重庆桐君阁股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简况
(一)公司全称:重庆桐君阁股份有限公司
英文名称:CHONGQING TONG JUN GE CO.,LTD.
英文缩写:T J G
(二)公司法定代表人:廖志扬
(三)公司董事会秘书:邹 莎
联系地址:重庆市渝中区解放西路120号
电话及传真:(023)63843398
(四)公司注册及办公地址:重庆市渝中区解放西路120号
邮政编码:400012
电子信箱:cqzyco @ public.cta.cq.cn
(五)公司选定的信息披露报刊名称:《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址:http://www . cninfo .com .cn
公司年报备置地点:公司办公室
(六)公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:桐君阁
股票代码:0591
二、会计数据与业务数据摘要
(一)主要经济指标完成情况
公司本年度实现利润总额2309. 74 万元、 净利润1960.90万元、扣除非经常性损益后的净利润842.50万元、主营业务利润7392.31万元、其他业务利润335.13万元、营业利润991.17万元、投资收益121.27 万元、补贴收入80.00万元、营业外收支净额1117.30 万元,经营活动产生的现金流量净额1530.67万元, 现金及现金等价物净增加额-137.84万元。
(注:1999年非经常性损益1318.56万元, 其中投资收益121.27万元,补贴收入80.00万元,余下为营业外收支净额1117.30万元。1998年非经常性损益1324 .71万元,其中投资收益74.81万元,补贴收入10.00 万元,余下为营业外收支净额1239.90万元。)
(二)主要会计数据和财务指标
项 目 1999年 1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入(万元)
44045.31 35845.74 35845.74 34029.87 34029.87
净利润(万元)
1960.90 2592.10 1698.25 1530.27 738.66
总资产(万元)
46688.44 48081.23 44996.46 43910.15 41663.92
股东权益(万元)
15022.84 16202.02 13061.94 13614.39 11368.16
每股收益(元)
0.215 0.341 0.223 0.241 0.125
加权每股收益(元)
0.215 0.341 0.223 0.241 0.125
扣除非经常性损益后的每股收益(元)
0.092 0.192 0.092 0.15 0.051
每股净资产(元)
1.65 2.13 1.72 2.15 1.79
调整后的每股净资产(元)
1.08 1.90 1.12 1.73 1.11
净资产收益率 (％)
13.05 16.00 13.00 11.24 6.96
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
0.168 -0.133 -0.133
注: 主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=( 年度股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
加权平均的每股收益=当期净利润÷[ 期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
(三)股本收益变动情况 单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
76055160.00 21772610.87 33236361.25 4602571.00
-444711.53 130619420.59
本期增加
15211032.00 3832852.76 1916426.38 19608975.32 38652860.08
本期减少
19043884.76 19043884.76
期末数
91266192.00 21772610.87 37069214.01 6518997.38
120379.03 150228395.91
注:1、股本增加是因为公司实施99年度中期利润分配方案每10股送2股所致。
2、盈余公积本期增加3,832,852.76元系按公司章程规定弥补上年未分配利润-444,711.53元后按20％提取增加所致。盈余公积期初减少6,280,148.96元, 系四项准备金计提后调减6,169,541.26元,其中法定盈余公积金调减3,084,770.63元,公益金调减3,084,770.63 元。因所得税清汇算,调减盈余公积110,607.70元, 其中盈余公积金调减55,303.85元,公益金调减55,303.85元。
3、未分配利润期末增加19,608,975.32元, 系本年净利润转入,未分配利润期末减少19,043,884.76元,系中期送股15,211,032.00元,余下为本年度分配提取法定盈余公积、公益金所致。未分配利润期初减少 25, 120,595.70元,系根据财政部(1999)35号文规定提“四项减值准备”调整未分配利润24,678,165.06元,所得税清汇算调减未分配利润期初442,430.64元所致。
三、股东情况介绍
1、报告期内股东总数
截止1999年12月31日,公司股东共计8229户, 其中法人股股东1户,公司高级管理人员持股16户,社会流通股股东8212户,没有别的内部职工股股东。
2、前10名股东持股情况(截止1999年12月30日)
股东名称 年末持股数(股) 持股比例(％)
(一)重庆太极实业股份有限公司 62466192 68.44
(二)裕阳证券投资基金 3979720 4.36
(三)裕隆证券投资基金 2178843 2.39
(四)同盛证券投资基金 964931 1.06
(五)安信证券投资基金 822587 0.90
(六)湘证证券投资基金 706006 0.77
(七)南京半岛企业发展有限公司 606054 0.66
(八)普惠证券投资基金 600728 0.66
(九)福建华福 580008 0.64
(十)吴晓亚 511635 0.56
注:持股5％以上的股东重庆太极实业股份有限公司所持股份性质为国有法人股,报告期内无质押、 冻结情况,其余股东所持股份为已上市流通股。
3、本公司持股10％以上的法人股东为重庆太极实业股份有限公司,持有股份62466192股, 法定代表人白礼西先生。该公司经营范围:主营中成药、西药、 保健用品、医疗包装制品、医疗器械产销及原料药、 中药材、药用包装进出口业务;兼营榨菜、 泡菜及保健品食品的生产、销售,中草药种植、印制及包装制品生产、餐饮、旅馆、运输业。
四、股东大会简介
(一)一九九九年度股东大会情况
本公司于一九九九年四月十五日上午在公司十三楼会议室召开了一九九八年度股东大会, 本次会议决议公告于一九九九年四月十六日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(二)一九九九年度临时股东大会情况
本公司于一九九九年八月三十日召开了一九九九年度第一次临时股东大会(以通讯方式召开), 本次会议决议公告于一九九九年九月一日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
(一)九九年经营情况
1、 公司主营业务的范围及其经营状况:
公司主营中成药制造、中药饮片加工、 中药材(含麝香),滋补保健品经营等。全年实现工业总产值 9756万元,同比增长1.95％,工业销售收入11027万元, 同比增长22.89％,产销率为114 . 44 ％。 商业总购进39707万元,同比增长26.83％;商业总销售41993万元,同比增长29.34％。实现利润总额2309.74万元。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
九九年,国家药品监督管理局等部门联合发文, 要求坚决取缔非法药品集贸市场, 这给公司中药材专业市场的规范管理与发展提出了更高的要求。
公司在市药监局和区政府等部门指导下, 按照国家有关部门颁布的《整顿中药材市场标准》, 进一步加强了对市场的监管力度, 在打击假冒伪劣药品方面取得了显著成效,维护了市场的整体形象, 也维护了公司的经济效益。同时, 由于九九年国家出台了一系列医药卫生体制改革的措施,尤其是大幅度降低药品价格, 使药品流通市场的竞争进一步复杂化。 公司在面对商业单位毛利额下降的不利因素下,努力加强管理,调整商品结构,提高服务质量和产品的技术含量,降低单位成本, 以规模经济的优势把握了市场竞争的主动权。
(二)公司财务状况
各经营指标如下: (单位:万元)
项目 1999年 1998年 增减比例(％)
总资产 46,688.44 44,996.46 3.76
长期负债 6,543.00 7,594.19 -13.84
股东权益 15,022.84 13,061.94 15.01
主营业务利润 7,392.31 7,191.81 2.79
净利润 1,960.90 1,698.25 15.47
增减变动原因说明:
(1)总资产较上年增加1691.98万元,主要是为扩大生产经营规模,增加桐君阁大药房连锁店的投入, 使存货增加291.74万元,增长1.83％; 固定资产合计增加1454.51万元,增长12.5％;
(2)长期负债较上年减少1051.19万元,主要是归还重庆太极实业股份有限公司借款800万元,出售公有住房增加住房周转金-220万元;
(3)股东权益较上年增加1960.9万元, 主要是实现净利润增加股东权益;
(4)主营业务利润较上年增加200.5万元,主要是公司努力扩大生产经营规模,增加销售, 本年销售净额较上年增加8199.57万元,增长22.87％; 销售成本较上年增加8023.7万元,增长28.17％。销售成本上升的原因是工业扩大生产规模,增加了普药的生产, 使销售成本率上升3.92％;商业在实行库存结构的调整中消化老库存,使销售成本率上升3.24％。由于销售增加,但成本上升,使主营业务利润仅增长2.79％;
(5)净利润较上年增加262.65万元,主要是:1主营业务利润增加200.5万元,2其它业务利润减少176 .99万元,减少34.56％, 减少原因是零售门市药店实现了统一销售,减少了承包收入所致;3存货跌价较上年减少496.09万元;4公司三项费用较上年增加351.52万元;增减原因是:营业费用较上年减少493.29万元,下降22.01％,其中运杂装卸费减少74万元,包装整理费减少206万元,广告展览费减少152 万元; 管理费用较上年增加175.82万元,增长4.92％, 主要是工资及劳动保险费增加;财务费用较上年增加669万元,主要是去年工行免息1088万元,今年无免息;5补贴收入增加70万元,主要是重庆地税局减免公司98年所得税80万元;6营业外收支净额较上年减少122.6万元,减少9.89％,主要是去年获取拆迁补偿收入; 今年我公司市中区天元堂房屋拆迁补偿, 经重庆市高级人民法院终审裁定获得补偿收入1012万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金情况:报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、非募集资金投资情况:
公司将所属重庆中药材站滩子口仓库固定资产345万元投资, 与涪陵星鑫有限责任公司组建“重庆太极储运有限责任公司”。公司占该投资公司注册资本的47.7％。
(四)国家政策对公司未来经营生产的重大影响
1、中国加入世界贸易组织(WTO )对公司未来经营产生的影响:由于本公司属中药经营行业,中国加入WTO后,国门敞开, 更有利于本公司“桐君阁”老字号品牌在国外发扬光大,从而使公司逐步拓展开国外市场, 培养新的经济增长点。
2、公司因执行财政部财会字(1999)35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题的补充规定〉的通知》,使我公司增提坏帐准备473,016.01元,计提存货跌价准备1,062,065.64元,此两项计入今年损益后,将影响我公司利润减少1,535,081.65元。同时一九九八年以前因会计政策变更累计增加提坏帐准备16,926,222.42元,增加计提存货跌价准备13,721,183.93元。因西安华联中药股份有限公司经营状况恶化,计提长期投资减值准备200,000.00元。 以上三项累计影响我公司权益30,847,706. 35 元, 按照财政部(1999)35号文的补充规定, 采取追溯法冲减未分配利润24,678,165.06元。相应冲减盈余公积金6,169,541.26元。
3、国家“西部开发”经济战略使重庆成为带动西部经济发展的龙头,作为直辖市的上市公司, 公司将充分利用西南地区丰富的药材资源,利用“中药材专业市场”的区位优势,抓住机遇,以地产药材为重点, 带动专业市场的发展,使之真正发挥药材集散地的幅射功能。
(五)二000年业务发展计划
1、继续坚持“制药兴业、零售生存、药材谋利、批发立足、调拨扩张”的经营指导思想和“改革、 调整、管理、效益”的工作方针,抓住机遇、转换机制, 强化管理,求真务实,团结一致,共同发展, 努力实现销售收入规模扩大与利润总额增加相结合的发展方式。二000年主要经营指标计划如下:总销售收入7.5亿元, 其中商业总销售5.5亿元,工业销售2亿元;实现利润3300万元。
2、二000年度应抓好的几项主要工作:
(1)工业发展以实施GMP达标为主线, 以加强班组建设为重点,以不断提高员工素质为突破口,整顿、 调整、提高,全面升华药厂的管理水平。第一, 以质量监督为主,大力开展全员质量工作, 建立和完善药品质量保证体系,加强车间及班组两级质量管理, 加大质管部QA人员,对生产过程的监控力度, 广泛开展全员参加的QC小组活动;第二,加强管理制度改革力度,以GMP达标认证为主线,全面加强硬、软件设施的建设;第三, 深入开展“学邯钢、学亚星、降成本、增效益”活动; 第四,调整品种结构,加大骨干品种和普药品种的销售。
(2)流通经营工作中,进一步调整经营结构,落实组建四大经营公司,努力实现专业化分工与管理, 降低成本与内耗,提高经济效益与社会效益, 以适应国家医疗卫生体制的改革和愈演愈烈的市场竞争。第一, 完善“桐君阁大药房连锁经营公司”,进一步把“零售生存”的指导思想落在实处, 努力提高“桐君阁大药房”的知名度,按“三名”(名店、名药、 名医)的办店思路,办好桐君阁大药房。 主要解决好如下突出问题:增加经营品种,以提高现有药店的日销售额; 坚决贯彻比价购进原则,强化对进货渠道、进货价格、 商品质量等的控制和管理;要规范配送中心的运作方式及结算方式, 确保配送中心的正常工作;强化促销工作, 全年按照四个季度开展大型促销活动;合理规划和发展零售网点, 将扩大规模与提高效益结合起来,从规模中寻求效益。 第二,建立“药品销售分公司”, 继续坚持“保本经营、规模上量、占领市场、扩大份额”的原则, 千方百计地强化以医院为主的销售工作; 加快药品销售分公司的组建步伐,逐步完善药品销售的经营管理工作, 实行“集中力量、集中资金、开发重点医院”的策略, 推进“联合开发”的步伐,增加医院销售的份额, 缩小与主要竞争对手的差距。第三,建立“医药批发分公司”, 加快南坪批发调拨中心等的建设, 搞好全国医药工业著名品种的总经销、总代理,在激烈的竞争中抢占先机;第四,强化“重庆中药材公司”职能, 根据工业生产和商业经营需要,结合重庆中药材资源分布的现状, 经过科学调研,逐步推进药材种植与收购基地的建设步伐; 加强重庆中药饮片厂的生产管理,通过技改工作, 开发精品饮片,把中药饮片加工、 新产品开发和销售作为一个新的增长点来抓。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容;
(1)1999年3月6日公司召开了第二届董事会第十四次会议, 会议一致通过了以下决议:公司九八年年度报告及报告摘要;公司九八年财务审计报告; 公司九八年度利润分配预案,即本次不分配, 也不进行公积金转增股本;公司九九年度配股预案,即按98年6月29日送股前股本6337.93万股为基数,每10股配3股,配股价格每股8-10元,配股总数为860万股, 其中向国有法人股东配售260万股,向社会公众股东配售600万股, 配股募集资金主要用于桐君阁药厂口服液车间GMP改造项目和桐君药大药房连锁工程技改项目等; 关于公司董事会换届选举的预案;关于有关福利费调整事宜的决议; 关于召开一九九八年度股东大会的决议。此决议公告于99年3月10日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)1999年3月26 日公司召开了第二届董事会第十五次会议, 十二名到会董事中九名董事举手通过如下决议:公司将所属重庆中药材站滩子口仓库固定资产345万元投资,与涪陵星鑫有限责任公司(以现金370万元出资)组建“重庆太极储运有限责任公司”。 该决议公告于四月二日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(3)1999年4月6日公司召开了第二届董事会第十六次会议,会议经表决, 分别通过了以下决议:公司前次募集资金使用情况说明及重庆华源会计师事务所出俱的前次募集资金使用情况及效果分析的专题报告; 本次募集资金使用投向的可行性研究报告; 参会非关联董事一致表示公司法人股东放弃部分配股权不损害公司和其他非关联股东的利益和权益。 该决议公告于四月七日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(4)1999年4月15 日公司召开了第三届董事会第一次会议, 会议一致通过下列决议:选举廖志扬先生为公司董事长;聘任石松先生为公司总经理; 聘任邹莎女士为公司董事会秘书;聘任王祖悦、 李府田先生为公司副总经理,刘布纲先生为公司副总经济师, 罗世维先生为公司财务负责人。 该决议公告于四月十六日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(5)1999年7月24 日公司召开了第三届董事会第二次会议, 会议一致通过如下决议:公司一九九九年中期报告;公司一九九九年中期分配预案,即以6月30日总股本76055160股为基数,每10股送红股2股,本次不进行公积金转增股本;决定召开1999 年第一次临时股东大会(通讯方式)的方案。 该决议公告于七月二十八日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内, 董事会严格执行股东大会审议通过的各项决议,于99年10月27日实施了每10股送2股红股的中期利润分配方案;于99年11月19 日获得了中国证监会对公司的配股申请批复,并于12月30 日基本完成了配股缴款任务。
(七)公司董事、监事、高级管理人员:
姓 性别 年龄 职务 任期 年初持 年末持 年度内 变动 年度
股数 股数 股份 原因 报酬
(元/年)
(股) (股) 增减变动 (以本公司
支付为限)
廖志扬 男 53 董事长 三年 6000 7200 1200 送股 14867
白礼西 男 35 董事党委书记
三年 0 0 0 0
石 松 男 35 董事总经理
三年 0 0 0 0
王祖悦 男 49 董事副总经理
三年 4200 5040 840 送股 11890
李府田 男 49 董事副总经理
三年 0 0 0 0
王志光 男 45 董事 三年 0 0 0 0
徐大富 男 49 董事 三年 3000 3600 600 送股 12775
雷 励 男 31 董事 三年 0 0 0 0
石晓艺 男 42 董事 三年 2400 2880 480 送股 15879
刁玉香 女 48 董事 三年 3000 3600 600 送股 16878
熊阳谷 男 46 董事 三年 3600 4320 720 送股 11041
柏兴科 男 53 董事 三年 3000 3600 600 送股 11905
王一鹏 男 53 董事 三年 3600 4320 720 送股 14098
周永明 男 48 董事 三年 2400 2880 480 送股 11091
王达志 男 52 董事 三年 2400 2880 480 送股 13161
赵忠云 男 46 董事 三年 2400 2880 480 送股 7990
刘布纲 男 51 董事 三年 4200 5040 840 送股 12333
薛伦伟 男 52 监事会召集人
三年 3000 3600 600 送股 11800
李志超 男 37 监事 三年 0 0 0 0
曾祥田 男 52 监事 三年 3000 3660 600 送股 10828
罗祥英 女 55 监事 三年 0 0 0 0
王开慈 男 56 监事 三年 2400 2880 480 送股 24000
刘廷全 男 49 监事 三年 0 0 0 0 22000
方廷荣 男 49 监事 三年 0 0 0 0 0
朱明希 男 42 监事 三年 0 0 0 0 0
樊英伦 男 59 监事 三年 2400 2880 480 送股 13199
注:(1)公司董事、监事、高管人员年度报酬2 万元以上为2人;1.5—2万元为2人;1.5万元以下13人;有白礼西、石松、李府田、王志光、雷励、李志超、 罗祥英、方廷荣、朱明希9名高管不在公司领取报酬。
(2)报告期内原董事张冰义同志因任期届满,不再担任公司高级管理人员。
(3)公司第三届董事会第一次会议聘任石松为总经理,王祖悦、李府田为副总经理; 董事会秘书未发生变化。
(八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:公司1999年度实现净利润1960. 90万元,提取10％法定公积金191.64万元,提取10％法定公益金191. 64万元后,加上上年度未分配利润-44.47万元, 本年度可供股东分配的利润为1533. 14 万元。 因公司已作了1999年度中期利润分配, 且公司“桐君阁大药房”连锁网络的建设尚需大量资金, 经董事会讨论决定:本次利润不分配,也不进行公积金转增股本。
六、监事会报告
(一)监事会会议和形成决议内容
1、1999年3月6日,公司召开了第二届十四次监事会会议,本次会议决议公告于1999年3月10日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、1999年4月15日, 公司召开第三届第一次监事会会议,本次会议决议公告于1999年4月16日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(二) 公司依法运作情况
本年度监事会列席了公司召开的各次股东大会、 董事会和重大的生产经营工作会议。根据国家的法律法规,对股东大会、董事会的召开程序及决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况, 公司高级管理人员执行职务情况,以及公司管理制度等进行了检查监督。 监事会认为:本届董事会的工作是认真负责的, 按照股东大会的决议要求确实履行了各项决议, 其决策程序符合《公司法》和公司章程的有关规定; 公司建立了比较完善的内部控制制度,有效地防范了财务和经营风险; 公司董事会、 总经理及高级管理人员在履行职务中没有违反国家法律法规和公司章程的规定, 也没有损害公司和股东利益的情况发生。
(三) 检查财务情况
本年度重庆华源会计师事务所出具了无保留的审计报告,真实地反映了公司的财务状况和生产经营结果。
(四)关联交易情况
本年度监事会对公司的关联交易进行了检查, 关联交易价格合理、公平, 没有损害上市公司和小股东利益的情况。
七、重要事项
1、本报告期内公司重大诉讼事项:公司所属渝中区天元堂门市,因重庆旧城改造拆除。1999年, 该房屋重建以后, 公司与重庆鑫龙房地产开发股份有限公司因安置事宜发生纠纷。同年11月25日, 经重庆市高级人民法院终审判决,公司胜诉,获产权转让费、 房屋使用权、补偿费及拆迁补偿费共计金额为10,120,223.74元。
2、报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、报告期内公司无控股股东变更情况。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项:
(1)公司1999年度向关联方重庆太极实业股份有限公司销售货物3,237.94万元,采购货物1,851.64 万元;向太极集团重庆销售公司销售货物6,035.94万元,采购货物291.29万元;向四川太极制药有限公司销售货物1,238.93万元,采购货物21.59万元。
(2)其他关联交易事项:重庆太极实业股份有限公司为本公司向招商银行的500万元借款提供担保;根据本公司与太极集团销售公司的协议, 本公司销售给太极集团销售公司的货物按出厂价的68％结算, 结算价格中不包含广告费在内的销售费用, 销售费用由太极集团销售公司承担。
(3)本公司与关联公司的应收、应付项目期末余额:对重庆太极实业股份有限公司应收帐款1,013.17万元,其他应收款182.07万元,应付帐款525.89万元, 其他应付款422.51万元,长期借款6,292.54万元;对太极集团重庆销售公司应收帐款1098.55万元,其他应收款2,410.65万元;对太极集团有限公司其他应收款176. 54万元;对四川太极制药有限公司应收帐款721.12万元。
6、公司在人员、资产、财务方面均严格按照中国证监会有关精神和要求进行规范运作, 与控股股东重庆太极实业股份有限公司之间保持了人员独立、 资产完整、财务独立。
7、公司无发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
8、报告期内无聘任、解聘会计师事务所情况。
9、报告期内无重大合同、担保事项。
10、公司报告期内无变更名称和股票简称情况。
11、公司九九年度配股工作于二000年一月二十四日全部完成。本次配股共募集资金8600万元, 扣除配股发行费用186万元,实际募集资金8414万元。本次配股有关事宜公司将在二000年中期报告中作详细披露。
八、财务会计报告
1、审计报告 本公司财务报告经重庆华源会计师事务所中国注册会计师付思福、刘云审计, 并出据无保留意见的《审计报告》华源审字(2000)第079号。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
一、公司概况
重庆桐君阁股份有限公司(以下简称"公司" )原名为"重庆中药股份有限公司",于1986年12 月经重庆市人民政府渝府发[1986]288号文批准成立,1996年2月8日,经中国证监会批准,公司2000 万元流通股获准在深交所正式挂牌上市交易。
公司注册资本为人民币9126.6192万元,其中法人股股东6246.6192万元,社会公众股股东2880万元。公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、 滋补药品,康复保健品等 中成药产品的销售业务。公司下辖12个分公司,其中工业企业2个,商业企业10个
二、主要会计政策
1、会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础, 以历史成本为计价原则。
5、 外币业务的核算方法
外币业务发生时, 按月初中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账, 期末按资产负债表日人民币基准汇价调整, 与公司筹建期间相关的汇兑差额计入开办费,与固定资产、 在建工程等长期资产相关的汇兑差额计入相关资产价值, 与经营活动相关的汇兑差额计入当期损益。
6、 现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。
7、 坏账核算方法
(1)确认坏账损失的条件:
1债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
2债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回。
(2)公司坏账损失采用备抵法核算,坏账准备按期末应收账款和其他应收账款的余额采用账龄分析法计提,计提比例如下:
账龄期间 计提比例
1年以内 1％
1-2年 5％
2-3年 10％
3-5年 15％
5年以上 50％
8、存货计价方法
(1)公司存货分为库存商品、材料物资、产成品、包装物、低值易耗品、在产品;
(2)公司各种存货按取得时的实际成本记账;存货根据单位行业的不同,分别采用不同方法进行日常核算:
Ⅰ.商业零售企业实行售价金额核算,月末按当月进销差价率将售价调整为实际成本;
Ⅱ.商业批发企业实行数量进价金额核算,每季前两个月按计划毛利率结转销售成本, 季末按季度加权平均法结转销售成本;
Ⅲ.工业企业按计划成本进行日常核算,月末按当月成本差异率将计划成本调整为实际成本;
(3)低值易耗品金额较大的分次平均摊销,金额较小的于领用时一次性摊销。
(4)直接人工、制造费用全部由完工产品承担,直接材料采用约当产量法在完工产品和在产品之间分摊;
(5)存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取, 预计的存货跌价损失计入当期损益。
9、短期投资核算方法
(1) 公司对于购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年) 的投资以实际成本扣除已宣告发放的现金股利或利息计价, 转让或到期兑付时按实际收入扣除账面价值和未领取的现金股利、 利息后的差额确认为当期投资损益。
(2) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价, 按类别法计提短期投资跌价损失准备。
10、长期投资核算方法
(1) 长期债权投资的计价及收益确认方法:公司长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账,并按权责发生制原则按期计提利息,计入投资收益。
(2) 长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时支付的全部价款或评估、协议等确定的公允价值入账;
公司对被投资单位具有控制、 共同控制或者重大影响的,采用权益法核算;
公司对被投资单位不具有控制、 共同控制或者重大影响的,采用成本法核算。
(3) 公司对外长期股权投资时的取得成本与在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额, 计入长期股权投资差额,并在投资期限内平均摊销计入当期损益,未规定投资期限的按10年平均摊销计入当期损益。
(4) 在市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化时,计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备的计提方法:采用逐项计提方法, 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因, 导致其可收回价值低于投资账面价值, 则将可收回金额低于长期投资账面金额的差额,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目, 不足冲抵的差额部分,确认为当期损益。 已确认损失的长期投资的价值得以恢复时, 则在原确认的投资损失的范围内转回。
11、 固定资产计价与折旧政策
(1) 公司固定资产包括:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、 经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上, 且使用年限超过两年的也作为固定资产。
(2) 公司固定资产按购建或取得的历史成本计价;在建工程已交付使用但未办理竣工决算手续时, 以合理的暂估价值计价。
(3) 公司固定资产采用直线法分类计提折旧, 固定资产分类、折旧年限、年折旧率及残值率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 (％) 残值率(％)
房屋及建筑物 30年 3.17 5.00
通用设备 10年 9.50 5.00
专用设备 10年 9.50 5.00
运输设备 8年 11.88 5.00
其它设备 10年 9.50 5.00
12、 在建工程核算方法
(1)公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程所发生的实际支出计入工程成本。
(2)用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建固定资产成本; 在固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
(3)在建工程完工交付使用时结转为固定资产。
13、无形资产计价及摊销政策
(1) 土地使用权以取得使用权的实际支出计价,按受益期限平均摊销;
(2) 其他无形资产以取得时的实际成本计价, 采用直线法按受益期限平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用的摊销方法
(1) 开办费自生产经营之日起按5年平均摊销;
(2) 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
(1) 为购建固定资产而发生的借款费用, 在固定资产尚未交付使用前所发生的, 计入所建造的固定资产价值;
(2) 在筹建期间发生的借款费用(除为购建固定资产而发生的借款费用外),计入开办费;
(3) 除上述借款费用以外的其他借款费用均于发生当期直接计入当期损益。
16、收入确认方法
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制, 与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
11、 所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
12、 合并会计报表编制方法
按照财政部《合并会计报表暂行规定》和《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制。
13、 会计政策变更的影响
公司按照财政部财会字[1999]35号、49 号文件的要求,从1999年1月1日起变更如下会计政策:
(1)坏账准备原按应收账款余额的3‰计提, 现改按应收账款和其他应收账款的期末余额采用账龄分析法计提。计提比例为:愈期1年(含1年)以内的, 按其余额的1％计提;愈期1--2年的,按其余额的5 ％计提;愈期2--3年的,按其余额的10％计提;愈期3--5 年的,按其余额的15％计提;愈期5年以上的,按其余额的50％计提。
(2)期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资类 别计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 会计政策变更的累计影响数以及对净利润的影响数列示如下:
1)会计政策变更对净利润的影响
1999年度 1998年度 1998年度以前 合计
坏账准备
-473016.01 -2362485.76 -14563736.66 -17399238.43
存货跌价准备
-1062065.64 -6022948.09 -7698535.84 -14783549.57
短期投资跌价准备
长期减值准备 -200000.00 -200000.00
小 计
-1535081.65 -8385433.85 -22462272.50 -32382788.00
2)会计政策变更对留存收益的累计影响数
1999年度 1998年度
盈余公积 -6,169,541.27 -4,492,454.50
未分配利润 -24,678,165.08 -17,969,818.00
小 计 -30,847,706.35 -22,462,272.50
三、税项
1、所得税:
根据重庆市人民政府渝府发[1993]83 号文和重庆市地税局书面通知,公司企业所得税从上市之日起减按 15％税率缴纳。
2、增值税:
(1) 中成药按销售收入的17％计算销项税额, 抵扣当期进项税额后缴纳。
(2) 中药材按销售收入的13％计算销项税额, 抵扣当期进项税额后缴纳。
3、城市维护建设税:
按应纳流转税额的7％缴纳。
4、教育费附加:
按应纳流转税额的3％缴纳。
5、重点交通建设费附加
按应纳流转税额的5％缴纳。
四、利润分配
公司按以下顺序进行利润分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)按10％提取法定盈余公积;
(3)按10％提取公益金;
(4)根据股东大会决议提取任意盈余公积及分配股利。
五、控股子公司及合营企业
截止资产负债表日,公司无控股子公司和合营企业。
六、会计报表主要项目注释(除特别注明外, 本注释均以人民币元为单位)
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 157,438.60 223,967.90
银行存款 23,863,188.12 25,380,206.38
其他货币资金 205,162.81 -
合 计 24,225,789.53 25,604,174.28
2、应收账款
(1)账龄分析
账龄
期末余额
金额 比例(％) 坏账准备
1年以内 51,364,195.69 56.26 513,641.96
1-2年 4,398,167.49 4.82 219,908.37
2-3年 4,878,885.21 5.34 487,888.52
3-5年 12,049,181.81 13.20 1,807,377.27
5年以上 18,605,499.18 20.38 9,302,749.59
合 计 91,295,929.38 100 12,331,565.71
续下
账龄 期初余额
金额 比例(％) 坏账准备
1年以内 62,653,482.92 59.48 626,534.83
1-2年 6,958,200.31 6.61 347,910.02
2-3年 9,055,663.31 8.60 905,566.33
3-5年 8,217,622.90 7.80 1,232,643.44
5年以上 18,445,998.77 17.51 9,222,999.38
合 计 105,330,968.21 100 12,335,654.00
(2)其他应收款期末欠款金额最大的前五名债务人情况:
单 位 期末欠款金额 欠款原因 欠款时间
(账龄)
太极集团重庆销售公司 24,106,535.28 暂借款 1年以内
重庆中药厂 8,632,041.13 往来款 3—5年
重庆太极实业股份有限公司
1,820,702.19 往来款 1—2年
重庆南山厂 1,789,481.76 暂借款 3—5年
太极集团有限公司 1,765,360.75 往来款 1年以内
小 计 38114121.11
(3)1999年12月31日其他应收款余额中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位重庆太极实业股份有限公司欠款1,820,702.19元。
1、预付账款
(1)账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 111500.00 38.25 45000.00 100.00
1—2年
2—3年
3—5年 — 0.00 180000.00 —
5年以上 180000.00 61.75 — —
小 计 291500.00 100 225000.00 100.00
(2)1999年12月31日公司预付账款欠款单位为:
单 位 期末余额 欠款时间 欠款原因
西南合成制药股份有限公司 180,000.00 1994.9 预付设备款
自贡市长征通用机械制造公司 31,500.00 1999.5.31 预付设备款
重庆华光躁声振业控制设备厂 80,000.00 1999.7.1 预付设备款
合 计 291500.00
(3)1999年12月31日预付账款期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位预付款。
2、存货
类 别 期末余额 期初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 137647077.59 13283163.69 95858478.84 12221098.05
材料物资 6551901.96 1266045.53 6013871.03 1266045.53
包装物 2383347.21 77560.70 4711823.30 77560.70
低值易耗品 1086009.63 — 1000304.09 —
在途商品 2973533.43 — 25150517.78 —
委托加工商品 299317.32 — 3183927.91 —
产成品 24464503.00 156779.65 34286117.46 156779.65
在产品 1317341.08 — 2538558.45 —
合 计 176723031.22 14783549.57 172743598.86 13721483.93
3、待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
期初进项税
3396372.52 — 2019778.96 1376593.56
租金 — 44178.00 41678.00 2500.00
保险费 — 163893.12 152820.00 11073.12
门面装修费
675001.33 88772.12 330000.00 433773.45
包装费 106270.00 — 106270.00 0.00
软件费 — 88016.91 — 88016.91
合 计
4177643.85 384860.15 2650546.96 1911957.04
4、长期投资
(1)1999年12月31日余额为6,045,114.84元,列示如下:
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
2357797.04 200000 3470752.36 — 5828549.40 200000
长期债权投资
944222.49 — — 727657.05 216565.44 —
合 计
3302019.53 200000.00 3470752.36 727657.05 6045114.84 200000.00
(2)其他股权投资
被投资单位名称
投资 投资 投资金额 本期权益增加 累计权益增加 减值准备
期限 比例
核算方法
广深医药有限公司
无 5.2％ 400322.00 — — —
成本法
重庆惠达实业股份有限公司
无 ≤5％ 497475.04 — — —
成本法
重庆太极储运有限责任公司
50年 47.7％ 3453334.66 — — —
权益法
重庆医药股份有限公司
无 ≤1％ 50000.00 — — —
成本法
重庆中药健民有限公司
无 35.5％ 710000.00 17417.70 17417.70 —
权益法
交通银行重庆分行
无 ≤1％ 500000.00 — — —
成本法
西安华联中药股份有限公司
无 ≤1％ 200000.00 — — 200000.00
成本法
合 计 5811131.70 17417.70 17417.70 200000.00
(3)长期债权投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 期限 期初应收 本期应收
(％) 利息 利息
期末应收 期末余额
利息
93国债 100000.00 15.86 100000.00 1993.3-2000.3 95160.00 11395.34
106555.34 206555.34
国家重点建
553.95 4.62 553.95
553.95
设债券
重庆重点企
9456.15 -- 9456.15
9456.15
业电力债券
合 计
110010.10 110010.10 95160.00 11395.34
106555.34 216565.44
5、固定资产及累计折旧
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋及建筑物
101107205.72 12794204.44 8663365.14 105238045.02
通用设备 6920318.74 2212948.15 62927.64 9070339.25
专用设备 9036108.69 6738969.98 607654.65 15167424.02
运输设备 10507399.20 1165960.57 962853.51 10710506.26
其他 745711.57 416002.00 12489.90 1149223.67
合 计 128316743.92 23328085.14 10309290.84 141335538.22
累计折旧
房屋及建筑物
21198602.47 3216047.96 3656146.92 20758503.51
通用设备 5132595.56 529777.73 48401.25 5613972.04
专用设备 5332525.40 893285.07 296383.56 5929426.91
运输设备 3195946.61 1111909.47 688542.39 3619313.69
其他 246611.11 87918.53 11102.09 323427.55
合 计 35106281.15 5838938.76 4700576.21 36244643.70
(1)在建工程转固及减少情况
公司1999年度在建工程转固金额为7,433,660.18元,本期减少主要系以固定资产4,238,000.00元投入重庆太极储运有限公司所致。
(2)抵押情况
公司固定资产中有原值为5,502.77万元、评估值为14,458.40万元的房屋及建筑物、机器设备已作为公司借款抵押物。
6、在建工程
项目
期初余额 本期增加 本期转固 期末余额 资金来源
桐君阁大药房连锁店
10655787.00 9234988.11 — 19890775.11 募股资金
桐君阁废水处理工程
2184360.65 85971.12 2270331.77 — 金融机构贷款
桐君阁三期工程
2463042.22 — 2463042.22 — 金融机构贷款
杨家坪办公楼
656000.00 361100.00 1017100.00 — 其他来源
中药二厂技改工程
1691469.93 77345.92 28318.00 1740497.85
金融机构贷款
沙坪坝宿舍楼
2705760.79 213144.92 — 2918905.71
其他来源
金三角门市
919417.19 735451.00 1654868.19 — 其他来源
望城仓库工程
259530.58 — — 259530.58
其他来源
其 他
41832.00 68447.00 — 110279.00
其他来源
合 计
21577200.36
10776448.07 7433660.18 24919988.25
在建工程中药二厂技改工程本期资本化利息77,345.92元。
10、无形资产
项目
期初余额 本期增加 本期摊销额 本期转出 期末余额 剩余摊销年限(年)
土地使用权
11291828.24 — 228511.57 2569303.45 8494013.22
46
财务软件
— 53320.00 — — 53320.00
2
合 计
11291828.24 53320.00 228511.57 2569303.45 8547333.22
土地使用权原值为12,491,697.77元,本期转出系投资重庆太极储运有限公司所致。
11、长期待摊费用
类别
原始价值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
租入门市装修费
1817750.47 1063142.45 349690.30 296120.52 1116712.23
合 计
1817750.47 1063142.45 349690.30 296120.52 1116712.23
12、短期借款按借款类别列示借款金额:
借款类别 期末余额 期初余额
银行借款 149,780,000.00 135,702,700.00
其中:抵押 93,370,000.00 100,032,700.00
担保 47,270,000.00 27,270,000.00
信用 9,140,000.00 8,400,000.00
13、 应付账款
应付账款1999年12 月31日余额为65,410,753.34元,其中应付持有本公司5％(含5％) 以上股东重庆太极实业股份有限公司的欠款金额为5,258,909.53元。
14、 应付股利
应付股利1999年12月31日余额为5,800,775.34 元,系应付国家股股利。
15、 应交税金
项 目 期末余额 期初余额
所得税 6,214,010.19 6,203,939.58
增值税 5,136,100.10 -90,781.40
城市维护建设税 596,097.27 721,824.77
营业税 265,653.16 260,725.35
消费税 11.29 6,791.58
房产税 37,716.80 26,145.61
土地使用税 25,941.50 —
合 计 12,275,530.31 7,128,645.49
16、 其他应交款
项 目 计缴标准 期末余额 期初余额
教育费附加 应纳流转税额的3％ 540,712.68 439,689.38
交通重点附加费
应纳流转税额的5％ 511,446.10 732,815.62
合 计 1,052,158.78 1,172,505.00
17、其他应付款
其他应付款1999年12月31日余额为10,192,297.62元,其中应付持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东重庆太极实业股份有限公司的欠款金额为5,078,043.44元。
18、预提费用
费用类别 期末余额 期初余额 欠付原因
利息 9,364.70 82,641.70 预提12月份利息
合 计 9,364.70 82,641.70
19、一年内到期的长期负债
借款类别 期末余额
抵 押 3,100,000.00
信 用 -
担 保 -
合 计 3,100,000.00
17、 长期借款
借款单位
期末数 期初数 借款期限 年利率 借款条件
重庆太极实业股份有限公司
61890000.00 69910000.00 98.～2008 * 信用
重庆市医药局
1991784.54 1780000.00 98.～2002 16.02％ 信用
重庆市财政局
1500000.00 1500000.00 98.～2002 10.5％ 信用
中国中药材公司
1950000.00 1950000.00 — — 信用
重庆渝中区国有资产投
资管理公司
1000000.00 1000000.00 98.～2008 6.75％ 信用
合 计 68331784.54 76140000.00
利率按银行同期贷款利率的50％计收。
18、 股本
股本1999年12月31日余额为91,266,192.00元, 每股面值1元,其股本结构为:
项 目
期初数 比例(％) 本次变动增减(+、-) 期末数 比例(％)
募股 送股 公积金 增发 其他
配股 转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
52055160.00 68.44 10411032.00 62466192.00 68.44
其中:
1)国家拥有股份
2)境内法人持有股份
52055160.00 68.44 10411032.00 62466192.00 68.44
3)境外法人持有股份
4)其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
尚未流通股份合计
52055160.00 68.44 10411032.00 62466192.00 68.44
二、已流通股份
1、人民币普通股
24000000.00 31.56 4800000.00 28800000.00 31.56
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股
份合计
24000000.00 31.56 4800000.00 28800000.00 31.56
三、股份合 计
76055160.00 100.00 15211032.00 91266192.00 100.00
22、资本公积
资本公积1999年12月31日余额为21,772,610.87元,均系资产评估增值,本期无变动。
23、盈余公积
项 目 期初余额* 本期增加 期末余额
法定盈余公积
28,633,790.25 1,916,426.38 30,550,216.63
公益金 4,602,571.00 1,916,426.38 6,518,997.38
合 计 33,236,361.25 3,832,852.76 37,069,214.01
*1998年度报告披露的年末余额为39,516,510.21元,1999年度对期初盈余公积的调整金额为-6,280,148. 96元,其中:因计提"四项准备"而调整的盈余公积为-6,169,541.26元,因税收汇算调整数为-110,607.70元。
24、 未分配利润
项 目 期末余额
本年度实现净利润 19,608,975.32
加:年初未分配利润* -444,711.53
减:提取法定盈余公积 1,916,426.38
提取法定公益金 1,916,426.38
应付普通股股利 —
转作股本的普通股股利 15,211,032.00
年末未分配利润 120,379.03
*1998年度报告披露的年末未分配利润为 24, 675,884.17元,1999年度因计提"四项准备"对年初未分配利润调整数为-24,678,165.06元,由于税收汇算调整数为-442,430.64元。
25、 主营业务税金及附加
类 别 本年发生数 上年发生数
城市维护建设费 853,573.48 831,218.57
教育费附加 532,750.97 356,236.53
交通重点建设附加费 106,286.33 593,727.56
其 他 42,329.52 -
合 计 1,534,940.30 1,781,182.66
26、其他业务利润
业务种类 本年发生数 上年发生数
收入金额 支出金额 收入金额 支出金额
(含税金) (含税金)
摊位租赁 4824794.66 245472.12 4120974.99 8490.06
运输业务 371010.52 1544383.84 220281.73 1816660.04
材料销售 568071.64 638468.99 1683997.09 2154613.87
加工劳务 5707.60 1918.00 447749.73 —
门市承包 12000.00 — 2628000.00 —
合 计 5781584.42 2430242.95 9101003.54 3979763.97
27、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
12,660,623.36 16,219,105.24
减:利息收入 1,418,144.10 11,635,532.71
加:汇兑损失 - -
减:汇兑收益 - -
加:其他 52,576.79 21,499.52
合 计 11,295,056.05 4,605,072.05
*1999年度财务费用占同期利润总额的48.90％,比1998年度增长145.27％,主要是1998 年度中国工商银行重庆分行豁免了本公司下属重庆中药材采购供应站借款利息10,889,806.06元,致使1998年度的财务费用较正常情况低。
28、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
股票投资收益 1,129,863.87 279,189.29
债权投资收益 12,638.76 114,843.98
非控股公司分来利润 52,732.00 354,020.82
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减 17,417.70 —
股权投资差额 — —
长期投资减值准备 — —
合 计 1,212,652.33 748,054.09
29、补贴收入
项 目 本期发生数 依据
金 额 来 源
所得税豁免 800,000.00 所得税 重庆市地税局书面豁免通知
合 计 800,000.00
30、营业外收入
类 别 本期发生数 上期发生数
拆迁补偿净收入* 10,338,241.67 7,819,189.37
处理固定资产净收益 172,930.58 138,129.39
联建房收入 - 4,083,048.57
无法支付的应付账款 1,648,113.05 1,113,163.14
其 他 158,180.40 -
合 计 12,317,465.70 13,153,530.47
*1999年度营业外收入占同期利润总额的53.33％,其中房屋补偿净收入比1998年度增长32.22％,主要系渝中区中药材分公司天元堂房屋拆迁, 经重庆市高级人民法院终审裁定,公司获得产权转让费、 房屋使用权补偿费及拆迁补偿费共计金额为10,120,223.74元。
31、营业外支出
类 别 本期发生数 上期发生数
罚款支出 109,631.93 338,664.88
捐赠支出 6,000.00 17,905.47
处理固定资产净损失 920,147.60 370,539.84
其他 108,690.76 27,412.54
合 计 1,144,470.29 754,522.73
32、所得税
项 目 本期发生数 上年发生数
会计利润 23,097,379.49 21,478,157.87
纳税调整 -158,648.33 -8,492,974.86
应纳税所得额 23,256,027.82 29,971,132.73
所得税税率 15％ 15％
所得税 3,488,404.17 4,495,669.91
33、支付的其他与经营活动有关的现金
公司1999 年度支付与其他经营活动有关的现金 77,909,356.96元,主要为支付经营活动发生的管理费用和营业费用等。
七、分行业资料
行 业
营业收入 营业成本
本期数 上期数 本期数 上期数
营业毛利
本期数 上期数
工业
110265833.85 89423044.59 64973358.43 49189067.15 45292475.42 40233977.44
商业
366130973.94 269034351.28 331337210.26 235569012.23 34793763.68 34286923.73
公司内行业
间相互抵减
16099465.92 14123850.05
1975615.87
合 计
460297341.87 358457395.87 382186718.64 284758079.38 78110623.23 74520901.17
八、关联方关系及交易
1.存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地点 注册资本 主营业务
与本公司关系 经济性质 法定代表人
重庆太极实业 重庆市涪陵 23,400万元 中成药、西药
股份有限公司 建设路68号 生产、销售
母公司 股份有限公司 白礼西
太极集团有限 重庆市涪陵 45,671.73万元 中成药、西药
公司 建设路68号 生产、销售
间接控制 国有控股公司 白礼西
的母公司
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变动
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆太极实业股份有限公司
23,400万元 23,400万元
太极集团有限公司 3,000万元 42,671.73万元 45,671.73万元
(3)存在控制关系的关联方所持股份或其权益的变动
企业名称
期初数 本期增减 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
重庆太极实业
股份有限公司
52,055.16万元 68.44 10,411.03万元 62,466.19万元 68.44
太极集团有限
公司* 68.44 - - 68.44
*太极集团有限公司持有本公司的母公司重庆太极实业股份有限公司股份14,418.96万股, 占其股本总额的61.62％,从而间接持有本公司68.44％有表决权的股份。
2、不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
太极集团重庆销售公司 与本公司的母公司同受太极集团控制
四川太极制药有限公司 同一母公司
3、关联公司交易
(1) 购销业务:本公司与关联公司的购销业务均按正常售价和采购价执行;1999年度交易的金额如下:
公司名称 交易内容 本年发生数 定价政策
重庆太极实业股份有限公司 销售货物 32,379,436.08
出厂价格
原材料、包装物按市价加4％的
费用结算,中成药按市价结算
采购货物 18,516,443.47
太极集团重庆销售公司 销售货物 60,359,369.46
按出厂价的68％结算
市场价格
采购货物 2,912,886.00
四川太极制药有限公司 销售货物 12,389,343.59
按出厂价的68％结算
市场价格 采购货物 215,946.39
(2)其他关联交易事项
1)重庆太极实业股份有限公司为本公司向招商银行借款500万元提供担保;
2)根据本公司与太极集团销售公司的协议,本公司销售给太极集团销售公 司的货物按出厂价的68％结算,结算价格中不包含广告费在内的销售费用, 销售费用由太极集团销售公司承担。
(3)本公司与关联公司的应收、应付项目期末余额:
公司名称 会计科目 款项性质 期末余额
重庆太极实业股份有限公司 应收账款 销货款 10,131,697.83
应付账款 购货款
5,258,909.53
其他应付款 利息、往来款
5,078,043.44
长期借款* 借款 61,890,000.00
太极集团重庆销售公司 应收账款 销货款 10,985,525.59
其他应收款 借款 24,106,535.28
太极集团有限公司 其他应收款 往来款 1,765,360.75
四川太极制药有限公司 应收账款 销货款 6,807,484.00
*公司向重庆太极实业股份有限公司借款6189 万元系根据重庆太极实业股份有限公司与重庆国有资产管理局签定的股权转让协议, 将重庆太极实业股份有限公司应支付给重庆国有资产管理局的收购原重庆中药股份有限公司国家股的收购款的80 ％从重庆国有资产管理局借出8200万元,再转借给本公司以扶持生产经营, 借款期限10年,利率按银行同期贷款利率的50％计收。 期初借入6991万元,本期已归还802万元,余6189万元。本期已按规定计提利息191.36万元。
九、或有事项
公司现有的固定资产中,有原值为5,502.77 万元、评估值为14,458.40万元的房屋及建筑物、机器设备已作为向银行借款9,627万元的抵押物。除此以外,公司不存在需披露的其他或有事项。
十、承诺事项
截止资产负债表日, 公司不存在需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据中国证监会证监公司字[1999]131号文" 关于重庆桐君阁股份有限公司申请配股的批复",公司向法人股股东配售260万股,向社会公众股股东配售600万股。 截至2000年1月13日本次配股资金8,414 万元已全部到位,业经重庆华源会计师事务所验证并出具华源验字[ 2000]第002号验资报告。 除此以外, 公司不存在需披露的其他资产负债表日后事项。
十二、债务重组事项
本报告期内, 公司不存在需要披露的重大债务重组事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次于1987年3月7日在重庆市工商行政管理局注册登记,于1999年5月18日在重庆市工商行政管理局变更注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:20281953-2
3、税务登记号码:011100028
4、公司未流通股票的托管机构名称:重庆市证券登记有限责任公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:贵州证券公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:重庆华源会计师事务所
办公地址:重庆市人和街74号12层
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
重庆桐君阁股份有限公司
二000年三月三十日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:重庆桐君阁股份有限公司 单位:人民币元
年初数 年末数
货币资金 25,604,174.28 24,225,789.53
短期投资 2,000,000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 2,000,000.00
应收票据
应收股利 354,020.82
应收利息
应收帐款 105,330,968.21 91,295,929.38
其他应收款 38,628,213.73 59,479,341.66
减:坏帐准备 17,242,215.32 17,779,618.07
应收款净额 126,716,966.62 132,995,652.97
预付帐款 225,000.00 291,500.00
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
存货 172,743,598.86 176,723,031.22
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
13,721,483.93 14,783,549.57
存货净额 159,022,114.93 161,939,481.65
待摊费用 4,177,643.85 1,911,957.04
待处理流动资产净损失 632,327.38
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 318,732,247.88 321,364,381.19
长期投资:
长期股权投资 2,357,797.04 5,828,549.40
长期债权投资 944,222.49 216,565.44
长期投资合计 3,302,019.53 6,045,114.84
减:长期投资减值准备 200,000.00 200,000.00
长期投资净额 3,102,019.53 5,845,114.84
其中:合并价差(贷差以“-”号)
股权投资差额(贷差以“-”号)
固定资产:
固定资产原价 128,316,743.92 141,335,538.22
减:累计折旧 35,106,281.15 36,244,643.70
固定资产净值 93,210,462.77 105,090,894.52
工程物资
在建工程 21,577,200.36 24,919,988.25
固定资产清理 677,429.06
待处理固定资产净损失 115,465,092.19 130,010,882.77
无形资产及其他资产:
无形资产 11,291,828.24 8,547,333.22
开办费 310,256.00
长期待摊费用 1,063,142.45 1,116,712.23
其他长期资产
其中:临时设施净值 12,665,226.69 9,664,045.45
递延税项:
递延税款借项 449,964,586.29 466,884,424.25
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 135,702,700.00 149,780,000.00
应付票据
应付帐款 71,940,863.75 65,410,753.34
预收帐款 541,552.85
代销商品款
应付工资 4,653,824.93 2,229,699.22
应付福利费 371,462.36 833,865.83
应付股利 7,840,921.24 5,800,775.34
应交税金 7,128,645.49 12,275,530.31
其他应交款 1,172,505.00 1,052,158.78
其他应付款 14,509,700.13 10,192,297.62
预提费用 82,641.70 9,364.70
一年内到期的长期负债 3,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计
长期负债:
长期借款 76,140,000.00 68,331,784.54
应付债券
长期应付款
住房周转金 -198,098.90 -2,901,754.19
其他长期负债
长期负债合计:
递延税项
递延税项贷款
负债合计 319,345,165.70 316,656,028.34
少数股东权益
股东权益:
股本 76,055,160.00 91,266,192.00
资本公积 21,772,610.87 21,772,610.87
盈余公积 33,236,361.25 37,069,214.01
其中:公益金 4,602,571.00 6,518,997.38
未分配利润 -444,711.53 120,379.03
外币报表折算差额
股东权益合计 130,619,420.59 150,228,395.91
负债及股东权益合计 449964586.29 466884424.25
利润及利润分配表
1999年
编制单位:重庆桐君阁股份有限公司 单位:人民币元
项目 本年实际数 上年实际数
一、主营业务收入 442,889,847.98 360,097,646.45
减:折扣与折让 2,436,774.75 1,640,250.58
主营业务收入净额 440,453,073.23 358,457,395.87
减:主营业务成本 364,995,062.38 284,758,079.38
主营业务税金及附加 1,534,940.30 1,781,182.66
二、主营业务利润(亏损以“-”号)
73,923,070.55 71,918,133.83
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
3,351,341.47 5,121,239.57
减:存货跌价损失 1,062,065.64 6,022,948.09
营业费用 17,478,043.21 22,410,960.17
管理费用 37,527,515.37 35,769,297.05
财务费用 11,295,056.05 4,605,072.05
三、营业利润(亏损以“-”号)
9,911,731.75 8,231,096.04
加:投资收益(损失以“-”号填列)
1,212,652.33 748,054.09
期货收益(损失以“-”号填列)
补贴收入 800,000.00 100,000.00
营业外收入 12,317,465.70 13,153,530.47
减:营业外支出 1,144,470.29 754,522.73
四、利润总额(亏损总额以“-”号)
23,097,379.49 21,478,157.87
减:所得税 3,488,404.17 4,495,669.91
少数股东损益
五、净利润(净亏损以“-”号)
19,608,975.32 16,982,487.96
加:年初未分配利润 -444,711.53 -1,354,841.93
盈余公积转入
六、可供分配的利润 19,164,263.79 15,627,646.03
减:提取法定盈余公积 1,916,426.38 1,698,248.78
提取法定公益金 1,916,426.38 1,698,248.78
七、可供股东分配的利润 15,331,411.03 12,231,148.47
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 15,211,032.00 12,675,860.00
八、未分配利润 41120379.03 -444711.53
现金流量表
1999年度
编制单位:重庆桐君阁股份有限公司 单位:人民币元
金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 491,539,212.85
收取的租金 4,890,109.73
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 22528004.78
518,957,327.36
购买商品、接受劳务支付的现金 374,666,099.01
经营租赁所支付的现金 2,466,793.09
支付给职工以及为职工支付的现金 33,706,619.52
实际交纳的增值税款 11,883,776.27
支付的所得税款 347,127.43
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,670,849.87
支付的其他与经营活动有关的现金 77909356.96
503650622.15
15,306,705.21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 3,808,439.36
分得股利或利润所收到的现金 208,776.52
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 116,663.35
收到的其他与投资活动有关的现金 47139.20
4,181,018.43
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 17,218,352.55
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
17218352.55
-13,037,334.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 28,502,700.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 146621.26
28,649,321.26
偿还债务所支付的现金 22,233,615.46
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 10,063,461.64
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
32297077.10
-3,647,755.84
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,378,384.75
现金流量表附注
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 19,608,975.32
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 537,402.75
固定资产折旧 5,215,060.15
无形资产摊销 228,511.57
待摊费用的减少(减:增加) 2,265,686.81
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减收益) -9,591,024.65
固定资产报废损失
财务费用 11,295,056.05
投资损失(减收益) -1,212,652.33
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -2,917,366.72 经营性应收项目的减少(减增加) 2,389,526.94
经营性应付项目的增加(减减少) -12,512,470.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,306,705.21
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 24,225,789.53
减:货币资金的期初余额 25,604,174.28
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1378384.75
