焦作万方铝业股份有限公司

               2017年度内部控制评价报告


焦作万方铝业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司将所有下属单位及业务纳入评价范围，纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包
括:电、铝、合金产品生产及经营、运输业务；2017年，我们对投资
并购风险进行了重点监控，对公司采购、销售等业务流程开展了全面
内控测试。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域全方位涵
盖了公司经营管理，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
   根据《企业内部控制评价指引》 ，内部控制缺陷按其影响程度
分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：
   重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏

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离控制目标；
   重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；
   一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
   1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    财务类定量标准直接与财务重要性水平挂钩，估算缺陷直接影响
会计科目可能带来的错报金额，并按照以下判断标准认定缺陷的影响
程度，再综合考虑其他因素后认定缺陷等级。
    重要性水平一般通过财务报表的数据计算，基准乘以经验百分
比。基准可以选择总资产、净资产、营业收入、利润总额、税后净利
润等。百分比采用固定比率，比率参考值如下表：
               基准                        比例区间

           总资产                          0.5%～1%

          营业收入                         0.5%～1%

           净资产                             1%

    利润总额或税后净利润                   5%～10%

    重大缺陷：控制缺陷可能带来的错报金额，超过了任何财务重要
性水平的金额 120%以上；重要缺陷：缺陷可能带来的错报金额，超
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过了任何财务重要性水平的金额，但未达到 120%；一般缺陷：缺陷
可能带来的错报金额，没有超过财务重要性水平的金额。
   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围和特点等因素
确定，当公司出现下列情形的任意一项，则表明内部控制可能对公司
目标实现造成严重影响或者偏离，应当认定为重大缺陷：
    ① 违反国家法律、法规或规范性文件；
   ②董事、监事、总经理及高级管理人员出现行贿受贿、舞弊或者
越权行为；
   ③重要制度或管控缺失，导致内部控制系统性失效；
   ④以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改；
   ⑤重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；
   ⑥发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现；
   ⑦内部控制失效而导致公司资产发生重大损失；
   ⑧审计委员会和内部审计职能对内部控制的监督与检查无效；
   ⑨关键或重要不相容岗位未能恰当分离；
   ⑩信息系统的授权管理不当，可能导致非法操作和舞弊的行为。
   当公司出现下列情形的任意一项，可能表明财务报告内部控制存
在重要缺陷：
   ①未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
   ②未建立反舞弊程序和控制措施；
   ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；

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   ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
   除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷视为一般缺陷。
   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    非财务类定量标准从可能造成的经营目标影响、可能造成的日常
运营影响、可能带来的人员健康安全影响、可能造成的重大负面影响
四个维度综合评价 。
             可能影响公司经     可能影响公司日     可能带来人员健     可能造成的重大
  影响程度
                    营目标           常运营          康安全影响            负面影响

             可 能对 公司经营   可 能对 公司日常   发 生重 大事故、   可 能对 公司财务

             目 标实 现有重大   运营、 持续发展    造 成人 员死亡，   报 告或 形象造成
  重大影响
             影响               有重大影响         或 造 成   3 人    负面影响

                                                   （含） 以上重伤

             可 能对 公司经营   可 能对 公司日常   未造成人员死亡， 受 到国 家省级以

             目 标实 现有较大   运营、 持续发展    造成 3 人以下重    上 政府 部门处罚

  重要影响   影响               有较大影响         伤或者 3 人（含） 但 未对 公司财务

                                                   以上轻伤           报 告造 成负面影

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             可 能对 公司经营   可 能对 公司日常   未 造成 人员死亡   受到省级（含）以

             目 标实 现有轻微   运营、 持续发展    或重伤， 或造成    下 政府 部门处罚

  一般影响   或较小影响         有 轻微 或较小影   3人以下轻伤        但 未对 公司财务

                                响                                    报 告造 成负面影

                                                                      响

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准与财
务报告内部控制缺陷评价的定性标准相同。

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   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，在报告期内公司
不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
       （四）其他内部控制重大情况说明
       本年度，公司无其他需要说明的内部控制重大事项。
       （五）下一年度内控管理工作重点
       未来期间，公司将根据经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等情况的变化，持续完善内部控制制度，细化内部控制流程，强化
内部控制监督，确保内部控制管理有效执行，促进公司健康、持续发
展。


       后附：签字盖章页


                                         2018年3月27日




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本页无正文，为：

               焦作万方铝业股份有限公司

               2017年度内部控制评价报告

                       （签字盖章页）




董事长 周传良（已经董事会授权）：




                                  焦作万方铝业股份有限公司



                                        2018年3月27日




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