茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名石化实华股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
1
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人范洪岩、主管会计工作负责人宋卫普及会计机构负责人(会计主
管人员)杨桦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................... 17
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 18
第六节 重要事项 ....................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 53
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 57
第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 58
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 59
3
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人范洪岩、总经理兼主管会计工作负责人宋卫普、财务部经理杨桦签
名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资
讯网上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿。
4
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
茂化实华、本公司、公司 指 茂名石化实华股份有限公司
东成公司 指 茂名实华东成化工有限公司
东油公司 指 茂名实华东油化工有限公司
湛江实华 指 湛江实华化工有限公司
惠鹏塑胶 指 深圳实华惠鹏塑胶有限公司
茂东加油站 指 电白县茂化实华茂东加油站
海南实华 指 海南茂化实华石化有限公司
实华建设 指 广东实华建设工程有限公司
湖北实华 指 湖北茂化实华科技发展有限公司
5
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 茂化实华 股票代码 000637
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 茂名石化实华股份有限公司
公司的中文简称（如有） 茂化实华
公司的外文名称（如有） Maoming Petro-Chemical Shihua Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）MPCSH
公司的法定代表人 范洪岩
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁国强 张荣华
联系地址 广东省茂名市官渡路 162 号 广东省茂名市官渡路 162 号
电话 0668-2276176 0668-2246331
传真 0668-2899170 0668-2899170
电子信箱 mhsh000637@163.net mhsh000637@163.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
6
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,141,164,869.76 1,815,020,011.35 17.97%
归属于上市公司股东的净利润（元） 24,792,978.48 12,413,966.02 99.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
20,731,342.79 2,313,444.32 796.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 23,491,168.45 -73,287,021.44 132.05%
基本每股收益（元/股） 0.048 0.024 100.00%
稀释每股收益（元/股） 0.048 0.024 100.00%
加权平均净资产收益率 2.69% 1.31% 1.38%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,696,604,766.27 1,921,187,036.16 40.36%
归属于上市公司股东的净资产（元） 934,243,164.03 908,906,417.88 2.79%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -150,415.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
309,599.27
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 5,301,243.30
7
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,912.46
减：所得税影响额 1,353,878.56
合计 4,061,635.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
公司属于制造业门类，石油加工、炼焦和核燃料加工大类。公司主要从事石油化工产品的生产及销售
经营，主要产品有液化石油气、聚丙烯、MTBE、特种工业白油、乙醇胺、聚合级异丁烷、丙烷、工业过
氧化氢（27.5%/35%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重焦油等系列。
（二）公司主要产品用途：
液化石油气：作为一种化工基本原料和新型燃料(民用液化石油气燃料、切割金属液化石油气和农产品
的烘烤和工业窑炉的焙烧等用液化石油气等)。
聚丙烯树脂粉料：适用于熔融纺丝、注塑或挤出扁丝，可用于生产无纺布、纺织袋、打包、捆扎绳、
薄膜制品及日用品、小容器等。
MTBE：用作有机化工原料（如裂解生产高纯度异丁烯等）和提高汽油辛烷值添加剂等。
工业白油：主要用作工业溶剂和化纤、机械加工等领域的加工油、润滑剂等。
乙醇胺：用于生产表面活性剂，还用于纺织化学品、气体净化剂、水泥促凝剂、石油添加剂、皮革软
化剂、润滑油抗腐蚀剂、防积炭添加剂等。
聚合级异丁烷：用于作全密度聚乙烯生产配置催化剂溶剂，也可用于生产异辛烷（汽油辛烷值改进剂）
等。
丙烷：用于热处理燃料、金属切割气、气雾推进剂、脱沥青溶剂等。
工业过氧化氢（27.5%/35%）：主要用作造纸工业纸浆漂白和废纸脱墨处理；主要用于纺织工业纤维
漂白剂；此外，也用于化学工业、环境治理和电子工业等方面。
双环戊二烯：主要应用于生产不饱和树脂和改性不饱和聚脂。也应用于生产农药、香料、阻燃剂、降
冰片、烯类衍生物、金刚烷、环氧化合物。
加氢碳九：裂解碳九芳烃对合成树脂有很好的溶解性能，可用作油漆、油墨的稀释剂、农药乳化剂、
精密机械的清洗剂、某些化学反应的稀释剂等。
石油树脂：分为冷聚树脂、共聚树脂和焦油树脂三大类。其中冷聚树脂应用于油漆、橡胶、粘合剂、
油墨、塑料地板砖、彩色沥青等行业的助剂；共聚树脂主要应用于热熔胶、压敏胶、轮胎和橡胶制品，可
作为萜烯树脂、松香甘油酯等的替代品；焦油树脂主要应用于橡胶、轮胎、三角带、输送带、油漆、油墨、
防水、胶管等行业。
萘：主要应用于生产减水剂、扩散剂，是生产合成树脂、增塑剂、橡胶防老剂、表面活性剂、合成纤
维、染料、医药和香料等的原料。
重焦油：主要应用于工业加热的原料。
（三） 主要经营模式
1、采购模式：公司各装置生产所需化工原料和辅助材料以及能源消耗（电力、蒸汽、水）等依靠外
购（除了从当地的茂名石化、湛江中科采购外，还从周边石油化工基地采购）。公司根据生产需要、市场
情况、客户需求、原料库存，结合价格走势和预测判断，统筹优化采购，以保证装置满负荷生产。
2、生产模式：公司根据年度预算目标、生产经营综合计划等，考虑原料供应、市场需求、装置运行
状况和经济效益等因素，分解制定月度生产计划，最大限度地发挥各装置产能。主要产品聚丙烯、MTBE
主要采用“以产定销，以销促产”模式，安排满负荷生产；对市场需求灵活的产品采用“以销定产”模式，紧
盯市场需求，根据市场情况和客户需要适时调整生产计划。
3、销售模式：公司主要产品销售采取直销和经销相结合模式，一方面扩大终端用户销售量，另一方
9
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
面通过有实力的经销商多渠道实现产品扩销，同时开发线上网络销售。销售区域主要在华南、西南、海南
一带，运输方式以陆运为主、海运为辅。
（四)行业状况对公司的影响及采取的应对措施
石油化工产业发展具有周期性波动的特征，是竞争性较强的行业。随着国家有关法律法规的持续完善
和落实，对石化行业的安全环保监管政策越来越严格，整治淘汰“小散乱污”企业力度进一步加强；本行业
市场竞争较为激烈，原料及产品价格与国际原油价格相关，起伏波动是市场常态。由于公司的主营业务符
合国家的产业、能源、环保等方面政策，公司在持续开展技术改造和加强管理后，装置产能和经营规模进
一步提高，物耗能耗进一步降低，产品质量、稳定性及竞争力随之提升。公司子公司湛江实华化工有限公
司裂解碳九及裂解焦油综合利用项目和年产30万吨（27.5%计）过氧化氢项目7月正式投产，公司经营范围、
业务规模、主营收入进一步扩大。公司聚丙烯产能为国内小本体（粉料）聚丙烯最大，工业白油和乙醇胺
产量位居华南地区前列。
本报告期，国际原油价格稳步缓慢盘整，新冠肺炎疫情后经济逐步恢复，虽然下游产业需求不旺等困
难依然存在，但公司抓住原油和化工市场的有利时机，优化生产，挖潜增效，搞好销售，推价促销，主营
业务和产品形势同比较好，整体经营情况同比持续好转，经济效益同比有较大幅度增长。
二、核心竞争力分析
2021年上半年，公司的核心竞争能力体现在以下几个方面：
组织管理基础扎实。公司从事石油化工生产经营和研发30多年，生产经营销售体系、决策机制、内控
制度和管理运营办法齐备，为稳健发展提供有效的组织和管理基础保障。
有产业和区位优势。公司属于基础化工原料制造业，主要经营范围是石油化工产品的生产、加工和销
售，产品种类多，子公司湛江实华化工有限公司年产14万吨裂解碳九及裂解焦油综合利用项目和年产30万
吨（27.5%计）过氧化氢项目已经正式投产，生产经营规模进一步扩大。公司邻近经济体量大的粤港澳大
湾区，背靠大西南，铁路、公路和水路运输便利。
技术力量和研发团队稳定。公司有多年生产技术和研发技术和人才储备，配备稳定的专业研发技术团
队，建立有两个广东省级精细化工工程技术研发中心，拥有四十多项自有专利技术。2021年2月8日，公司
总经理兼总工程师曹光明被解聘，4月，公司副总工程师兼技术部经理辞职。目前，公司常务副总经理宋
虎堂（教授级高工）代行总工程师职务。去年以来，公司加大大学生招聘和人才引进力度，一批专业对口
的专业人才已经入职，进一步充实技术研发力量。
后续发展可期。公司比邻茂名石化、中科炼化（湛江）、广州石化、北海炼化、海南炼化等特大型石
油化工基地，有利于做大做强石化产业。公司加强与石化基地及石化产业上下游的沟通协作，搞好资源的
深度开发和综合利用，开发高附加值产品，具有较强的后续发展能力。湛江实华两大项目投产，将形成公
司新的利润增长点。湛江实华两大项目正式投产，为公司积累了发展经验，打下了在湛江发展石化主业的
基础。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,141,164,869.76 1,815,020,011.35 17.97%
营业成本 2,021,798,860.99 1,694,195,383.41 19.34%
10
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
销售费用 18,713,538.51 20,632,725.42 -9.30%
管理费用 44,002,743.45 46,532,823.59 -5.44%
财务费用 4,416,101.28 5,815,924.54 -24.07%
主要是市场回暖效益回
所得税费用 23,194,941.09 7,284,918.74 218.40%
升，所得税增加。
研发投入 21,105,881.62 28,379,209.15 -25.63%
经营活动产生的现金流
23,491,168.45 -73,287,021.44 132.05% 主要是货款回笼增加。
量净额
投资活动产生的现金流 主要是子公司项目建设
-328,895,968.55 -146,311,481.51 -124.79%
量净额 增加资金支出。
筹资活动产生的现金流
642,339,325.83 474,489,331.37 35.37% 主要是贷款增加。
量净额
现金及现金等价物净增
336,934,525.73 254,890,828.42 32.19% 主要是贷款增加。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,141,164,869.76 100% 1,815,020,011.35 100% 17.97%
分行业
石油化工 2,141,164,869.76 100.00% 1,815,020,011.35 100.00% 17.97%
分产品
自产产品 1,605,261,588.66 74.97% 1,428,329,534.00 78.69% 12.39%
外购产品 535,903,281.10 25.03% 386,690,477.35 21.31% 38.59%
分地区
广东地区 1,837,445,101.29 85.82% 1,557,070,703.79 85.79% 18.01%
其他地区 303,719,768.47 14.18% 257,949,307.56 14.21% 17.74%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
11
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
511,356,004.5
货币资金 18.96% 169,605,818.18 8.83% 10.13% 主要是项目建设贷款增加。
0
应收账款 66,227,948.79 2.46% 71,811,629.68 3.74% -1.28%
294,268,536.6
存货 10.91% 218,800,783.69 11.39% -0.48%
7
投资性房地产 1,778,336.03 0.07% 1,843,003.37 0.10% -0.03%
长期股权投资 41,455,420.35 1.54% 42,844,567.83 2.23% -0.69%
342,697,794.8
固定资产 12.71% 341,528,789.84 17.78% -5.07%
8
720,893,475.9
在建工程 26.73% 591,115,919.66 30.77% -4.04%
2
使用权资产 1,717,286.36 0.06% 0.06%
512,079,693.1
短期借款 18.99% 199,781,642.60 10.40% 8.59%
7
合同负债 75,451,222.11 2.80% 37,020,392.12 1.93% 0.87%
496,800,719.8
长期借款 18.42% 124,700,000.00 6.49% 11.93% 主要是项目建设贷款增加。
1
租赁负债 1,451,116.00 0.05% 0.05%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期初数 本期公允价 计入权益的 本期计提的 本期购买金 本期出售金 其他变动 期末数
12
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
值变动损益 累计公允价 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
73,024,403.0 69,787,699.6 27,196,187.
资产（不含衍 25,292,365.43 1,804,038.37 -2,109,270.13
0 2 27
生金融资产）
4.其他权益工 40,145,105.
40,145,105.75
具投资 75
金融资产小 73,024,403.0 69,787,699.6 67,341,293.
65,437,471.18 1,804,038.37 -2,109,270.13
计 0 2 02
73,024,403.0 69,787,699.6 67,341,293.
上述合计 65,437,471.18 1,804,038.37 -2,109,270.13
0 2 02
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,815,660.59 保证金
无形资产 30,403,615.78 抵押借款
合计 35,219,276.37
公司子公司湛江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分
行2020年高抵字第017号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开
发区不动产权第0015236号]进行抵押。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
335,460,357.06 160,095,966.20 115.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
13
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
交易性
境内外 华润三 4,183,2 公允价 4,641,3 587,094 54,173. 5,218,9 6,290,6 407,453 3,977,1 自有资
000999 金融资
股票 九 19.00 值计量 34.00 .80 60 90.00 57.00 .00 20.00 金
产
交易性
境内外 天宜上 4,756,0 公允价 3,679,7 1,234,2 -107,56 2,075,4 3,158,3 400,557 2,986,9 自有资
688033 金融资
股票 佳 31.75 值计量 14.72 99.61 5.80 62.50 86.19 .97 05.00 金
产
交易性
境内外 宇新股 2,856,1 公允价 2,606,3 206,621 -384,90 2,735,2 2,560,7 -45,550. 2,727,2 自有资
002986 金融资
股票 份 29.00 值计量 75.00 .20 6.60 08.00 60.00 80 44.20 金
产
交易性
境内外 南京证 1,749,0 公允价 2,571,7 306,376 147,499 11,776,7 11,391,1 -365,81 2,591,5 自有资
601990 金融资
股票 券 29.00 值计量 92.00 .60 .80 25.00 67.00 0.00 40.00 金
产
交易性
境内外 中国铁 1,671,4 公允价 2,079,2 -39,050. -201,92 2,914,3 2,321,6 -92,264. 2,579,6 自有资
601186 金融资
股票 建 60.00 值计量 80.00 60 9.60 20.00 40.00 00 96.00 金
产
交易性
境内外 天山股 2,241,2 公允价 2,114,00 -195,09 -386,18 15,227, 14,848, 72,611.0 2,510,2 自有资
000877 金融资
股票 份 80.00 值计量 0.00 8.40 8.40 963.00 734.00 0 56.00 金
产
交易性
境内外 申通快 2,949,6 公允价 2,016,0 -212,94 -556,54 4,559,4 3,735,7 -557,43 2,282,2 自有资
002468 金融资
股票 递 00.00 值计量 00.00 3.60 3.60 40.00 66.00 5.00 39.00 金
产
交易性
境内外 海螺水 1,092,6 公允价 -235,01 -235,01 2,331,9 184,140 -194,29 1,894,2 自有资
600585 金融资
股票 泥 00.00 值计量 1.20 1.20 94.00 .00 4.00 00.00 金
产
信达主 交易性
2,000,0 公允价 1,669,5 87,555. -242,92 87,555. 1,757,0 自有资
基金 c20002 题投资 金融资
00.00 值计量 17.71 16 7.13 16 72.87 金
基金 产
14
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易性
境内外 1,254,6 公允价 -181,98 -181,98 3,057,7 2,693,7 -208,79 1,720,0 自有资
000002 万科 A 金融资
股票 30.00 值计量 3.50 3.50 25.00 58.00 0.00 80.00 金
产
18,055, 3,914,3 246,178 -13,887. 23,126, 22,602, 888,003 2,169,8
期末持有的其他证券投资 -- -- --
494.49 52.00 .30 70 575.50 691.43 .09 34.20
42,809, 25,292, 1,804,0 -2,109,2 73,024, 69,787, 392,036 27,196,
合计 -- -- --
473.24 365.43 38.37 70.13 403.00 699.62 .42 187.27
证券投资审批董事会公告
2021 年 04 月 29 日
披露日期
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
茂名实华东 生产销售聚
329,365,300. 1,090,489,51 488,350,900. 1,592,035,11 46,605,801
成化工有限 子公司 丙烯、液化 29,450,832.89
00 1.05 31 8.22 .77
公司 气等
茂名实华东 生产销售甲
179,500,000. 328,646,671. 201,156,479. 474,677,738. 19,448,145
油化工有限 子公司 基叔丁基醚 14,117,708.79
00 23 63 21 .95
公司 等
湛江实华化 子公司 销售危险化 260,000,000. 1,163,912,29 219,465,231. 104,119,167. -6,549,514. -6,761,022.87
15
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工有限公司 学品等 00 9.65 36 97 15
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司可能面临的风险及应对措施
（1）外部环境和市场竞争风险
宏观经济、行业外部环境以及市场竞争给公司经营带来较大压力。从宏观看，经济复苏较缓慢，不确
定性因素多；从化工行业和市场形势看，产能持续扩张，或存在产能过剩、供过于求局面的可能，企业之
间在技术、质量、价格和成本上的竞争更加激烈，局部市场、部分产品尤其突出，对公司的聚丙烯、白油、
乙醇胺、MTBE等产品可能造成冲击。公司将进一步跟踪宏观经济和行业情况，加强内部精细化管理，练
好内功，降本压费，优化产品结构，提高产品质量，提升市场竞争力。
（2）安全环保风险
国家对安全环保监管趋严，执法力度加大；石化企业安全环保生产标准越来越高。公司安全环保面临
的形势严峻，防控安全环保风险任务很重，压力大，必须确保安全市场和环保达标。公司必须遵守有关法
律法规，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，落实安全生产主体责任，牢固树立“安全发展、绿
色发展”理念，助力碳达峰碳中和，扎实做好安全环保隐患排查治理工作，夯实安全环保基础。
（3）成本变动风险
公司需确保生产装置满负荷运行，但上游原料供应不足，公司需加大原料外购量。外购原料存在资源
竞争、原料短缺、价格风险和运输安全及成本波动等风险。新项目正式投产到全面达产释放产能仍需一定
时间和过程，存在行业技术、成本价格竞争等风险，产品销售及业绩实现情况尚存在不确定性。公司将根
据生产计划安排和市场需要，以性价比最佳为目标，抓好原料比质比价以及产品销售工作，了解多种渠道
方式，把控采购销售节奏，降低采购成本，卖好产品价格。
16
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
2020 年年度股东大
年度股东大会 45.52% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日 m.cn/《2020 年年度
会
股东大会决议公告》
【编号：2021-028】
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
总经理兼总工程 2021 年 02 月 08
曹光明 解聘 解聘
师 日
2021 年 03 月 15
曹光明 董事 离任 辞职
日
2021 年 03 月 06
马永新 副总经理 聘任 聘任
日
2021 年 05 月 20
宋卫普 董事 聘任 补选
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
17
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
茂名实华东 排放口均设
成化工有限 颗粒物 高空排放 2 于特种白油 6.9mg/m3 20mg/m3 0.06683 吨 / 无
公司 厂东北角
茂名实华东 排放口均设
成化工有限 二氧化硫 高空排放 2 于特种白油 6mg/m3 50mg/m3 0.04892 吨 3.84 吨 无
公司 厂东北角
茂名实华东 排放口均设
成化工有限 氮氧化物 高空排放 2 于特种白油 44mg/m3 100mg/m3 0.36875 吨 7.68 吨 无
公司 厂东北角
茂名实华东 排放口均设
油化工有限 颗粒物 高空排放 3 于原料预处 5.1mg/m3 20mg/m3 0.04807 吨 / 无
公司 理装置北面
茂名实华东 排放口均设
油化工有限 二氧化硫 高空排放 3 于原料预处 8mg/m3 50mg/m3 0.05539 吨 2.16 吨 无
公司 理装置北面
茂名实华东 排放口均设
油化工有限 氮氧化物 高空排放 3 于原料预处 84mg/m3 100mg/m3 0.52457 吨 4.32 吨 无
公司 理装置北面
防治污染设施的建设和运行情况
公司建设了三套油气回收装置，油品装车和贮油罐装油产生的油气通过油气回收装置回收油分，回收率达到97%，大大减
少有害气体排放，现各套装置运行正常。工艺废气通过管线排入中国石油化工股份有限公司茂名分公司的火炬系统处理，现
运行正常。公司建设了污水收集系统，各装置产生的污水收集集中送中国石油化工股份有限公司茂名分公司处理，现运行正
常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司各建设项目均进行环境影响评价，并取得环保主管部门的批复。项目投用后均通过环保主管部门的验收。茂名实华东
成化工有限公司和茂名实华东油化工有限公司均办理了《排污许可证》。茂名实华东成化工有限公司《排污许可证》有效期
为自2020年12月29日起至2025年12月28日止。.茂名实华东油化工有限公司《排污许可证》有效期为自2020年12月28日 起至
2025年12月27日止。
18
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
公司各厂（车间）均进行环境风险评估、编制了《环境风险评估报告》，根据《环境风险评估报告》编制《突发环境事件
应急预案》，并报环保主管部门备案。按相关要求对到期预案进行修编，并报环保主管部门备案。各厂（车间）按《突发环
境事件应急预案》要求定期开展演练，确保安全生产。
环境自行监测方案
公司按《排污许可证》管理要求编制了《环境自行监测方案》，并报环境主管部门备案。公司按照《环境自行监测方案》委
托有资质的第三方开展环境监测，监测结果如实上报、公开。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司连续十年获得茂名市“广东省扶贫济困日”活动“爱心企业(组织)”称号，为脱贫攻坚全面胜利作出
了应有的贡献。2021年，是建党100周年，是“十四五”规划开局之年，是推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村
振兴有效衔接的起步之年，为贯彻习近平总书记在党的十九届五中全会、中央经济工作会议、中央农村工
作会议和全国脱贫攻坚总结表彰大会上的重要讲话精神，落实省委省政府和茂名市关于驻镇帮镇扶村工作
部署，聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务目标，进一步分析探讨我市社会帮扶的内涵、
特色和制度建设，认真谋划新阶段“6.30”活动的重要使命、主要目标、努力方向，从助力解决贫困问题向
巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴转变的实践路径，开创“6.30"活动工作新格局。公司积极参与巩固
拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴，一是积极有效持续开展“6. 30”捐款活动，充分履行企业勇担社会责任
之心；二是参与开展“百企帮百镇”、“千企兴千村”行动，公司将按上级要求选派一名乡村振兴驻镇帮扶工
作队队员，落实乡村振兴驻镇帮扶工作，为全面推动此项活动贡献企业力量。
19
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所
无
作承诺
五个协议或
合同（即《还
款协议》、《抵
押合同（2
份）》、《原料
供应合同》、
《资产转让
协议》，涉及
到泰跃公司
作为第一大
控股股东应
尽的义务和
责任，泰跃公 2005 年 12 月
司愿意承担。 31 日，《还款
北京泰跃房 如上述协议 协议》、《抵押
2005 年 04 月 无承诺履行
资产重组时所作承诺 地产开发有 其他承诺 或合同中任 合同（2 份）》
01 日 期限
限责任公司 何一项内容 《原料供应
需茂化实华 合同》已经履
内部程序批 行完成。
准的，我公司
将在股东大
会上对上述
协议或合同
投赞成票；如
上述协议或
合同不能由
董事会提交
股东大会审
议，我公司将
直接行使提
案权，在 2006
20
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年 6 月 30 日
前的合理期
限内，将上述
协议或合同
提交股东大
会审议，并在
股东大会上
投赞成票（直
接提案权的
行使对《资产
转让协议》除
外）。《资产转
让协议》项下
的主业资产
的转让不以
茂化实华的
再融资为前
提条件。
首次公开发行或再融资时所作承诺 无
股权激励承诺 无
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详 在其他承诺中，《资产转让协议》因涉及公司主业变更和资产重组事项，不具备条件履
细说明未完成履行的具体原因及下 行。该资产转让事项因该等条件的限制已搁置 16 年，下一步能否最终实施存在重大不
一步的工作计划 确定性。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
21
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
1、法院裁定
确认东成公
司对祥源公
司的债权系
普通破产债
权，债权金
额 2656.5
万元（注：
由于该债权
东成公司在祥
中，润基公
茂名市润基经贸 源公司重整中 巨潮资讯网
司系债务 东成公司已按裁
公司和茂名市祥 已按裁定获得 《公司重大
人，祥源公 定获得清偿金额
源船舶运输有限 清偿金额。润基 2019 年 09 月 诉讼进展公
2,415 否 司系连带保 1328250 元，公司
公司及其另外两 公司及另外两 21 日 告》公告编
证人，因此 计提的坏账准备
家关联公司破产 家关联公司目 号：
该债权为东 2282.175 万元。
重整案件 前未召开债权 2019-054）
成公司对润
人会议。
基公司与祥
源公司的共
同债权）。2、
法院裁定批
准祥源公司
重整计划草
案（普通债
权按照重整
计划草案可
22
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
获得的清偿
比例为
5%），终止
茂名市祥源
船舶运输有
限公司重整
程序。3、东
成公司 5%
的普通债权
金额
1328250 元
已获清偿。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
巨潮资讯网
一审判决 《关于控股
东成公司与茂名
驳回外联 子公司涉及
外联石化有限公 2021 年 07 月
850.84 否 公司起诉， 尚未有最终结果 无 诉讼的进展
司买卖合同纠纷 08 日
外联公司 公告》（公告
案
已上诉 编号：
2021-040）
一审判决
纵横公司、
东成公司与舟山 东成公司 巨潮资讯网
元翔船务有限公 支付滞期 《2020 年年
司虾峙分公司、茂 费 426325 2021 年 04 月 度报告》之第
45 是 尚未有最终结果 无
名市纵横石化有 元及利息， 29 日 五节第十二
限公司航次租船 东成公司、 “重大诉讼、
合同纠纷 纵横公司 仲裁事项”
均已提起
上诉
巨潮资讯网
一审驳回
东成公司与纵横 《2020 年年
东成公司
公司买卖合同纠 2021 年 04 月 度报告》之第
173 否 起诉，东成 尚未有最终结果 无
纷案（2020）粤 29 日 五节第十二
公司已上
0902 民初 5589 号 “重大诉讼、
诉
仲裁事项”
东成公司与茂名 一审判决京基公 巨潮资讯网
2021 年 04 月
市京基道路沥青 435 否 执行中 司赔付 已执行立案 《2020 年年
29 日
有限公司买卖合 3938059.98 元。 度报告》之第
23
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同纠纷案（2020） 东成公司可能会 五节第十二
粤 0902 民初 5606 获得执行款 “重大诉讼、
号 仲裁事项”
巨潮资讯网
一审驳回
东成公司与纵横 《2020 年年
东成公司
公司买卖合同纠 2021 年 04 月 度报告》之第
549 否 起诉，东成 尚未有最终结果 无
纷案（2020）粤 29 日 五节第十二
公司已上
0902 民初 5607 号 “重大诉讼、
诉
仲裁事项”
巨潮资讯网
一审驳回
东成公司与纵横 《2020 年年
东成公司
公司买卖合同纠 2021 年 04 月 度报告》之第
1,299 否 起诉，东成 尚未有最终结果 无
纷案（2020）粤 29 日 五节第十二
公司已上
0902 民初 5608 号 “重大诉讼、
诉
仲裁事项”
东成公司与纵横 巨潮资讯网
一审驳回
公司、茂名市新海 《2020 年年
东成公司
湾石油化工有限 2021 年 04 月 度报告》之第
338 否 起诉，东成 尚未有最终结果 无
公司买卖合同纠 29 日 五节第十二
公司已上
纷案（2020）粤 “重大诉讼、
诉
0902 民初 7283 号 仲裁事项”
一审判决
公司支付
2021 年 2 月
9 日-2021
年 3 月 12
日的工资
公司与曹光明劳 124224.5
277 否 尚未有最终结果 无
动争议纠纷案 元，支付解
除劳动合
同经济补
偿金
259776 元。
公司拟起
诉
东成公司与深圳
威宇达石化供应
53 否 审理中 尚未有结果 无
链有限公司买卖
合同纠纷案
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
24
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
茂名
石化
实华
股份
有限
中国石
公司
化集团
2021 年 2021
茂名石 公司股 销售商 成品油
市场价 市场价 2.55 0.00% 20 否 月结 市场价 04 月 29 年度
油化工 东 品 等
日 日常
有限公
关联
司
交易
预计
公告
2021-0
15
中国石
化集团 根据市 根据市
2021 年
茂名石 公司股 采购动 场价格 场价格
动力 89.57 1.50% 300 否 月结 无 04 月 29 同上
油化工 东 力 协商确 协商确
日
有限公 定 定
司
中国石
化集团
2021 年
茂名石 公司股 资产租 土地设 协议定 协议定
372.26 66.79% 932 否 季度结 无 04 月 29 同上
油化工 东 赁 备租金 价 价
日
有限公
司
中国石 公司股 接受劳 劳务费 协议定 协议定 9.97 100.00 200 否 月结 无 2021 年 同上
25
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
化集团 东 务 价 价 % 04 月 29
茂名石 日
油化工
有限公
司
中国石 气分原
油化工 料液化 根据市 根据市
中石化 2021 年
股份有 采购原 石油气、场价格 场价格 款到发
集团下 81,471.3 38.90% 220,000 否 无 04 月 29 同上
限公司 料 工业白 协商确 协商确 货
属公司 日
茂名分 油、高纯 定 定
公司 氢气等
中国石
油化工 精丙烷、根据市 根据市
中石化 2021 年
股份有 销售商 异丁烷、场价格 场价格
集团下 571.36 0.27% 1,020 否 月结 无 04 月 29 同上
限公司 品 成品油 协商确 协商确
属公司 日
茂名分 等 定 定
公司
中国石
油化工
中石化 2021 年
股份有 提供劳 协议定 协议定
集团下 加工费 1,000 否 月结 无 04 月 29 同上
限公司 务 价 价
属公司 日
茂名分
公司
中国石
油化工 根据市 根据市
中石化 2021 年
股份有 采购动 场价格 场价格
集团下 动力 3,432.59 57.52% 14,000 否 月结 无 04 月 29 同上
限公司 力 协商确 协商确
属公司 日
茂名分 定 定
公司
中国石
油化工
中石化 2021 年
股份有 接受劳 协议定 协议定 100.00
集团下 排污费 35.29 500 否 季度结 无 04 月 29 同上
限公司 务 价 价 %
属公司 日
茂名分
公司
环氧乙
中国石
烷、丙
化化工 根据市 根据市
中石化 烯、聚丙 2021 年
销售有 采购原 场价格 场价格 款到发
集团下 烯、裂解 14,078.5 6.72% 112,100 否 市场价 04 月 29 同上
限公司 料 协商确 协商确 货
属公司 碳九、裂 日
华南分 定 定
解焦油
公司
等
26
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国石 甲基叔
化化工 丁基醚、根据市 根据市
中石化 2021 年
销售有 销售商 醚前碳 场价格 场价格
集团下 6,525.71 3.05% 31,560 否 月结 市场价 04 月 29 同上
限公司 品 四液化 协商确 协商确
属公司 日
华南分 石油气 定 定
公司 等
中石化
根据市 根据市
化工销 中石化 2021 年
采购原 场价格 场价格 款到发
售（广 集团下 甲醇 1,597.93 0.76% 4,000 否 市场价 04 月 29 同上
料 协商确 协商确 货
东）有限 属公司 日
定 定
公司
甲基叔
中石化
丁基醚、根据市 根据市
化工销 中石化 2021 年
销售商 醚前碳 场价格 场价格 64,392.9
售（广 集团下 30.07% 152,640 否 月结 市场价 04 月 29 同上
品 四液化 协商确 协商确 8
东）有限 属公司 日
石油气 定 定
公司
等
商品丙
中国石 根据市 根据市
中石化 丁烷混 2021 年
化炼油 采购原 场价格 场价格 15,461.3 款到发
集团下 合物液 7.38% 32,000 否 市场价 04 月 29 同上
销售有 料 协商确 协商确 5 货
属公司 化石油 日
限公司 定 定
气等
商品丙
中国石 根据市 根据市
中石化 丁烷混 2021 年
化炼油 销售商 场价格 场价格 10,623.6
集团下 合物液 4.96% 41,000 否 月结 市场价 04 月 29 同上
销售有 品 协商确 协商确 5
属公司 化石油 日
限公司 定 定
气等
中国石
化销售
股份有 中石化 2021 年
采购商 款到发
限公司 集团下 成品油 市场价 市场价 3,440.76 1.64% 10,000 否 市场价 04 月 29 同上
品 货
广东茂 属公司 日
名石油
分公司
茂名石 根据市 根据市
中石化 2021 年
化巴斯 采购商 异壬醇 场价格 场价格 款到发
集团下 1,514.53 0.72% 5,000 否 市场价 04 月 29 同上
夫有限 品 副产品 协商确 协商确 货
属公司 日
公司 定 定
中国石
中石化 2021 年
油化工 资产租 设备租 协议定 协议定
集团下 185.13 33.21% 411 否 季度结 无 04 月 29 同上
股份有 赁 金 价 价
属公司 日
限公司
27
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名分
公司
中科（广
中石化 2021 年
东）炼化 采购动 本年未
集团下 动力 市场价 市场价 17,000 否 无 04 月 29 同上
有限公 力 发生
属公司 日
司
中科（广
中石化 2021 年
东）炼化 资产租 设备租 协议定 协议定 本年未
集团下 200 否 无 04 月 29 同上
有限公 赁 金 价 价 发生
属公司 日
司
中国石
化燃料 根据市 根据市
中石化 2021 年
油销售 采购商 燃料油 场价格 场价格 本年未
集团下 75,000 否 市场价 04 月 29 同上
有限公 品 等 协商确 协商确 发生
属公司 日
司广东 定 定
分公司
203,805.
合计 -- -- -- 718,883 -- -- -- -- --
43
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
28
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元）
贷款业务
关联方 关联关系 贷款额度（万元） 贷款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
中国石化财务有限责任
中石化集团下属公司 其他金融业务 4,036.06 4,036.06
公司广州分公司
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国石化集团茂名石油 土地\房屋 3,485,219.49 4,182,263.38
化工有限公司
中国石化集团茂名石油 设备 237,350.44
化工有限公司
中国石化股份有限公司 设备 1,821,020.14
29
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名分公司
中国石化股份有限公司 房屋 30,309.52
茂名分公司
合计 5,573,899.59 4,182,263.38
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
惠州大亚 主债务期
湾石化动 2021 年 05 2020 年 12 连带责任 限届满之
450 450 否 是
力热力有 月 20 日 月 26 日 担保 次日起两
限公司 年
惠州大亚 主债务期
湾石化动 2019 年 05 2019 年 09 连带责任 限届满之
750 405 否 是
力热力有 月 22 日 月 01 日 担保 次日起两
限公司 年
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
450
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
1,200 855
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
主债务发
茂名实华
2019 年 05 2019 年 09 连带责任 生期间届
东成化工 35,000 35,000 否 是
月 21 日 月 24 日 担保 满之日起
有限公司
两年
茂名实华 主债务期
2019 年 05 30,000 2020 年 01 30,000 连带责任 否 是
东成化工 限届满之
30
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 月 21 日 月 14 日 担保 次日起两
年
主债务期
茂名实华
2019 年 05 2020 年 01 连带责任 限届满之
东成化工 30,000 18,000 否 是
月 21 日 月 03 日 担保 次日起两
有限公司
年
主债务期
茂名实华
2021 年 05 2020 年 01 连带责任 限届满之
东成化工 20,000 20,000 否 是
月 20 日 月 07 日 担保 次日起两
有限公司
年
主债务期
茂名实华
2021 年 05 连带责任 限届满之
东成化工 10,000 否 是
月 20 日 担保 次日起两
有限公司
年
主债务期
湛江实华
2021 年 05 连带责任 限届满之
化工有限 5,000 否 是
月 20 日 担保 次日起两
公司
年
主债务期
湛江实华
2021 年 05 连带责任 限届满之
化工有限 5,000 否 是
月 20 日 担保 次日起两
公司
年
主债务期
茂名实华
2021 年 05 连带责任 限届满之
东油化工 5,100 否 是
月 20 日 担保 次日起两
有限公司
年
主债务期
湛江实华
2020 年 05 2020 年 05 连带责任 限届满之
化工有限 67,000 67,000 否 是
月 21 日 月 21 日 担保 次日起两
公司
年
主债务期
茂名实华
2019 年 05 2019 年 09 连带责任 限届满之
东油化工 7,650 7,650 否 是
月 21 日 月 24 日 担保 次日起两
有限公司
年
主债务期
茂名实华
2019 年 05 2019 年 11 连带责任 限届满之
东油化工 7,650 5,406 否 是
月 21 日 月 01 日 担保 次日起两
有限公司
年
茂名实华 主债务期
2019 年 05 2019 年 05 连带责任
东油化工 7,650 7,650 限届满之 否 是
月 21 日 月 29 日 担保
有限公司 次日起两
31
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年
茂名实华
2018 年 10 2018 年 11
东成化工 1,436.53 1,436.53 质押 五年 否 是
月 16 日 月 30 日
有限公司
茂名实华
2016 年 08 2016 年 09
东油化工 362.1 362.1 质押 五年 否 是
月 20 日 月 06 日
有限公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
45,100
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 231,848.63 192,504.63
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
茂名实华
2016 年 08 2016 年 09
东油化工 1,167.9 1,167.9 质押 五年 否 是
月 20 日 月 06 日
有限公司
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 1,167.9 1,167.9
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
45,550
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
234,216.53 194,527.53
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
208.22%
的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
32
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行理财产品 自有资金 25,820 0 0 0
合计 25,820 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 本年 事项
受托 报告 未来
机构 报告 度计 概述
机构 参考 预期 期损 是否 是否
名称 报酬 期实 提减 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 经过 还有
（或 金额 确定 际损 值准 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 法定 委托
受托 方式 益金 备金 询索
人）类 率 有 回情 程序 理财
人姓 额 额（如 引（如
型 况 计划
名） 有） 有）
关于
使用
闲置
自有
资金
中国
进行
工商 2021 2021
非保本 银行 到期 委托
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 0.27 0.27 0是 理财
茂名 资金 月 04 月 08 用
益型 产品 支付 和证
石化 日 日
券投
支行
资的
公告，
编号：
2021-
016
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,600 理财 一次 2.50% 0.73 0.73 0是 同上
茂名 资金 月 12 月 20 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 2,700 理财 一次 2.50% 2.52 2.52 0是 同上
茂名 资金 月 05 月 20 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国 非保本 2021 2021 银行 到期
自有 不适
工商 银行 浮动收 2,100 年 01 年 01 理财 一次 2.50% 0.26 0.26 0是 同上
资金 用
银行 益型 月 18 月 20 产品 支付
33
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名 日 日
石化
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.17 0.17 0是 同上
茂名 资金 月 18 月 22 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,600 理财 一次 2.50% 0.24 0.24 0是 同上
茂名 资金 月 21 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 6,200 理财 一次 2.50% 0.87 0.87 0是 同上
茂名 资金 月 21 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,500 理财 15 日 2.25% 2.28 2.28 0是 同上
分行 资金 月 04 月 28 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.50% 0.35 0.35 0是 同上
茂名 资金 月 27 月 29 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,300 理财 一次 2.50% 0.12 0.12 0是 同上
茂名 资金 月 28 月 29 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国 非保本 2021 2021 银行 到期
自有 不适
工商 银行 浮动收 5,700 年 01 年 01 理财 一次 2.50% 1.71 1.71 0是 同上
资金 用
银行 益型 月 27 月 29 产品 支付
34
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名 日 日
石化
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,300 理财 15 日 2.25% 0.81 0.81 0是 同上
分行 资金 月 19 月 29 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,650 理财 一次 2.25% 1.13 1.13 0是 同上
北路 资金 月 18 月 29 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 01 年 01 不适
银行 浮动收 1,050 理财 一次 2.50% 1.69 1.69 0是 同上
茂名 资金 月 04 月 29 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 3,100 理财 15 日 2.25% 0.77 0.77 0是 同上
分行 资金 月 01 月 05 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 2,400 理财 一次 2.25% 0.6 0.60 0是 同上
北路 资金 月 01 月 05 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 0.54 0.54 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 07 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,200 理财 一次 2.50% 0.86 0.86 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 09 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国 银行 非保本 2,300 自有 2021 2021 银行 每月 2.25% 0.43 0.43 0是 不适 同上
35
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行 浮动收 资金 年 02 年 02 理财 15 日 用
茂名 益型 月 07 月 10 产品 支付
分行 日 日
营业
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 2,500 理财 一次 2.25% 0.16 0.16 0是 同上
北路 资金 月 09 月 10 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.04 0.04 0是 同上
茂名 资金 月 18 月 19 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,300 理财 15 日 2.25% 0.08 0.08 0是 同上
分行 资金 月 18 月 19 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.08 0.08 0是 同上
茂名 资金 月 18 月 20 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,700 理财 15 日 2.25% 0.22 0.22 0是 同上
分行 资金 月 18 月 20 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,500 理财 一次 2.25% 0.19 0.19 0是 同上
北路 资金 月 18 月 20 用
益型 产品 支付
支行 日 日
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 02 年 02 不适
茂名 银行 浮动收 1,000 理财 一次 1.66% 0.07 0.07 0是 同上
资金 月 24 月 25 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
36
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 1.38 1.38 0是 同上
茂名 资金 月 05 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 0.34 0.34 0是 同上
茂名 资金 月 19 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 3,700 理财 一次 2.50% 1.06 1.06 0是 同上
茂名 资金 月 20 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 2,200 理财 一次 2.50% 0.13 0.13 0是 同上
茂名 资金 月 24 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 2,000 理财 15 日 2.25% 0.39 0.39 0是 同上
分行 资金 月 22 月 25 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 2,200 理财 15 日 2.25% 0.28 0.28 0是 同上
分行 资金 月 23 月 25 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 02 年 02 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 1.06 1.06 0是 同上
茂名 资金 月 09 月 25 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
37
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 2,100 理财 一次 2.67% 0.35 0.35 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 05 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 3,600 理财 15 日 2.25% 0.93 0.93 0是 同上
分行 资金 月 01 月 05 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,600 理财 一次 2.67% 0.13 0.13 0是 同上
茂名 资金 月 03 月 05 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 02 年 03 不适
银行 浮动收 2,050 理财 一次 2.25% 1.45 1.45 0是 同上
北路 资金 月 22 月 05 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,400 理财 一次 2.67% 0.06 0.06 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 09 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 2,800 理财 一次 2.67% 0.23 0.23 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 10 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.67% 0.41 0.41 0是 同上
茂名 资金 月 05 月 10 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
广发 非保本 自有 2021 2021 银行 到期 不适
银行 1,000 1.66% 0.64 0.64 0是 同上
银行 浮动收 资金 年 03 年 03 理财 一次 用
38
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名 益型 月 01 月 11 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,900 理财 一次 2.50% 1.24 1.24 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 11 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 2,500 理财 15 日 2.25% 0.48 0.48 0是 同上
分行 资金 月 08 月 11 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,400 理财 15 日 2.25% 0.36 0.36 0是 同上
分行 资金 月 08 月 12 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,100 理财 一次 2.25% 0.78 0.78 0是 同上
北路 资金 月 01 月 12 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,500 理财 一次 2.50% 1.18 1.18 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 19 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 每月
茂名 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 2,000 理财 15 日 2.25% 0.52 0.52 0是 同上
分行 资金 月 15 月 19 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
2021 2021
银行 非保本 银行 每月
自有 年 03 年 03 不适
茂名 银行 浮动收 2,300 理财 15 日 2.25% 0.59 0.59 0是 同上
资金 月 22 月 26 用
分行 益型 产品 支付
日 日
营业
39
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,500 理财 一次 2.67% 0.45 0.45 0是 同上
茂名 资金 月 22 月 29 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 03 年 03 不适
茂名 银行 浮动收 1,400 理财 一次 1.66% 1 1.00 0是 同上
资金 月 18 月 29 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,400 理财 一次 2.50% 2.01 2.01 0是 同上
茂名 资金 月 09 月 29 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 2,240 理财 一次 2.25% 2.48 2.48 0是 同上
北路 资金 月 08 月 30 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 1.95 1.95 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 31 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 0.59 0.59 0是 同上
茂名 资金 月 22 月 31 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 03 年 03 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 0.39 0.39 0是 同上
茂名 资金 月 25 月 31 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国 非保本 自有 2021 2021 银行 到期 不适
银行 1,300 2.67% 0.12 0.12 0是 同上
建设 浮动收 资金 年 03 年 03 理财 一次 用
40
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行 益型 月 19 月 31 产品 支付
茂名 日 日
官渡
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 4,500 理财 一次 2.25% 0.29 0.29 0是 同上
分行 资金 月 01 月 02 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.04 0.04 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 02 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,300 理财 一次 2.67% 0.26 0.26 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 06 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,350 理财 一次 2.50% 0.43 0.43 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 06 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,900 理财 一次 2.67% 0.47 0.47 0是 同上
茂名 资金 月 02 月 08 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 2,400 理财 一次 2.67% 0.81 0.81 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 09 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国 非保本 自有 2021 2021 银行 到期 不适
银行 4,700 2.25% 0.97 0.97 0是 同上
银行 浮动收 资金 年 04 年 04 理财 一次 用
41
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名 益型 月 06 月 09 产品 支付
分行 日 日
营业
部
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 04 年 04 不适
茂名 银行 浮动收 1,400 理财 一次 1.66% 0.64 0.64 0是 同上
资金 月 01 月 13 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.67% 1.1 1.10 0是 同上
茂名 资金 月 06 月 19 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.25% 1.03 1.03 0是 同上
北路 资金 月 01 月 19 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,400 理财 一次 2.67% 0.4 0.40 0是 同上
茂名 资金 月 14 月 20 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,100 理财 一次 2.25% 0.84 0.84 0是 同上
分行 资金 月 12 月 23 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 04 年 04 不适
茂名 银行 浮动收 1,000 理财 一次 1.66% 0.68 0.68 0是 同上
资金 月 21 月 28 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 2.38 2.38 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
42
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 3,800 理财 一次 2.50% 7.4 7.40 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.50% 2.89 2.89 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,600 理财 一次 2.50% 2.19 2.19 0是 同上
茂名 资金 月 09 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 4,100 理财 一次 2.25% 4.56 4.56 0是 同上
分行 资金 月 12 月 28 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 04 年 04 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.44 0.44 0是 同上
茂名 资金 月 19 月 30 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.04 0.04 0是 同上
茂名 资金 月 06 月 07 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 6,900 理财 一次 2.50% 0.96 0.96 0是 同上
茂名 资金 月 06 月 08 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
43
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,300 理财 一次 2.67% 0.11 0.11 0是 同上
茂名 资金 月 06 月 08 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,500 理财 一次 2.67% 0.18 0.18 0是 同上
茂名 资金 月 07 月 10 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 05 年 05 不适
茂名 银行 浮动收 2,000 理财 一次 1.66% 0.6 0.60 0是 同上
资金 月 06 月 11 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.50% 0.4 0.40 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 11 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 3,950 理财 一次 2.25% 2.25 2.25 0是 同上
分行 资金 月 06 月 14 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.50% 1.35 1.35 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 18 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.25% 0.15 0.15 0是 同上
分行 资金 月 17 月 18 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国 银行 非保本 1,700 自有 2021 2021 银行 到期 2.67% 4.57 4.57 0是 不适 同上
44
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
建设 浮动收 资金 年 05 年 05 理财 一次 用
银行 益型 月 11 月 18 产品 支付
茂名 日 日
官渡
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 2,100 理财 一次 2.25% 0.61 0.61 0是 同上
分行 资金 月 17 月 21 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,200 理财 一次 2.25% 0.33 0.33 0是 同上
北路 资金 月 12 月 21 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.67% 0.04 0.04 0是 同上
茂名 资金 月 21 月 26 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 05 年 05 不适
茂名 银行 浮动收 1,200 理财 一次 1.66% 0.9 0.90 0是 同上
资金 月 17 月 28 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,000 理财 一次 2.50% 1.53 1.53 0是 同上
茂名 资金 月 06 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 2,900 理财 一次 2.50% 3.91 3.91 0是 同上
茂名 资金 月 08 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国 2021 2021
非保本 银行 到期
建设 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,600 理财 一次 2.67% 0.48 0.48 0是 同上
银行 资金 月 25 月 28 用
益型 产品 支付
茂名 日 日
45
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
官渡
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 3,700 理财 一次 2.25% 1.09 1.09 0是 同上
分行 资金 月 24 月 28 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 05 年 05 不适
银行 浮动收 1,100 理财 一次 2.25% 0.56 0.56 0是 同上
北路 资金 月 17 月 28 用
益型 产品 支付
支行 日 日
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 06 年 06 不适
茂名 银行 浮动收 1,800 理财 一次 1.66% 0.11 0.11 0是 同上
资金 月 01 月 02 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,300 理财 一次 2.67% 0.05 0.05 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 02 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 3,900 理财 一次 2.25% 0.88 0.88 0是 同上
分行 资金 月 01 月 04 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,800 理财 一次 2.67% 0.68 0.68 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 10 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 2,000 理财 一次 2.50% 1.42 1.42 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 11 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
中国 银行 非保本 3,100 自有 2021 2021 银行 到期 2.25% 0.91 0.91 0是 不适 同上
46
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行 浮动收 资金 年 06 年 06 理财 一次 用
茂名 益型 月 07 月 11 产品 支付
分行 日 日
营业
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,600 理财 一次 2.67% 0.22 0.22 0是 同上
茂名 资金 月 11 月 16 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 2,100 理财 一次 2.50% 3.13 3.13 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 22 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 06 年 06 不适
茂名 银行 浮动收 1,200 理财 一次 1.66% 0.39 0.39 0是 同上
资金 月 01 月 23 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国
银行 2021 2021
非保本 银行 到期
茂名 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 2,900 理财 一次 2.25% 2.15 2.15 0是 同上
分行 资金 月 15 月 25 用
益型 产品 支付
营业 日 日
部
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,700 理财 一次 2.67% 2.1 2.10 0是 同上
茂名 资金 月 07 月 25 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
广发
2021 2021
银行 非保本 银行 到期
自有 年 06 年 06 不适
茂名 银行 浮动收 1,300 理财 一次 1.66% 0.27 0.27 0是 同上
资金 月 18 月 28 用
官渡 益型 产品 支付
日 日
支行
中国 非保本 2021 2021 银行 到期
自有 不适
工商 银行 浮动收 3,900 年 06 年 06 理财 一次 2.50% 1.11 1.11 0是 同上
资金 用
银行 益型 月 24 月 28 产品 支付
47
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂名 日 日
石化
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 3,700 理财 一次 2.67% 2.64 2.64 0是 同上
茂名 资金 月 15 月 28 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中国
建设 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,500 理财 一次 2.67% 4.12 4.12 0是 同上
茂名 资金 月 18 月 28 用
益型 产品 支付
官渡 日 日
支行
中行 2021 2021
非保本 银行 到期
人民 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,700 理财 一次 2.25% 2.05 2.05 0是 同上
北路 资金 月 02 月 28 用
益型 产品 支付
支行 日 日
中国
工商 2021 2021
非保本 银行 到期
银行 自有 年 06 年 06 不适
银行 浮动收 1,650 理财 一次 2.50% 3.15 3.15 0是 同上
茂名 资金 月 01 月 28 用
益型 产品 支付
石化 日 日
支行
219,74
合计 -- -- -- -- -- -- 0 113.43 -- 0 -- -- --
0
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
48
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、关于解聘总经理和总工程师、财务总监代行总经理职责、常务副总经理代行总工程师
职责
2021年2月8日，公司第十一届董事会第二次临时会议审议通过了《关于解聘公司总经理和
总工程师的议案》、《关于公司财务总监代行总经理职责的议案》和《关于公司常务副总经
理代行总工程师职责的议案》，该事项详见于巨潮资讯网2021年2月9日的《第十一届董事会
第二次临时会议决议公告》（公告编号：2021-002）和《关于解聘总经理和总工程师、财务
总监代行总经理职责、常务副总经理代行总工程师职责的公告》（公告编号：2021-003）。
2、关于董事变动的事项
2021年3月15日，公司收到曹光明先生的书面辞职报告，其因不再担任公司高级管理人员，
不便参与公司董事会工作，特此辞去公司董事职务。该事项详见于巨潮资讯网2021年3月17
日的《关于董事辞职的公告》（公告编号：2021-008）。
2021年5月20日，公司2020年年度股东大会审议批准了《关于接受公司控股股东北京泰跃
房地产开发有限责任公司提议补选董事的议案》，选举宋卫普先生为公司第十一届董事会董
事。该事项详见于巨潮资讯网2021年4月29日《第十一届董事会第四次会议决议公告》（公告
编号：2021-011）、《关于公司控股股东北京泰跃房地产开发有限责任公司提名宋卫普先生
为公司第十一届董事会董事候选人的公告》（公告编号：2021-020）和2021年5月21日《2020
年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-028）。
3、关于公司转让湛江实华化工有限公司12%股权给公司职工
2021年4月27日，公司审议通过了《关于全资子公司湛江实华化工有限公司部分股权转让
暨关联交易的议案》，公司拟将持有的湛江实华12%的股权予以转让，其中转让给由管理人
员出资成立的湛江实华缘商业投资股份有限公司6.5%的股权，转让给代总经理兼财务总监宋
卫普3%的股权，转让给常务副总经理宋虎堂1%的股权，转让给副总经理马永新1%的股权，
转让给监事会主席刘小燕0.5%的股权。2021年5月20日，公司2020年年度股东大会审议批准了
上述议案。该事项详见于巨潮资讯网2021年4月29日《第十一届董事会第四次会议决议公告》
（公告编号：2021-011）、《关于公司全资子公司部分股权转让暨关联交易的公告》（公告
编号：2021-021）和2021年5月21日《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-028）。
截止本报告披露日，公司已收到足额的股权转让款3276万元，正在办理股东变更的工商登
记手续。
4、关于修改公司章程
2021年4月27日，公司审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，2021年5月20日，公
司2020年年度股东大会以特别决议审议批准了上述议案。该事项详见于巨潮资讯网2021年4
月29日《第十一届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2021-011）、《关于修改<公司
章程>的公告》（公告编号：2021-022）和2021年5月21日《2020年年度股东大会决议公告》
（公告编号：2021-028）。
5、关于2020年度不进行利润分配
2021年4月27日，公司审议通过了《公司2020年度利润分配预案》，2020年度拟不派发现
金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。 2021年5
月20日，公司2020年年度股东大会审议批准了上述议案。该事项详见于巨潮资讯网2021年4
月29日《第十一届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2021-011）、《关于2020年度
拟不进行利润分配的专项说明》（公告编号：2021-013）和2021年5月21日《2020年年度股东
大会决议公告》（公告编号：2021-028）。
6、公司控股股东之全部股东股权结构变动暨公司实际控制人可能发生变更事项的进展
49
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
情况
（1）公司董事长范洪岩女士于2019年11月13日向公司董事会提交刘军先生委托范洪岩女士
作为诉讼代理人向法院提起三起民事诉讼的相关诉讼材料法院收据。公司董事会已于2019年
11月14日发布《关于公司控股股东之全部股东股权结构变动暨公司实际控制人可能发生变更
的进展公告五（公告编号：2019-076）》。
其中，刘军先生提起的委托合同纠纷案【案号：（2020）京 0108 民初 9 号】，裁定结
果为：准许原告刘军撤回起诉。神州永丰公司决议效力确认纠纷案【案号：（2020）京 0108
民初 2495 号】，判决结果为：（一）确认被告北京神州永丰科技发展有限责任公司 2019 年
8 月 2 日第三届第五次股东会决议及第四届第一次股东会决议无效；（二）被告北京神州永
丰科技发展有限责任公司于本判决书生效之日起十日内向登记机关申请撤销依据上述第一项
决议作出的工商变更登记。东方永兴公司决议效力确认纠纷案【案号：（2020】京0117民初
633号】，判决结果为：（一）确认东方永兴公司2019年8月1日第一次股东会决议无效；（二）
确认东方永兴公司2019年8月1日第二次股东会决议除“同意公司经营期限变更为长期”以外的
其他内容无效；（三）东方永兴公司于本判决书生效之日起十日内向登记机关申请撤销依据
上述两次股东会决议中的无效内容作出的工商变更登记。
神州永丰公司、罗一鸣不服北京市海淀区人民法院（2020）京 0108 民初 2495 号《民事
判决书》，已上诉至北京市第一中级人民法院。
上述事项详见于巨潮资讯网2020年11月24日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展公
告（三）》【编号：2020-049】、2020年12月17日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展
公告（四）》【编号：2020-050】和2021年4月29日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展
公告（五）》【编号：2021-026】。
2021年5月，就神州永丰公司、罗一鸣上诉的神州永丰公司决议效力确认纠纷案【案号：
（2020）京01民终2417号】，北京市第一中级法院作出终审判决：驳回上诉，维持原判。自
此，可以确定公司实际控制人是刘军先生。
该事项详见于巨潮资讯网2021年5月26日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展公告
（六）》【编号：2021-029】。
（2）公司董事会于2020年2月21日收到《北京泰跃房地产开发有限责任公司关于本公司股
东以及本公司作出相关股东会、董事会决议的通知函》及附件【北京泰跃2020年第一次临时
股东会决议及董事会决议、神州永丰2020年第一次临时股东会决议及执行董事决定、东方永
兴2020年第一次临时股东会决议及董事会决议】。 公司已于2020年2月25日发布《关于公司
控股股东之全部股东股权结构变动暨公司实际控制人可能发生变更的进展公告六（公告编号：
2020-002）》。
后，公司实际控制人刘军先生收到原告罗一鸣诉被告东方永兴、第三人刘军的公司决议
撤销纠纷案的相关材料【案号：（2020）京0117民初2155号】和原告罗一鸣诉被告神州永丰、
第三人刘军的公司决议撤销纠纷案的相关材料【案号：（2020）京0108民初20384号】。北京
市平谷区人民法院和北京市海淀区人民法院就罗一鸣的起诉立案受理。北京市平谷区人民法
院裁定【（2020）京0117民初2155号】案按罗一鸣撤回起诉处理，北京市海淀区人民法院裁
定【（2020）京0108民初20384号】案准许罗一鸣撤回起诉。自此，神州永丰、东方永兴的实
际控制人再无争议，进而可以确定北京泰跃及公司的实际控制人均为刘军先生。
该事项详见于巨潮资讯网2020年9月1日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展公告
（一）》【编号：2020-043】、2020年9月11日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展公告
（二）》【编号：2020-044】和2021年7月1日发布的《关于实际控制人涉及诉讼的进展公告
（七）》【编号：2021-039】。
50
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、关于参与竞拍中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司对茂名市开元氮肥有限公
司等4户债权
2021年5月27日，公司召开第十一届董事会第四次临时会议，审议通过了《关于拟参与中
国华融资产管理股份有限公司广东省分公司（下称“华融公司”）对茂名市开元氮肥有限公司
（下称“开元氮肥”）等4户债权资产处置公开竞价的议案》，同意公司拟以不超过2亿元参加
开元氮肥等4户债权资产处置公开竞价活动。
2021年5月28日，公司以17801万元竞得债权标的，并与华融公司签订《成交确认书》和《债
权转让协议》。
以上事项详见于巨潮资讯网2021年5月29日《第十一届董事会第四次临时会议决议公告》
【编号：2021-030】和《关于参与中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司对茂名市开
元氮肥有限公司等4户债权资产处置公开竞价的提示性公告》【编号：2021-031】，以及2021
年6月1日《关于竞得茂名市开元氮肥有限公司等4户债权资产的公告》【编号：2021-033】。
截至本报告披露日，公司已向华融公司支付完全部债权受让款，目前正在与华融公司办理
债权交割手续。
8、湛江实华14万吨/年裂解碳九及裂解焦油综合利用项目和30万吨/年（27.5%计）过氧
化氢项目7月12日正式投产
截至2021年7月12日，湛江实华14万吨/年裂解碳九及裂解焦油综合利用项目之加氢单元及
分离单元和30万吨/年（27.5%计）过氧化氢项目正式投入生产，产品合格，并向市场销售。
14万吨/年裂解碳九及裂解焦油综合利用项目之树脂单元将根据市场需求、原料供应以及效益
测算情况安排投入生产。该事项详见巨潮资讯网2021年7月14日《关于全资子公司14万吨/年
裂解碳九及裂解焦油综合利用项目和30万吨/年（27.5%计）过氧化氢项目正式投产的公告》
（编号：2021-042）。
9、关于在湖北省仙桃市设立控股子公司
为适应整体发展和业务拓展需要，公司与茂名市晶惠石油化工有限公司（下称“晶惠公
司”）以自有资金出资、在湖北省仙桃市投资设立湖北茂化实华科技发展有限公司，注册资本
为5,000万元人民币，公司持股51%，晶惠公司持股49%，公司为湖北茂化实华科技发展有限
公司的控股股东。
该事项详见巨潮资讯网2021年8月25日公司《关于设立控股子公司并完成工商注册登记的
公告》【编号：2021-043】。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、湛江实华竞买取得土地使用权
公司全资子公司湛江实华于2021年2月25日以总价人民币2595万元成功竞买取得湛江经
济技术开发区东海岛东海大道南侧、幸福路（原新区西路）西侧的地块土地使用权（土地面
积：13500.36平方米、土地用途：城镇住宅用地、出让年限：70年）。该土地将用于建设裂
解碳九及裂解焦油综合利用项目和年产30万吨（27.5%计）过氧化氢项目配套的员工基地、食
堂、运动、培训中心等。
该事项详见公司2021年3月2日巨潮资讯网《茂名石化实华股份有限公司关于全资子公司
竞买取得土地使用权的公告》【编号：2021-005】。
2、东成公司参与深圳益生堂生物企业有限公司重整案和深圳益生堂药业有限公司重整案
联合重整投资人遴选
2021年5月27日，公司召开第十一届董事会第四次临时会议，审议通过了《关于拟参与深
51
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
圳益生堂生物企业有限公司重整案和深圳益生堂药业有限公司重整案联合重整投资人遴选的
议案》，同意东成公司按照《重整预案》，拟共计提供2亿元参与上述两公司的重整投资人遴
选。
该事项详见于巨潮资讯网2021年5月29日《第十一届董事会第四次临时会议决议公告》【编
号：2021-030】和《关于控股子公司茂名实华东成化工有限公司参与深圳益生堂生物企业有
限公司重整案和深圳益生堂药业有限公司重整案联合重整投资人遴选的提示性公告》【编号：
2021-032】.
截至本公告日，上述两公司的债权人会议尚未形成有效决议确定重整投资人。
3、湛江实华设立全资子公司广东实华建设工程有限公司
为适应战略发展和满足业务拓展的需要，公司之全资子公司湛江实华化工有限公司以自
有资金出资、在广东省湛江市投资设立全资子公司广东实华建设工程有限公司，注册资本为
1,500万元人民币，湛江实华持有其100%股权。
该事项详见巨潮资讯网2021年6月23日公司《关于设立全资孙公司并完成工商注册登记的
公告》【编号：2021-035】。
4、东成公司设立全资子公司海南茂化实华石化有限公司
为适应战略发展和满足业务拓展的需要，东成公司以自有资金在海南省海口市投资设立全
资子公司海南茂化实华石化有限公司，基本情况如下：
名称：海南茂化实华石化有限公司
统一社会信用代码：91460000MA5TYKD64A
注册资本：1000万元人民币
类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
成立日期：2021年4月26日
法定代表人：宋卫普
住所：海南省海口市江东新区琼山大道61（二）-107
营业期限：长期
经营范围：许可项目：危险化学品经营；成品油批发（限危险化学品）；原油批发（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：润滑油销售；石油制品
销售（不含危险化学品）；成品油批发（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化
工产品）；煤炭及制品销售；橡胶制品销售；塑料制品销售；非金属矿及制品销售；金属材
料销售；金属结构销售；水泥制品销售；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；建筑用钢筋产
品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
52
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
153,380,3 153,380,3
一、有限售条件股份 29.50% 29.50%
89 89
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
153,380,3 153,380,3
3、其他内资持股 29.50% 29.50%
89 89
151,545,0 151,545,0
其中：境内法人持股 29.15% 29.15%
77 77
境内自然人持股 1,835,312 0.35% 1,835,312 0.35%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
366,494,9 366,494,9
二、无限售条件股份 70.50% 70.50%
67 67
366,494,9 366,494,9
1、人民币普通股 70.50% 70.50%
67 67
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
519,875,3 519,875,3
三、股份总数 100.00% 100.00%
56 56
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
53
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 30,053 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京泰跃房地 质押 151,538,145
151,538,1 151,538,1
产开发有限责 境内非国有法人 29.15% 0 0
45 45 冻结 151,538,145
任公司
中国石化集团
76,658,00
茂名石油化工 国有法人 14.75% 0 0 76,658,001
1
有限公司
蒋健 境内自然人 0.96% 5,003,200 0 0 5,003,200
广东众和化塑
境内非国有法人 0.86% 4,489,930 0 0 4,489,930
有限公司
张美容 境内自然人 0.36% 1,861,200 -387,803 0 1,861,200
林玮涛 境内自然人 0.35% 1,825,085 0 1,825,085 0
陈书华 境内自然人 0.32% 1,661,300 -135,006 0 1,661,300
54
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
张海峰 境内自然人 0.22% 1,156,000 158,300 0 1,156,000
田波翰 境内自然人 0.20% 1,044,200 0 0 1,044,200
孟英生 境内自然人 0.19% 1,010,000 450,000 0 1,010,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
上述股东关联关系或一致行动的
致行动人。其他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》
说明
中规定的一致行动人的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。
上述股东涉及委托/受托表决权、 公司前十名法人股东不存在委托/受托表决权的情况，其他自然人股东是否存在委托/受
放弃表决权情况的说明 托表决权的情况不详；上述股东不存在放弃表决权的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国石化集团茂名石油化工有限
76,658,001 人民币普通股 76,658,001
公司
蒋健 5,003,200 人民币普通股 5,003,200
广东众和化塑有限公司 4,489,930 人民币普通股 4,489,930
张美容 1,861,200 人民币普通股 1,861,200
陈书华 1,661,300 人民币普通股 1,661,300
张海峰 1,156,000 人民币普通股 1,156,000
田波翰 1,044,200 人民币普通股 1,044,200
孟英生 1,010,000 人民币普通股 1,010,000
曹代丽 980,053 人民币普通股 980,053
张虎 950,100 人民币普通股 950,100
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
间，以及前 10 名无限售条件普通
致行动人。其他流通股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》
股股东和前 10 名普通股股东之间
中规定的一致行动人的情况不详，其所持股份是否存在质押或冻结的情况不详。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 张虎通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 950100 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
55
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
56
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
57
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
58
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 511,356,004.50 169,605,818.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 27,196,187.27 25,292,365.43
衍生金融资产
应收票据 34,880,822.31 30,640,000.00
应收账款 66,227,948.79 71,811,629.68
应收款项融资 1,050,000.00
预付款项 151,262,196.12 95,584,825.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,642,075.28 12,830,706.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 294,268,536.67 218,800,783.69
合同资产
59
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 147,908,776.55 144,236,379.62
流动资产合计 1,258,742,547.49 769,852,509.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 41,455,420.35 42,844,567.83
其他权益工具投资 40,145,105.75 40,145,105.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,778,336.03 1,843,003.37
固定资产 342,697,794.88 341,528,789.84
在建工程 720,893,475.92 591,115,919.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,717,286.36
无形资产 82,643,729.92 56,699,864.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,971,512.69 15,481,964.88
递延所得税资产 34,129,025.62 46,100,092.76
其他非流动资产 161,430,531.26 15,575,218.52
非流动资产合计 1,437,862,218.78 1,151,334,527.01
资产总计 2,696,604,766.27 1,921,187,036.16
流动负债：
短期借款 512,079,693.17 199,781,642.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,000,000.00 19,900,000.00
应付账款 99,242,589.98 101,020,002.67
60
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 75,451,222.11 37,020,392.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,381,505.16 4,980,480.20
应交税费 7,663,876.87 8,421,082.60
其他应付款 86,830,295.61 91,363,924.91
其中：应付利息 443,653.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 291,900,000.00 291,900,000.00
其他流动负债 10,188,261.84 4,728,883.19
流动负债合计 1,127,737,444.74 759,116,408.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 496,800,719.81 124,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,451,116.00
长期应付款 14,365,300.00 14,365,300.00
长期应付职工薪酬 24,742,836.27 24,314,889.45
预计负债 436,583.45 436,583.45
递延收益 797,946.79 797,946.79
递延所得税负债 12,162,980.16 12,122,936.04
其他非流动负债
非流动负债合计 550,757,482.48 176,737,655.73
负债合计 1,678,494,927.22 935,854,064.02
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
61
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,971,640.68 6,971,640.68
减：库存股
其他综合收益 14,330,115.92 14,330,115.92
专项储备 543,767.67
盈余公积 215,812,810.37 215,812,810.37
一般风险准备
未分配利润 176,709,473.39 151,916,494.91
归属于母公司所有者权益合计 934,243,164.03 908,906,417.88
少数股东权益 83,866,675.02 76,426,554.26
所有者权益合计 1,018,109,839.05 985,332,972.14
负债和所有者权益总计 2,696,604,766.27 1,921,187,036.16
法定代表人：范洪岩 主管会计工作负责人：宋卫普 会计机构负责人：杨桦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,505,600.38 2,175,740.47
交易性金融资产 1,757,072.87 1,669,517.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 29,138,295.05 1,781,002.80
其他应收款 61,441,603.20 128,868,504.69
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
62
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 1,159,826.53 1,277,227.47
流动资产合计 100,002,398.03 135,771,993.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 611,149,572.88 612,701,174.33
其他权益工具投资 40,145,105.75 40,145,105.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,454,128.93 1,486,684.09
固定资产 3,494,089.69 3,693,026.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,301,636.48 6,485,931.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,022,020.23 10,593,909.02
其他非流动资产 153,400,000.00
非流动资产合计 825,966,553.96 675,105,831.20
资产总计 925,968,951.99 810,877,824.34
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,546.90 70,426.90
预收款项
合同负债 22,698,341.06 756,431.72
应付职工薪酬 2,106,534.66 1,694,548.80
应交税费 84,132.60 170,582.17
其他应付款 98,140,809.50 3,099,091.28
63
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,950,784.34 98,336.12
流动负债合计 126,042,149.06 5,889,416.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 459,858.89 459,858.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 11,511,276.44 11,511,276.44
其他非流动负债
非流动负债合计 11,971,135.33 11,971,135.33
负债合计 138,013,284.39 17,860,552.32
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 23,407,513.50 23,407,513.50
减：库存股
其他综合收益 19,366,540.94 19,366,540.94
专项储备
盈余公积 194,757,627.72 194,757,627.72
未分配利润 30,548,629.44 35,610,233.86
所有者权益合计 787,955,667.60 793,017,272.02
负债和所有者权益总计 925,968,951.99 810,877,824.34
64
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,141,164,869.76 1,815,020,011.35
其中：营业收入 2,141,164,869.76 1,815,020,011.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,097,811,733.26 1,776,633,258.91
其中：营业成本 2,021,798,860.99 1,694,195,383.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,506,419.30 741,034.24
销售费用 18,713,538.51 20,632,725.42
管理费用 44,002,743.45 46,532,823.59
研发费用 7,374,069.73 8,715,367.71
财务费用 4,416,101.28 5,815,924.54
其中：利息费用 6,691,398.15 9,584,368.92
利息收入 2,357,535.24 4,701,386.12
加：其他收益 629,680.31 459,238.11
投资收益（损失以“－”号填
3,497,204.93 13,050,754.67
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,110,852.52 2,559,196.79
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 1,804,038.37 243,324.77
65
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
875,438.08
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
4,941,427.01 -44,675,855.12
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-150,415.86 193,614.26
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,950,509.34 7,657,829.13
加：营业外收入 144,131.33 63,924.69
减：营业外支出 189,043.79 84,256.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,905,596.88 7,637,497.70
减：所得税费用 23,194,941.09 7,284,918.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,710,655.79 352,578.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
31,710,655.79 352,578.96
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 24,792,978.48 12,413,966.02
2.少数股东损益 6,917,677.31 -12,061,387.06
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
66
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 31,710,655.79 352,578.96
归属于母公司所有者的综合收益
24,792,978.48 12,413,966.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,917,677.31 -12,061,387.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.048 0.024
（二）稀释每股收益 0.048 0.024
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：范洪岩 主管会计工作负责人：宋卫普 会计机构负责人：杨桦
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 52,022,534.79 25,442,003.29
减：营业成本 59,774,875.82 36,991,253.63
税金及附加 36,559.06 31,429.73
销售费用 175,709.73 197,258.33
管理费用 8,770,368.35 12,080,906.35
研发费用
财务费用 -13,727.23 -2,807.17
其中：利息费用
利息收入 20,747.85 9,001.58
67
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 149,992.22 381,992.81
投资收益（损失以“－”号填
2,996,078.02 5,725,992.59
列）
其中：对联营企业和合营企
2,948,398.55 2,656,866.83
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
87,555.16 1,176,713.07
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
102,961.16
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,518,715.63 -4,161,590.71
加：营业外收入 29,000.00 39,924.53
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-4,489,715.63 -4,121,666.18
列）
减：所得税费用 571,888.79 844,043.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,061,604.42 -4,965,709.98
（一）持续经营净利润（净亏损
-5,061,604.42 -4,965,709.98
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
68
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -5,061,604.42 -4,965,709.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,342,213,799.88 2,154,541,577.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
69
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,056,763.25 64,810,649.27
收到其他与经营活动有关的现金 3,311,711.69 5,505,611.72
经营活动现金流入小计 2,369,582,274.82 2,224,857,838.94
购买商品、接受劳务支付的现金 2,212,279,634.57 2,172,042,280.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
82,838,442.73 95,743,146.42
金
支付的各项税费 24,307,436.78 12,342,223.48
支付其他与经营活动有关的现金 26,665,592.29 18,017,210.39
经营活动现金流出小计 2,346,091,106.37 2,298,144,860.38
经营活动产生的现金流量净额 23,491,168.45 -73,287,021.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,195,690,000.00 1,861,481,238.92
取得投资收益收到的现金 6,298,143.51 5,964,555.77
处置固定资产、无形资产和其他
266,245.00 128,690.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,202,254,388.51 1,867,574,484.69
购建固定资产、无形资产和其他
182,060,357.06 160,095,966.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,349,090,000.00 1,853,790,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,531,150,357.06 2,013,885,966.20
70
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -328,895,968.55 -146,311,481.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 851,600,719.81 603,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 851,600,719.81 603,600,000.00
偿还债务支付的现金 204,900,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,361,393.98 24,110,668.63
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 209,261,393.98 129,110,668.63
筹资活动产生的现金流量净额 642,339,325.83 474,489,331.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 336,934,525.73 254,890,828.42
加：期初现金及现金等价物余额 169,605,818.18 226,864,076.46
六、期末现金及现金等价物余额 506,540,343.91 481,754,904.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,567,680.20 33,670,240.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 287,111,967.67 119,055,750.76
经营活动现金流入小计 369,679,647.87 152,725,990.76
购买商品、接受劳务支付的现金 84,873,913.80 34,443,586.38
支付给职工以及为职工支付的现
10,487,932.17 12,181,259.04
金
支付的各项税费 204,239.15 61,491.85
支付其他与经营活动有关的现金 120,931,382.31 118,315,873.41
71
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 216,497,467.43 165,002,210.68
经营活动产生的现金流量净额 153,182,180.44 -12,276,219.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 159,000,000.00 27,576,773.17
取得投资收益收到的现金 4,547,679.47 74,364,087.54
处置固定资产、无形资产和其他
65,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 163,547,679.47 102,005,860.71
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 312,400,000.00 154,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 312,400,000.00 154,900,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -148,852,320.53 -52,894,139.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,329,859.91 -65,170,359.21
加：期初现金及现金等价物余额 2,175,740.47 71,758,058.13
六、期末现金及现金等价物余额 6,505,600.38 6,587,698.92
72
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
519,8 14,330 215,81 151,91 908,90 76,426 985,33
一、上年期末余 6,971,
75,35 ,115.9 2,810. 6,494. 6,417. ,554.2 2,972.
额 640.68
6.00 2 37 91 88 6 14
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
519,8 14,330 215,81 151,91 908,90 76,426 985,33
二、本年期初余 6,971,
75,35 ,115.9 2,810. 6,494. 6,417. ,554.2 2,972.
额 640.68
6.00 2 37 91 88 6 14
三、本期增减变 24,792 25,336 32,776
543,76 7,440,
动金额（减少以 ,978.4 ,746.1 ,866.9
7.67 120.76
“－”号填列） 8 5 1
24,792 24,792 31,710
（一）综合收益 6,917,
,978.4 ,978.4 ,655.7
总额 677.31
8 8 9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
73
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
543,76 543,76 522,44 1,066,
（五）专项储备
7.67 7.67 3.45 211.12
6,521, 6,521, 1,638, 8,160,
1．本期提取
754.46 754.46 775.87 530.33
-5,977, -5,977, -1,116, -7,094,
2．本期使用
986.79 986.79 332.42 319.21
（六）其他
519,8 14,330 215,81 176,70 934,24 83,866 1,018,
四、本期期末余 6,971, 543,76
75,35 ,115.9 2,810. 9,473. 3,164. ,675.0 109,83
额 640.68 7.67
6.00 2 37 39 03 2 9.05
上期金额
单位：元
74
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
519,8 215,81 189,35 942,01 1,033,6
一、上年期末 6,971, 7,006, 2,992, 91,636,
75,35 2,810. 3,413. 2,915. 49,790.
余额 640.68 818.81 875.34 875.03
6.00 37 90 10 13
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
519,8 215,81 189,35 942,01 1,033,6
二、本年期初 6,971, 7,006, 2,992, 91,636,
75,35 2,810. 3,413. 2,915. 49,790.
余额 640.68 818.81 875.34 875.03
6.00 37 90 10 13
三、本期增减
-37,43 -33,10
变动金额（减 7,323, -2,992, -15,210 -48,316
6,918. 6,497.
少以“－”号填 297.11 875.34 ,320.77 ,817.99
99 22
列）
14,550 21,873
（一）综合收 7,323, -14,880 6,993,6
,616.6 ,913.7
益总额 297.11 ,264.57 49.15
1 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -51,98 -51,98 -51,987
75
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 7,535. 7,535. ,535.60
60 60
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -51,98 -51,98
-51,987
（或股东）的 7,535. 7,535.
,535.60
分配 60 60
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -2,992, -2,992, -330,05 -3,322,
备 875.34 875.34 6.20 931.54
9,239, 9,239, 8,877,6 18,117,
1．本期提取
993.70 993.70 41.00 634.70
-12,23 -12,23
-9,207, -21,440
2．本期使用 2,869. 2,869.
697.20 ,566.24
04 04
（六）其他
519,8 14,330 215,81 151,91 908,90
四、本期期末 6,971, 76,426, 985,332
75,35 ,115.9 2,810. 6,494. 6,417.
余额 640.68 554.26 ,972.14
6.00 2 37 91 88
76
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
519,87
一、上年期末余 23,407,5 19,366,5 194,757, 35,610, 793,017,2
5,356.0
额 13.50 40.94 627.72 233.86 72.02
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
519,87
二、本年期初余 23,407,5 19,366,5 194,757, 35,610, 793,017,2
5,356.0
额 13.50 40.94 627.72 233.86 72.02
0
三、本期增减变
-5,061, -5,061,604
动金额（减少以
604.42 .42
“－”号填列）
（一）综合收益 -5,061, -5,061,604
总额 604.42 .42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
77
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
519,87
四、本期期末余 23,407,5 19,366,5 194,757, 30,548, 787,955,6
5,356.0
额 13.50 40.94 627.72 629.44 67.60
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
519,87
一、上年期末余 23,407, 10,626, 194,757 92,203,82 840,870,86
5,356.
额 513.50 539.99 ,627.72 4.39 1.60
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
78
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
519,87
二、本年期初余 23,407, 10,626, 194,757 92,203,82 840,870,86
5,356.
额 513.50 539.99 ,627.72 4.39 1.60
00
三、本期增减变
8,740,0 -56,593,5 -47,853,589
动金额（减少以
00.95 90.53 .58
“－”号填列）
（一）综合收益 8,740,0 -4,606,05 4,133,946.0
总额 00.95 4.93 2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公 -51,987,5 -51,987,535
积 35.60 .60
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 -51,987,5 -51,987,535
益内部结转 35.60 .60
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
79
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
519,87
四、本期期末余 23,407, 19,366, 194,757 35,610,23 793,017,27
5,356.
额 513.50 540.94 ,627.72 3.86 2.02
00
三、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国
人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业，发行股票
1,859.1万股，并于1996 年11月14日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照注册号：
914409001949221416。本公司总部位于广东省茂名市官渡路162号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2020年12月31日止，本公
司累计发行股本总数519,875,356股，注册资本为519,875,356.00元，控股股东为北京泰跃房地
产开发有限责任公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略
发展部、党群工作部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销部、
物资装备部、技术发展部、机动工程部和安全环保部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：公司属于制造业门
类，石油加工、炼焦和核燃料加工大类。公司主要从事石油化工产品的生产及销售经营，主
要产品有液化石油气、聚丙烯、MTBE、特种工业白油、乙醇胺、聚合级异丁烷、丙烷、工
业过氧化氢（27.5%/35%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重
焦油等系列。提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第五次会议于2021年8月26日批准。
公司名称 公司简称
茂名石化实华股份有限公司 本公司
茂名实华东成化工有限公司 东成化工
茂名实华东油化工有限公司 东油化工
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 惠鹏塑胶
电白县茂化实华茂东加油站 茂东加油站
湛江实华化工有限公司 湛江实华
海南茂化实华石化有限公司 海南实华
80
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东实华建设工程有限公司 实华建设
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以
及收入确认政策，具体会计政策见附注五、20、附注五、23、附注五、25和附注五、29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并
及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
81
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
82
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
83
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
84
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
* 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
* 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集
团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
85
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，
其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定
本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼
有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目
标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否
满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
86
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负
债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公
允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利
得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金
融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、33（3）公允价值计量。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
87
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
* 以摊余成本计量的金融资产；
* 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
* 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
* 租赁应收款；
* 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的
现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若
金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导
致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对
应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
88
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
A、应收票据
* 应收票据组合1：银行承兑汇票
* 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
* 应收账款组合1：应收合并范围内关联方
* 应收账款组合2：应收关联方
* 应收账款组合3：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
* 其他应收款组合1：应收备用金
* 其他应收款组合1：应收押金保证金
* 其他应收款组合3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种
类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
89
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
* 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
* 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
* 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
* 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
* 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品
（如果持有）等追索行动；或
* 金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已
发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
* 发行方或债务人发生重大财务困难；
* 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
* 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
* 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
* 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
90
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债
务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团
收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
10、应收票据
应收票据预期信用损失的确定方法和处理方法详见附注五.9.金融工具（6）金融资产减值。
11、应收账款
应收账款预期信用损失的确定方法和处理方法详见附注五.9.金融工具（6）金融资产减值。
12、应收款项融资
详见附注五.9.金融工具
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法和处理方法详见附注五.9.金融工具（6）金融资产减值。
91
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
14、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
15、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该
成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发
生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
92
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目
中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他
流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
16、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法和处理方法详见附注五.9.金融工具（6）金融资产减值。
17、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法和处理方法详见附注五.9.金融工具（6）金融资产减值。
18、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
93
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业
的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
94
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、24。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 44-50 -- 2.27-2.50
房屋建筑物 20 5.00 4.75
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、24。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
95
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
20、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产确认条件本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予
以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定
资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
构筑物 年限平均法 10 10
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
办公设备 年限平均法 5 20
运输设备 年限平均法 5 19
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入
固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租
入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、24。
96
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
97
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 44-50年 直线法
无形资产 10年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、24。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转
为无形资产。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
98
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
确定方法详见附注五.29收入。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金
计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
99
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
100
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
101
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。
本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本
集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资
产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其
他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，
或由客户在公司仓库自提，待控制权转移后确认收入；
本集团委托加工收入确认的方法为：当委托加工服务已完成时确认收入；
本集团在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
30、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
102
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采
用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
103
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
33、其他重要的会计政策和会计估计
(1)重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风
险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
104
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业
务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅
包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿
付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同
而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史
信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信
息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化
等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本集团已对职工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设
条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计
划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
(2)安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
105
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月发布了《关于修 公司第十一届董事会第四次会议按财政
订印发<企业会计准则第 21 号—租赁> 部通知自 2021 年 1 月 1 日起执行该准则，
的通知》 对会计政策相关内容进行了调整。
根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起执行，不调整可比期间信息，只调整首次执行
本准则当年年初财务报表相关项目金额，相关项目影响如下：
受影响的资产负债表项目 影响数
预付款项 -671,633.32
使用权资产 2,103,410.48
租赁负债 1,431,777.16
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
106
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 169,605,818.18 169,605,818.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 25,292,365.43 25,292,365.43
衍生金融资产
应收票据 30,640,000.00 30,640,000.00
应收账款 71,811,629.68 71,811,629.68
应收款项融资 1,050,000.00 1,050,000.00
预付款项 95,584,825.80 94,913,192.48 -671,633.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,830,706.75 12,830,706.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 218,800,783.69 218,800,783.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 144,236,379.62 144,236,379.62
流动资产合计 769,852,509.15 769,180,875.83 -671,633.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 42,844,567.83 42,844,567.83
其他权益工具投资 40,145,105.75 40,145,105.75
107
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,843,003.37 1,843,003.37
固定资产 341,528,789.84 341,528,789.84
在建工程 591,115,919.66 591,115,919.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,103,410.48 2,103,410.48
无形资产 56,699,864.40 56,699,864.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,481,964.88 15,481,964.88
递延所得税资产 46,100,092.76 46,100,092.76
其他非流动资产 15,575,218.52 15,575,218.52
非流动资产合计 1,151,334,527.01 1,153,437,937.49 2,103,410.48
资产总计 1,921,187,036.16 1,922,618,813.32 1,431,777.16
流动负债：
短期借款 199,781,642.60 199,781,642.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,900,000.00 19,900,000.00
应付账款 101,020,002.67 101,020,002.67
预收款项
合同负债 37,020,392.12 37,020,392.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,980,480.20 4,980,480.20
应交税费 8,421,082.60 8,421,082.60
其他应付款 91,363,924.91 91,363,924.91
其中：应付利息 443,653.00 443,653.00
应付股利
108
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
291,900,000.00 291,900,000.00
负债
其他流动负债 4,728,883.19 4,728,883.19
流动负债合计 759,116,408.29 759,116,408.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 124,700,000.00 124,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,431,777.16 1,431,777.16
长期应付款 14,365,300.00 14,365,300.00
长期应付职工薪酬 24,314,889.45 24,314,889.45
预计负债 436,583.45 436,583.45
递延收益 797,946.79 797,946.79
递延所得税负债 12,122,936.04 12,122,936.04
其他非流动负债
非流动负债合计 176,737,655.73 178,169,432.89 1,431,777.16
负债合计 935,854,064.02 937,285,841.18 1,431,777.16
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,971,640.68 6,971,640.68
减：库存股
其他综合收益 14,330,115.92 14,330,115.92
专项储备
盈余公积 215,812,810.37 215,812,810.37
一般风险准备
未分配利润 151,916,494.91 151,916,494.91
109
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
908,906,417.88
合计
少数股东权益 76,426,554.26 76,426,554.26
所有者权益合计 985,332,972.14 985,332,972.14
负债和所有者权益总计 1,921,187,036.16 1,922,618,813.32 1,431,777.16
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,175,740.47 2,175,740.47
交易性金融资产 1,669,517.71 1,669,517.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,781,002.80 1,781,002.80
其他应收款 128,868,504.69 128,868,504.69
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,277,227.47 1,277,227.47
流动资产合计 135,771,993.14 135,771,993.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 612,701,174.33 612,701,174.33
其他权益工具投资 40,145,105.75 40,145,105.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,486,684.09 1,486,684.09
110
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 3,693,026.07 3,693,026.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,485,931.94 6,485,931.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,593,909.02 10,593,909.02
其他非流动资产
非流动资产合计 675,105,831.20 675,105,831.20
资产总计 810,877,824.34 810,877,824.34
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 70,426.90 70,426.90
预收款项
合同负债 756,431.72 756,431.72
应付职工薪酬 1,694,548.80 1,694,548.80
应交税费 170,582.17 170,582.17
其他应付款 3,099,091.28 3,099,091.28
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 98,336.12 98,336.12
流动负债合计 5,889,416.99 5,889,416.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
111
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 459,858.89 459,858.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 11,511,276.44 11,511,276.44
其他非流动负债
非流动负债合计 11,971,135.33 11,971,135.33
负债合计 17,860,552.32 17,860,552.32
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 23,407,513.50 23,407,513.50
减：库存股
其他综合收益 19,366,540.94 19,366,540.94
专项储备
盈余公积 194,757,627.72 194,757,627.72
未分配利润 35,610,233.86 35,610,233.86
所有者权益合计 793,017,272.02 793,017,272.02
负债和所有者权益总计 810,877,824.34 810,877,824.34
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
35、其他
安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
112
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6.00、9.00、13.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
教育费附加 应交流转税 3.00
地方教育附加 应交流转税 2.00
房产税 房产原值或租金收入 1.20、12.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
茂名石化实华股份有限公司 25.00
茂名实华东成化工有限公司 25.00
茂名实华东油化工有限公司 15.00
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 25.00
电白县茂化实华茂东加油站 25.00
湛江实华化工有限公司 25.00
2、税收优惠
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本集团
控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称实华东油公司）被认定为高新技术企业，
证书编号为：GR201844003616，发证时间为2018年11月28日，认定有效期为3年。自2018年1
月1日至2020年12月31日，实华东油公司企业所得税减按15%的税率缴纳。
本集团全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称东成化工）使用丙烯返回装置生产
的聚丙烯产品，属于国家《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》所规定的资源
综合利用项目，根据《企业所得税法实施条例》，该项目取得的收入可减按90%计入收入总
额。
113
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42.82 8,371.46
银行存款 502,142,959.51 156,792,812.58
其他货币资金 9,213,002.17 12,804,634.14
合计 511,356,004.50 169,605,818.18
其中：存放在境外的款项总额 0.00
因抵押、质押或冻结等对使用
4,815,660.59 2,003,040.93
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金为存放在证券投资账户资金，除银行存款中保证金4,815,660.59元外，本集
团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
25,439,114.40 23,622,847.72
的金融资产
其中：
权益工具投资 25,439,114.40 23,622,847.72
指定以公允价值计量且其变动计入当期
1,757,072.87 1,669,517.71
损益的金融资产
其中：
其他 1,757,072.87 1,669,517.71
合计 27,196,187.27 25,292,365.43
其他说明：
其他为购买的基金产品。
114
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,880,822.31 30,640,000.00
商业承兑票据 0.00
合计 34,880,822.31 30,640,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 203,261,994.93 151,612,617.73
商业承兑票据 0.00
合计 203,261,994.93 151,612,617.73
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准 73,971,2 7,743,25 66,227,94 80,540,70 8,729,079 71,811,629.
100.00% 10.47% 100.00% 10.84%
备的应收账款 06.71 7.92 8.79 8.89 .21 68
其中：
52,508,1 2,279,47 50,228,70 40,083,25 2,279,472 37,803,778.
应收关联方 70.98% 4.34% 49.77% 5.69%
82.24 2.77 9.47 1.55 .77 78
应收其他客户 21,463,0 29.02% 5,463,78 25.46% 15,999,23 40,457,45 50.23% 6,449,606 15.94% 34,007,850.
115
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
24.47 5.15 9.32 7.34 .44 90
73,971,2 7,743,25 66,227,94 80,540,70 8,729,079 71,811,629.
合计 100.00% 10.47% 100.00% 10.84%
06.71 7.92 8.79 8.89 .21 68
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 68,784,994.86
1至2年 730,375.40
2至3年 24,859.67
3 年以上 4,430,976.78
3至4年 30,889.85
4至5年 4,400,086.93
合计 73,971,206.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 8,729,079.21 -985,821.29 7,743,257.92
合计 8,729,079.21 -985,821.29 7,743,257.92
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
中石化化工销售（广东）
38,353,984.68 51.85% 1,448,993.55
有限公司
中国石化炼油销售有限
8,557,562.70 11.57% 596,393.60
公司
金发科技股份有限公司 6,494,221.00 8.78% 348,518.59
中国石油化工股份有限
5,577,005.57 7.54% 232,598.02
公司茂名分公司
116
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中海壳牌石油化工有限
3,872,599.19 5.24% 193,629.96
公司
合计 62,855,373.14 84.98%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,050,000.00
合计 1,050,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 150,385,651.39 99.42% 94,036,647.75 99.08%
1至2年 876,544.73 0.58% 876,544.73 0.92%
合计 151,262,196.12 -- 94,913,192.48 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占合计数的比例%
粤海石化（深圳）有限公司 48,022,879.09 31.75
珠海横琴石化产品销售有限公司 27,357,082.80 18.09
珠海横琴联油石化有限公司 11,576,389.40 7.65
中海油广东销售有限公司 10,172,395.95 6.73
中化石化销售有限公司 8,522,152.00 5.63
合 计 105,650,899.24 69.85
其他说明：
117
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,642,075.28 12,830,706.75
合计 25,642,075.28 12,830,706.75
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收备用金 1,923,510.71 460,051.33
应收押金保证金 17,993,010.85 15,943,010.85
应收往来款 42,173,290.68 32,764,998.32
合计 62,089,812.24 49,168,060.50
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 未来
12 个月预期信用 4,085,194.76 110,383.21 4,195,577.97
损失
第二阶段 整个
存续期预期信用
损失(未发生信
用减值)
第三阶段 整个
存续期预期信用
32,252,158.99 32,252,158.99
损失(已发生信
用减值)
合计 36,337,353.75 110,383.21 36,447,736.96
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
118
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
茂名市润基经贸有
往来款 22,821,750.00 3 年以上 36.76% 22,821,750.00
限公司
深圳益生堂生物企
保证金 8,000,000.00 1 年以内 12.88%
业有限公司管理人
深圳市益生堂药业
保证金 8,000,000.00 1 年以内 12.88%
有限公司管理人
中国石油化工股份
1 至 2 年/2 至 3 年/3
有限公司茂名分公 押金保证金 5,051,382.85 8.14% 2,209,818.16
年以上
司
农工商公司 往来款 3,307,272.04 3 年以上 5.33% 3,307,272.04
合计 -- 47,180,404.89 -- 75.99% 28,338,840.20
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 40,252,166.12 40,252,166.12 45,501,420.68 45,501,420.68
在产品 2,895,139.67 2,895,139.67 3,632,729.15 3,632,729.15
库存商品 251,749,498.39 628,267.51 251,121,230.88 191,707,049.60 22,040,415.74 169,666,633.86
合计 294,896,804.18 628,267.51 294,268,536.67 240,841,199.43 22,040,415.74 218,800,783.69
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 22,040,415.74 688,104.41 22,100,252.64 628,267.51
合计 22,040,415.74 688,104.41 22,100,252.64 628,267.51
119
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 147,908,776.55 144,236,379.62
合计 147,908,776.55 144,236,379.62
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
茂名高新
23,183,39 162,453.9 23,345,84
实华化工
3.50 7 7.47
有限公司
惠州大亚
湾石化动 19,661,17 2,948,398 -4,500,00 18,109,57
力热力有 4.33 .55 0.00 2.88
限公司
42,844,56 3,110,852 -4,500,00 41,455,42
小计
7.83 .52 0.00 0.35
42,844,56 3,110,852 -4,500,00 41,455,42
合计
7.83 .52 0.00 0.35
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京水木扬帆创业投资中心（有限合伙）
40,145,105.75 40,145,105.75
广东证券有限责任公司
合计 40,145,105.75 40,145,105.75
分项披露本期非交易性权益工具投资
120
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
北京水木扬帆创
业投资中心（有 31,145,105.75
限合伙）
广东证券有限责
2,200,000.00
任公司
其他说明：
由于上述权益工具投资均是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,003,890.84 2,929,962.00 4,933,852.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,003,890.84 2,929,962.00 4,933,852.84
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,647,571.56 1,443,277.91 3,090,849.47
2.本期增加金额 32,112.18 32,555.16 64,667.34
121
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）计提或摊销 32,112.18 32,555.16 64,667.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,679,683.74 1,475,833.07 3,155,516.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 324,207.10 1,454,128.93 1,778,336.03
2.期初账面价值 356,319.28 1,486,684.09 1,843,003.37
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 342,728,498.23 341,528,789.84
固定资产清理 -30,703.35
合计 342,697,794.88 341,528,789.84
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 构筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 70,194,117.56 905,351,689.85 10,765,597.51 4,442,325.52 37,537,983.90 1,028,291,714.34
2.本期增加金 30,387,970.05 4,902,279.86 464,894.41 195,634.52 48,679.25 35,999,458.09
122
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
（1）购置 4,902,279.86 464,894.41 195,634.52 48,679.25 5,611,488.04
（2）在建工
30,387,970.05 30,387,970.05
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
160,512.51 1,015,424.92 1,175,937.43
额
（1）处置或
160,512.51 1,015,424.92 1,175,937.43
报废
4.期末余额 100,582,087.61 910,093,457.20 10,215,067.00 4,637,960.04 37,586,663.15 1,063,115,235.00
二、累计折旧
1.期初余额 49,809,111.42 595,506,667.93 7,440,517.09 2,968,076.14 28,415,523.14 684,139,895.72
2.本期增加金
1,143,547.44 31,209,257.92 450,102.11 245,152.43 965,486.70 34,013,546.60
额
（1）计提 1,143,547.44 31,209,257.92 450,102.11 245,152.43 965,486.70 34,013,546.60
3.本期减少金
104,199.23 285,535.10 389,734.33
额
（1）处置或
104,199.23 285,535.10 389,734.33
报废
4.期末余额 50,952,658.86 626,611,726.62 7,605,084.10 3,213,228.57 29,381,009.84 717,763,707.99
三、减值准备
1.期初余额 2,623,028.78 2,623,028.78
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,623,028.78 2,623,028.78
123
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价
49,629,428.75 280,858,701.80 2,609,982.90 1,424,731.47 8,205,653.31 342,728,498.23
值
2.期初账面价
20,385,006.14 307,221,993.14 3,325,080.42 1,474,249.38 9,122,460.76 341,528,789.84
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 52,873,963.83 41,008,522.37 11,865,441.46 更新改造
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,300,693.01
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 9,108,280.27 土地为租赁，无法办理产权证书
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 720,893,475.92 591,115,919.66
合计 720,893,475.92 591,115,919.66
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
双氧水工程 355,478,518.22 355,478,518.22 282,592,088.98 282,592,088.98
碳九工程 348,948,824.51 348,948,824.51 295,455,897.32 295,455,897.32
124
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
醋酸仲丁酯装置
6,331,082.72 6,331,082.72 6,331,082.72 6,331,082.72
技术改造项目
乙醇胺厂技改项
4,016,221.09 4,016,221.09 2,897,331.19 2,897,331.19
目
聚丙烯项目 3,168,110.32 3,168,110.32 2,493,773.56 2,493,773.56
其他项目 558,013.72 558,013.72 583,801.13 583,801.13
供油公司项目 522,628.99 522,628.99 448,810.58 448,810.58
特种白油厂项目 1,286,140.94 1,286,140.94 277,340.35 277,340.35
三预分离 583,935.41 583,935.41 35,793.83 35,793.83
合计 720,893,475.92 720,893,475.92 591,115,919.66 591,115,919.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
双氧水 357,652, 282,592, 72,886,4 355,478, 9,122,07 4,658,14
0.00 99.39% 99.39% 4.88% 其他
工程 500.00 088.98 29.24 518.22 3.24 5.72
碳九工 398,670, 295,455, 53,492,9 348,948, 9,114,61 4,234,33
0.00 87.53% 87.53% 4.88% 其他
程 100.00 897.32 27.19 824.51 9.02 8.24
醋酸仲
丁酯装
13,810,0 6,331,08 6,331,08
置技术 0.00 45.84% 45.84% 其他
00.00 2.72 2.72
改造项
目
乙醇胺
12,780,0 2,897,33 1,118,88 4,016,22
厂技改 31.43% 31.43% 其他
00.00 1.19 9.90 1.09
项目
聚丙烯 18,780,9 2,493,77 674,336. 3,168,11
66.10% 66.10% 其他
项目 00.00 3.56 76 0.32
801,693, 589,770, 128,172, 717,942, 18,236,6 8,892,48
合计 -- -- 4.88% --
500.00 173.77 583.09 756.86 92.26 3.96
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋使用权 合计
125
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期初余额 2,103,410.48 2,103,410.48
4.期末余额 2,103,410.48 2,103,410.48
2.本期增加金额 386,124.12 386,124.12
（1）计提 386,124.12 386,124.12
4.期末余额 386,124.12 386,124.12
1.期末账面价值 1,717,286.36 1,717,286.36
2.期初账面价值 2,103,410.48 2,103,410.48
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,957,891.05 1,350,275.96 67,308,167.01
2.本期增加金
26,742,422.28 26,742,422.28
额
（1）购置 26,742,422.28 26,742,422.28
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 92,700,313.33 1,350,275.96 94,050,589.29
二、累计摊销
1.期初余额 10,372,004.31 236,298.30 10,608,302.61
2.本期增加金
731,042.96 67,513.80 798,556.76
额
（1）计提 731,042.96 67,513.80 798,556.76
3.本期减少金
额
126
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 11,103,047.27 303,812.10 11,406,859.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
81,597,266.06 1,046,463.86 82,643,729.92
值
2.期初账面价
55,585,886.74 1,113,977.66 56,699,864.40
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权-七迳土地 3,816,481.73 尚未办理
其他说明：
截止2021年6月30日止，受限的无形资产账面价值为30,403,615.78元，详见附注七.58
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 14,783,045.80 4,360,683.85 10,422,361.95
装修费 698,919.08 149,768.34 549,150.74
合计 15,481,964.88 4,510,452.19 10,971,512.69
其他说明
127
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,001,249.20 9,500,312.30 62,488,835.52 15,622,208.88
可抵扣亏损 72,731,143.07 18,182,785.77 92,223,043.87 23,055,760.97
应付职工薪酬 24,742,836.27 6,185,709.07 24,977,236.29 6,244,309.08
公允价值变动 242,927.13 60,731.78 3,913,308.50 978,327.12
政府补助影响数 797,946.79 199,486.70 797,946.79 199,486.71
合计 136,516,102.46 34,129,025.62 184,400,370.97 46,100,092.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
46,045,105.75 11,511,276.44 46,045,105.75 11,511,276.44
价值变动
长期待摊费用摊销差异 2,606,814.89 651,703.72 2,446,638.40 611,659.60
合计 48,651,920.64 12,162,980.16 48,491,744.15 12,122,936.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 34,129,025.62 46,100,092.76
递延所得税负债 12,162,980.16 12,122,936.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,441,041.96 9,441,041.96
可抵扣亏损 15,157,652.75 15,157,652.75
128
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 24,598,694.71 24,598,694.71
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 331,226.22 331,226.22
2022 年 661,059.43 661,059.43
2023 年 874,957.49 874,957.49
2024 年 13,186,495.17 13,186,495.17
2025 年 103,914.44 103,914.44
合计 15,157,652.75 15,157,652.75 --
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
15,575,218.5 15,575,218.5
预付设备款 8,030,531.26 8,030,531.26
2 2
153,400,000. 153,400,000.
开元威龙债权包
00 00
161,430,531. 161,430,531. 15,575,218.5 15,575,218.5
合计
26 26 2 2
其他说明：
本期新增开元威龙债权包为经公司股东大会批准参与中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司对茂名市开元茂名
市开元氮肥有限公司等4户债权资产处置公开竞价，2021年5月28日，公司以17801万元竞得债权标的，并与华融公司签订《成
交确认书》和《债权转让协议》。
截至本报告披露日，公司已向华融公司支付完全部债权受让款，目前正在与华融公司办理债权交割手续。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 479,500,000.00 195,000,000.00
129
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
进口押汇 32,579,693.17 4,781,642.60
合计 512,079,693.17 199,781,642.60
短期借款分类的说明：
1.子公司东成化工于2020年6月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为GDK477060120200029
的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款3,000万元，由本公司为该借款提供保证担保。
2. 子 公 司 东 成 化 工 于 2021 年 1 月 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 茂 名 市 分 行 签 订 编 号 为
HTZ440690000LDZJ202000032的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款3,000万元，由本公司为
该借款提供保证担保。
3.子公司东成化工于2021年1月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为GDK477060120210002的
《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款4,000万元，由本公司为该借款提供保证担保。
4. 子 公 司 东 成 化 工 于 2021 年 3 月 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 茂 名 市 分 行 签 订 编 号 为
HTZ440690000LDZJ202100002的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款5,000万元，由本公司为
该借款提供保证担保。
5.子公司东成化工于2021年3月与中国工商银行股份有限公司茂名分行签订编号为MM-0231-2021-网信
通-002的《法人客户网上信贷总协议》，取得网上信用贷款5,000万元，由本公司为该借款提供保证担保。
6.子公司东成化工于2021年5月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为GDK477060120210008的
《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款4,500万元，由本公司为该借款提供保证担保。
7.子公司东成化工于2021年6月与中国工商银行股份有限公司茂名分行签订编号为MM-0231-2021-流贷
-448的《流动资金借款合同》，取得短期流动资金借款5,000万元，由本公司为该借款提供保证担保。
8. 子 公 司 东 成 化 工 于 2021 年 6 月 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 茂 名 市 分 行 签 订 编 号 为
HTZ440690000LDZJ202100012的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款5,000万元，由本公司为
该借款提供保证担保。
9.子公司东成化工于2021年6月与中国工商银行股份有限公司茂名分行签订编号为MM-0231-2021-流贷
-473的《流动资金借款合同》，取得短期流动资金借款1000万元，由本公司为该借款提供保证担保。
10.子公司东成化工于2020年1月与广发银行股份有限公司茂名分行签订编号为茂额综授额第000023的
《授信额度合同》，取得短期流动资金借款5,500万元，由本公司为该借款提供保证担保。
11.子公司东油化工于2021年1月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为GDK477060120210003
的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款2,000万元，由本公司以及茂名市天源商贸发展有限公司
为该借款提供保证担保。
12.子公司东油化工于2021年3月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为GDK477060120210003
的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款1,000万元，分别由本公司以及茂名市天源商贸发展有限
公司为该借款提供保证担保，该笔贷款已还清。
13.子公司东油化工于2021年1月与中国工商银行股份有限公司茂名分行签订编号为MM-0231-2021-网
信通-003的《法人客户网上信贷总协议》，取得短期流动资金借款3950万元，已还2000万元，分别由本公
司以及茂名市天源商贸发展有限公司为该借款提供保证担保。
14. 子 公 司 东 油 化 工 于 2021 年 5 月 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 茂 名 市 分 行 签 订 编 号 为
HTZ440690000LDZJ202100007的《流动资金贷款合同》，取得短期流动资金借款3,000万元，分别由本公
司以及茂名市天源商贸发展有限公司为该借款提供保证担保。
15.子公司东油化工于2021年5月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为AB3379421000043f01的
《贸易融资协议》，进口押汇信用证3867705.55美元，分别由本公司以及茂名市天源商贸发展有限公司为
该借款提供保证担保。
16.子公司东油化工于2021年5月与中国银行股份有限公司茂名分行签订编号为AB3379421000041f01的
《贸易融资协议》，进口押汇信用证1169508.52美元，分别由本公司以及茂名市天源商贸发展有限公司为
130
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
该借款提供保证担保。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 38,000,000.00 19,900,000.00
合计 38,000,000.00 19,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 6,262,589.01 33,164,541.34
工程款 92,405,180.92 64,422,601.73
服务费 574,820.05 3,432,859.60
合计 99,242,589.98 101,020,002.67
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货物销售款 75,451,222.11 37,020,392.12
合计 75,451,222.11 37,020,392.12
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,980,480.20 88,604,537.72 87,203,512.76 6,381,505.16
二、离职后福利-设定提
12,144,294.85 12,144,294.85 0.00
存计划
合计 4,980,480.20 100,748,832.57 99,347,807.61 6,381,505.16
131
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
61,188,182.83 61,188,182.83 0.00
补贴
2、职工福利费 8,734,084.31 7,328,191.53 1,405,892.78
3、社会保险费 4,585,574.87 4,585,574.87 0.00
其中：医疗保险费 3,455,000.01 3,455,000.01 0.00
工伤保险费 916,643.52 916,643.52 0.00
生育保险费 213,931.34 213,931.34 0.00
4、住房公积金 7,645,341.00 7,645,341.00 0.00
5、工会经费和职工教育
4,318,133.36 708,009.20 704,235.59 4,321,906.97
经费
6、短期带薪缺勤 2,430,417.00 2,430,417.00 0.00
7、短期利润分享计划 323,783.26 323,783.26 0.00
8、其他短期薪酬 662,346.84 2,989,145.25 2,997,786.68 653,705.41
合计 4,980,480.20 88,604,537.72 87,203,512.76 6,381,505.16
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,279,666.86 9,279,666.86
2、失业保险费 531,511.15 531,511.15
3、企业年金缴费 2,333,116.84 2,333,116.84
合计 12,144,294.85 12,144,294.85 0.00
其他说明：
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 868,465.92
企业所得税 6,493,793.46 8,017,630.61
个人所得税 122,393.21 216,367.00
城市维护建设税 60,792.61
132
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
印花税 146,472.40 184,301.70
其他 -28,040.73 2,783.29
合计 7,663,876.87 8,421,082.60
其他说明：
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 443,653.00
其他应付款 86,830,295.61 90,920,271.91
合计 86,830,295.61 91,363,924.91
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 443,653.00
合计 443,653.00
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂估工程结算款 35,340,405.44 40,123,611.00
质保金 17,623,201.60 14,022,704.04
往来款 28,421,667.19 27,134,530.90
其他 5,445,021.38 9,639,425.97
合计 86,830,295.61 90,920,271.91
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
茂名外联石化有限公司 4,848,000.00 存在纠纷
133
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 4,848,000.00 --
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 261,900,000.00 261,900,000.00
一年内到期的长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 291,900,000.00 291,900,000.00
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 10,188,261.84 4,728,883.19
合计 10,188,261.84 4,728,883.19
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款及保证借款 496,800,719.81 124,700,000.00
合计 496,800,719.81 124,700,000.00
长期借款分类的说明：
①子公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行
2020年项字第017号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币29,000.00万元的贷款，贷
款期限为6年。截止期末，该借款合同项下已使用借款额度为人民币24,881.07万元。
②子公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行
2020年项字第018号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币25,600.00万元的贷款，贷
款期限为6年。截止期末，该借款合同项下已使用借款额度为人民币24,799.00 万元。
③子公司湛江实华与中国工商银行股份有限公司湛江坡头支行签订编号为湛江分行坡头支行
2020年坡支第701号、湛江分行坡头支行2020年坡支第702号的融资类保函/备用信用证协议，
该保函/备用信用证用于湛江实华从中国工商银行股份有限公司香港分行融资提供担保，对应
的担保合同编号为湛江分行2020年高抵字第017号的最高额抵押合同和湛江分行2020年高保
134
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
字第017号的最高额保证合同。
④公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高保字第017号的最高额保
证合同，对上述借款合同提供连带责任保证，保证期间自债权人履行担保义务之次日起两年。同时，
湛江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第
017号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权第0015236
号]，对上述借款合同及总额度授信合同进行抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 1,451,116.00 1,431,777.16
合计 1,451,116.00 1,431,777.16
其他说明
31、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,365,300.00 14,365,300.00
合计 14,365,300.00 14,365,300.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国资委专项资金 14,365,300.00 14,365,300.00
其他说明：
就1,436.53万长期应付款，本公司以其所持有的东成化工等值股权或相应资产向茂名市国有资
产经营公司提供质押担保。
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 24,742,836.27 24,977,236.29
一年内到期的长期应付职工薪酬 -662,346.84
135
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 24,742,836.27 24,314,889.45
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 24,977,236.29 21,845,810.11
二、计入当期损益的设定受益成本 234,400.02 355,723.25
1.当期服务成本 234,400.02 355,723.25
五、期末余额 24,742,836.27 22,201,533.36
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 24,977,236.29 22,380,613.87
二、计入当期损益的设定受益成本 234,400.02 355,723.25
五、期末余额 24,742,836.27 22,201,533.36
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
精算假设
项目 2020.12.31 2019.12.31
折现率 3.27% 3.13%
预计平均寿命（男/女） 74/80岁 74/80岁
其他说明：
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 436,583.45 436,583.45 法院判决
合计 436,583.45 436,583.45 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据广州海事法院民事判决书（2020）粤72民初552号，判令被告茂名市纵横石化有限公司、茂名实华
136
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东成化工有限公司因航次租船合同纠纷一案支付滞期费426,325元及利息（利息按全国银行间同业拆借中心
公布的贷款市场报价利率，从2020年5月20日起至本判决确定支付之日止，截至财务报表日利息为10,258.45
元），因另一被告茂名市纵横石化有限公司与子公司东成化工涉及四起买卖合同纠纷，详见十三、承诺及
或有事项-2、或有事项，本公司按照谨慎性全额计提预计负债。
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 797,946.79 797,946.79
合计 797,946.79 797,946.79 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 519,875,356.00 519,875,356.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 688,698.09 688,698.09
其他资本公积 6,282,942.59 6,282,942.59
合计 6,971,640.68 6,971,640.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余
137
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：前期 额
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属
其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 14,330,115. 14,330,1
合收益 92 15.92
其中：重新计量设定受益计划变 -5,303,713.3 -5,303,7
动额 9 13.39
其他权益工具投资公允 19,633,829. 19,633,8
价值变动 31 29.31
14,330,115. 14,330,1
其他综合收益合计
92 15.92
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,521,754.46 5,977,986.79 543,767.67
合计 6,521,754.46 5,977,986.79 543,767.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司全资子公司实华东成公司及控股子公司实华东油公司生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔
丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期本集团按照规定的标准计提安
全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 215,812,810.37 215,812,810.37
合计 215,812,810.37 215,812,810.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 151,916,494.91 189,353,413.90
138
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
调整后期初未分配利润 151,916,494.91 189,353,413.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,792,978.48 12,413,966.02
期末未分配利润 176,709,473.39 201,767,379.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,136,781,668.96 201,807,919.09 1,811,810,898.68 1,693,646,888.06
其他业务 4,383,200.80 390,941.90 3,209,112.67 548,495.35
合计 2,141,164,869.76 202,198,860.99 1,815,020,011.35 1,694,195,383.41
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,141,164,869.76 2,141,164,869.76
其中：
自产产品 1,605,261,588.66 1,605,261,588.66
外购产品 535,903,281.10 535,903,281.10
按经营地区分类 2,141,164,869.76 2,141,164,869.76
其中：
广东地区 1,837,445,101.29 1,837,445,101.29
其他地区 303,719,768.47 303,719,768.47
与履约义务相关的信息：
年度 2021年 2022年 合计
预计将确认的收入 75,451,222.11 -- 75,451,222.11
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 75,451,222.11 元，其中，75,451,222.11
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
139
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 515,858.55 26,415.20
教育费附加 221,082.24 11,361.59
房产税 25,785.06 25,785.06
车船使用税 10,196.06 11,098.56
印花税 583,603.30 653,730.40
其他 149,894.09 12,643.43
合计 1,506,419.30 741,034.24
其他说明：
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,770,394.15 6,732,310.05
租金 3,531,979.78 3,322,572.24
运输费 2,936,976.41 4,178,902.35
仓储费 604,504.50 2,529,139.13
折旧费 1,611,633.56 927,088.94
物料消耗费 217,475.53 516,539.17
水电费 463,889.67 379,794.41
装卸费 1,207,114.98 1,586,740.63
其他 369,569.93 459,638.50
合计 18,713,538.51 20,632,725.42
其他说明：
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,941,843.38 28,714,623.18
办公费 355,876.94 377,258.12
差旅费 208,246.67 289,317.02
折旧费 1,767,667.13 1,763,292.77
140
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
修理费 121,502.43 267,799.91
运输费 756,431.86 497,794.90
业务经费 2,689,426.59 2,273,137.11
停产损失 3,614,080.13 2,554,223.17
律师费 48,804.41 1,929,920.89
其他 11,498,863.91 7,865,456.52
合计 44,002,743.45 46,532,823.59
其他说明：
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,564,011.13 3,738,923.24
折旧费 2,233,120.72 4,872,367.77
材料费 576,937.88 104,076.70
合计 7,374,069.73 8,715,367.71
其他说明：
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 9,584,368.92
减：利息收入 4,701,386.12
汇兑损益 584,706.91
手续费及其他 348,234.83
合计 4,416,101.28 5,815,924.54
其他说明：
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 50,000.00 310,912.46
代征个税手续费 240,081.04 98,141.33
社保返还失业待遇金 50,184.32
141
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
科技项目补助款 300,000.00
其他 39,599.27
合计 629,680.31 459,238.11
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,110,852.52 2,559,196.79
交易性金融资产在持有期间的投资收益 156,458.00 168,884.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,568,459.95 4,349,218.01
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
4,500,000.00
收入
理财产品收益 1,798,354.36 1,473,455.70
合计 3,497,204.93 13,050,754.67
其他说明：
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,804,038.37 243,324.77
合计 1,804,038.37 243,324.77
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 875,438.08
合计 875,438.08
其他说明：
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 4,941,427.01 -44,675,855.12
142
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损失
合计 4,941,427.01 -44,675,855.12
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -150,415.86 193,614.26
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 105,916.81
罚没利得 37,713.70 53,000.00
其他 500.82 10,924.69
合计 144,131.33 63,924.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 18,000.00 18,000.00
非流动资产报废损失 19,697.35
其他 151,346.44 66,256.12
合计 189,043.79 84,256.12
其他说明：
143
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,030,000.76 11,397,126.46
递延所得税费用 6,164,940.33 -4,112,207.72
合计 23,194,941.09 7,284,918.74
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,357,535.24 4,701,386.12
往来款、备用金 231,815.77 367,112.00
收到的政府补助 668,544.29 310,912.46
其他 53,816.39 126,201.14
合计 3,311,711.69 5,505,611.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 26,665,592.29 18,017,210.39
合计 26,665,592.29 18,017,210.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,710,655.79 352,578.96
144
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：资产减值准备 5,816,865.09 -44,675,855.12
固定资产折旧、油气资产折耗、
34,013,546.60 35,252,565.55
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 386,124.12
无形资产摊销 798,556.76 802,398.12
长期待摊费用摊销 4,510,452.19 1,561,722.19
处置固定资产、无形资产和其他
150,415.86 -193,614.26
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,804,038.37 -243,324.77
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,691,398.15 9,584,368.92
投资损失（收益以“－”号填列） -3,497,204.93 -13,050,754.67
递延所得税资产减少（增加以
11,971,067.14 -4,258,178.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
40,044.12 -113,397.66
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -75,467,752.98 -210,576,304.36
经营性应收项目的减少（增加以
-67,145,880.27 34,845,211.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
75,316,919.18 117,425,562.50
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,491,168.45 -73,287,021.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 506,540,343.91 481,754,904.88
减：现金的期初余额 169,605,818.18 226,864,076.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 336,934,525.73 254,890,828.42
145
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 506,540,343.91 169,605,818.18
其中：库存现金 42.82 107.46
可随时用于支付的银行存款 497,327,298.92 462,474,260.00
可随时用于支付的其他货币资金 9,213,002.17 19,280,537.42
三、期末现金及现金等价物余额 506,540,343.91 169,605,818.18
其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,815,660.59 保证金
无形资产 30,403,615.78 抵押借款
合计 35,219,276.37 --
其他说明：
湛江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020
年高抵字第017号的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不
动产权第0015236号]进行抵押。
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 0.01 6.52 0.07
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
146
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
就业创业奖补资金款 30,000.00 其他收益 30,000.00
稳岗补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
科技项目补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
61、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
为适应战略发展和满足业务拓展的需要，公司之全资子公司湛江实华化工有限公司以自有资金出资，
在广东省湛江市投资设立全资孙公司广东实华建设工程有限公司，注册资本为1,500万元人民币，湛江实华
持有其100%股权；公司之全资子公司东成公司以自有资金出资，在海南省海口市投资设立全资孙公司海南
茂化实华石化有限公司，注册资本为1,000万元人民币，东成公司持有其100%股权。以上两个孙公司本期
纳入公司合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
147
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
直接 间接
东成化工 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 100.00% 投资设立
东油化工 广东省茂名市 广东省茂名市 生产 12.07% 38.93% 投资设立
惠鹏塑胶 广东省深圳市 广东省深圳市 贸易 100.00% 投资设立
茂东加油站 广东省茂名市 广东省茂名市 加油站 100.00% 投资设立
湛江实华 广东省湛江市 广东省湛江市 贸易 100.00% 投资设立
海南实华 海南省海口市 海南省海口市 贸易 100.00% 投资设立
实华建设 广东省湛江市 广东省湛江市 劳务 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
东油化工 49.00% 6,917,677.31 83,866,675.02
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
茂名实
华东油 178,742, 149,904, 328,646, 125,870, 1,619,23 127,490, 107,419, 173,691, 281,110, 93,305,8 1,832,13 95,138,0
化工有 413.33 257.90 671.23 956.95 4.65 191.60 242.47 343.51 585.98 88.71 7.55 26.26
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
茂名实华东 474,677,738. 14,117,708.7 14,117,708.7 44,932,102.0 357,776,501. -24,615,075.6 -24,615,075.6 -8,561,889.13
148
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
油化工有限 21 9 9 3 99 4 4
公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
茂名高新实华化
茂名 茂名 批发仓储 49.00% 权益法
工有限公司
惠州大亚湾石化
动力热力有限公 惠州 惠州 能源销售 15.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
茂名高新实华化工有限 惠州大亚湾石化动力热 茂名高新实华化工有限 惠州大亚湾石化动力热
公司 力有限公司 公司 力有限公司
流动资产 12,744,556.21 106,969,065.39 10,150,920.53 101,124,765.07
非流动资产 33,641,356.62 97,198,466.82 35,024,998.02 100,976,176.77
资产合计 46,385,912.83 204,167,532.21 45,175,918.55 202,100,941.84
流动负债 -1,258,673.85 55,905,887.65 -2,137,129.41 43,556,834.75
非流动负债 25,820,339.31 24,653,108.31
负债合计 -1,258,673.85 81,726,226.96 -2,137,129.41 68,209,943.06
净资产 47,313,047.96 133,890,998.78
按持股比例计算的净资
23,345,847.47 18,366,195.79 23,183,393.50 20,083,649.82
产份额
调整事项 -256,622.91 -422,475.49
对联营企业权益投资的
23,345,847.47 18,109,572.88 23,183,393.50 19,661,174.33
账面价值
营业收入 4,787,275.55 267,934,988.35 3,958,905.13 241,329,581.34
净利润 331,538.72 19,655,990.31 -199,326.61 17,712,445.51
149
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
综合收益总额 331,538.72 19,655,990.31 -199,326.61 17,712,445.51
本年度收到的来自联营
4,500,000.00 4,500,000.00
企业的股利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、
其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款及长期应付款等。各项金
融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本
集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团
的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管
理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险
管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内
部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团
基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
150
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的
范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的83.16（2019年：83.20%）；
本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的84.91%
（2019年：89.76%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
项 目 2021.6.30
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 51,207.97 -- -- -- 51,207.97
应付票据 3,800.00 -- -- -- 3,800.00
应付账款 9,806.07 118.19 -- 9,924.26
其他应付款 7,979.01 704.02 -- -- 8,683.03
一年内到期的非流 26,190.00 -- 3,000.00 -- 29,190.00
动负债
长期借款 49,680.07 -- -- -- 49,680.07
长期应付款 -- -- -- 1,436.53 1,436.53
金融负债合计 148,663.12 822.21 3,000.00 1,436.53 153,921.86
期初，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
151
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项 目 2020.12.31
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款 19,978.16 -- -- -- 19,978.16
应付票据 1,990.00 -- -- -- 1,990.00
应付账款 9,983.81 118.19 -- 10,102.00
其他应付款 8,388.00 704.02 -- -- 9,092.02
一年内到期的非流 26,190.00 -- 3,000.00 -- 29,190.00
动负债
长期借款 12,470.00 -- -- -- 12,470.00
长期应付款 -- -- -- 1,436.53 1,436.53
金融负债合计 78,999.97 822.21 3,000.00 1,436.53 84,258.71
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
同时，本集团通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具 83,564.57 43,574.69
金融负债 83,564.57 43,574.69
其中：短期借款 3,257.97 478.16
长期应付款 4,436.53 4,436.53
长期借款 49,680.07 12,470.00
一年内到期的非流动负债 26,190.00 26,190.00
合计 83,564.57 43,574.69
152
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浮动利率金融工具 47,950.00 14,517.94
金融负债 47,950.00 14,517.94
其中：短期借款 47,950.00 14,517.94
合计 47,950.00 14,517.94
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资
产及负债占整体的资产及负债比例并不重大，因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30
日，本集团的资产负债率为62.64%（2020年12月31日：48.71%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 27,196,187.27 27,196,187.27
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 25,439,114.40 25,439,114.40
资产
（2）权益工具投资 25,439,114.40 25,439,114.40
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 1,757,072.87 1,757,072.87
金融资产
（三）其他权益工具投资 40,145,105.75 40,145,105.75
持续以公允价值计量的 27,196,187.27 40,145,105.75 67,341,293.02
153
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京泰跃房地产开
北京市 房地产开发 16,000.00 29.15% 29.15%
发有限责任公司
本企业的母公司情况的说明
北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）期末持有本公司29.15%股份，为本
公司第一大股东。北京神州永丰科技发展有限责任公司持有北京泰跃80.00%股份，为北京泰
跃第一大股东；北京东方永兴科技发展有限责任公司持有北京泰跃20.00%股份，为北京泰跃
第二大股东。
本企业最终控制方是刘军。
其他说明：
154
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国石化集团茂名石油化工有限公司 公司股东
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 中石化集团下属公司
中国石化炼油销售有限公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中石化国际事业华南有限公司 中石化集团下属公司
湛江新中美化工有限公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司 中石化集团下属公司
惠州大亚湾石化动力热力有限公司 本公司参股公司
茂名石化巴斯夫有限公司 中石化集团下属公司
中科（广东）炼化有限公司 中石化集团下属公司
茂名高新实华化工有限公司 本公司联营公司
中石化化销（香港）新加坡公司 中石化集团下属公司
中石化化工销售（香港）有限公司 中石化集团下属公司
中石化化工销售（广东）有限公司 中石化集团下属公司
中石化第十建设有限公司 中石化集团下属公司
中国石化燃料油销售有限公司广东分公司 中石化集团下属公司
茂名市天源商贸发展有限公司 子公司东油化工参股股东
茂名天源石化有限公司 子公司东油化工参股股东的子公司
中国石化财务有限责任公司广州分公司 中石化集团下属公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
155
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国石油化工股份
有限公司茂名分公 购买商品 814,712,987.48 2,200,000,000.00 否 633,082,062.88
司
中国石油化工股份
有限公司茂名分公 购买动力费 34,325,866.70 140,000,000.00 否 36,570,916.84
司
中国石油化工股份
有限公司茂名分公 排污费等 352,927.64 5,000,000.00 否 272,108.39
司
中国石化集团茂名
购买动力费 895,696.14 3,000,000.00 否 1,761,618.30
石油化工有限公司
中国石化集团茂名
劳务费等 99,733.02 2,000,000.00 否 331,358.49
石油化工有限公司
中国石化化工销售
有限公司华南分公 购买商品 140,785,041.48 1,121,000,000.00 否 76,520,797.00
司
中国石化炼油销售
购买商品 154,613,493.21 320,000,000.00 否 114,699,504.53
有限公司
中国石化销售有限
公司广东茂名石油 购买商品 34,407,623.91 100,000,000.00 否 33,900,884.96
分公司
茂名石化巴斯夫有
购买商品 15,145,332.34 50,000,000.00 否 6,388,834.93
限公司
中石化化工销售
购买商品 15,979,319.49 40,000,000.00 否 14,536,146.28
（广东）有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国石油化工股份有限公司茂
销售商品 5,713,595.97 15,744,569.49
名分公司
中国石化集团茂名石油化工有
销售商品 25,529.50 51,463.56
限公司
156
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国石化炼油销售有限公司 销售商品 106,236,502.96 98,310,222.80
中国石化化工销售有限公司华
销售商品 65,257,129.96 120,075,587.74
南分公司
中石化化工销售（广东）有限
销售商品 643,929,777.64 471,899,549.28
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国石化集团茂名石油化工
土地\房屋 3,485,219.49 4,182,263.38
有限公司
中国石化集团茂名石油化工
设备 237,350.44
有限公司
中国石化股份有限公司茂名
设备 1,821,020.14
分公司
中国石化股份有限公司茂名
房屋 30,309.52
分公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
惠州大亚湾石化动力热
405.00 2019 年 09 月 01 日 2025 年 06 月 30 日 否
力有限公司
惠州大亚湾石化动力热
450.00 2020 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 否
力有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
157
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 7,229,618.38 8,634,864.30
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
茂名天源石化有限
其他应收款 150,000.00 9,263.57 150,000.00 9,263.57
公司
中国石化集团茂名
其他应收款 331,663.00 1,403,589.60 2,510,000.00 1,403,589.60
石油化工有限公司
中国石油化工股份
其他应收款 有限公司茂名分公 5,051,382.85 2,209,818.16 7,072,229.00 2,209,818.16
司
中国石化集团茂名
应收账款 19,629.29 565.50 9,424.94 565.50
石油化工有限公司
中国石化炼油销售
应收账款 8,557,562.70 596,393.60 11,241,887.76 596,393.60
有限公司
中国石油化工股份
应收账款 有限公司茂名分公 5,577,005.57 232,598.02 3,876,633.61 232,598.02
司
中石化化工销售（广
应收账款 38,353,984.68 1,448,993.54 24,939,936.95 1,448,993.54
东）有限公司
茂名石化巴斯夫有
预付账款 289,066.00 2,966,594.04
限公司
茂名天源石化有限
预付账款 5,324,186.28 89,642.33
公司
中国石油化工股份
预付账款 有限公司茂名分公 3,570,898.56
司
中国石化国际事业
预付账款 有限公司华南招标 430,300.00 430,300.00
中心
158
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国石化化工销售
预付账款 有限公司华南分公 5,249,501.56 8,175,376.05
司
中国石化集团茂名
预付账款 393,004.93 261,927.22
石油化工有限公司
中国石化炼油销售
预付账款 4,060,446.42 11,798,213.92
有限公司
中国石化燃料油销
预付账款 售有限公司广东分 27,400,000.00
公司
中国石化销售股份
预付账款 有限公司广东茂名 156,754.43 11,206,632.43
石油分公司
中石化化工销售（广
预付账款 1,049,206.72 1,195,837.73
东）有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 茂名高新实华化工有限公司 903,653.06 599,426.76
中国石化集团茂名石油化工
其他应付款 1,192,864.64 1,192,864.64
有限公司
中国石油化工股份有限公司
应付账款 3,105,467.89 2,913,577.99
茂名分公司
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
序号 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情
况
① 茂名外联石化 东成化工 买卖合同纠纷 广东省高级 8,508,442.00 对方上诉中
有限公司 人民法院
② 东成化工 茂名市纵横石化有限 买卖合同纠纷 茂名市中级 1,725,610.99 上诉中
公司 人民法院
③ 东成化工 茂名市京基道路沥青 买卖合同纠纷 茂名市中级 3,938,059.98 已执行
159
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 人民法院
④ 东成化工 茂名市纵横石化有限 买卖合同纠纷 茂名市中级 5,487,155.65 上诉中
公司 人民法院
⑤ 东成化工 茂名市纵横石化有限 买卖合同纠纷 茂名市中级 12,989,592.32 上诉中
公司 人民法院
⑥ 东成化工 茂名市纵横石化有限 买卖合同纠纷 茂名市中级 3,382,607.20 上诉中
公司、茂名新海湾石油 人民法院
化工有限公司
⑦ 舟山元翔船务 茂名市纵横石化有限 买卖合同纠纷 广东省高级 上诉中
有限公司虾峙 公司、东成化工 人民法院 436,583.45
分公司
⑧ 曹光明 实华公司 劳动争议 茂名市茂南 起诉中
区人民法院 827,720.52
⑨ 东成公司 深圳威宇达石化供应 买卖合同纠纷 茂名市茂南 起诉中
链有限公司 区人民法院 533,551.17
①东成化工于2018年收到广东省茂名市茂南区人民法院（以下简称：茂南法院）传票【（2018）
粤09民初199号】，案由是“买卖合同纠纷”。茂名外联石化有限公司（以下简称外联石化）向
茂南法院提起诉讼，要求判决东成化工向外联石化返还2014 年 6 月 11 日与东成化工签订
《产品购销合同》中所支付的保证金 4,848,000.00 元以及利息 1,236,442.00 元、违约金
2,424,000.00 元，合计 8,508,442.00 元。经东成化工公司申请，茂南法院已同意东成公司申
请的追加茂名市润基经贸有限公司和茂名市祥源船舶运输有限公司作为本案的第三人参加诉
讼。后茂名市茂南区人民法院作出一审判决，认为保证金来源于润基公司一方，驳回了外联
公司的诉讼请求。外联公司不服一审判决，已提起上诉。截至本财务报表报出日，本案件尚
在审理中，本公司认为对方胜诉的可能性较低，未计提预计负债。
②东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902 民初5589号】，要求判决茂名市
纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的提
货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计3,857,110.99元，扣除纵横石化预付款
2,131,500.00元，需支付1,725,610.99元。一审判决驳回东成公司的起诉，东成公司不服一审判
决向茂名市中级人民法院提起上诉。截至本财务报表报出日，本案件尚未判决。
③东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5606号】，要求判决茂名市
京基道路沥青有限公司（以下简称京基道路）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同
的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计7,314,142.05元，扣除京基道路预付
款2,965,000.00元，需支付4,349,142.05元。一审判令京基道路赔偿东成公司3,938,059.98元。
东成公司已申请强制执行。截至本财务报表报出日，本案件尚未执行终结。
④东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5607号】，要求判决茂名市
纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的提
货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计7,851,755.65元，扣除纵横石化预付款
2,364,600.00元，需支付5,487,155.65元。一审判决驳回东成公司的起诉，东成公司不服一审判
决向茂名市中级人民法院提起上诉。截至本财务报表报出日，本案件尚未判决。
⑤东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初5608号】，要求判决茂名市
160
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的提
货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经济损失共计18,219,592.32元，扣除纵横石化预付款
5,230,000.00元，需支付12,989,592.32元。一审判决驳回东成公司的起诉，东成公司不服一审
判决向茂名市中级人民法院提起上诉。截至本财务报表报出日，本案件尚未判决。
⑥东成化工于2020年向茂南法院提起诉讼【（2020）粤0902民初7283号】，要求判决茂名市
纵横石化有限公司（以下简称纵横石化）和茂名新海湾石油化工有限公司（以下简称新海湾）
因2020年签订《产品购销合同》后未履行合同的提货义务，赔偿对东成化工造成的一系列经
济损失共计5,747,207.20元，扣除纵横石化和新海湾预付款2,364,600.00元，需支付3,382,607.20
元。一审判决驳回东成公司的起诉，东成公司不服一审判决向茂名市中级人民法院提起上诉。
截至本财务报表报出日，本案件尚未判决。
⑦根据广州海事法院民事判决书（2020）粤72民初552号，判令被告茂名市纵横石化有限公司、
茂名实华东成化工有限公司因航次租船合同纠纷一案支付滞期费426,325元及利息（利息按全
国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，从2020年5月20日起至本判决确定支付之日
止，截至财务报表日利息为10,258.45元），因另一被告茂名市纵横石化有限公司与子公司东
成化工涉及四起买卖合同纠纷，本公司按照谨慎性全额计提预计负债。
⑧曹光明于2021年5月13日向茂名市劳动人事争议仲裁委员会提起仲裁申请，请求公司支付拖
欠的二个月工资205445.68元、未提前一个月解除劳动合同的一个月工资补偿102722.84元、违
法解除劳动合同赔偿金2465348.46元。茂名市劳动人事争议仲裁委员会于2021年7月21日作出
裁决【茂劳人仲案非终字（2021）26号】，裁决公司支付曹光明2021年2月9日-2021年3月12
日期间的工资124224.5元和解除劳动合同经济补偿金259776元。公司和曹光明均不服仲裁裁
决，并向茂南区人民法院提起诉讼。截至本财务报表报出日，本案件尚未判决。
⑨东成公司于2021年6月11在茂南区人民法院对深圳威宇达石化供应链有限公司提起诉讼
【（2021）粤0902民初5032号】，因其开具的5张增值税专用发票无法抵扣进项税额，公司请
求判令其赔偿进项税额损失533,551.17元。截至本财务报表报出日，本案件尚未判决。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
为适应整体发展和业务拓展需要，公司与茂名市晶惠石油化工有限公司（下称“晶惠公司”）以自有资
金出资、在湖北省仙桃市投资设立湖北茂化实华科技发展有限公司，成立日期2021年8月18日，注册资本
为5,000万元人民币，公司持股51%，晶惠公司持股49%，公司为湖北茂化实华科技发展有限公司的控股股
东。
十五、其他重要事项
1、其他
（1）向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售全资子公司东成化工石化主业资产事项
2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约
定公司全资子公司东成化工将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的
161
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类
资产相关业务产生的收入占公司主营业务收入的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司
重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司字〔2001〕105号）》的有关规定，本
次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署的《资产转让协
议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协议后，公司将履
行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。
截至财务报表报出日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
（2）股东股权质押
公司第一大股东——北京泰跃房地产开发有限责任公司所持有本公司股份质押给广发银行股
份有限公司茂名办事处，被北京市第一中级人民法院冻结，并先后被11家人民法院轮候冻结。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,178,37 5,178,37 5,178,374 5,178,374
83.29% 100.00% 83.29% 100.00%
备的应收账款 4.87 4.87 .87 .87
其中：
茂东加油站（子公 5,178,37 5,178,37 5,178,374 5,178,374
83.29% 100.00% 83.29% 100.00%
司） 4.87 4.87 .87 .87
按组合计提坏账准 1,038,62 1,038,62 1,038,624 1,038,624
16.71% 100.00% 16.71% 100.00%
备的应收账款 4.02 4.02 .02 .02
其中：
1,038,62 1,038,62 1,038,624 1,038,624
应收其他客户 16.71% 100.00% 16.71% 100.00%
4.02 4.02 .02 .02
6,216,99 6,216,99 6,216,998 6,216,998
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
8.89 8.89 .89 .89
按单项计提坏账准备：茂东加油站（子公司）
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
162
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
茂东加油站（子公司） 5,178,374.87 5,178,374.87 100.00%
合计 5,178,374.87 5,178,374.87 -- --
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户 1,052,054.63 1,052,054.63 100.00%
合计 1,052,054.63 1,052,054.63 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
3 年以上 6,216,998.89
5 年以上 6,216,998.89
合计 6,216,998.89
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
电白县茂化实华茂东加油站 5,178,374.87 83.29% 5,178,374.87
茂名市西江石油化工有限公
570,000.10 9.17% 570,000.10
司
华源石化贸易有限公司 468,623.93 7.54% 468,623.93
合计 6,216,998.90 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 61,441,603.20 128,868,504.69
合计 61,441,603.20 128,868,504.69
163
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收备用金 423,666.56 200,074.16
应收押金保证金 101,663.00 101,663.00
应收往来款 68,906,428.64 136,556,922.53
合计 69,431,758.20 136,858,659.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,980,751.47 1,009,403.53 7,990,155.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 6,980,751.47 1,009,403.53 7,990,155.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,895,931.51
1至2年 11,496,337.59
2至3年 37,179.43
3 年以上 1,002,309.67
4至5年 1,002,309.67
合计 69,431,758.20
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
164
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
湛江实华化工有限公
往来款 65,064,056.54 1 年以内 93.71% 3,542,000.00
司
电白县茂化实华茂东
往来款 1,009,403.53 1-5 年 1.45% 1,009,403.53
加油站
茂名市天天物流有限
往来款 650,000.00 1 年以内 0.94% 25,300.00
公司
茂名市宏源泰商贸有
往来款 420,000.00 2 年以内 0.60%
限公司
孙太军 备用金 119,600.00 1 年以内 0.17%
合计 -- 67,263,060.07 -- 96.88% 4,576,703.53
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 598,040,000.00 5,000,000.00 593,040,000.00 598,040,000.00 5,000,000.00 593,040,000.00
对联营、合营企
18,109,572.88 18,109,572.88 19,661,174.33 19,661,174.33
业投资
合计 616,149,572.88 5,000,000.00 611,149,572.88 617,701,174.33 5,000,000.00 612,701,174.33
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
315,000,000.0
东成化工 315,000,000.00
0
东油化工 18,040,000.00 18,040,000.00
惠鹏塑胶 5,000,000.00
260,000,000.0
湛江实华 260,000,000.00
0
593,040,000.0
合计 593,040,000.00 5,000,000.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
165
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
惠州大亚
湾石化动 19,661,17 2,948,398 -4,500,00 18,109,57
力热力有 4.33 .55 0.00 2.88
限公司
19,661,17 2,948,398 -4,500,00 18,109,57
小计
4.33 .55 0.00 2.88
19,661,17 2,948,398 -4,500,00 18,109,57
合计
4.33 .55 0.00 2.88
（3）其他说明
截至2021年6月30日，公司持有的东成化工长期股权投资金额1,436.53万元，本公司持有的东
油化工长期股权投资362.10万元，东成化工持有的东油化工长期股权投资1,167.90万元向茂名
市国有资产经营公司提供质押担保。因此本公司期末长期股权投资受限金额合计1,798.63万
元。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 51,298,500.40 50,805,965.91 25,282,998.41 24,644,369.39
其他业务 724,034.39 159,004.88 40,097.00
合计 52,022,534.79 50,805,965.91 25,442,003.29 24,684,466.39
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
年度 2021年 2022年 合计
预计将确认的收入 22,698,341.06 -- 22,698,341.06
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 22,698,341.06 元，其中，22,698,341.06
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
166
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,948,398.55 2,656,866.83
处置长期股权投资产生的投资收益 5,346.37
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -1,465,437.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,500,000.00
理财产品收益 47,679.47 29,217.12
合计 2,996,078.02 5,725,992.59
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -150,415.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 309,599.27
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 5,301,243.30
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,912.46
减：所得税影响额 1,353,878.56
合计 4,061,635.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
167
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.69% 0.048 0.048
扣除非经常性损益后归属于公司
2.25% 0.040 0.040
普通股股东的净利润
（以下无正文）
168
茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（此页为茂名石化实华股份有限公司 2021 年半年度报告全文签字页）
茂名石化实华股份有限公司 董事长（签字）： 范洪岩
2021 年 8 月 26 日
169