备 4.00-25.00 5-10 3.60-23.75
电子设备 3.00-15.00 5-10 6.00-31.67
运输设备 4.83-15.00 5-10 6.00-19.67
其他设备 3.00-10.00 5-10 4.50-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十二) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十三) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
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(十五) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、 短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十七) 收入
1、 销售商品
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本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、 让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(十八) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
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若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
四、 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（一）主要会计政策变更说明
本报告期内，本公司无会计政策变更事项。
（二）主要会计估计变更说明
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本报告期内，本公司无会计估计变更情况；
（三）前期会计差错更正
本报告期内，本公司无前期会计差错更正事项；
五、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 6%、17%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
土地使用税 实际占用土地面积 1-2 元/平米
企业所得税 应纳税所得额 12.5%
(二)重要税收优惠及批文
1.根据贵港市港北区国家税务局港北国税函[2007]3 号文的批复，从事港口、码头建设经
营项目的经营所得，从开始获利的年度起，一年至第五年免征企业所得税，第六至第十年减
半征收企业所得税，本公司 2008 年度开始有盈利，因此税收优惠政策从 2008 年 1 月 1 日起
开始执行；2.根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇
土地使用税优惠政策的通知》(财税[2015]98 号)规定及贵地税直[2015]11 号批复，大宗商品
仓储设施用地土地使用税减按 50%计征。2017 年 6 月 6 日，本公司向贵港市港北区地方税务
局提交申请，申请减半征收 2017 年、2018 年和 2019 年的土地使用税，2017 年 6 月 14 日得
到批复，准予根据财税〔2017〕3 号《财政部 国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品
仓储设施用地城镇土使用税优惠政策的通知》，减半征收土地使用税。
六、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金 396.99 10,686.32 21,683.84
银行存款 5,828,504.89 3,995,599.42 4,849,239.03
合 计 5,828,901.88 4,006,285.74 4,870,922.87
(二)应收账款
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1、 应收账款分类
2017 年 5 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,122,591.39 100.00 206,129.57 5.00
组合 1（账龄分析） 4,122,591.39 100.00 206,129.57 5.00
组合 2（关联方款项）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 4,122,591.39 100.00 206,129.57 5.00
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 3,720,912.21 100.00 186,045.61 5.00
组合 1（账龄分析） 3,720,912.21 100.00 186,045.61 5.00
组合 2（关联方款项）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 3,720,912.21 100.00 186,045.61 5.00
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,943,947.08 100.00 148,703.85 5.05
组合 1（账龄分析） 2,913,977.08 98.98 148,703.85 5.10
组合 2（关联方款项） 29,970.00 1.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 2,943,947.08 100.00 148,703.85 5.05
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 计提 计提 计提
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
(%) (%) (%)
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 计提 计提 计提
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
(%) (%) (%)
1 年以内 4,122,591.39 5 206,129.57 3,720,912.21 5 186,045.61 2,853,877.08 5 142,693.85
1至2年 60,100.00 10 6,010.00
合计 4,122,591.39 5 206,129.57 3,720,912.21 5 186,045.61 2,913,977.08 5.10 148,703.85
1、 截止 2017 年 5 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
上海泛亚航运有限公司 1,207,090.00 29.28 60,354.50
泉州安通物流有限公司 1,200,060.00 29.11 60,003.00
洋浦中良海运有限公司 647,427.00 15.7 32,371.35
上海中谷物流股份有限公司 382,300.00 9.27 19,115.00
贵港市盛亿贸易有限公司 167,563.42 4.07 8,378.17
合计 3,604,440.42 87.43 180,222.02
(三)预付款项
2、 预付款项按账龄列示
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 190,117.61 100.00 410,801.24 100.00 286,860.13 95.10
1至2年 14,783.95 4.90
合计 190,117.61 100.00 410,801.24 100.00 301,644.08 100.00
2、截止 2017 年 5 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
中国人民财产保险股份有限公司广西壮族自治区分公司 123,168.43 64.79
南宁铁路局南宁货运中心贵港营业部 49,978.05 26.29
中国石化广西贵港石油分公司（IC 卡加油款） 14,971.13 7.87
中国石油天然气股份有限公司广西贵港销售分公司 2,000.00 1.05
合计 190,117.61 100.00
(四)其他应收款
1、 其他应收款
2017 年 5 月 31 日
类 别
账面余额 坏账准备
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,120,056.79 100 118,930.16 1.67
组合 1（账龄分析） 627,923.31 8.82 118,930.16 18.94
组合 2（关联方款项） 6,492,133.48 91.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 7,120,056.79 100 118,930.16 1.67
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,647,734.23 100.00 89,173.33 1.34
组合 1（账龄分析） 1,095,171.86 16.47 89,173.33 8.14
组合 2（关联方款项） 5,552,562.37 83.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 6,647,734.23 100.00 89,173.33 1.34
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 875,116.69 100.00 121,091.05 13.84
组合 1（账龄分析） 551,770.69 63.05 121,091.05 21.95
组合 2（关联方款项） 323,346.00 36.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 875,116.69 100.00 121,091.05 13.84
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%) 例(%)
1 年以内 534,570.00 5.00 26,728.50 1,052,487.45 5.00 52,624.37 172,185.49 5.00 8,609.27
1至2年 1,167.50 10.00 116.75 1,797.85 10.00 179.79 210,207.33 10.00 21,020.73
2至3年 35.97 20.00 7.19 749.22 20.00 149.84 543.75 20.00 108.75
3至4年 34.46 30.00 10.34 521.96 30.00 156.59 7,105.28 30.00 2,131.59
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%) 例(%)
4至5年 96.00 50.00 48.00 7,105.28 50.00 3,552.64 145,016.27 50.00 72,508.14
5 年以上 92,019.38 100.00 92,019.38 32,510.10 100.00 32,510.10 16,712.57 100.00 16,712.57
合计 627,923.31 18.94 118,930.16 1,095,171.86 4.03 89,173.33 551,770.69 28.69 121,091.05
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
代垫款项 2,357,493.24 1,484,440.38 253,857.61
押金 21,176.11 20,660.41 19,686.01
往来款 4,741,387.44 5,142,633.44 459,603.01
其他 141,970.06
合计 7,120,056.79 6,647,734.23 875,116.69
3、 截止 2017 年 5 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
爱凯尔（贵港）中转港有限公司 代垫工资等 6,492,133.48 1-2 年 91.18
财产保险公司赔偿款 代垫赔偿款 262,446.98 1 年以内 3.69 13,122.35
服务公司水电费 代垫电费 93,332.88 1 年以内 1.31 4,666.64
贵港市水利电力建筑安装公司 预付款项 52,500.00 5 年以上 0.74 52,500.00
市医保中心 代垫款项 44,170.82 1 年以内 0.62 2,208.54
合计 6,944,584.16 97.54 72,497.53
(五)存货
1、 存货的分类
2017 年 5 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,398.03 95,398.03
周转材料 605,638.38 605,638.38
合计 701,036.41 701,036.41
2016 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,764.86 96,764.86
周转材料 585,478.80 585,478.80
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
2016 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 682,243.66 682,243.66
2015 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,054.81 92,054.81
周转材料 642,366.72 642,366.72
合计 734,421.53 734,421.53
(六)固定资产
1、 固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
物
一、账面原值
1. 2015 年 1 月 1 日 156,717,041.83 91,297,109.48 4,314,516.15 4,210,196.32 227,577.37 256,766,441.15
2.本期增加金额 35,000.00 50,000.00 101,808.47 186,808.47
（1）购置 50,000.00 101,808.47 151,808.47
（2）在建工程转入 35,000.00 35,000.00
3.本期减少金额 1,650.00 31,787.82 36,547.91 69,985.73
（1）处置或报废 1,650.00 31,787.82 36,547.91 69,985.73
4.2015 年 12 月 31 日 156,752,041.83 91,295,459.48 4,332,728.33 4,275,456.88 227,577.37 256,883,263.89
二、累计折旧
1. 2015 年 1 月 1 日 32,422,534.24 36,569,703.43 3,120,538.32 3,050,415.87 161,208.62 75,324,400.48
2.本期增加金额 4,520,017.14 6,133,639.00 138,322.48 210,051.57 21,234.48 11,023,264.67
（1）计提 4,520,017.14 6,133,639.00 138,322.48 210,051.57 21,234.48 11,023,264.67
3.本期减少金额 1,485.00 28,609.21 31,188.63 61,282.84
（1）处置或报废 1,485.00 28,609.21 31,188.63 61,282.84
4.2015 年 12 月 31 日 36,942,551.38 42,701,857.43 3,230,251.59 3,229,278.81 182,443.10 86,286,382.31
三、减值准备
1. 2015 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2015 年 12 月 31 日
四、2015 年 12 月 31 日
119,809,490.45 48,593,602.05 1,102,476.74 1,046,178.07 45,134.27 170,596,881.58
账面价值
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
物
一、账面原值
1. 2016 年 1 月 1 日 156,752,041.83 91,295,459.48 4,332,728.33 4,275,456.88 227,577.37 256,883,263.89
2.本期增加金额 191,569.82 381,196.58 447,190.03 1,019,956.43
（1）购置 191,569.82 381,196.58 447,190.03 1,019,956.43
3.本期减少金额 2,596,028.53 341,168.12 421,896.70 1,750.00 3,360,843.35
（1）处置或报废 2,596,028.53 341,168.12 421,896.70 1,750.00 3,360,843.35
4. 2016 年 12 月 31 日 154,156,013.30 91,487,029.30 4,372,756.79 4,300,750.21 225,827.37 254,542,376.97
二、累计折旧
1. 2016 年 1 月 1 日 36,942,551.38 42,701,857.43 3,230,251.59 3,229,278.81 182,443.10 86,286,382.31
2.本期增加金额 4,456,609.87 6,057,570.68 139,987.44 206,566.27 9,453.68 10,870,187.94
（1）计提 4,456,609.87 6,057,570.68 139,987.44 206,566.27 9,453.68 10,870,187.94
3.本期减少金额 2,000,746.68 307,051.10 379,706.77 1,233.75 2,688,738.30
（1）处置或报废 2,000,746.68 307,051.10 379,706.77 1,233.75 2,688,738.30
4. 2016 年 12 月 31 日 39,398,414.57 48,759,428.11 3,063,187.93 3,056,138.31 190,663.03 94,467,831.95
三、减值准备
1. 2016 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日
四、2016 年 12 月 31 日
114,757,598.73 42,727,601.19 1,309,568.86 1,244,611.90 35,164.34 160,074,545.02
账面价值
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
物
一、账面原值
1. 2017 年 1 月 1 日 154,156,013.30 91,487,029.30 4,372,756.79 4,300,750.21 225,827.37 254,542,376.97
2.本期增加金额 141,880.34 45,940.18 187,820.52
（1）购置 141,880.34 45,940.18 187,820.52
3.本期减少金额 11,080.00 11,080.00
（1）处置或报废 11,080.00 11,080.00
4. 2017 年 5 月 31 日 154,156,013.30 91,487,029.30 4,514,637.13 4,335,610.39 225,827.37 254,719,117.49
二、累计折旧
1. 2017 年 1 月 1 日 39,398,414.57 48,759,428.11 3,063,187.93 3,056,138.31 190,663.03 94,467,831.95
2.本期增加金额 1,826,060.51 2,419,706.27 62,739.60 100,121.04 3,633.40 4,517,721.81
（1）计提 1,826,060.51 2,419,706.27 62,739.60 100,121.04 3,633.40 4,517,721.81
3.本期减少金额 9,923.40 9,923.40
（1）处置或报废 9,923.40 9,923.40
4. 2017 年 5 月 31 日 41,224,475.08 51,179,134.38 3,125,927.53 3,146,335.95 194,296.43 98,975,630.36
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
三、减值准备
1. 2017 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 2017 年 5 月 31 日
四、2017 年 5 月 31 日账
112,931,538.22 40,307,894.92 1,388,709.60 1,189,274.44 31,530.94 155,848,948.12
面价值
截止 2017 年 5 月 31 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 7,683,457.12 元，未
办妥产权证书的固定资产账面价值为 12,195,866.42 元。
2、截止 2017 年 5 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
交通工具 603,098.26 542,788.06 60,310.20
合计 603,098.26 542,788.06 60,310.20
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(七)在建工程
1、在建工程基本情况
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20 万标箱堆场项目 5,615,146.45 5,615,146.45 5,590,375.21 5,590,375.21 5,505,765.22 5,505,765.22
海关联网监管系统 289,716.98 289,716.98
合计 5,615,146.45 5,615,146.45 5,590,375.21 5,590,375.21 5,795,482.20 5,795,482.20
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2、 重大在建工程项目变动情况
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 2015 年1 月1 日 本期增加 其他减少 2015 年12 月31 日 工程进度（%） 息资本化金 资金来源
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
20 万标箱堆 自筹、政府补
114,523,788.17 5,435,068.46 70,696.76 5,505,765.22 4.81 4.81
场项目 助、股东借款
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 工程进度 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 2016 年 1 月 1 日 本期增加 其他减少 2016 年 12 月 31 日 息资本化金 资金来源
产 预算比例(%) （%） 累计金额 本化率(%)
额
20 万标箱堆 自筹、政府补
114,523,788.17 5,505,765.22 84,609.99 5,590,375.21 4.88 4.88
场项目 助、股东借款
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 2017 年1 月1 日 本期增加 其他减少 2017 年 5 月 31 日 工程进度（%） 息资本化金 资金来源
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
20 万标箱堆 自筹、政府补
114,523,788.17 5,590,375.21 24,771.24 5,615,146.45 4.90 4.90
场项目 助、股东借款
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(八)无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1. 2015 年 1 月 1 日 118,377,723.25 29,000.00 118,406,723.25
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2015 年 12 月 31 日 118,377,723.25 29,000.00 118,406,723.25
二、累计摊销
1. 2015 年 1 月 1 日 10,650,513.93 27,066.48 10,677,580.41
2.本期增加金额 2,619,170.94 1,933.52 2,621,104.46
（1）计提 2,619,170.94 1,933.52 2,621,104.46
3.本期减少金额
4.2015 年 12 月 31 日 13,269,684.87 29,000.00 13,298,684.87
三、减值准备
1. 2015 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2015 年 12 月 31 日
四、2015 年 12 月 31 日账面价值 105,108,038.38 105,108,038.38
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1. 2016 年 1 月 1 日 118,377,723.25 29,000.00 118,406,723.25
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日 118,377,723.25 29,000.00 118,406,723.25
二、累计摊销
1. 2016 年 1 月 1 日 13,269,684.87 29,000.00 13,298,684.87
2.本期增加金额 2,619,170.94 2,619,170.94
（1）计提 2,619,170.94 2,619,170.94
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日 15,888,855.81 29,000.00 15,917,855.81
三、减值准备
1. 2016 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日
四、2016 年 12 月 31 日账面价值 102,488,867.44 102,488,867.44
30
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1. 2017 年 1 月 1 日 118,377,723.25 29,000.00 118,406,723.25
2.本期增加金额
（1）在建工程转入
3.本期减少金额
4.2017 年 5 月 31 日 118,377,723.25 29,000.00 118,406,723.25
二、累计摊销
1. 2017 年 1 月 1 日 15,888,855.81 29,000.00 15,917,855.81
2.本期增加金额 1,200,218.27 1,200,218.27
（1）计提 1,200,218.27 1,200,218.27
3.本期减少金额
4.2017 年 5 月 31 日 17,089,074.08 29,000.00 17,118,074.08
三、减值准备
1. 2017 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017 年 5 月 31 日
四、2017 年 5 月 31 日账面价值 101,288,649.17 101,288,649.17
(九)长期待摊费用
类 别 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015 年 12 月 31 日
办公室装修 528,545.27 37,000.00 142,549.96 422,995.31
合计 528,545.27 37,000.00 142,549.96 422,995.31
类 别 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2016 年 12 月 31 日
办公室装修 422,995.31 111,516.89 311,478.42
合计 422,995.31 111,516.89 311,478.42
类 别 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017 年 5 月 31 日
办公室装修 311,478.42 45,805.65 265,672.77
合计 311,478.42 45,805.65 265,672.77
(十)其他非流动资产
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预付工程款 30,585.00 48,585.00
合计 30,585.00 48,585.00
31
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
(十一) 应付账款
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 8,750.00 2,500.00 2,500.00
1 年以上 101,788.94 79,873.94 79,873.94
合计 110,538.94 82,373.94 82,373.94
截止 2017 年 5 月 31 日，账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
广西景典钢结构有限公司 54,161.88 未结算
梁炽华 10,000.00 未结算
合计 64,161.88
(十二) 预收款项
项目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 209,841.87 65,420.02 29,736.18
1 年以上 191,193.26 200,429.84 242,572.84
合计 401,035.13 265,849.86 272,309.02
截止 2017 年 5 月 31 日，账龄超过 1 年的大额预收账款：
债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因
贵港市港宇国际物流有限公司 41,631.87 3-4 年 未结算
昆顺之昌物流有限公司 31,800.00 1-2 年 未结算
广西忻城恒隆矿业有限公司 21,700.00 3-4 年 未结算
钦州市钦州港威龙船务有限公司 13,200.00 2-3 年 未结算
合计 108,331.87
(十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,420,404.59 9,933,039.97 9,654,883.68 1,698,560.88
二、离职后福利-设定提存计划 1,362,789.70 1,254,480.60 108,309.10
合计 1,420,404.59 11,295,829.67 10,909,364.28 1,806,869.98
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,698,560.88 8,888,979.08 9,197,014.68 1,390,525.28
32
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
二、离职后福利-设定提存计划 108,309.10 1,429,280.80 1,537,589.90
三、辞退福利 6,600.00 6,600.00
合计 1,806,869.98 10,324,859.88 10,741,204.58 1,390,525.28
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 5 月 31 日
一、短期薪酬 1,390,525.28 4,240,554.05 4,353,410.72 1,277,668.61
二、离职后福利-设定提存计划 591,795.90 591,795.90
三、辞退福利
合计 1,390,525.28 4,832,349.95 4,945,206.62 1,277,668.61
2、 短期职工薪酬情况
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,074,958.55 8,660,642.01 8,505,318.97 1,230,281.59
2.职工福利费 289,946.15 289,946.15
3.社会保险费 553,707.80 512,337.70 41,370.10
其中： 医疗保险费 423,331.50 390,076.10 33,255.40
工伤保险费 74,796.40 69,245.90 5,550.50
生育保险费 55,579.90 53,015.70 2,564.20
4.住房公积金 130,945.00 130,945.00
5.工会经费和职工教育经费 345,446.04 297,799.01 216,335.86 426,909.19
合计 1,420,404.59 9,933,039.97 9,654,883.68 1,698,560.88
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,230,281.59 7,642,606.99 8,001,138.42 871,750.16
2.职工福利费 242,876.02 242,876.02
3.社会保险费 41,370.10 587,310.90 628,681.00
其中： 医疗保险费 33,255.40 474,406.40 507,661.80
工伤保险费 5,550.50 77,445.80 82,996.30
生育保险费 2,564.20 35,458.70 38,022.90
4.住房公积金 136,145.10 136,145.10
5.工会经费和职工教育经费 426,909.19 280,040.07 188,174.14 518,775.12
合计 1,698,560.88 8,888,979.08 9,197,014.68 1,390,525.28
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 5 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 871,750.16 3,687,676.47 3,858,885.74 700,540.89
2.职工福利费 109,509.10 109,509.10
3.社会保险费 251,847.30 250,691.50 1,155.80
33
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
其中： 医疗保险费 203,206.60 202,050.80 1,155.80
工伤保险费 33,423.50 33,423.50
生育保险费 15,217.20 15,217.20
4.住房公积金 56,423.00 56,423.00
5.工会经费和职工教育经费 518,775.12 135,098.18 77,901.38 575,971.92
合计 1,390,525.28 4,240,554.05 4,353,410.72 1,277,668.61
3、 设定提存计划情况
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 1,263,335.10 1,162,592.20 100,742.90
2.失业保险费 99,454.60 91,888.40 7,566.20
合计 1,362,789.70 1,254,480.60 108,309.10
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 100,742.90 1,369,079.50 1,469,822.40
2.失业保险费 7,566.20 60,201.30 67,767.50
合计 108,309.10 1,429,280.80 1,537,589.90
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 5 月 31 日
1.基本养老保险 576,578.70 576,578.70
2.失业保险费 15,217.20 15,217.20
合计 591,795.90 591,795.90
(十四) 应交税费
税种 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 219,520.32 162,761.71 207,755.59
营业税 3,036.73
城市维护建设税 5,778.02 3,612.18 8,501.20
房产税 107,343.20
土地使用税 270,708.13
个人所得税 35,981.35 32,231.05 32,516.43
教育费附加 4,127.15 1,548.08 3,643.37
其他税费 8,633.18 22,293.92 53,222.53
合计 652,091.35 222,446.94 308,675.85
(十五) 其他应付款
34
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
款项性质 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
借款利息 53,934,466.56 50,560,308.24 46,184,859.69
往来款 28,165,780.95 28,397,584.56 32,219,584.28
应付设备和工程款 3,011,426.96 3,011,426.96 3,003,370.56
代收代垫款项 173,624.99 178,845.91 180,044.59
应付保证金或质保金 136,561.75 139,240.87 122,219.00
工资社保款及金积金 21,250.82 21,250.82 743,748.66
材料款 158,234.35
其他 3,832,818.78 3,370,600.59 2,126,926.23
合计 89,275,930.81 85,679,257.95 84,738,987.36
截止 2017 年 5 月 31 日，账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
PT.AKR CORPORINDO TBK 50,560,308.24 未结算
爱凯尔（贵港）港务有限公司 24,735,996.72 未结算
爱凯尔（广西）煤碳交易有限公司 3,598,087.84 未结算
港务公司生活区水电线路改造款 2,174,769.47 未结算
合计 81,069,162.27 ——
(十六) 长期应付款
款项性质 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股东借款 149,409,477.65 150,554,279.49 136,632,520.00
合计 149,409,477.65 150,554,279.49 136,632,520.00
(十七) 专项应付款
2015 年 1 月 2015 年 12 月
项目 本期增加额 本期减少额 形成原因
1日 31 日
广西区航务管理局 22,970,000.00 22,970,000.00 政府拨款
贵港市交通局 100,000.00 100,000.00 政府拨款
合计 23,070,000.00 23,070,000.00
2016 年 1 月 2016 年 12 月
项目 本期增加额 本期减少额 形成原因
1日 31 日
广西区航务管理局 22,970,000.00 22,970,000.00 政府拨款
贵港市交通局 100,000.00 100,000.00 政府拨款
合计 23,070,000.00 23,070,000.00
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
2017 年 1 月 2017 年 5 月
项目 本期增加额 本期减少额 形成原因
1日 31 日
广西区航务管理局 22,970,000.00 22,970,000.00 政府拨款
贵港市交通局 100,000.00 100,000.00 政府拨款
合计 23,070,000.00 23,070,000.00
(十八) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 形成原因
20 万标箱及配 20 万标箱及配套
套设施项目建 24,000,000.00 24,000,000.00 设施项目建设资
设资金 金政府补助
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 形成原因
20 万标箱及配 20 万标箱及配套
套设施项目建 24,000,000.00 24,000,000.00 设施项目建设资
设资金 金政府补助
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 5 月 31 日 形成原因
20 万标箱及
20 万标箱及配
配套设施项
套设施项目建 24,000,000.00 24,000,000.00
目建设资金
设资金
政府补助
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
2、 政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 2015 年 12 月 与资产相关/
项目 2015 年 1 月 1 日
助金额 外收入金额 变动 31 日 与收益相关
20 万标箱及配套设
24,000,000.00 24,000,000.00 与资产相关
施项目建设资金
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
本期新增补 本期计入营业 其他 2016 年 12 月 与资产相关/
项目 2016 年 1 月 1 日
助金额 外收入金额 变动 31 日 与收益相关
20 万标箱及配套设
24,000,000.00 24,000,000.00 与资产相关
施项目建设资金
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
项目 2017 年 1 月 1 日 本期新增补 本期计入营业 其他 2017 年 5 月 31 与资产相关/
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
助金额 外收入金额 变动 日 与收益相关
20 万标箱及配套设
24,000,000.00 24,000,000.00 与资产相关
施项目建设资金
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
(十九) 实收资本
投资者名称 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
PT.AKR CORPORINDO TBK 93,834,324.17 93,834,324.17 93,834,324.17
柳州市庞越贸易有限公司 5,315,485.00
Harris Supreme International Ltd 5,315,485.00 5,315,485.00
合计 99,149,809.17 99,149,809.17 99,149,809.17
注：本公司前身为贵港港务总公司，由贵港市人民政府国有资产监督管理委员会于 1956 年出资成立。
2006 年 5 月港务总公司以剩余生产经营性净资产为基数，将港务总公司生产经营性净资产 80%产权转让给
PT.AKR CORPORINDO TBK，贵港市国资委保留 20%产权共同组建本公司，注册资本为 6100 万元。PT.AKR
CORPORINDO TBK 第一期出资的实收资本 24,232,055.57 元已由上海东华会计师事务所有限公司广西分所审验，
出具了东会桂验字（2006）62 号验字报告；第二期出资的实收资本 PT.AKR CORPORINDO TBK22,446,191.77 元
及贵港市国资委 11,669,561.83 元已由广西众益会计师事务所有限公司审验，出具了桂众验字[2007]2030 号验
字报告；2007 年 10 月贵港市人民政府国有资产监督管理委员会将其所持的 20%股权转让给 PT.AKR
CORPORINDO TBK，同月 PT.AKR CORPORINDO TBK 将其所持的 9.11%股权转让给柳州市庞越贸易有限公司。
2007 年 11 月，经本公司第二届董事会第二次会议决定，同意 PT.AKR CORPORINDO TBK 将其对本公司的已登
记的外债债权按注册资本币种折合为人民币叁仟万元（人民币 3,000 万元），增加本公司的注册资本，本次
增资已由中众益（北京）会计师事务所有限公司验证，并出具了中众益（桂）验字[2007]4008 号验资报告；
2010 年 3 月 29 日，经本公司董事会会议决定，同意 PT.AKR CORPORINDO TBK 将其对本公司的已登记的外债
债权按注册资本币种折合为人民币壹仟零捌拾万贰仟元整（人民币 1,080.2 万元），增加本公司的注册资本，
本次增资已由中众益（广西）会计师事务所有限公司贵港分所验证，并于 2010 年 5 月 4 日出具了中众益验
字[2010]40029 号验资报告，实收资本变更为 9914.9809 万元，PT.AKR CORPORINDO TBK 及柳州市庞越贸易有
限公司持股比例分别为 94.64%及 5.36%。
经股东会决议，2016 年 11 月，柳州市庞越贸易有限公司将其所持广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
5.36%的股权转让给 Harris Supreme International Ltd。公司于 2016 年 12 月 23 日在贵港市行政工商管理局完成登
记。
37
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
(二十) 资本公积
类 别 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
一、其他资本公积 18,572,000.00 18,572,000.00
合计 18,572,000.00 18,572,000.00
类 别 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
一、其他资本公积 18,572,000.00 18,572,000.00
合计 18,572,000.00 18,572,000.00
类 别 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 5 月 31 日
一、其他资本公积 18,572,000.00 18,572,000.00
合计 18,572,000.00 18,572,000.00
注：其他资本公积 1,857.20 万元为 2006 年收到的贵港市财政局返还的土地出让金。
(二十一) 未分配利润
2017 年 5 月 31 日
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -119,297,933.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -119,297,933.40
加：本期净利润 -5,964,557.40 ——
期末未分配利润 -125,262,490.80
2016 年 12 月 31 日
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -97,205,305.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -97,205,305.50
加：本期净利润 -22,092,627.90 ——
期末未分配利润 -119,297,933.40
2015 年 12 月 31 日
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -74,149,933.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
38
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
调整后期初未分配利润 -74,149,933.08
加：本期净利润 -23,055,372.42 ——
期末未分配利润 -97,205,305.50
(二十二) 营业收入和营业成本
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目
成本 收入 成本 收入 成本 收入
一、主营业务小
11,134,059.32 10,382,315.04 30,771,619.92 25,026,689.57 26,815,270.52 23,999,398.08
计
港口收入 11,134,059.32 10,382,315.04 30,771,619.92 25,026,689.57 26,815,270.52 23,999,398.08
二、其他业务小
97,999.96 3,934.03 106,721.08 9,441.69 55,502.79 8,823.49
计
合计 11,232,059.28 10,386,249.07 30,878,341.00 25,036,131.26 26,870,773.31 24,008,221.57
(二十三) 税金及附加
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
营业税 - 8,481.96 32,005.28
城市维护建设税 22,167.97 61,386.31 78,157.67
教育费附加 9,500.56 26,143.62 33,496.15
地方教育费附加 6,333.70 17,429.07 22,330.78
房产税 107,343.20 171,749.12
土地使用税 270,708.13 261,711.10
车船使用税 720.00 1,963.80
印花税 954.39 1,511.03
合计 417,727.95 550,376.01 165,989.88
(二十四) 销售费用
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 158,485.82 366,898.43 399,593.62
业务招待费 77,006.73 116,799.03 110,084.35
差旅费 40,134.79 45,468.77 64,724.70
电话、邮电费 6,058.60 17,382.26 25,496.89
交通费 3,905.76 9,936.00 14,556.00
会议费 7,670.23 -
折旧费 1,928.90 4,893.75 6,325.80
办公费 3,336.37 1,648.90 6,773.05
其他 230.00 530.31 1,004.28
合计 291,086.97 571,227.68 628,558.69
39
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
(二十五) 管理费用
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 1,759,758.54 3,406,414.64 3,699,021.00
无形资产摊销 1,197,700.94 2,613,129.34 2,615,062.86
保险费 88,185.88 226,639.62 224,631.70
税金 218,232.41 676,140.43
绿化、环保费 93,741.76 214,646.58 216,350.00
交通费 47,406.70 163,439.17 140,333.46
折旧费 53,450.30 140,622.83 174,576.98
水电费 45,076.45 139,301.72 131,795.52
业务招待费 38,541.80 132,210.90 33,425.70
劳动保护费 306.56 110,602.39 57,537.70
大修理支出摊销 50,450.01 109,933.56 111,166.70
电话、邮电费 30,721.58 71,844.53 93,196.16
低值易耗品 17,683.35 53,657.80 7,622.69
咨询费 287,640.89 50,792.46 670,667.47
办公费 21,985.83 38,607.24 61,637.86
会议费差旅费 4,443.23 29,004.16 125,234.01
其他 80,173.11 188,420.25 101,006.80
合计 3,817,266.93 7,907,499.60 9,139,407.04
(二十六) 财务费用
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 3,804,892.84 9,006,626.07 8,586,484.31
减：利息收入 2,602.13 7,130.97 28,385.69
汇兑损失（-为收益） -1,575,536.36 9,290,581.97 7,501,920.45
手续费支出 6,634.05 8,667.41 7,078.78
合计 2,233,388.40 18,298,744.48 16,067,097.85
(二十七) 资产减值损失
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 49,840.79 5,424.04 -22,339.53
合计 49,840.79 5,424.04 -22,339.53
(二十八) 营业外收入
40
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
1、 营业外收入分项列示
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额
的金额 的金额 的金额
罚款收入等 100.00 100.00 420.09 420.09 2,224.36 2,224.36
政府补助 68,138.00 68,138.00 85,373.00 85,373.00
其他收入 0.03 0.03 230.28 230.28
合计 100.03 100.03 68,558.09 68,558.09 87,827.64 87,827.64
2、 计入当期损益的政府补助
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目 与资产相关/与收 与资产相关/与收 与资产相关/与收
发生额 发生额 发生额
益相关 益相关 益相关
稳岗补贴 68,138.00 与收益相关 85,373.00 与收益相关
合计 68,138.00 85,373.00
(二十九) 营业外支出
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
非流动资产处置损失合计 1,156.60 1,156.60 670,123.92 670,123.92 8,702.89 8,702.89
其中：固定资产处置损失 1,156.60 1,156.60 670,123.92 670,123.92 8,702.89 8,702.89
赞助费 18,334.98 18,334.98
合计 1,156.60 1,156.60 670,123.92 670,123.92 27,037.87 27,037.87
(三十) 所得税费用
1、会计利润与所得税费用调整过程
2017 年 1-5
项 目 2016 年度 2015 年度
月
利润总额 -5,964,557.40 -22,092,627.90 -23,055,372.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 -745,569.68 -2,761,578.49 -2,881,921.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 248,142.63 1,158,084.01 1,176,143.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
497,427.05 1,603,494.47 1,705,777.80
亏损的影响
所得税费用
41
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
(三十一) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
收到其他与经营活动有关的现金 1,010,624.32 3,894,794.95 37,619,882.29
其中：
罚款收入等 100.03 420.09 2,475.00
利息收入 2,602.13 7,130.97 28,385.69
爱凯尔（贵港）中转港有限公司往来款 49,666.49 2,759,010.10 6,044,964.68
利达（柳州）化工有限公司往来款 30,100,000.00
爱凯尔（贵港）港务有限公司往来款 37,669.31 36,562.69 399,562.64
爱凯尔（广西）煤碳交易有限公司 223.17
PT.AKR CORPORINDO TBK 往来款
柳州市庞越贸易有限公司往来款 493,346.00
其他往来款 427,240.36 1,023,533.10 958,898.11
政府补助 68,138.00 85,373.00
支付其他与经营活动有关的现金 1,943,373.69 14,435,806.81 53,720,761.24
其中：
爱凯尔（贵港）中转港有限公司往来款 989,237.60 11,183,281.49 20,789,352.52
利达（柳州）化工有限公司往来款 30,100,000.00
爱凯尔（贵港）港务有限公司往来款 269,472.92 985,174.75 777,331.61
爱凯尔（广西）煤碳交易有限公司往来款 1,678.64 2,432.72
PT.AKR CORPORINDO TBK 往来款
柳州市庞越贸易有限公司往来款 170,000.00
其他往来款 607,455.93 701,752.25 43,235.77
罚款支出 18,334.98
日常付现费用 77,207.24 1,393,919.68 1,990,073.64
(三十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -5,964,557.40 -22,092,627.90 -23,055,372.42
加：资产减值准备 49,840.79 5,424.04 -22,339.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,412,260.82 10,870,187.94 11,023,264.67
无形资产摊销 1,200,218.27 2,619,170.94 2,621,104.46
长期待摊费用摊销 45,805.65 111,516.89 142,549.96
42
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,156.60 8,702.89
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 670,123.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,229,356.48 18,297,208.04 16,088,404.76
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,792.75 52,177.87 124,417.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -603,438.03 -6,658,739.83 37,716,857.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 564,909.16 -4,177,579.04 -51,779,072.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,920,752.22 -303,137.13 -7,131,482.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 5,828,901.88 4,006,285.74 4,870,922.87
减：现金的期初余额 4,006,285.74 4,870,922.87 12,327,122.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,822,616.14 -864,637.13 -7,456,199.75
2、 现金及现金等价物
2017 年 1-5
项目 2016 年度 2015 年度
月
一、现金 5,828,901.88 4,006,285.74 4,870,922.87
其中：库存现金 396.99 10,686.32 21,683.84
可随时用于支付的银行存款 5,828,504.89 3,995,599.42 4,849,239.03
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 5,828,901.88 4,006,285.74 4,870,922.87
(三十三) 所有权或使用权受到限制的资产
2017 年 5 月 31 日
项目
账面价值 受限原因
43
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
固定资产 60,980,000.00 抵押贷款已还清，未解押
合计 60,980,000.00
(三十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2017 年 5 月 31 日
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
长期应付款 15,533,267.91 6.86 106,609,477.65
其中：美元 15,533,267.91 6.86 106,609,477.65
合计 15,533,267.91 —— 106,609,477.65
2016 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
长期应付款 15,533,267.91 6.937 107,754,279.49
其中：美元 15,533,267.91 6.937 107,754,279.49
合计 15,533,267.91 —— 107,754,279.49
2015 年 12 月 31 日
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额
长期应付款 14,450,000.00 6.4936 93,832,520.00
其中：美元 14,450,000.00 6.4936 93,832,520.00
其他应付款 1,083,267.91 6.4936 7,034,308.50
其中：美元 1,083,267.91 6.4936 7,034,308.50
合计 15,533,267.91 —— 100,866,828.50
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
业务 注册
母公司名称 注册地 公司的持股 公司的表决
性质 资本
比例(%) 权比例(%)
石油及基本
PT.AKR CORPORINDO TBK 印度尼西亚 化学品的贸 IDR393,971,257,000.00 94.64 94.64
易和分销
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
44
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
Harris Supreme International Ltd 股东
柳州市庞越贸易有限公司 股东
爱凯尔（贵港）港务有限公司 同一控制人控制
爱凯尔（贵港）中转港有限公司 同一控制人控制
爱凯尔（广西）煤炭交易有限公司 同一控制人控制
利达（柳州）化工有限公司 同一控制人控制
注：2016 年 12 月柳州市庞越贸易有限公司转让所持有的本公司股权至 Harris Supreme International Ltd 公
司，2016 年 12 月开始不在是本公司关联方。
(三) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 2016 年度
关联交易 关联交易
关联方名称 价方式及决 占同类交易金额的
类型 内容 金额
策程序 比例（%）
利达（柳州）化工有限公司 提供劳务 装卸劳务 市场价 69,920.00 0.21
柳州市庞越贸易有限公司 购销商品 材料采购 市场价 45,666.67 1.75
关联交易定 2015 年度
关联交易 关联交易
关联方名称 价方式及决 占同类交易金额的
类型 内容 金额
策程序 比例（%）
PT.AKR CORPORINDO TBK 接受服务 咨询费 市场价 613,692.00 6.71
利达（柳州）化工有限公司 提供劳务 装卸劳务 市场价 159,410.00 0.56
爱凯尔（贵港）港务有限公
提供劳务 装卸劳务 市场价 9,163.10 0.03
司
柳州市庞越贸易有限公司 购销商品 材料采购 市场价 95,306.34 5.47
2、关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
2017 年 1-5 月
拆入： $14,450,000.00（美元） 2008-9-1 2018-12-15 股东借款
拆入： $1,083,267.91（美元） 2011-12-21 2018-1-28 股东借款
拆入： ￥42,800,000.00（人民币） 2012-12-5 2018-11-1 股东借款
2016 年度
拆入： $14,450,000.00（美元） 2008-9-1 2018-12-15 股东借款
拆入： $1,083,267.91（美元） 2011-12-21 2018-1-28 股东借款
拆入： ￥42,800,000.00（人民币） 2012-12-5 2018-11-1 股东借款
2015 年度
拆入： $14,450,000.00（美元） 2008-9-1 2018-12-15 股东借款
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广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入： $1,083,267.91（美元） 2011-12-21 2018-1-28 股东借款
拆入： ￥42,800,000.00（人民币） 2012-12-5 2018-11-1 股东借款
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
其他应收款 柳州市庞越贸易有限公司 323,346.00
爱凯尔（贵港）中转港有限
其他应收款 6,492,133.48 5,552,562.37
公司
应收账款 利达（柳州）化工有限公司 29,970.00
合计 6,492,133.48 5,552,562.37 353,316.00
2、应付项目
项目名称 关联方 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
爱凯尔（贵港）港务有限
其他应付款 24,504,193.11 24,735,996.72 25,684,608.78
公司
爱凯尔（贵港）中转港有
其他应付款 2,871,709.02
限公司
爱凯尔（广西）煤炭交易
其他应付款 3,598,087.84 3,598,087.84 3,599,766.48
有限公司
其他应付款 PT.AKR CORPORINDO TBK 53,934,466.56 51,208,089.94 46,832,641.39
长期应付款 PT.AKR CORPORINDO TBK 149,409,477.65 150,554,279.49 136,632,520.00
合计 231,446,225.16 79,542,174.50 78,988,725.67
八、 承诺及或有事项
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止本财务报表报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。
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广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 5 月 31 日
十一、 补充资料
（一）非经常性损益
2017 年 1-5
项目 2016 年度 2015 年度 备注
月
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
68,138.00 85,373.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2．非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-1,156.60 -670,123.92 -8,702.89
的冲销部分
2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.03 420.09 -15,880.34
3．所得税影响额
合计 -1,056.57 -601,565.83 60,789.77
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司
二○一七年九月十日
第 10 页至第 47 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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