中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
证券代码：000657 证券简称：中钨高新 公告编号：2019-21
中钨高新材料股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人李仲泽、主管会计工作负责人宋国华及会计机构负责人(会计主
管人员)吴涛涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
李仲泽 董事长 工作原因 谢康德
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与
承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部
分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关
内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 5
第三节 公司业务概要.................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 12
第五节 重要事项.........................................................................................................25
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况.............................................................................................47
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................... 48
第九节 公司治理.........................................................................................................59
第十节 公司债券相关情况........................................................................................ 66
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释义
释义项 指 释义内容
公司、中钨高新 指 中钨高新材料股份有限公司
中国五矿 指 中国五矿集团有限公司 ，中钨高新实际控制人
湖南有色有限 指 湖南有色金属有限公司，中钨高新控股股东
株硬公司 指 株洲硬质合金集团有限公司，中钨高新下属子公司
自硬公司 指 自贡硬质合金有限责任公司，中钨高新下属子公司
株钻公司 指 株洲钻石切削刀具股份有限公司，株硬公司子公司
金洲公司 指 深圳市金洲精工科技股份有限公司，株硬公司子公司
南硬公司 指 南昌硬质合金有限责任公司
HP Tec 公司 指 HPTec GmbH
柿竹园公司 指 湖南柿竹园有色金属有限责任公司
新田岭公司 指 湖南有色新田岭钨业有限公司
瑶岗仙公司 指 湖南瑶岗仙矿业有限责任公司
远景钨业 指 衡阳远景钨业有限责任公司
香炉山公司 指 江西修水香炉山钨业有限公司
由作为主要组元的难熔金属碳化物和起黏结相作用
硬质合金 指
的金属组成的烧结材料，具有高强度和高耐磨性
PCB 指 印刷电路板
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中钨高新 股票代码 000657
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中钨高新材料股份有限公司
公司的中文简称 中钨高新
公司的外文名称 CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写 CHINA TUNGSTEN HIGHTECH
公司的法定代表人 李仲泽
注册地址 海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝都大厦 18 楼
注册地址的邮政编码 570125
办公地址 湖南省株洲市荷塘区钻石路 288 号钻石大厦 10-12 楼
办公地址的邮政编码 412000
公司网址 http://www.minmetalstungsten.com
电子信箱 zwgx000657@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓英杰 王玉珍
湖 南 省株 洲 市 荷塘 区 钻 石 路 湖 南 省株 洲 市 荷塘 区 钻 石 路
联系地址
288 号钻石大厦 1104 室 288 号钻石大厦 1101 室
电话 0731-28265986 0731-28265977
传真 0731-28265500 0731-28265500
电子信箱 zwgx000657@126.com zwgx000657@126.com
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三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http//:www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部、深交所
四、注册变更情况
组织机构代码 91460000284077092F
公司上市以来主营业务的变化情况 报告期内无变更
历次控股股东的变更情况 报告期内无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 湖南省长沙市开福区芙蓉中路 416 号泊富国际广场写字楼 36 楼
签字会计师姓名 康顺平、康代安、李海来
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因：同一控制下企业合并
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本年比上年
2017 年 2016 年
2018 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
8,176,520,501. 6,540,814,741. 6,709,286,318. 5,196,045,095.
营业收入（元） 21.87% 5,342,367,811.61
59 07 78 00
归属于上市公司股东的净利
135,853,176.27 128,072,205.52 134,855,749.14 0.74% 13,304,011.69 16,049,044.66
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
165,593,302.37 70,805,894.36 70,850,909.50 133.72% -51,801,860.87 -51,801,860.87
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
401,885,418.53 512,497,947.10 532,113,844.42 -24.47% 467,138,334.52 475,801,979.65
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1544 0.1455 0.1532 0.78% 0.0151 0.0182
稀释每股收益（元/股） 0.1544 0.1455 0.1532 0.78% 0.0151 0.0182
加权平均净资产收益率 4.20% 4.22% 4.34% -0.14% 0.45% 0.53%
本年末比上年
2017 年末 2016 年末
2018 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
7,436,765,453. 7,200,092,139. 7,416,476,019. 6,672,675,563.
总资产（元） 0.27% 6,884,419,315.10
60 81 90 61
归属于上市公司股东的净资 3,181,776,718. 3,095,352,559. 3,171,729,644. 2,975,592,176.
0.32% 3,042,995,363.45
产（元） 94 79 33 58
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,748,805,127.63 2,066,194,196.90 2,116,604,888.12 2,244,916,288.94
归属于上市公司股东的净利润 57,482,659.09 16,145,043.11 29,800,426.54 32,425,047.53
归属于上市公司股东的扣除非经
53,240,792.11 17,323,623.88 39,586,137.05 55,442,749.33
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -104,618,626.90 -202,158,318.05 279,723,047.97 428,939,315.51
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重
大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-6,594,647.35 -826,149.53 18,644,842.80
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 46,636,419.44 75,591,028.33 58,286,027.72
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 917,764.02
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
0.00
的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合 0.00
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费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
10,386,602.01 8,139,695.70 3,315,817.85
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
0.00
回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 6,603,773.59 1,650,943.45 117,924.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,058,386.67 -15,385,061.18 324,540.51
减：所得税影响额 4,437,700.99 1,516,311.89 5,943,717.98
少数股东权益影响额（税后） 4,276,186.13 3,649,305.24 7,812,293.92
合计 -29,740,126.10 64,004,839.64 67,850,905.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司所从事的主要业务包括硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备
的研制、开发、生产、销售及贸易业务等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
报告期内公司未发生主要资产重大变化情况。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）研发团队稳定高效
报告期内，公司通过建立完善的人才培养制度确保较大程度的减少核心管理团队和关键技
术人员的离职率，未发生关键技术人员离职或流失现象,从而保证公司的核心竞争力稳定和持
续提升，保持和巩固了公司在国内硬质合金行业的龙头地位。
（二）研发项目有序开展
报告期内，株硬公司开展了 56 项重点研发项目研究。包括五项省部级及以上重点研发项
目研究、株洲市荷塘区科技计划项目研究一项和 50 项单位核心科研项目研究；自硬公司共开
展了 5 项内部核心研发项目研究，包括碳化钨粉末、混合料，硬质合金制品、热喷涂、钨钼
制品、硬质合金刀具、硬质合金制造设备等新产品、新工艺的研究，在高温碳化钨制备技术、
超细碳化钨制备技术、精密零件深加工技术、钨丝钼丝制备技术、航空用零件喷涂材料制备
技术、热喷涂技术等取得了较好的成果。
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（三）科研成果丰硕
报告期内，科研成果主要有：
“异质多元多层高端印制电路板高效高可靠性微细加工技术”获中国机械工业科学技术一
等奖；
“新型耐高温 WC–Co–N i–Al 硬质合金制备关键技术及应用”项目获湖南省技术发明二等
奖；
“硬质合金粉末比表面积标准样品的研制”项目获中国有色金属工业协会科学技术三等奖；
（四）知识产权数量、质量双提升
报告期内，共申请专利 202 项（其中申请发明专利 89 项）；获得授权 105 项（其中发明
专利 27 项）。截至 2018 年底，公司累计持有有效专利 1113 件，其中发明专利 449 件，占有
效专利总量的 40.34%；海外授权 16 件。
报告期内，公司主持《硬质合金超声检测方法（GB/T 36594-2018）》、《金属及其化合物
粉末比表面积和粒度测定空气透过法（GB/T 11107-2018）》、《钨基高密度合金穿甲弹用钴粉
规范（GJB 1079A-2018）》、《有可靠性指标的电容器用钽丝规范（GJB 2511A-2018）》、《硬质
合金弹芯规范（GJB 9585-2018）》等五项国家标准制定。另外，公司参与了《带修光刃、无
固定孔的硬质合金可转位铣刀片尺寸（GB/T 2081-2018）》、《硬质合金制品的涂层金相检测方
法（GB/T 36591-2018）》、《硬质合金 显微组织的金相测定 第 2 部分：WC 晶粒尺寸的测量
（GB/T 3488.2-2018）》等三项国家标准制定。
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018 年，公司把握发展机遇，沉着应对国内外各种困难和挑战，团结一心，奋勇拼搏，
统筹深化内部改革、强化科技创新、积极开拓市场，超预期实现经营目标，公司改革发展进
入新阶段。
2018 年，公司实现营业收入 81.76 亿元，同比增长 21.87%；实现归属于上市公司股东净
利润 1.36 亿元，同比增长 0.74%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1.66
亿，同比增长 133%。
（一）经营业绩创历史最高水平
报告期内，公司在利润总额、营业收入、产品产量等主要经营指标上均创历史新高，公司
的地位和行业影响力进一步巩固。一是利润总额远超预期，二是营收规模稳步提升，三是运
营质量显著提高，四是产销规模不断扩大，产品结构持续优化。
（二）项目建设有序推进，核心能力实现新提升
报告期内，围绕公司发展使命和经营战略，根据行业发展态势和市场竞争新格局，进一
步优化了公司“深蓝计划”及其推进方案，各专业产品发展思路更加清晰，为专业产品的下一
步发展提供了行动纲领。株钻精密工具产业园项目、株硬棒型材提质扩能项目等关乎公司未
来发展的重点固定资产投资项目建设正按照工作计划加快实施。株钻公司收购 HPTec 公司股
权项目为未来实现公司的国际化战略和更加清晰的专业板块管理模式打下了基础。
（三）深层次推进内部改革，激发高质量发展活力
报告期内，公司成功入选国企改革“双百行动”综合改革试点企业，公司紧紧围绕“五个率
先突破、一个全面加强”行动目标，紧密结合深化改革的突出问题和重点难点，认真研究制定
的《综合改革实施方案》，明确目标，确定任务。以三项制度改革为抓手，干部管理机制进一
步健全，明确干部管理序列和干部任职交流、退二线管理办法，建立了科学高效的干部管理
体系。优化企业薪酬和绩效管理机制，切实做到收入纵向比“能增能减”、横向比“拉开差距”。
结合公司本部人员结构现状，首批制定了审计、信息、安环三个序列的专家评审方案，落地
实施新职位体系。
（四）加大科技创新力度，擦亮高新技术金名片
报告期内，公司科技创新体系、平台建设、区域布局与科技共享工作取得关键性进展，
一批关键技术得到突破，一批研发成果得到应用，一批新产品开发成功，大幅提升了公司品
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
牌影响力和行业话语权。正式启动 IPD 体系导入项目，加大科技平台建设和区域布局。硬质
合金国家重点实验室以优异成绩顺利通过国家科技部审核，成为国家材料领域 4 个优秀重点
实验室之一。科研成果亮点纷呈，株硬公司《深孔钻削螺旋内冷孔棒材的开发》项目，打破
国外同类产品垄断；株硬公司知识产权工作再次得到国家级的认可，2018 年株硬公司被评定
国家知识产权示范企业并顺利通过了知识产权贯标认证，标准化工作再上新高度，通过国际
标准化组织提交了 2 项国际标准议案，完成 5 项国家标准的制修订。株钻公司围绕工艺优化
和产品提质做文章，加大新产品开发力度，多项产品性能达到国际先进水平。金洲公司大焊
小铣刀产品实现从无到有的突破，无人车间改造也取得阶段性成果。自硬公司积极开展硬面
材料（含热喷涂）、耐磨产品专利布局，新增专利 30 项，提升技术软实力，顺利获得国家知
识产权示范企业授牌。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 8,176,520,501.59 100% 6,709,286,318.78 100% 21.87%
分行业
硬质合金行业 7,868,694,019.56 96.24% 6,529,945,521.03 97.33% 20.50%
其他 307,826,482.03 3.76% 179,340,797.75 2.67% 71.64%
分产品
硬质合金 2,959,114,634.59 36.19% 2,696,395,219.72 40.19% 9.74%
刀片及刀具 1,330,485,039.13 16.27% 1,231,386,589.54 18.35% 8.05%
IT 工具 738,487,241.74 9.03% 621,582,142.94 9.26% 18.81%
化合物及粉末 2,449,246,560.49 29.95% 1,769,146,624.53 26.37% 38.44%
其他产品 699,187,025.64 8.55% 390,775,742.05 5.82% 78.92%
分地区
国内销售 5,880,274,533.87 71.92% 4,790,946,546.91 71.41% 22.74%
出口销售 2,296,245,967.72 28.08% 1,918,339,771.87 28.59% 19.70%
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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
硬质合金行业 7,868,694,019.56 6,355,828,863.07 19.23% 20.50% 22.49% -1.31%
分产品
硬质合金 2,959,114,634.59 2,523,734,300.86 14.71% 9.74% 9.86% -0.09%
刀片及刀具 1,330,485,039.13 821,412,122.24 38.26% 8.05% 5.67% 1.39%
IT 工具 738,487,241.74 470,893,314.15 36.24% 18.81% 17.79% 0.55%
化合物及粉末 2,449,246,560.49 2,171,626,875.62 11.33% 38.44% 42.45% -2.49%
分地区
国内销售 5,880,274,533.87 4,621,084,048.98 21.41% 22.74% 27.58% -2.98%
出口销售 2,296,245,967.72 1,985,559,495.91 13.53% 19.70% 16.58% 2.31%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径
调整后的主营业务数据
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
硬质合金行业 6,529,945,521.03 5,188,699,820.44 20.54% 23.88% 22.87% 0.65%
分产品
硬质合金 2,696,395,219.72 2,297,239,110.37 14.80% 29.79% 30.05% -0.17%
刀片及刀具 1,231,386,589.54 777,352,164.52 36.87% 26.15% 23.42% 1.40%
IT 工具 621,582,142.94 399,788,351.20 35.68% 6.48% 4.75% 1.06%
化合物及粉末 1,769,146,624.53 1,524,481,118.57 13.83% 27.70% 25.58% 1.46%
分地区
国内销售 4,790,946,546.91 3,622,192,760.44 24.40% 20.91% 18.03% 1.85%
出口销售 1,918,339,771.87 1,703,122,167.35 11.22% 36.41% 40.60% -2.65%
14
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
变更口径的理由：提高报告的可解读性
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 吨 19,243.69 17,528.66 9.78%
硬质合金行业 生产量 吨 18,329.97 17,671.56 3.73%
库存量 吨 2,091.52 3,005.24 -30.40%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
因 2018 年产品销量大于产量，造成库存量下降较大。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
硬质合金行业 原材料 4,885,076,794.31 73.94% 3,715,029,166.30 69.76% 31.49%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内公司株钻公司通过同一控制下企业合并收购了 HPTec 公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 523,347,709.63
15
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.40%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 3.31%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 厦门钨业股份有限公司 183,903,582.73 2.25%
2 TOOL TEC INC 97,474,918.86 1.19%
3 中国五矿集团有限公司 87,055,730.70 1.06%
ADVANCED MATERIALS JAPAN
4 78,808,319.39 0.96%
CORPORATION
5 BAKER HUGHES OILFIELD 76,105,157.95 0.93%
合计 -- 523,347,709.63 6.40%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 2,732,345,570.84
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.01%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 43.02%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 中国五矿集团有限公司 1,987,293,393.19 37.10%
2 厦门钨业股份有限公司 317,347,072.16 5.92%
3 荆门市格林美新材料有限公司 247,099,729.86 4.61%
4 洛阳栾川钼业集团销售有限公司 109,017,683.47 2.04%
5 世泰科江钨特种钨（赣州）有限公司 71,587,692.16 1.34%
合计 -- 2,732,345,570.84 51.01%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 394,725,815.10 350,449,550.49 12.63%
管理费用 471,130,288.27 411,005,436.53 14.63%
16
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务费用 80,556,102.01 87,687,716.45 -8.13%
研发费用 175,382,480.70 173,972,136.38 0.81%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，株硬公司开展了 56 项重点研发项目研究。包括五项省部级及以上重点研发项
目研究、株洲市荷塘区科技计划项目研究一项和 50 项单位核心科研项目研究；自硬公司共开
展了 5 项内部核心研发项目研究，包括碳化钨粉末、混硬质合金制品、热喷涂、钨钼制品、
硬质合金制造设备等新产品、新工艺的研究。项目当前进展顺利，株硬公司未完成项目中已
有约 14%的项目正在验证阶段。各项研发项目将为公司在航空航天、国防军工、油气钻掘、
精密加工等领域的市场开发及产品应用拓展起到积极作用。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 920 914 0.66%
研发人员数量占比 11.70% 11.53% 0.17%
研发投入金额（元） 175,382,480.70 219,645,219.65 -20.15%
研发投入占营业收入比例 2.14% 3.27% -1.13%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 7,238,932.13 -100.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 3.30% -3.30%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
2018 年度未发生研发投入资本化的原因：所研发项目尚未达到资本化条件。
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 7,397,521,722.24 5,773,749,472.58 28.12%
经营活动现金流出小计 6,995,636,303.71 5,241,635,628.16 33.46%
经营活动产生的现金流量净额 401,885,418.53 532,113,844.42 -24.47%
17
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 107,809,656.35 177,693,576.02 -39.33%
投资活动现金流出小计 443,779,467.39 321,208,460.50 38.16%
投资活动产生的现金流量净额 -335,969,811.04 -143,514,884.48 134.10%
筹资活动现金流入小计 2,139,484,220.26 1,886,492,103.22 13.41%
筹资活动现金流出小计 2,152,042,500.63 2,038,435,472.95 5.57%
筹资活动产生的现金流量净额 -12,558,280.37 -151,943,369.73 -91.73%
现金及现金等价物净增加额 64,966,669.13 228,054,900.22 -71.51%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营现金流分别比上年同期增长，主要原因：营业收入同比增长 21.87%。
2、投资活动现金流入同比减少 39.33%，主要原因：上年收到政府补助资金 1.73 亿元。
3、投资活动现金流出同比增加 38.16%，主要原因：公司加大了技改投入。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 912,723,744.61 12.27% 959,178,022.68 12.93% -0.66%
应收账款 915,739,574.97 12.31% 708,348,286.93 9.55% 2.76%
1,866,831,570.0
存货 1,838,431,604.12 24.72% 25.17% -0.45%
1
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
2,253,601,257.9
固定资产 2,334,601,577.73 31.39% 30.39% 1.00%
1
18
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
在建工程 186,264,918.19 2.50% 186,912,228.20 2.52% -0.02%
1,186,263,853.3
短期借款 1,545,541,292.99 20.78% 15.99% 4.79%
9
长期借款 258,086,365.00 3.47% 308,359,092.00 4.16% -0.69%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金
3,287,830.86 1,332,329.33 1,981,849.02
融资产
上述合计 3,287,830.86 1,332,329.33 1,981,849.02
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,939,052.80 保证金及ETC业务冻结
固定资产 9,390,081.08 抵押借款
应收票据 3,704,207.63 质押借款
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
679,348,600.00 263,143,333.50 158.17%
说明：报告期内，技改维检类投资基本与上期持平，投资增长主要来由于高端硬质合金
棒材生产线技改项目、精密工具产业园建设项目以及微钻 3.5 亿支技改项目等固定资产投资
19
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目的增长。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投资 产负债
主要 投资 投资 持股 资金 投资 产品 预计 本期投 是否 披露 披露
公司 合作方 表日的
业务 方式 金额 比例 来源 期限 类型 收益 资盈亏 涉诉 日期 索引
名称 进展情
况
《中国
证券
报》、巨
潮资讯
网《关
于子公
司收购
德国
加工制
148,55 2018 年 HPTec
HPTec 造-硬 100.00 自筹资 硬质合
收购 2,300.0 无 长期 完成 0.00 0.00 否 12 月 GmbH
Gmbh 质合金 %金 金工具
0 20 日 100%
工具
股权项
目交割
完成的
公告》，
公告编
号：
2018-1
01
148,55
合计 -- -- 2,300.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
20
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
2,123,311,32 5,564,804,38 2,929,793,14 5,707,010,30 374,974,522. 247,658,808.
株硬公司 子公司 硬质合金
9.19 5.86 1.80 8.40 25 19
705,112,085. 1,849,617,24 489,575,542. 2,526,165,21 33,752,805.1
自硬公司 子公司 硬质合金 8,279,083.52
00 6.05 41 7.17 2
报告期内取得和处置子公司的情况
21
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
HPTec Gmbh 同一控制下企业合并 对整体生产经营影响很小
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业市场分析与展望
钨市场供应稳中趋紧的状况还将延续。钨精矿价格受资源品位下降、成本上升、安全环
保压力加大等影响，下跌的空间很小；市场不确定因素依然较多，下游需求增长趋缓，市场
需求压力依然较大；APT、粉末等钨中间产品和硬质合金、钨材等终端产品价格承压，大幅
度上涨的可能性不大，钨市场价格有望继续维持在相对合理的区间运行。
钨市场需求将继续保持低速增长态势。一是我国经济总体平稳，质量效益稳步提升，制
造业采购经理指数继续保持在景气区间，尤其高技术制造业和装备制造业、基础设施建设和
民间投资持续增长，都将继续拉动钨市场需求。二是随着中美贸易摩擦出现转机，国际钨市
场信心恢复，尽管国外钨市场需求有所减弱，但有望继续保持平稳态势。
（二）公司发展战略
全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕公
司打造“具有全球竞争力的世界一流钨产业集团”发展目标，以高质量发展为中心，通过提质
量、稳规模、调结构、降成本、增活力、保安环，逐步实现产品高附加值化，产业链向深度
加工及工具配套延伸，深入布局深蓝市场，着力提高公司的整体盈利能力、竞争能力和可持
续发展能力，实现公司的可持续科学发展。
（三）公司 2019 年主要工作
1. 全面推进“双百行动”综合改革试点，推进改革纵深发展。加快行动方案实施落地，努
力实现企业重点领域和关键环节率先取得重大突破，以点带面，开创公司改革发展新局面。
2. 强化科技创新，抢占产业价值链最高端。加强科研顶层设计，做好科技规划。加大
研发投入，提升自主创新实力。深入推进 IPD 体系建设，总结经验复制推广。着力加强科技
平台建设，进一步深化科技共享。
3. 加快推进项目建设，培植发展后劲。加快在手项目推进进度，强化项目精细化管理，
提前做好项目策划和布局。
22
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4. 坚持市场导向，努力开拓“两个市场”。进一步完善产品营销规划，构建公司整体营销
体系框架，制定国际、国内区域规划布局和渠道建设发展策略，加快推动营销战略规划落地
实施。充分利用好海外市场，形成国际国内齐驱并进新格局。
（四）可能面对的风险及应对措施
1、行业及经营风险
公司产品主要应用领域包括高端设备制造业、新一代信息技术、冶金、石油钻井、矿山
工具等行业。虽然从长期而言，这些下游产业都将持续增长，公司将受益于这些行业的成长。
但在短期内，公司高端硬质合金产品占比仍偏低，传统的中低端硬质合金产品仍占主要部分，
受我国国民经济步入新常态，以及世界经济复苏存在不确定性的影响，这些传统的中低端硬
质合金下游行业的发展呈现一定的不确定性。传统中低端硬质合金的下游行业需求的波动对
公司的经营业绩有一定的影响。此外，我国硬质合金行业集中度较低，中低端硬质合金产品
竞争激烈，而现有的大量高端硬质合金市场目前仍被国外先进企业占据，并且这些巨头也在
不断增强对中国市场的开拓，公司经营面临一定的市场竞争压力。
对策：面对外部环境和行业压力，进一步加大公司产品结构调整力度，一方面扩大深加
工产品的销售，坚守价格，提高该类产品的盈利水平；另一方面，积极做好中间制品的降成
本、提高劳动生产率等工作，增强该类产品的市场竞争力。
2、技术研发风险
高端硬质合金技术研发投入成本高，能否取得理想的技术成果以及取得相应技术成果的
时间都存在较大的不确定性；同时，同行业主要竞争对手也在努力加强研发投入，公司的技
术水平能否始终领先竞争对手也存在一定的不确定性。因此，公司在争夺未来高端硬质合金
的话语权时，面临一定的技术风险。
对策：公司将进一步加大研发投入和对外合作力度，加强公司科技创新能力。依据科技激
励制度和绩效考核办法，鼓励科技人员发明创新，保持公司核心技术人员的稳定。通过设备
升级改进和优化工艺，进一步提高工艺控制水平，确保产品性能稳定提高。
3、汇率波动风险
公司有相当比例的产品出口到国外，同时下属子公司技术改造项目主要生产工艺设备等
需要进口，汇率波动及外汇政策的变动是影响公司进出口成本和销售价格的重要因素。
对策：高度重视汇率波动给利润带来的影响，实时掌握情况，增加跟商业银行的合作，
跟踪信息，及时提出锁汇、结汇，努力降低汇率波动对公司经营成果的影响。
23
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
交流行业及公司发展情况，未透露或泄
2018 年 09 月 19 日 实地调研 机构
露公司未公开信息。
交流行业及公司发展情况，未透露或泄
2018 年 11 月 27 日 实地调研 机构
露公司未公开信息。
2018 年 01 月 01 日 沟通行业及公司发展情况，未透露或泄
电话沟通 个人
-12 月 31 日 露公司未公开信息。
接待次数 57
接待机构数量 2
接待个人数量 55
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 未披露、透露或泄露未公开重大信息
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案
（预案）情况
年度 利润分配预案及资本公积金转增股本方/预案
2018年 由于累计未分配利润为负数，因此公司年度不分配股利，也不进行公积金转增
（预案） 股本。
由于累计未分配利润为负数，因此公司本年度不进行现金分红；以截至2017年
2017年
12月31日的总股本628,654,664股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增
（方案）
4股。
2016年 由于累计未分配利润为负数，因此公司年度不分配股利，也不进行公积金转增
（方案） 股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 0.00 135,853,176.27 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 134,855,749.14 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 16,049,044.66 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分
配预案
25
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、本公司及其控股子公司不会在现有业务以
外新增与中钨高新及其控股子公司主营业务
形成竞争的业务。
2、如本公司及本公司控股子公司未来从任何
第三方获得的任何商业机会与中钨高新主营
业务形成竞争，则本公司及本公司控股子公司
关于避免同业竞争\ 将立即通知中钨高新，在征得第三方允诺后，
资产重组时所作 湖南有色金属 2012 年 作为中钨高新
保持公司独立性的 在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予 不存在违反承诺的情况。
承诺 有限公司 6 月 27 日 控股股东期间
承诺 中钨高新优先选择权。
3、保持中钨高新人员独立。
4、保持中钨高新资产独立完整。
5、保持中钨高新的财务独立。
6、保持中钨高新的机构独立。
7、保持中钨高新的业务独立。
26
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、本公司及其控股子公司不会在现有业务以
外新增与中钨高新及其控股子公司主营业务
形成竞争的业务。
关于避免同业竞争\ 2、如本公司及本公司控股子公司未来从任何 作为中钨高新
中国五矿集团 2012 年
保持公司独立性的 第三方获得的任何商业机会与中钨高新主营 实际控制人期 不存在违反承诺的情况。
有限公司 6 月 27 日
承诺 业务形成竞争，则本公司及本公司控股子公司 间
将立即通知中钨高新，在征得第三方允诺后，
在同等条件下尽最大努力将该商业机会给予
中钨高新优先选择权。
对于本公司目前控制的未能注入上市公司的
南昌硬质合金有限责任公司、德国 HPTec
GmbH 集团公司，在以上单个公司连续两年归 不存在违反承诺的情况。
属于母公司的扣除非经常性损益后的净利润 2018 年 10 月 31 日公司召开第八届董事会
为正（以经审计确定的数值为准）且满足上市 2018 年第二次临时会议，审议通过了《关
关于避免同业竞争\
中国五矿集团 条件时，在同等条件下优先将其注入上市公 2017 年 于子公司收购德国 HPTec GmbH 100%股
保持公司独立性的
有限公司 司，并在满足上述条件之日起一年之内启动注 5 月 11 日 权暨关联交易的议案》，同意株钻公司以现
承诺
入程序。在前述条件满足前，相关企业将托管 金收购五矿有色金属股份有限公司持有的
给上市公司。如上述方案经上市公司董事会和 德国 HPTec 公司 100%的股权，2018 年 12
/或股东大会审议后未获得批准，将对其进行对 月 18 日本次股权收购交易完成。
外出售或者关闭等方式自行解决其与上市公
司的同业竞争问题。
对于本公司目前控制的未能注入上市公司的
钨矿山、钨冶炼企业，在单个公司连续两年归
属于母公司的扣除非经常性损益后的净利润
关于中钨高新形成
中国五矿集团 为正（以经审计确定的数值为准）且满足上市 2017 年
完整钨产业链的承 不存在违反承诺的情况。
有限公司 条件时，在同等条件下优先将其注入上市公 5 月 11 日
诺
司，并在满足上述条件之日起一年之内启动注
入程序。在前述条件满足前，相关企业将托管
给上市公司。
27
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
截至承诺函出具之日，湖南有色有限不存在在
解除限售后六个月以内通过深圳证券交易所
竞价交易系统出售股份达到 5%及以上的计
划。如果湖南有色有限计划未来通过深圳证券
交易所竞价交易系统出售所持公司解除限售
其他对公司中小 湖南有色金属 2018 年 2019 年 4 月 23
股份减持承诺 流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量 不存在违反承诺的情况。
股东所作承诺 有限公司 10 月 24 日 日
达到 5%及以上的，湖南有色有限将于第一次
减持前两个交易日内通过公司对外披露出售
提示性公告，披露内容包含拟出售的数量、拟
出售的时间、拟出售的价格区间、减持原因及
深交所要求的其他内容。
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履
不适用
行的具体原因及
下一步的工作计
划
28
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示 合并资产负债表应收票据及应收账款期末列示金
额 1,190,255,151.26 元 ， 年 初 列 示 金 额
1,231,053,440.52元。母公司资产负债表应收票据
及应收账款期末列示金额4,660,000.00元，年初列
示金额990,000.00元。
将工程物资、在建工程合并为“在建工程”列示 合并资产负债表在建工程期末列示金额
186,264,918.19元，期 初列示金 额186,912,228.20
元。资产负债表在建工程期末列示金额和期初列
示金额无影响。
将固定资产、固定资产清理合并为“固定资产”列示 合并资产负债表固定资产期末列示金额
2,334,601,577.73 元 ， 期 初 列 示 金 额
2,253,601,257.91元。资产负债表固定资产期末列
示金额1,357,197.91元，期初列示金额1,505,533.30
元。
将应付票据和应付账款合并为“应付票据及应付账款”列示 合并资产负债表应付票据及应付账款期末列示金
额557,574,065.55元，年初列示金额864,202,383.70
元。母公司资产负债表期末列示金额1,000,380.40
元，年初列示金额1,144,957.90元。
应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 合并资产负债表其他应付款期末列示金额
267,092,407.53元，年初列示金额152,648,580.73
元。母公司资产负债表期末列示金额
29
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
199,992,197.24元，年初列示金额173,505,641.43
元。
专项应付款计入长期应付款 合并资产负债表长期应付款期末列示金额
80,878,246.77 元，年初列示金额155,570,000.00
元。母公司资产负债表期末列示金额63,047,805.22
元，年初无影响。
新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算 合并利润表研发费用列示金额本期增加
175,382,480.70元，管理费用列示金额本期减少
175,382,480.70元，研发费用列示金额上期增加
173,972,136.38元，管理费用列示金额上期减少
173,972,136.38元。母公司利润表无影响。
利润表中“财务费用”项目下增加利息费用和利息收入明细项目 合并利润表利息费用列示金额本期增加
列报 92,816,736.93元，上期增加79,022,438.84元，利息
收入列示金额本期增加7,221,790.99元，上期增加
4,884,810.15元。利润表利息费用列示金额本期增
加22,610,090.72元，上期增加7,635,941.67元，利
息收入列示金额本期增加23,153,069.18元，上期增
加3,408,320.02 元。
合并所有者权益变动表及所有者权益变动表新增“设定受益计 对合并利润表、利润表科目，金额无影响。
划变动额结转留存收益”项目
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司子公司株钻公司通过同一控制下企业合并收购了 HPTec 公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 115
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9
境内会计师事务所注册会计师姓名 康顺平 康代安 李海来
30
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 康顺平 4 年，康代安 3 年，李海来 2 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事
务所，期间共支付审计费用 36 万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
巨潮资讯网
原被告合同纠纷 在法院的 双方在法庭主
披露的《2018
原告：株洲钻石切削 主持下，双 已全额计提坏账 持 下 签 订 了 调 2018 年 08 月
1,033 否 年半年度报》
被告：株洲京株硬质 方 调 解 结 准备 解书，正在履行 31 日
公告编号：
合金新材料有限公司 案。 中。
2018-45
已执行回款 85
万元，还剩余
原被告买卖合同纠纷
255 万 元 无 法 巨潮资讯网
原告：自贡长城硬面 一审判决
支持原告诉请。 执行。由于无财 披露的《2018
材料有限公司（自硬 生效。已终 2018 年 08 月
310 否 已足额计提坏账 产执行，法院在 年半年度报》
子公司） 止本次执 31 日
准备 2017 年 12 月终 公告编号：
被告：天津奇胜融源 行。
结本次结执行， 2018-45
商贸有限公司
待发现财产后
恢复执行。
原被告买卖合同纠纷 一 审 判 决 支持原告诉请。 天 津 铁 厂 破 产 2018 年 08 月 巨 潮 资 讯 网
221.82 否
原告：自贡硬质合金 生效，进入 已全额计提坏账 重 整 方 案 已 通 31 日 披露的《2018
31
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
成都分公司 执行阶段， 准备 过。按照重整方 年半年度报》
被告：天津铁厂 已执行完 案，天津铁厂支 公告编号：
毕。 付 50 万 元 现 2018-45
金，超过 50 万
元部份的百分
之五十二（约
89 万）做为天
津铁厂的股票，
超过 50 万元部
分的百分之四
十八（约 82 万）
做为信托投资。
已执行完毕。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
32
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
株钻公司以现金收购五矿有色金属股份有限公司持有的德国 HPTecGmbH 100%的股权，
本次股权收购以中介机构对 HPTecGmbH 的股东全部权益价值的评估值，即人民币 14,855.23
万元为交易对价。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询如下表：
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于子公司收购德国 HPTecGmbH
2018 年 11 月 01 日 巨潮资讯网，公告编号：2018-70
100%股权暨关联交易的公告
关于子公司收购德国 HPTec GmbH
2018 年 12 月 20 日 巨潮资讯网，公告编号：2018-101
100%股权项目交割完成的公告
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
报告期内，公司按照 2017 年 9 月与湖南有色金属有限公司、五矿有色金属股份有限公司
和湖南有色资产经营管理有限公司签署的《股权托管协议》，受托管理：湖南有色金属有限公
司所持柿竹园公司 97.36%的股权、所持新田岭公司 100%的股权、所持远景钨业 98.33%的股
权；五矿有色金属股份有限公司所持香炉山公司 51%的股权、所持南硬公司 71.22%的股权、
所持 HPTec 公司 100%的股权；湖南有色资产经营管理有限公司所持瑶岗仙公司 50.02%的股
33
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
权。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
株洲硬质合金集团有 2018 年 04 2018 年 05 月 22 连带责任保
30,000 10,000 1年 是 否
限公司 月 20 日 日 证
株洲硬质合金集团有 2018 年 04 2018 年 12 月 04 连带责任保
20,000 20,000 1年 否 否
限公司 月 20 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
160,000 30,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
160,000 20,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
34
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
自贡硬质合金有限责 2018 年 2017 年 连带责任保
18,800 18,800 2年 否 否
任公司 4 月 20 日 6 月 20 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
50,000 18,800
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
50,000 18,800
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
210,000 48,800
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
210,000 38,800
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.19%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
18,800
担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 18,800
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
35
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）职工权益保护
报告期内，公司全面落实安全环保“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”的主体
责任，完善安全环保责任制度，注重保护职工权益，为员工配备符合国家标准的劳动防护用
品和职业危害防护设施，开展职业健康体检，完善员工职业健康档案，组织员工疗养、疗休，
切实保护员工的身体健康。按国家有关规定设置劳动时间，保证工资、福利的支付，注意劳
动保护，足额缴纳社会保险费和住房公积金等。
（2）环境保护与可持续发展
株硬公司和自硬公司认真贯彻习近平生态文明思想，全面落实了全国生态环境保护大会
精神，切实履行环境保护主体责任，以全面建设生态文明企业为目标，以全面实现环保合法
合规为底线，以全面强化和规范企业基础管理为抓手，以开展环保合规性问题排查治理和风
险分级管控为重点，认真开展企业污染源普查，全力构建企业环境风险管控体系，坚决整治
重点环保合规性问题，不断加强污染防治设施运行管控，切实强化环境监测和信息公开，促
进生态环境保护可持续发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
株硬公司：2015 年 10 月，株硬公司按照株洲市委的要求和部署，派出工作人员参加南
塘村帮扶工作队。南塘村于 2017 年实现整村脱贫，2016 年 10 月荣获湖南省“脱贫攻坚示范
村”称号，2017 年度又荣获“全国文明村镇”称号。2018 年帮扶工作的主要任务是稳定扶贫攻
坚的成效，确保未脱贫贫困户顺利脱贫。2018 年我公司所在市派驻株洲县南塘村帮扶工作队
被评为“先进驻村帮扶工作队”。
自硬公司：2018 年是自硬公司定点帮扶四川省荣县河口镇古文村的第三个年头，同时也
是古文村脱贫摘帽的验收之年、打赢脱贫攻坚战的关键之年。古文村共有建档立卡贫困户 74
户，贫困人口 202 人，目前已全部脱贫。2018 年，自硬公司认真贯彻落实自贡市委、市政府
“三年脱贫攻坚、两年巩固提升”的总体要求，紧紧围绕 2018 年古文村脱贫摘帽这一目标任务，
36
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
对标贫困退出验收标准，强化问题导向，扎实开展驻村帮扶工作，共投入资金或物资共计约
8.25 万元，取得了较好的成效，赢得了镇村两级组织的肯定和贫困群众的认可。
（2）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 10
2.物资折款 万元 8.25
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 307
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 3.5
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 18.25
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
1.认真落实中国五矿集团有限公司“双挂钩”定点扶贫工作机制方案。按照集团公司下发的
《关于在集团公司定点扶贫和对口帮扶县建立“双挂钩”工作机制的通知》和《关于在云南省
彝良县建立集团公司与中钨高新“双挂钩”定点扶贫工作机制的方案》要求，“中钨高新与集团
公司定点扶贫县云南省彝良县‘双挂钩’”（“双挂钩”的扶贫工作机制，具体是指除了集团公司
承担定点扶贫工作之外，由相关直管企业同时承担某县的定点扶贫任务，各单位根据集团公
司要求推进定点扶贫工作，形式包涵但不限于考察调研、增加交流、资金物资帮扶等）；由中
钨高新协助集团公司扶贫工作领导小组开展对彝良县定点扶贫工作。适时组织赴彝良县考察
调研，与当地政府增加交流，关心和了解在彝良县派驻挂职干部工作情况，确定资金物资帮
37
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
扶方案，并结合自身业务寻求相关合作机会，积极推进相关工作。
2.加强对下属企业扶贫工作的指导和监督。建立年初计划、预算摸底备案，工作进度汇
报，年底总结制度。建立对口帮扶县（村、镇）和派出挂职干部档案，及时掌握相关情况。
组织开展相关学习培训，使各企业相关部门、工作人员熟悉了解公司有关扶贫管理的政策制
度要求。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
株硬公司与自硬公司均不是重点排污单位，均按法律法规要求设置了环境保护管理机构，
配备了专业环保管理人员，建立了相关环保管理制度，环保设施齐全、运行可靠，污染物均
达标排放，积极开展环境保护合规性检查与治理，强化环保设施运行管理，优化污染治理工
艺，完善环境信息公开，健全环境信息台帐，坚持了达标排放底线，完成了节能减排指标。
公司及各子公司均没有受到环保部门行政处罚。
株硬公司被评为 2018 年度湖南省环境诚信企业，自硬公司 2018 年 6 月获得全国“安康
杯”优胜单位荣誉称号。
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018 年 10 月 31 日公司召开第八届董事会 2018 年第二次临时会议，审议通过了《关于
子公司收购德国 HPTec GmbH 100%股权暨关联交易的议案》，同意公司下属控股子公司株钻
公司以现金收购五矿有色金属股份有限公司持有的德国 HPTec 公司 100%的股权，2018 年 12
月 18 日完成本次股权收购交易。相关公告详见下表：
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公告编号 公告日期 公告名称 披露媒体
关于子公司收购德国HPTecGmbH 100%股权暨
2018-70 2018年11月1日
关联交易的公告 中国证券报
关于子公司收购德国HPTec GmbH 100%股权项 巨潮资讯网
2018-101 2018年12月20日
目交割完成的公告
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
383,083,9 153,233,5 153,233,5 536,317,5
一、有限售条件股份 60.94% 0 0 0 60.94%
63 85 85 48
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
383,083,9 153,233,5 153,233,5 536,317,5
2、国有法人持股 60.94% 0 0 0 60.94%
63 85 85 48
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
245,570,7 98,228,28 98,228,28 343,798,9
二、无限售条件股份 39.06% 0 0 0 39.06%
01 0 0 81
245,570,7 98,228,28 98,228,28 343,798,9
1、人民币普通股 39.06% 0 0 39.06%
01 0 0 81
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
628,654,6 251,461,8 251,461,8 880,116,5
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
64 65 65 29
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
实施公司 2017 年度利润分配及公积金转增股本方案：以公司 2017 年 12 月 31 日的总股
本 628,654,664 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 251,461,865
股，转增后公司总股本将增加至 880,116,529 股。
40
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2018 年 4 月 19 日，公司第八届董事会第五次会议审议通过了《2017 年度利润分配及资
本公积金转增股本预案》；
2018 年 6 月 20 日，公司 2017 年度股东大会审议通过了《公司 2017 年度利润分配及资
本公积金转增股本预案》；
经深交所和中证登公司深圳分公司核准，确定本次公积金转增股本股权登记日为 2018 年
6 月 29 日，除权除息日为 2018 年 7 月 2 日，新增可流通股份上市日为 2018 年 7 月 2 日。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
本次转增的股份于 2018 年 7 月 2 日直接记入股东证券账户。在转股过程中产生的不足 1
股的部分，按小数点后尾数由大到小排序依次向股东派发 1 股（若尾数相同时则在尾数相同
者中由系统随机排序派发），直至实际转股总数与本次转股总数一致。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次实施资本公积转增股本方案，不影响所有者权益金额，仅按转增后的股本总额重新
计算了 2017 年的每股收益。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数 数
湖南有色金
536,317,548 109,933,502 0 426,384,046 2018 年 10 月 25 日
属有限公司
41
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 536,317,548 109,933,502 0 426,384,046 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
38,403 前上一月末普通 36,470 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
湖南有色金属有 质押 0
国有法人 60.94% 536,317,548 153233585 426,384,046 109,933,502
限公司 冻结 0
香港中央结算有 质押 0
境外法人 1.21% 10,672,733 5394358 0 10,672,733
限公司 冻结 0
质押 0
潘英俊 境内自然人 1.10% 9,700,100 3008700 0 9,700,100
冻结 0
海南金元投资控 质押 0
国有法人 0.77% 6,790,000 1940000 0 6,790,000
股有限公司 冻结 0
质押 0
周泰成 境内自然人 0.37% 3,224,480 921280 0 3,224,480
冻结 0
42
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
质押 0
王增强 境内自然人 0.34% 3,029,880 2008280 0 3,029,880
冻结 0
质押 0
白慧 境内自然人 0.25% 2,240,620 659420 0 2,240,620
冻结 0
质押 0
刘伟雄 境内自然人 0.25% 2,219,300 -219769 0 2,219,300
冻结 0
质押 0
马寿良 境内自然人 0.23% 2,052,486 1077896 0 2,052,486
冻结 0
质押 0
马寿祥 境内自然人 0.22% 1,918,613 813875 0 1,918,613
冻结 0
战略投资者或一般法人因配售
无
新股成为前 10 名股东的情况
上述股东关联关系或一致行动
未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南有色金属有限公司 109,933,502 人民币普通股 109,933,502
香港中央结算有限公司 10,672,733 人民币普通股 10,672,733
潘英俊 9,700,100 人民币普通股 9,700,100
海南金元投资控股有限公司 6,790,000 人民币普通股 6,790,000
周泰成 3,224,480 人民币普通股 3,224,480
王增强 3,029,880 人民币普通股 3,029,880
白慧 2,240,620 人民币普通股 2,240,620
刘伟雄 2,219,300 人民币普通股 2,219,300
马寿良 2,052,486 人民币普通股 2,052,486
马寿祥 1,918,613 人民币普通股 1,918,613
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说
不适用
明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
43
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
资产经营；以自有资产进行有色金属行业的投资（不得
从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家
金融监管及财政信用业务）；国家禁止海外投资产业目
录以外的有色金属矿产资源选矿、冶炼、加工、销售及
湖南有色金属 2005 年
金良寿 91430000779031328T 相关技术的设计、研究；机械设备、仪器仪表、有色新
有限公司 9月1日
材料和化工材料（不含危险及监控化学品）及其制品的
研发、制造、销售；有色金属矿产勘查及采掘（限分支
机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
控股股东报告
期内控股和参
股的其他境内 湖南有色金属有限公司直接和间接共计持有株冶集团（600961）43.52%的股权。
外上市公司的
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
44
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
实际控制人名 法定代表人/
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
称 单位负责人
经营范围：黑色金属、有色金属、矿产品及非金属矿产
品的投资、销售；新能源的开发和投资管理；金融、证
券、信托、租赁、保险、基金、期货领域的投资管理；
投资与资产管理；各种工程技术咨询服务及工程设备租
赁；与工程建筑相关的新材料、新工艺、新产品技术开
发、技术服务、技术交流和技术转让；冶金工业所需设
备的开发、销售；承担国外各类工业、民用建筑工程咨
询、勘察、设计和设备租赁；机电产品、小轿车、建筑
中国五矿集团 1982 年
唐复平 9111000010000093XR 材料、仪器仪表、五金交电、机械设备的销售；建筑及
有限公司 12 月 9 日
机电设备安装工程技术研究、规划勘察、设计、监理服
务；房地产开发与经营；物业管理；进出口业务；招标、
投标及招标代理；承办展览展示活动；设计、制作、代
理、发布国内外广告；经济贸易咨询；技术服务、技术
交流；自有房屋租赁。（企业依法自主选择经营项目，
开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）
1、五矿发展股份有限公司：控股股东中国五矿股份有限公司，持股占比 62.56%；
2、五矿稀土股份有限公司：控股股东五矿稀土集团有限公司，持股占比 40.08%；（其中通过稀土集团持股
23.98%，五矿股份持股 16.10%）；
实际控制人报
3、株洲冶炼集团股份有限公司：控股股东株洲冶炼集团有限责任公司，持股占比 43.52%；（其中通过株冶
告期内控制的
集团持股 40.24%，湖南有色持股 3.28%）；
其他境内外上
4、五矿资本股份有限公司：控股股东中国五矿股份有限公司，持股比例 50.43%（其中通过五矿股份持股
市公司的股权
47.07%，长沙矿冶院持股 3.35%，五矿财务公司持股 0.01%）；
情况
5、五矿地产有限公司：控股股东 June Glory International Limited，持股占比 61.88%；
6、五矿资源有限公司：控股股东中国五矿香港控股有限公司，持股占比 72.62%；
7、中国冶金科工股份有限公司：控股股东中国冶金科工集团有限公司，持股占比 56.18%；
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
45
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
46
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股）
（股） （股）
2016 年 2021 年
李仲泽 董事长 现任 男 50 06 月 17 12 月 13 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2021 年
董事、总
谢康德 现任 男 56 06 月 17 12 月 13 0 0 0 0 0
经理
日 日
2018 年 2021 年
邓楚平 董事 现任 男 57 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2021 年
杜维吾 董事 现任 男 54 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2021 年
独立董
易丹青 现任 男 66 09 月 15 12 月 13 0 0 0 0 0
事
日 日
2017 年 2021 年
独立董
许长龙 现任 男 57 06 月 16 12 月 13 0 0 0 0 0
事
日 日
2018 年 2021 年
独立董
杨汝岱 现任 男 39 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
事
日 日
2016 年 2021 年
监事会
文建元 现任 男 58 09 月 20 12 月 13 0 0 0 0 0
主席
日 日
职工监
2018 年 2021 年
事、监事
贺洪森 现任 男 59 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
会副主
日 日
席
2018 年 2021 年
闫嘉有 监事 现任 男 55 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
日 日
48
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 2021 年
刘毅 监事 现任 男 59 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2021 年
职工监
何光闯 现任 男 56 12 月 14 12 月 13 0 0 0 0 0
事
日 日
2016 年 2021 年
副总经
王辉平 现任 男 56 08 月 29 12 月 13 0 0 0 0 0
理
日 日
副总经 2016 年 2021 年
邓英杰 理、董事 现任 女 55 08 月 29 12 月 13 0 0 0 0 0
会秘书 日 日
2016 年 2021 年
副总经
高勃 现任 男 49 08 月 29 12 月 13 0 0 0 0 0
理
日 日
副总经 2016 年 2021 年
宋国华 理、财务 现任 男 50 08 月 29 12 月 13 0 0 0 0 0
总监 日 日
2017 年 2021 年
副总经
沈慧明 现任 男 39 12 月 11 12 月 13 0 0 0 0 0
理
日 日
2016 年 2018 年
宗庆生 董事 离任 男 60 06 月 17 12 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2018 年
徐忠芬 董事 离任 女 56 06 月 17 12 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2018 年
张树强 董事 离任 男 53 06 月 17 12 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2018 年
薛飞 董事 离任 男 48 06 月 17 12 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
独立董
苏东波 离任 男 54 09 月 15 12 月 14 0 0 0 0 0
事
日 日
2016 年 2018 年
鲁玉明 监事 离任 男 48 09 月 20 12 月 14 0 0 0 0 0
日 日
邓楚平 监事 离任 男 57 2016 年 2018 年 0 0 0 0 0
49
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
09 月 20 12 月 14
日 日
2016 年 2018 年
孙建石 监事 离任 男 60 09 月 20 12 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2018 年
职工监
赵鹏 离任 男 41 07 月 21 12 月 14 0 0 0 0 0
事
日 日
2017 年 2018 年
职工监
欧阳坚 离任 男 58 07 月 21 12 月 14 0 0 0 0 0
事
日 日
2017 年 2018 年
职工监
张光明 离任 男 44 07 月 21 12 月 14 0 0 0 0 0
事
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
宗庆生 董事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
许忠芬 董事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
张树强 董事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
薛飞 董事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
苏东波 独立董事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
换届选举，不再担任监事，股东大会选举
邓楚平 监事 任免 2018 年 12 月 14 日
为公司新一届董事会董事
孙建石 监事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
鲁玉明 监事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
赵鹏 职工监事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
欧阳坚 职工监事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
张光明 职工监事 任期满离任 2018 年 12 月 14 日 换届选举
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职
责
50
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
姓名 本单位 专业 最近5年工作经历 在本单位
职务 背景 主要职责
2012年4月至2014年2月，五矿盐湖有限公司
董事长。
履行董事长和法定代
2014年2月至2015年12月，五矿有色金属控
北京大学古典文 表人职责；主持公司
股有限公司副总经理。
李仲泽 董事长 献专业毕业，最 全面工作。分管人力
2015年12月至2016年5月，五矿经济研究院
高学位硕士 资源部（党委组织
副院长。
部）。
2016年6月至今，中钨高新材料股份有限公
司董事长。
2011年2月至2015年9月，五矿发展股份有限
公司副总经理、五矿（湖南）铁合金有限责任公
司党委书记；
2015年9月至2018年6月，中国五矿集团公司
专职监事；
中南大学材料学
邓楚平 董事 2016年9月至2018年12月，中钨高新材料股 履行董事职责
博士研究生
份有限公司监事；
2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专
职董监事；
2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公
司董事。
2013年8月至2014年8月，长沙矿冶研究院有
限责任公司副总经理；
中南大学岩土与
2014年9月至2018年5月，长沙矿冶研究院有
基础工程设计硕
限责任公司党委副书记；
杜维吾 董事 士研究生，湖南 履行董事职责
2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专
财经学院金融硕
职董监事；
士
2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公
司董事。
中南大学粉末冶 2012年3月至2016年11月，自贡硬质合金有
履行董事职责；主持
金 专 业 大 学 本 限责任公司总经理。
董事、总 公司日常经营管理工
谢康德 科，电子科技大 2016年6月至今，中钨高新材料股份有限公
经理 作。分管企业规划发
学工商管理研究 司董事、总经理。
展部。
生毕业
2011年2月至今 利安达会计师事务所(特
会计专业学士、
殊普通合伙)湖南分所所长；
许长龙 独立董事 湖南大学商学院 履行独立董事职责
2011年11月至今 中博信工程造价咨询
MBA
（北京）有限公司湖南分公司总经理。
杨汝岱 独立董事 北京大学博雅青 2013年8月至今，北京大学经济学院副 履行独立董事职责
51
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
年学者，经济学 教授、博士生导师。
院副教授、博士
生导师。北京大
学中国经济研究
中心博士，美国
威斯康辛大学访
问学者。
中南工业大学金 2010年10月至2014年7月，中南大学材料科
易丹青 独立董事 属材料专业研究 学与工程学院党委书记。 履行独立董事职责
生 现为中南大学材料科学与工程学院教授。
2014年9月至2016年6月，中国五矿股份有限
公司财务总部副总经理，中国五矿集团财务有限
责任公司董事；
监事会 中国人民大学财 2016年6月至2018年6月，中国五矿集团财务
文建元 履行监事会主席职责
主席 会专业毕业 有限责任公司董事，中钨高新材料股份有限公司
监事会主席；
2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专职董
监事，中钨高新材料股份有限公司监事会主席。
2013年11月至 2015年12月，五矿发展股份
有限公司副总经理兼黑色流通业务中心总监；
2016年1月至2017年6月，五矿发展股份有限
公司副总经理；
中国人民大学
2017年6月至2018年6月，五矿发展股份有限
闫嘉有 监事 产业经济学博士 履行监事职责
公司副总经理、党委委员；
研究生
2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专
职董监事。
2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公
司监事。
2008年8月至2016年8月，中冶建筑研
究总院有限公司副院长；
2016年8月至2018年6月，中冶建筑研
研究生，高级工 究总院有限公司董事；
刘 毅 监事 履行监事职责
程师 2018年6月至今，中国五矿集团有限公司专
职董监事。
2018年12月至今，中钨高新材料股份有限
公司监事。
2010年12月至2014年4月，湖南有色金属控
股集团有限公司党委委员、副总经理；
中央党校经济管 履行监事职责；分管
贺洪森 职工监事 2014年4月至2016年8月，五矿有色金属控股
理本科毕业 纪检监察审计部。
有限公司党委委员兼湖南有色金属控股集团有
限公司副总经理（享受五矿有色金属控股有限公
52
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
司副总经理待遇）;
2016年8月至2017年4月，中钨高新材料股份
有限公司临时党委委员、临时纪委书记；
2017年4月至今，中钨高新材料股份有限公
司党委委员、纪委书记。
2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公
司职工代表监事、监事会副主席。
2014年5月至2016年10月，五矿有色金属控
股有限公司钨事业本部综合管理部总经理；
2016年11月至2017年5月，中钨高新材料股
份有限公司临时纪委会副书记兼纪检监察审计
部主任；
中央党校经济管
何光闯 职工监事 2017年5月至2019年1月，中钨高新材料股份 履行监事职责
理本科毕业
有限公司纪委副书记、纪检监察审计部主任；
2018年12月至今，中钨高新材料股份有限公
司职工代表监事。
2019年1月至今，中钨高新材料股份有限公
司党委巡察组组长。
2012年7月至2017年2月，株洲硬质合金集团
分管总经理办公室
有限公司副总经理；
中南大学材料物 （党委办公室）、党
2012年7月至今，株洲硬质合金集团有限公
王辉平 副总经理 理专业，研究生 群工作部（企业文化
司党委书记；
学历 部），协助负责人力
2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公
资源工作。
司副总经理。
2012年1月至2013年12月，湖南有色金属控
股集团有限公司董事会秘书；
2013年12月至2014年4月，湖南有色金属股
份有限公司副总经理兼董事会秘书；
四川大学英美语 2014年4月至2014年10月，湖南有色金属股
分管证券部、科技与
副 总 经 言文学研究生毕 份有限公司总经理；
信息化部，同时负责
邓英杰 理 、 董 事 业，中南大学管 2014年10月至2016年8月，湖南有色金属股
政策支持、地方事务
会秘书 理科学与工程博 份有限公司（2015年9月更名为湖南有色金属有
协调工作。
士研究生毕业 限公司）总经理；
2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公
司副总经理；
2016年10至今，兼任中钨高新材料股份有限
公司董事会秘书。
2013年7月至2014年4月，五矿有色金属控股
对外经济贸易大
有限公司钨事业本部总监助理；
高 勃 副总经理 学经济法专业， 分管运营管理和贸易
2014年4月至2016年4月，五矿有色金属控股
大学本科
有限公司钨事业本部副总监兼原料经营部总经
53
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
理；
2016年5月至2016年8月，五矿有色金属控股
有限公司钨事业本部副总监。
2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公
司副总经理。
2011年4月至2014年8月，任五矿矿业控股有
限公司财务部总经理；
上海对外贸易大 2014年8月至2016年5月，任五矿矿业控股有
学财务会计专业 限公司财务部总经理兼五矿国际工程技术有限
副总经理
毕业，江西财经 公司财务总监； 分管财务部，协助负
宋国华 兼 财 务 总
大学-纽约理工 2016年5月至2016年8月，任五矿矿业控股有 责风控、投资工作。
监
学院工商管理研 限公司副总会计师兼五矿国际工程技术有限公
究生毕业 司财务总监；
2016年8月至今，中钨高新材料股份有限公
司副总经理兼财务总监。
2012年08月至2014年04月，五矿有色金属控
股有限公司钨资源及冶炼部副总经理；
2014年05月至2016月01月，五矿有色金属控
股有限公司钨事业本部矿产资源部副总经理；
2016年02月至2016年04月，五矿有色金属控
中南大学采矿工 股有限公司矿山管理部总经理； 分管健康安全环保和
沈慧明 副总经理
程硕士研究生 2016年05月至2016年10月，五矿有色金属控 矿山共享中心
股有限公司矿山管理部总经理；
2016年11月至2017年12月，中钨高新材料股
份有限公司矿山共享中心总经理；
2017年12月至今，中钨高新材料股份有限公
司副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 日期 领取报酬津贴
李仲泽 湖南柿竹园有色金属有限责任公司 董事长 2016 年 12 月 01 日 否
执行董事、总
李仲泽 五矿钨业有限公司 2018 年 10 月 01 日 否
经理
邓楚平 中国五矿集团有限公司 专职董监事 2018 年 06 月 01 日 是
54
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
杜维吾 中国五矿集团有限公司 专职董监事 2018 年 06 月 01 日 是
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)湖南
所长 2011 年 02 月 01 日 是
分所
许长龙
中博信工程造价咨询（北京）有限公司湖
总经理 2011 年 11 月 01 日 是
南分公司
副教授、博士
杨汝岱 北京大学经济学院 2013 年 08 月 01 日 是
生导师
易丹青 中南大学材料科学与工程学院 教授 2015 年 09 月 01 日 是
文建元 中国五矿集团有限公司 专职董监事 2018 年 06 月 01 日 是
闫嘉有 中国五矿集团有限公司 专职董监事 2018 年 06 月 01 日 是
刘 毅 中国五矿集团有限公司 专职董监事 2018 年 06 月 01 日 是
邓英杰 厦门钨业股份有限公司 副董事长 2018 年 04 月 24 日 否
郴州钻石钨制品有限公司 董事长 2016 年 12 月 01 日 否
高 勃
江西省修水赣北钨业有限公司 董事长 2016 年 12 月 01 日 否
江西省修水香炉山钨业有限责任公司 董事长 2018 年 03 月 07 日 否
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 董事 2016 年 12 月 29 日 否
沈慧明
衡阳远景钨业有限责任公司 董事长 2016 年 10 月 08 日 否
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 董事 2016 年 10 月 08 日 否
湖南有色集团湘东钨业有限公司 董事 2015 年 08 月 13 日 否
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 监事会主席 2016 年 12 月 29 日 否
何光闯
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 监事 2016 年 10 月 08 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
本公司非职工代表担任的董事、监事薪酬由股东大会审议批准。高级
董事、监事、高级管理人员报酬的
管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出建议，由董事会审议批
决策程序
准。
55
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司独立董事津贴标准根据公司实际情况、行业发展情况、参照同
董事、监事、高级管理人员报酬确 行业上市公司水平综合确定。本公司非职工监事不取得报酬，职工监
定依据 事按照其所在公司薪酬管理制度和绩效考核结果确定报酬。本公司高
级管理人员薪酬由薪酬与考核委员会、董事会根据绩效考核结果确定。
董事、监事、高级管理人员报酬的 当年支付基薪，第二年根据考核结果支付绩效薪酬。详见报酬情况表。
实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
李仲泽 董事长 男 50 现任 19.25 是
宗庆生 董事 男 60 离任 0 是
徐忠芬 董事 女 56 离任 0 是
张树强 董事 男 53 离任 0 是
薛 飞 董事 男 48 离任 0 是
谢康德 董事、总经理 男 56 现任 106.31 否
邓楚平 监事 男 57 离任 0 是
邓楚平 董事 男 57 现任 0 是
杜维吾 董事 男 54 现任 0 是
许长龙 独立董事 男 57 现任 5.2 否
苏东波 独立董事 男 55 离任 4.79 否
易丹青 独立董事 男 66 现任 5.2 否
杨汝岱 独立董事 男 39 现任 0.42 否
文建元 监事会主席 男 57 现任 0 是
闫嘉有 监事 男 55 现任 0 是
刘 毅 监事 男 59 现任 0 是
欧阳坚 职工代表监事 男 58 离任 20.14 否
张光明 职工代表监事 男 44 离任 16.42 否
赵 鹏 职工代表监事 男 41 离任 14.02 否
贺洪森 职工代表监事、监事会副主席 男 59 现任 101.79 否
何光闯 职工代表监事 男 56 现任 52.49 否
王辉平 副总经理 男 56 现任 103.08 否
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
邓英杰 副总经理 女 55 现任 102.15 否
高勃 副总经理 男 49 现任 99.52 否
宋国华 副总经理 男 50 现任 101.73 否
沈慧明 副总经理 男 39 现任 101.74 否
合计 -- -- -- -- 854.25 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 88
主要子公司在职员工的数量（人） 7,801
在职员工的数量合计（人） 7,889
当期领取薪酬员工总人数（人） 8,887
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
8,621
（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 4,948
销售人员 424
技术人员 825
财务人员 128
行政人员 876
后勤与辅助人员 688
合计 7,889
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上学历 267
本科学历 1,735
大专学历 2,590
中专学历 1,291
57
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
高中及以下学历 2,006
合计 7,889
2、薪酬政策
（1）职工工资总额实行预算制管理，人工成本增长与公司经营业绩紧密挂钩。
（2）本部管理人员和下属企业中层及以上管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效薪资，
绩效薪资根据业绩考核与 360 度考评结果确定。操作员工主要根据产量和质量指标确定工资
和奖金；绩效薪资和奖金与公司经济效益和个人业绩挂钩。
（3）员工工资不低于当地最低工资标准。
3、培训计划
（1）年初（或上年底）制定年度培训计划和预算，年中根据实际情况进行一次调整；
（2）每季度进行一次培训计划实施情况检查；
（3）培训内容主要有：领导力、关键岗位人员管理能力提升，新提拔干部和后备干部管
理能力提升项目“砺金训练营”，董监高证券法律法规知识及信息披露、营销、技术、生产技
能、安全生产、班组长管理技巧、从业资格继续教育、党务管理、纪检监察业务等。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
58
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券
交易所股票上市规则》等中国证监会、深交所关于公司治理的规范性文件要求，不断规范和
完善公司法人治理结构，建立健全内部管理制度，规范公司运作，确保股东大会、董事会、
监事会有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运行规范。
公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序规范，符合《公司法》、《公司章程》等相
关规定； 董事、监事认真依照法律、法规，勤勉尽责，对公司和股东负责，充分保护股东应
有的权利； 管理层能严格按照规范性运作规则和各项内控制度进行经营决策，确保公司在规
则和制度的框 架内规范运作。 报告期内，公司本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司
的信息披 露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误
导性陈述或 者重大遗漏的情形；公司健全内幕知情人登记管理，防范内幕交易。
截至本报告期末，公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和
要求基本相符，公司治理结构完善，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大
差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东依法通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动。
1、人员方面
公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管
理人员按照《公司章程》及相关法律法规的规定，通过合法程序选举或聘任，不存在控股股
东不按照合法程序干预公司人事任免的情况。公司高级管理人员没有在本公司与控股股东中
双重任职情况，且均在本公司领取薪酬。
2、资产方面
59
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东。公司对其资产具有完
全的控制权和支配权，不存在其资产、资金被控股股东占有而损害公司利益的情况。
3、财务方面
公司具备独立的财务部门、独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理
制度，设立独立的银行账户，并独立依法纳税。
4、机构方面
公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运行，与
控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级隶属关系，控股股东没有干预本公司生产
经营活动的情况。
5、业务方面
公司业务独立，具有自主经营能力，自主经营、自负盈亏。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
控股股东名 工作进度及
问题类型 控股股东性质 问题成因 解决措施
称 后续计划
公司与南硬公司的
同业竞争：五矿有色
股份持有南硬公司
2017 年 9 月公司与五矿
84.97%的股权。南硬
有色股份签署的《股权
公司主营业务为硬
托管协议》，公司受托
五矿有色金 质合金（硬质合金棒 按照托管协议，南
管理其所持南硬公司
同业竞争 属股份有限 国资委 料、普通硬质合金 硬公司受中钨高新
股权。中国五矿承诺将
公司 等）以及粉末制品业 统一管理。
在相关条件成熟后，对
务（氧化钨、钨粉、
南硬公司进行统一整
碳化钨粉等），与中
合。
钨高新在硬质合金、
钨粉末制品产品方
面有一定的重合。
60
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
《中国证券报》、巨潮资讯网《中钨
2017 年度股 高新材料股份有限公司 2017 年度
年度股东大会 61.06% 2018 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 21 日
东大会 股东大会决议公告》，公告编号
2018-39
《中国证券报》、巨潮资讯网《中钨
2018 年第一
高新材料股份有限公司 2018 年第
次临时股东 临时股东大会 63.19% 2018 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 15 日
一次临时股东大会决议公告》，公告
大会
编号 2018-81
《中国证券报》、巨潮资讯网《中钨
2018 年第二
高新材料股份有限公司 2018 年第
次临时股东 临时股东大会 61.97% 2018 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 15 日
二次临时股东大会决议公告》，公告
大会
编号 2018-95
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
独立董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
易丹青 7 3 4 0 0 否 2
许长龙 7 3 4 0 0 否 2
杨汝岱 1 1 0 0 0 否 0
苏东波 6 1 4 1 0 否 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
61
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，有效行使了独立董事职权，发挥了各自在财务、管
理以及有色金属行业等方面的专业知识特长，促进了董事会决策的公平、公正、公允，切实
维护了全体股东的利益。公司独立董事按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意
见，对公司的战略发展和生产经营提出的合理建议均被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、报告期内，董事会战略委员会听取了公司战略和发展报告，通过对宏观经济形势的研
判，结合钨行业的实际情况和公司实践，确立了更加明确、清晰的公司战略体系。
2018 年 12 月 14 日，战略委员会推举李仲泽为第九届董事会战略委员会主任委员，并报
请董事会批准。
2、报告期内，董事会提名委员会配合公司董事会换届事项，对 7 名董事候选人（包括三
名独立董事）、6 名高管的任职资格和能力进行了考察和审查，并召开会议进行了讨论和审议。
2018 年 12 月 14 日，提名委员会选举易丹青为第九届董事会提名委员会主任委员，并报
请董事会批准。
3、报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，审
查了公司董监高的履职情况及薪酬支付情况。
2018 年 11 月，根据公司实际情况、行业发展情况并参考同行业上市公司独立董事津贴
水平，委员会审议了《关于调整独立董事津贴的议案》，并提交公司董事会批准。
2018 年 12 月，薪酬与考核委员会选举杨汝岱为第九届薪酬与考核委员会主任委员，并
报请董事会批准。
4、报告期内，董事会审计委员会严格按照公司《董事会审计委员会议事规则》的规定履
行职责，监督公司内部审计制度的制定和实施，指导内部审计工作，审查公司的财务制度和
内控制度，加强内部审计与外部审计之间的沟通，按时参加审前沟通会与审计委员会会议，
定期审阅了公司的一季度、三季度财务报表和年度、半年度财务报告并对其发表意见。
62
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 12 月，审计委员会选举许长龙为第九届董事会审计委员会主任委员，并提交董
事会批准。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司每年组织高级管理人员、中层干部、员工代表对高级管理人员上一年工作及表现情
况进行 360 度考评，董事会薪酬与考核委员会、董事会根据业绩任务指标完成情况和考评情
况对高级管理人员进行综合考核，公司根据考核结果确定高管年薪标准。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 19 日
内部控制评价报告全文披露索引 公告编号：2019-23
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
96.31%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
91.14%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监 重大缺陷：决策程序导致重大失误；重
事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要 要业务缺乏制度控制或系统性失效，且
损失和不利影响；董事会或其授权机构及 缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人
内审部门对公司的内部控制监督无效。 员和高级技术人员流失严重；内部控制
定性标准
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应 评价的结果特别是重大缺陷未得到整
用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措 改；其他对公司产生重大负面影响的情
施；对于期末财务报告过程的控制存在一 形。
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 重要缺陷：决策程序导致出现一般性失
63
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
报表达到真实、准确的目标。 误；重要业务制度或系统存在缺陷；关
键岗位业务人员流失严重；内部控制评
价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷：决策程序效率不高；一般业
务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务
人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的
可能性导致无法及时地预防或发现财务报
告中出现下列情形的错报时，被认定为重
大缺陷； 财务报表的错报金额落在如下区
间：
a、错报金额≥资产总额的 5%；
b、错报金额≥营业收入总额的 10%；
c、错报金额≥所有者权益总额的 3%。
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的
非财务报告内部控制缺陷评价的定量
可能性导致无法及时地预防或发现财务报
标准如下：
告中出现下列情形的错报时，被认定为重
（1）重大缺陷：损失金额 500 万元及
要缺陷； 财务报表的错报金额落在如下区
以上；
定量标准 间：
（2）（2）重要缺陷：损失金额 100 万
a、资产总额的 1%≤错报金额<资产总额的
元（含 100 万元）至 500 万元；
5%；
（3）一般缺陷：损失金额小于人民币
b、营业收入总额的 1%≤错报金额<营业收
100 万元。
入总额的 10%；
c、所有者权益总额的 1%≤错报金额<所有
者权益总额的 3%。
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他
缺陷，会被视为一般缺陷。财务报表的错
报金额落在如下区间：
a、错报金额<资产总额的 1%；
b、错报金额<营业收入总额的 1%；
c、错报金额<所有者权益总额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
64
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
我们认为，中钨高新于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露
2019 年 04 月 19 日
日期
内部控制审计报告全文披露
2019-24
索引
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺
否
陷
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
65
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券
否
66
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 17 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字[2019]4377 号
注册会计师姓名 康顺平、康代安、李海来
审计报告正文
中钨高新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称“中钨高新” ”或“公司”）财务报表，包括2018
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钨高新2018
年12月31日的合并以及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中
钨高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告
天职业字[2019]4377号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
营业收入的确认
中钨高新主营业务为硬质合金和钨、钼、钽、铌等产品
的研制、开发、生产、销售，公司销售模式包括国内销
售 和 直 接 出 口 两 部 分 。。 2018 年 度 公 司 营 业 收 入
817,652.05万元，较2017年 度增加146,723.42 万元，增
67
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
长 21.87%。其中：国内销售实现营业收入588,027.45万
元，较 2017年度增加 108,932.80万元，增长22.74%；出
口销售实现营业收入229,624.60万元，较 2017年度增 加
37,790.62万元，增长19.70%。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
应收账款坏账计提 的可回收性
截至2018年12月31日，中钨高新应收账款账面金额
四、其他信息
中钨高新管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中钨高新的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中钨高新的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
68
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中钨
高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致中钨高新不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就中钨高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中国北京 中国注册会计师
二〇一九年四月十七日 （项目合伙人）：康顺平
中国注册会计师：康代安
中国注册会计师：李海来
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 912,723,744.61 959,178,022.68
结算备付金
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,190,255,151.26 1,231,053,440.52
其中：应收票据 274,515,576.29 522,705,153.59
应收账款 915,739,574.97 708,348,286.93
预付款项 196,039,043.81 117,019,526.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,666,434.80 36,705,991.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,838,431,604.12 1,866,831,570.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,302,358.27 56,904,389.41
流动资产合计 4,199,418,336.87 4,267,692,940.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 2,539,969.02 4,133,043.77
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,334,601,577.73 2,253,601,257.91
在建工程 186,264,918.19 186,912,228.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 551,685,102.07 575,436,546.69
开发支出
商誉
70
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
长期待摊费用 11,751,947.18 14,925,271.09
递延所得税资产 80,165,543.11 86,552,894.33
其他非流动资产 70,338,059.43 27,221,837.67
非流动资产合计 3,237,347,116.73 3,148,783,079.66
资产总计 7,436,765,453.60 7,416,476,019.90
流动负债：
短期借款 1,545,541,292.99 1,186,263,853.39
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 557,574,065.55 864,202,383.70
预收款项 189,537,872.64 234,958,882.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 75,572,195.36 67,392,109.91
应交税费 47,239,984.75 28,627,299.37
其他应付款 267,092,407.53 152,648,580.73
其中：应付利息 1,387,337.16 2,058,391.55
应付股利 1,201,661.24 1,201,661.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 298,000,000.00 350,164,550.00
其他流动负债
流动负债合计 2,980,557,818.82 2,884,257,659.97
非流动负债：
长期借款 258,086,365.00 308,359,092.00
应付债券
其中：优先股
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
永续债
长期应付款 80,878,246.77 155,570,000.00
长期应付职工薪酬 198,632,000.00 187,500,000.00
预计负债 243,266.30 241,871.30
递延收益 142,813,171.75 129,507,579.58
递延所得税负债 529,214.81 786,540.46
其他非流动负债
非流动负债合计 681,182,264.63 781,965,083.34
负债合计 3,661,740,083.45 3,666,222,743.31
所有者权益：
股本 880,116,529.00 628,654,664.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,545,422,262.23 2,919,864,634.31
减：库存股
其他综合收益 -114,735,126.01 -112,424,009.19
专项储备 3,761,724.62 3,152,798.32
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
一般风险准备
未分配利润 -180,727,076.78 -315,456,848.99
归属于母公司所有者权益合计 3,181,776,718.94 3,171,729,644.33
少数股东权益 593,248,651.21 578,523,632.26
所有者权益合计 3,775,025,370.15 3,750,253,276.59
负债和所有者权益总计 7,436,765,453.60 7,416,476,019.90
法定代表人：李仲泽 主管会计工作负责人：宋国华 会计机构负责人：吴涛涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 337,859,920.27 300,447,738.90
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
72
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
衍生金融资产
应收票据及应收账款 4,660,000.00 990,000.00
其中：应收票据
应收账款 4,660,000.00 990,000.00
预付款项
其他应收款 451,081,806.00 152,290,582.20
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,823,608.13 1,323,259.60
流动资产合计 795,425,334.40 455,051,580.70
非流动资产：
可供出售金融资产 287,092.91
持有至到期投资 410,000,000.00 410,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20
投资性房地产
固定资产 1,357,197.91 1,505,533.30
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 230,574.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 103,773.57 172,955.97
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,363,519,884.40 3,363,793,920.38
资产总计 4,158,945,218.80 3,818,845,501.08
流动负债：
短期借款 372,000,000.00 272,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
73
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,000,380.40 1,144,957.90
预收款项
应付职工薪酬 14,541,254.71 11,402,853.90
应交税费 80,317.76 75,520.29
其他应付款 199,992,197.24 173,505,641.43
其中：应付利息 703,616.44 760,011.88
应付股利 695,030.28 695,030.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 587,614,150.11 458,128,973.52
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 63,047,805.22
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 263,047,805.22
负债合计 850,661,955.33 458,128,973.52
所有者权益：
股本 880,116,529.00 628,654,664.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,695,957,588.05 2,947,419,453.05
减：库存股
其他综合收益 -7,028,700.00 -7,028,700.00
74
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
未分配利润 -308,700,559.46 -256,267,295.37
所有者权益合计 3,308,283,263.47 3,360,716,527.56
负债和所有者权益总计 4,158,945,218.80 3,818,845,501.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,176,520,501.59 6,709,286,318.78
其中：营业收入 8,176,520,501.59 6,709,286,318.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,870,840,795.69 6,511,736,690.98
其中：营业成本 6,606,643,544.89 5,325,314,927.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 64,784,556.27 70,862,315.51
销售费用 394,725,815.10 350,449,550.49
管理费用 471,130,288.27 411,005,436.53
研发费用 175,382,480.70 173,972,136.38
财务费用 80,556,102.01 87,687,716.45
其中：利息费用 92,816,736.93 79,022,438.84
利息收入 7,221,790.99 4,884,810.15
资产减值损失 77,618,008.45 92,444,607.83
加：其他收益 47,260,259.44 39,505,628.33
投资收益（损失以“－”号填列） 226,915.00 212,690.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,011,725.15 -586,860.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,178,605.49 236,681,085.67
加：营业外收入 10,166,053.96 2,898,080.57
减：营业外支出 97,597,840.92 18,192,002.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 268,746,818.53 221,387,163.25
减：所得税费用 65,501,561.09 31,949,123.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,245,257.44 189,438,039.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 203,245,257.44 189,438,039.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 135,853,176.27 134,855,749.14
少数股东损益 67,392,081.17 54,582,290.17
六、其他综合收益的税后净额 -2,069,525.93 -5,335,654.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,311,116.82 -6,410,398.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,850,212.02 -4,640,740.36
1.重新计量设定受益计划变动额 -1,850,212.02 -4,640,740.36
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -460,904.80 -1,769,658.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,263,511.77 -5,556,364.01
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 802,606.97 3,786,705.59
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 241,590.89 1,074,744.38
七、综合收益总额 201,175,731.51 184,102,384.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 133,542,059.45 128,445,350.36
归属于少数股东的综合收益总额 67,633,672.06 55,657,034.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1544 0.1532
（二）稀释每股收益 0.1544 0.1532
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：10,386,602.01 元，上期被合并方实现的净利润为：
8,139,695.70 元。
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法定代表人：李仲泽 主管会计工作负责人：宋国华 会计机构负责人：吴涛涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6,603,773.59 1,650,943.45
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 209,979.50 167,116.72
销售费用
管理费用 74,303,814.23 48,681,486.22
研发费用
财务费用 -520,355.23 4,246,254.68
其中：利息费用 22,610,090.72 7,635,941.67
利息收入 23,153,069.18 3,408,320.02
资产减值损失 623,489.11 4,613.59
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 15,769,889.93 17,941,458.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 176,669.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,243,264.09 -33,330,399.20
加：营业外收入
减：营业外支出 190,000.00 203,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -52,433,264.09 -33,533,399.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,433,264.09 -33,533,399.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -52,433,264.09 -33,533,399.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -52,433,264.09 -33,533,399.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,124,182,167.45 5,611,879,984.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 105,933,404.61 86,926,682.00
收到其他与经营活动有关的现金 167,406,150.18 74,942,806.41
经营活动现金流入小计 7,397,521,722.24 5,773,749,472.58
购买商品、接受劳务支付的现金 4,943,392,432.89 3,296,808,108.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
78
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,216,081,568.76 1,080,317,945.09
支付的各项税费 308,601,376.50 384,100,252.87
支付其他与经营活动有关的现金 527,560,925.56 480,409,322.19
经营活动现金流出小计 6,995,636,303.71 5,241,635,628.16
经营活动产生的现金流量净额 401,885,418.53 532,113,844.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 226,915.00 212,690.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
7,582,741.35 4,920,286.02
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 172,560,600.00
投资活动现金流入小计 107,809,656.35 177,693,576.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
359,813,318.57 221,208,460.50
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 83,966,148.82 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 443,779,467.39 321,208,460.50
投资活动产生的现金流量净额 -335,969,811.04 -143,514,884.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,139,484,220.26 1,886,492,103.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,139,484,220.26 1,886,492,103.22
偿还债务支付的现金 1,885,718,179.66 1,936,957,383.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,772,020.97 101,478,089.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 27,277,162.70 23,465,836.50
支付其他与筹资活动有关的现金 148,552,300.00
筹资活动现金流出小计 2,152,042,500.63 2,038,435,472.95
79
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -12,558,280.37 -151,943,369.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,609,342.01 -8,600,689.99
五、现金及现金等价物净增加额 64,966,669.13 228,054,900.22
加：期初现金及现金等价物余额 833,818,022.68 605,763,122.46
六、期末现金及现金等价物余额 898,784,691.81 833,818,022.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,946,193.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,502,160.86 167,899,280.33
经营活动现金流入小计 9,448,354.27 167,899,280.33
购买商品、接受劳务支付的现金 1,987,345.85 1,098,417.16
支付给职工以及为职工支付的现金 31,874,033.32 20,164,575.63
支付的各项税费 206,943.50 167,116.72
支付其他与经营活动有关的现金 107,134,245.74 29,496,031.54
经营活动现金流出小计 141,202,568.41 50,926,141.05
经营活动产生的现金流量净额 -131,754,214.14 116,973,139.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 635,938,788.07
取得投资收益收到的现金 33,420,798.25 22,002,670.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
212,950.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 133,420,798.25 658,154,408.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
507,916.58 1,601,865.12
现金
投资支付的现金 530,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 507,916.58 631,601,865.12
80
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 132,912,881.67 26,552,543.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 572,000,000.00 272,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 158,920,000.00
筹资活动现金流入小计 730,920,000.00 272,000,000.00
偿还债务支付的现金 272,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,666,486.16 7,347,875.00
支付其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00 184,700,000.00
筹资活动现金流出小计 594,666,486.16 292,047,875.00
筹资活动产生的现金流量净额 136,253,513.84 -20,047,875.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 137,412,181.37 123,477,807.96
加：期初现金及现金等价物余额 200,447,738.90 76,969,930.94
六、期末现金及现金等价物余额 337,859,920.27 200,447,738.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
628,65 2,919,8 -112,42 -315,45 3,750,2
3,152,7 47,938, 578,523
一、上年期末余额 4,664. 64,634. 4,009.1 6,848.9 53,276.
98.32 405.88 ,632.26
00 31 9 9 59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
81
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
628,65 2,919,8 -112,42 -315,45 3,750,2
3,152,7 47,938, 578,523
二、本年期初余额 4,664. 64,634. 4,009.1 6,848.9 53,276.
98.32 405.88 ,632.26
00 31 9 9 59
三、本期增减变动 251,46 -374,44
-2,311,1 608,926 134,729 14,725, 24,772,
金额（减少以“－” 1,865. 2,372.0
16.82 .30 ,772.21 018.95 093.56
号填列） 00 8
（一）综合收益总 -2,311,1 135,853 67,633, 201,175
额 16.82 ,176.27 672.06 ,731.51
-122,98 -149,71
（二）所有者投入 -1,123,4 -25,613,
0,507.0 7,384.1
和减少资本 04.06 473.02
8 6
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-122,98 -149,71
-1,123,4 -25,613,
4．其他 0,507.0 7,384.1
04.06 473.02
8 6
-27,277, -27,277,
（三）利润分配
162.70 162.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -27,277, -27,277,
股东）的分配 162.70 162.70
4．其他
251,46 -251,46
（四）所有者权益
1,865. 1,865.0
内部结转
00 0
251,46 -251,46
1．资本公积转增
1,865. 1,865.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
82
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
608,926 -18,017. 590,908
（五）专项储备
.30 39 .91
20,469, 2,741,1 23,210,
1．本期提取
085.77 70.96 256.73
-19,860, -2,759,1 -22,619,
2．本期使用
159.47 88.35 347.82
（六）其他
880,11 2,545,4 -114,73 -180,72 3,775,0
3,761,7 47,938, 593,248
四、本期期末余额 6,529. 22,262. 5,126.0 7,076.7 25,370.
24.62 405.88 ,651.21
00 23 1 8 15
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
628,65 2,741,1 -368,62 3,507,7
-73,858, 305,727 47,938, 532,193
一、上年期末余额 4,664. 80,300. 8,683.7 85,566.
237.91 .87 405.88 ,390.08
00 46 2 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
178,684 -32,155, 2,558,1 -81,683, 14,015, 81,418,
其他
,333.85 372.50 39.94 914.41 394.61 581.49
628,65 2,919,8 -106,01 -450,31 3,589,2
2,863,8 47,938, 546,208
二、本年期初余额 4,664. 64,634. 3,610.4 2,598.1 04,148.
67.81 405.88 ,784.69
00 31 1 3 15
三、本期增减变动
-6,410,3 288,930 134,855 32,314, 161,049
金额（减少以“－”
98.78 .51 ,749.14 847.57 ,128.44
号填列）
83
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）综合收益总 -6,410,3 134,855 55,657, 184,102
额 98.78 ,749.14 034.55 ,384.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,465 -23,465,
（三）利润分配
,836.50 836.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -23,465 -23,465,
股东）的分配 ,836.50 836.50
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
288,930 123,649 412,580
（五）专项储备
.51 .52 .03
17,404, 2,945,0 20,349,
1．本期提取
208.05 34.54 242.59
-17,115, -2,821, -19,936,
2．本期使用
277.54 385.02 662.56
84
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（六）其他
628,65 2,919,8 -112,42 -315,45 3,750,2
3,152,7 47,938, 578,523
四、本期期末余额 4,664. 64,634. 4,009.1 6,848.9 53,276.
98.32 405.88 ,632.26
00 31 9 9 59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-256,26
628,654, 2,947,419 -7,028,70 47,938,40 3,360,716
一、上年期末余额 7,295.3
664.00 ,453.05 0.00 5.88 ,527.56
7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-256,26
628,654, 2,947,419 -7,028,70 47,938,40 3,360,716
二、本年期初余额 7,295.3
664.00 ,453.05 0.00 5.88 ,527.56
7
三、本期增减变动
251,461, -251,461, -52,433, -52,433,2
金额（减少以“－”
865.00 865.00 264.09 64.09
号填列）
（一）综合收益总 -52,433, -52,433,2
额 264.09 64.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
85
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 251,461, -251,461,
内部结转 865.00 865.00
1．资本公积转增 251,461, -251,461,
资本（或股本） 865.00 865.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-308,70
880,116, 2,695,957 -7,028,70 47,938,40 3,308,283
四、本期期末余额 0,559.4
529.00 ,588.05 0.00 5.88 ,263.47
6
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-222,73
628,654, 2,947,419 -7,028,70 47,938,40 3,394,249
一、上年期末余额 3,896.1
664.00 ,453.05 0.00 5.88 ,926.76
7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-222,73
二、本年期初余额 628,654, 2,947,419 -7,028,70 47,938,40 3,394,249
3,896.1
86
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
664.00 ,453.05 0.00 5.88 7 ,926.76
三、本期增减变动
-33,533, -33,533,3
金额（减少以“－”
399.20 99.20
号填列）
（一）综合收益总 -33,533, -33,533,3
额 399.20 99.20
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 628,654, 2,947,419 -7,028,70 47,938,40 -256,26 3,360,716
87
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
664.00 ,453.05 0.00 5.88 7,295.3 ,527.56
7
三、公司基本情况
中钨高新材料股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”或“中钨高新”）原名海南金海股份有限公司
（2000年6月7日，由于主业的变更，海南金海股份有限公司更名为中钨高新材料股份有限公司），系1993
年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。
1996年11月11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,150万股。另外公司
原内部职工股780万股获准占用额度。1996年12月5日金海股份A股共计2,930万股在深圳证券交易所上市，
公司总股本达8,650万股。1997年4月25日，公司以8,650万股为基数向全体股东按每10股送3.5股，送股后，
公司总股本为11,677.50万股。1999年4月，公司以11,677.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用资本
公积金转增1股，送股后，公司总股本为15,180.75万股。1999年12月，公司以15,180.75万股为基数向全体
股东按每10股配2.30股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。2006年10月26日，公司以流通股7,452万股
为基数，向全体流通股股东转增股份5,149.33万股，转增后，公司总股本为22,257.46万股。
2013年10月25日，公司向湖南有色金属股份有限公司（以下简称“湖南有色股份”）非公开发行30,456.00
万股人民币普通股（A股）股份（均为有限售条件流通股），购买其持有的株洲硬质合金集团有限公司（以
下简称“株硬公司”）100%股权、自贡硬质合金有限责任公司（以下简称“自硬公司”）80%股权，并于当日
将相关证券登记手续办理完毕，发行后公司总股本为52,713.47万股，并且于2014年1月9日办理完工商变更
登记。
2013年12月31日，公司向特定对象非公开发行股票10,152.00万股，新股发行价格为9.02元/股，共计募
集货币资金人民币91,571.05万元，增加股本10,152.00万股，发行后公司总股本为62,865.47万股。
2018 年 4 月 19 日召开的第八届董事会第五次会议、 2018 年 6 月 20日召开的 2017 年度股东大
会审议通过了 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，同意以公司 2017 年 12 月 31 日的总股
本 628,654,664 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。经公司申请，中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司核定，2018 年 7 月 2 日公司完成上述权益分派事项，至此，公司总股本由
原来的 62,865.47万股增加至 88,011.65万股。
2016年7月12日，法定代表人由李福利变更为李仲泽；公司注册地址：海南省海口市。
公司总部办公地址：湖南省株洲市荷塘区钻石路钻石大厦
公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、
销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、建材、五金工具、仪器仪表、
电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出口贸易按［1997］琼贸企审字第C166号文经
营。
2015年8月，湖南有色金属股份有限公司更名为湖南有色金属有限公司。本公司的母公司为湖南有色金
属有限公司，最终控制人是中国五矿集团有限公司（以下简称“中国五矿”）。
本公司财务报表经公司董事会批准后于2019年4月17日报出。
本公司2018年度纳入合并范围的一级子公司共2户，2级子公司株洲钻石切削刀具股份有限公司通过同
一控制下企业合并收购了HPTecGmbh。详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的
权益”。
88
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
89
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
9、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公
允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项
金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资
产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金
融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认
部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
可供出售金融资产如果发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当予以转
出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回本
金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。当可供出售的权益工
具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。
在进行减值分析时，本公司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅
度、波动率和下跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯
性，以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初
始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如
价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
10、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 对同一客户的应收款项超过 2,000 万元（含 2,000 万元）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-6 个月（含 6 个月） 1.00% 1.00%
7-12 个月（含 12 个月） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显
的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的
单项计提坏账准备的理由
方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可
对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差异，将计划成
本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法
确定发出存货的成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 出售极可能发生，已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号—
—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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13、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
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部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2） 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3-5 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 10-18 3-5 5.28-9.70
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备及其他 年限平均法 5 3-5 19-19.40
16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；
合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约
期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请
相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
直线法摊销。
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括:意于获取知识而进行的活动；研究成果
或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新
的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括:生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技
术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新
的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。
19、长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的
证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大
修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期
平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例
向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
2、设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始
之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利
进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于
设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充
退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
22、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该
项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
本公司商品销售收入确认的时点为：公司将货物发出，购货方签收时确认收入。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、政府补助采用净额法
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
公司将处僵治困偶发性政府补助采用净额法核算，其他政府补助采用总额法核算。
5、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、17、10、16、6、3 简易征收、2
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25、0-35
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
株洲硬质合金集团有限公司 15%
株洲钻石切削刀具股份有限公司 15%
深圳市金洲精工科技股份有限公司 15%
株洲钻石钻掘工具有限公司 15%
自贡长城硬面材料有限责任公司 15%
自贡硬质合金有限责任公司 15%
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
成都格润特高新材料有限公司 15%
自贡科瑞德新材料有限责任公司 15%
公司境内其他子公司 25%
境外子公司 0-35%
2、税收优惠
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲硬质合金集
团有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2020年9月4日。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石切削刀
具股份有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2020年9月
4日。
经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，深
圳市金洲精工科技股份有限公司被认定为深圳市高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优
惠期至2020年8月17日。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石钻掘工
具有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2021年10月28
日。
根据《大安区国家税务局转发自贡市国家税务局关于同意自贡科瑞德新材料有限责任公司2010年度享
受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》（大国税发[2011]108号）、《关于深入西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（税务总局公告2012年第12号），自贡硬质合金有限责任公司、自贡科瑞德新材料有限责任公司、成都格
润特新材料有限公司、自贡长城硬面材料有限责任公司符合西部大开发企业所得税优惠税率条件，报告期
内适用15%的所得税税率。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》规
定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理
办法和制度。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 255,247.45 357,745.28
银行存款 898,348,990.73 933,406,387.62
其他货币资金 14,119,506.43 25,413,889.78
合计 912,723,744.61 959,178,022.68
其中：存放在境外的款项总额 58,310,840.68 60,482,601.14
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 13,939,052.80 元
2、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 274,515,576.29 522,705,153.59
应收账款 915,739,574.97 708,348,286.93
合计 1,190,255,151.26 1,231,053,440.52
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 254,257,962.93 518,693,200.76
商业承兑票据 20,257,613.36 4,011,952.83
合计 274,515,576.29 522,705,153.59
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 3,704,207.63
合计 3,704,207.63
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,839,885,161.65
商业承兑票据 14,420,441.36 3,704,207.63
合计 1,854,305,603.01 3,704,207.63
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
972,111,4 72,195,9 899,915,4 761,308 70,569,80 690,738,76
合计提坏账准备的 96.67% 7.43% 95.23% 9.27%
40.25 65.47 74.78 ,574.68 6.02 8.66
应收账款
单项金额不重大但
33,528,4 17,704,3 15,824,10 38,152, 20,543,00 17,609,518.
单独计提坏账准备 3.33% 52.80% 4.77% 53.84%
36.27 36.08 0.19 521.78 3.51 27
的应收账款
1,005,63 89,900,3 915,739,5 799,461 91,112,80 708,348,28
合计 100.00% 100.00%
9,876.52 01.55 74.97 ,096.46 9.53 6.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 802,161,431.35 8,021,614.31 1.00%
7 个月至 1 年（含 1 年） 87,498,591.49 4,374,929.58 5.00%
1 年以内小计 889,660,022.84 12,396,543.89 1.39%
1至2年 22,512,459.88 6,753,737.98 30.00%
2至3年 13,786,547.91 6,893,273.98 50.00%
3 年以上 46,152,409.62 46,152,409.62 100.00%
合计 972,111,440.25 72,195,965.47 7.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,601,578.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,823,647.74
其中重要的应收账款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
株洲佳美硬质合金
货款 2,350,543.09 已确认无法收回 董事会决议审批 否
有限公司
洛阳高新永杰钨钼 长期挂账应收账款；
货款 1,558,641.22 董事会决议审批 否
材料有限公司 诉讼无财产执行
合计 -- 3,909,184.31 -- -- --
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
BAKER HUGHES OILFIELD 19,924,649.68 1.98 199,246.50
ELEMENT SIX GMBH 19,051,282.58 1.89 190,512.83
FAIRPORT TOOLS LLC 16,381,677.02 1.63 163,816.77
TECHMET CARBIDES INC. 16,374,447.12 1.63 163,744.47
布莱凯特设备(苏州)有限公司 16,328,928.09 1.62 163,289.28
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 188,066,700.25 95.93% 103,164,787.32 88.16%
1至2年 3,659,132.82 1.87% 4,777,914.56 4.08%
2至3年 1,943,740.00 0.99% 6,481,605.31 5.54%
3 年以上 2,369,470.74 1.21% 2,595,219.01 2.22%
合计 196,039,043.81 -- 117,019,526.20 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%）
郴州钻石钨制品有限责任公司 64,407,492.46 32.85
大余福盛矿业有限公司 29,673,517.33 15.14
洛阳栾川钼业集团销售有限公司 14,100,000.18 7.19
金堆城钼业贸易有限公司 11,801,274.04 6.02
长沙湘蜀钨业有限公司 9,830,689.72 5.01
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4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 36,666,434.80 36,705,991.42
合计 36,666,434.80 36,705,991.42
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
50,165,9 13,499,5 36,666,43 55,968, 20,101,61 35,866,491.
合计提坏账准备的 71.44% 26.91% 65.52% 35.92%
94.17 59.37 4.80 101.66 0.24 42
其他应收款
单项金额不重大但
20,057,8 20,057,8 29,460, 28,621,26
单独计提坏账准备 28.56% 100.00% 0.00 34.48% 97.15% 839,500.00
87.38 87.38 765.47 5.47
的其他应收款
70,223,8 33,557,4 36,666,43 85,428, 48,722,87 36,705,991.
合计 100.00% 100.00%
81.55 46.75 4.80 867.13 5.71 42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 28,606,330.17 286,063.32 1.00%
7 个月至 1 年（含 1 年） 3,251,878.27 162,593.91 5.00%
1 年以内小计 31,858,208.44 448,657.23 1.41%
1至2年 787,619.60 236,285.88 30.00%
2至3年 539,077.60 269,538.81 50.00%
3 年以上 12,545,077.45 12,545,077.45 100.00%
合计 45,729,983.09 13,499,559.37 29.52%
108
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
无风险组合
确定依据：该组合中应收款项均不存在风险敞口，不计提坏账准备
期末余额：4,436,011.08元
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-305,350.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 15,920,353.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
有证据表明难以收
金海旅游公司 往来款 3,270,715.77 董事会决议审批 否
回
有证据表明难以收
兰州办事处 往来款 3,129,736.72 董事会决议审批 否
回
有证据表明难以收
北京海泰公司 往来款 2,158,425.60 董事会决议审批 否
回
有证据表明难以收
上海销售中心 往来款 1,723,917.21 董事会决议审批 否
回
北京富原燃料电池 有证据表明难以收
往来款 1,700,000.00 董事会决议审批 否
有限公司 回
有证据表明难以收
三亚金海大酒店 往来款 1,590,582.60 董事会决议审批 否
回
合计 -- 13,573,377.90 -- -- --
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,436,508.45 6,014,055.65
109
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他 513,533.11 1,348,378.75
往来款 42,167,414.14 60,470,397.15
押金及保证金 4,221,508.56 7,206,004.18
预付账款转入 1,473,751.43
增值税退税 18,411,165.86 10,390,031.40
合计 70,223,881.55 85,428,867.13
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
自贡国税出口退税 6 个月以内（含 6 个
出口退税 17,892,057.86 25.48% 178,920.58
中心 月）
海南金海实业公司 往来款 10,163,513.20 3 年以上 14.47% 10,163,513.20
海南回元堂药业公
往来款 7,561,290.47 3 年以上 10.77% 7,561,290.47
司
海斯房地产开发公
往来款 1,692,825.40 3 年以上 2.41% 1,692,825.40
司
中国海关 押金 1,588,620.32 6 个月以内 2.26% 15,886.20
合计 -- 38,898,307.25 -- 55.39% 19,612,435.85
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 330,927,553.69 9,512,651.61 321,414,902.08 531,294,837.41 40,908,696.56 490,386,140.85
在产品 648,763,578.60 49,588,528.92 599,175,049.68 669,335,053.63 39,636,176.28 629,698,877.35
库存商品 856,768,927.74 33,500,621.05 823,268,306.69 705,425,211.95 52,936,411.28 652,488,800.67
周转材料 17,280,653.12 17,280,653.12 25,931,400.83 25,931,400.83
其他 77,940,607.52 647,914.97 77,292,692.55 68,431,595.05 105,244.74 68,326,350.31
合计 1,931,681,320.67 93,249,716.55 1,838,431,604.12 2,000,418,098.87 133,586,528.86 1,866,831,570.01
110
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 40,908,696.56 3,681,929.47 35,077,974.42 9,512,651.61
在产品 39,636,176.28 46,830,385.94 36,878,033.30 49,588,528.92
库存商品 52,936,411.28 19,874,457.32 39,310,247.55 33,500,621.05
其他 105,244.74 647,914.97 105,244.74 647,914.97
合计 133,586,528.86 71,034,687.70 111,371,500.01 93,249,716.55
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费款及待抵扣进项税 25,302,358.27 56,904,389.41
合计 25,302,358.27 56,904,389.41
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 17,539,969.02 15,000,000.00 2,539,969.02 19,905,950.86 15,772,907.09 4,133,043.77
按公允价值计量的 1,981,849.02 1,981,849.02 3,287,830.86 3,287,830.86
111
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
按成本计量的 15,558,120.00 15,000,000.00 558,120.00 16,618,120.00 15,772,907.09 845,212.91
合计 17,539,969.02 15,000,000.00 2,539,969.02 19,905,950.86 15,772,907.09 4,133,043.77
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
411,230.65 411,230.65
具的摊余成本
公允价值 1,981,849.02 1,981,849.02
累计计入其他综合收益
1,332,329.33 1,332,329.33
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
紫光创新
15,000,000 15,000,000 14,712,907 15,000,000
投资有限 287,092.91 6.00%
.00 .00 .09 .00
公司
北海金大 1,060,000. 1,060,000. 1,060,000. 1,060,000.
陆 00 00 00 00
湖南鑫泰
保险经纪 500,000.00 500,000.00 10.00%
有限公司
华融湘江
58,120.00 58,120.00 54,915.00
银行
16,618,120 1,060,000. 15,558,120 15,772,907 1,060,000. 15,000,000
合计 287,092.91 -- 54,915.00
.00 00 .00 .09 00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 15,772,907.09 15,772,907.09
本期计提 287,092.91 287,092.91
本期减少 1,060,000.00 1,060,000.00
112
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
期末已计提减值余额 15,000,000.00 15,000,000.00
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,334,601,577.73 2,253,601,257.91
合计 2,334,601,577.73 2,253,601,257.91
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,150,942,711.43 4,652,335,863.30 60,631,120.60 335,291,201.38 6,199,200,896.71
2.本期增加金额 7,270,330.99 419,206,799.42 3,169,175.58 23,438,128.79 453,084,434.78
（1）购置 1,908,314.32 212,392,865.01 3,085,767.41 22,843,245.65 240,230,192.39
（2）在建工程
5,362,016.67 206,813,934.41 83,408.17 594,883.14 212,854,242.39
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 2,307,771.86 195,692,083.30 916,723.14 13,053,587.34 211,970,165.64
（1）处置或报
2,307,771.86 195,692,083.30 916,723.14 13,053,587.34 211,970,165.64
废
4.期末余额 1,155,905,270.56 4,875,850,579.42 62,883,573.04 345,675,742.83 6,440,315,165.85
二、累计折旧
1.期初余额 586,324,352.78 3,058,120,470.92 46,223,675.15 248,963,522.45 3,939,632,021.30
2.本期增加金额 47,594,736.11 281,049,322.60 3,149,183.29 23,565,022.29 355,358,264.29
（1）计提 47,594,736.11 281,049,322.60 3,149,183.29 23,565,022.29 355,358,264.29
3.本期减少金额 1,520,498.06 178,264,366.34 825,419.53 12,156,721.57 192,767,005.50
（1）处置或报
1,520,498.06 178,264,366.34 825,419.53 12,156,721.57 192,767,005.50
废
4.期末余额 632,398,590.83 3,160,905,427.18 48,547,438.91 260,371,823.17 4,102,223,280.09
113
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 5,967,617.50 5,967,617.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 2,477,309.47 2,477,309.47
（1）处置或报
2,477,309.47 2,477,309.47
废
4.期末余额 3,490,308.03 3,490,308.03
四、账面价值
1.期末账面价值 523,506,679.73 1,711,454,844.21 14,336,134.13 85,303,919.66 2,334,601,577.73
2.期初账面价值 564,618,358.65 1,588,247,774.88 14,407,445.45 86,327,678.93 2,253,601,257.91
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 11,286,438.78
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
钻石工业园西门 378,913.09 正在办理中
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 186,264,918.19 186,912,228.20
合计 186,264,918.19 186,912,228.20
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
114
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
精密产业园 90,141,594.74 90,141,594.74 84,302,479.55 84,302,479.55
刀具三技改 10,123,845.65 10,123,845.65 54,955,002.68 54,955,002.68
2012 自制涂层炉 6,605,951.65 6,605,951.65 6,605,951.65 6,605,951.65
200 万件高品质
精密耐磨零件项 14,357,172.71 14,357,172.71 518,220.78 518,220.78
目
2013 年涂层炉 365,498.43 365,498.43 365,498.43 365,498.43
2014 自制涂层炉 103,431.62 103,431.62
2016 自制涂层炉 149,185.77 149,185.77
工业园西门、西
面围墙、停车坪 4,122,536.44 4,122,536.44
工程
设备安装 693,478.53 693,478.53 7,679,992.83 7,679,992.83
采掘合金及工具
线升级扩能改造 3,049,297.26 3,049,297.26
项目
异型合金生产线
7,717,408.25 7,717,408.25
技术改造项目
混合料扩产能技
2,676,293.58 2,676,293.58
术改造项目
2000 吨棒型材技
408,926.24 408,926.24
术改造项目
其他 50,125,451.15 50,125,451.15 28,109,928.45 28,109,928.45
合计 186,264,918.19 186,264,918.19 186,912,228.20 186,912,228.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
精密产 977,500, 84,302,4 5,839,11 90,141,5
11.95% 11.95% 其他
业园 000.00 79.55 5.19 94.74
刀具三 54,955,0 103,852, 148,683, 10,123,8
其他
技改 02.68 525.90 682.93 45.65
2012 自
39,600,0 6,605,95 6,605,95
制涂层 99.00% 其他
00.00 1.65 1.65
炉
115
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
200 万件
高品质
64,549,5 518,220. 20,213,0 6,374,12 14,357,1
精密耐 80.00% 80.00% 其他
00.00 78 72.51 0.58 72.71
磨零件
项目
2013 年 39,600,0 365,498. 365,498.
99.00% 其他
涂层炉 00.00 43 43
2014 自
79,200,0 103,431. 13,931.6 89,500.0
制涂层 99.00% 其他
00.00 62 2 0
炉
2016 自
149,185. 149,185.
制涂层 99.00% 其他
77 77
炉
工业园
西门、西
4,122,53 551,576. 4,674,11
面围墙、 99.00% 其他
6.44 90 3.34
停车坪
工程
设备安 7,679,99 17,655,1 24,641,6 693,478.
其他
装 2.83 61.59 75.89 53
采掘合
金及工
具线升 6,000,00 3,049,29 3,049,29
52.00% 52.00% 其他
级扩能 0.00 7.26 7.26
改造项
目
异型合
金生产
23,320,0 7,717,40 7,717,40
线技术 33.09% 33.09% 其他
00.00 8.25 8.25
改造项
目
混合料
扩产能 7,880,00 2,676,29 2,676,29
33.96% 33.96% 其他
技术改 0.00 3.58 3.58
造项目
2000 吨
棒型材 90,000,0 408,926. 408,926.
0.45% 0.45% 其他
技术改 00.00 24 24
造项目
28,109,9 203,625, 28,317,5 153,292, 50,125,4
其他 其他
28.45 078.14 32.26 023.18 51.15
116
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1,327,64 186,912, 365,588, 212,854, 153,381, 186,264,
合计 -- -- --
9,500.00 228.20 455.56 242.39 523.18 918.19
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 633,608,868.93 113,397,691.46 10,994,900.00 101,054,827.38 859,056,287.77
2.本期增加金额 4,719,336.52 4,719,336.52
（1）购置 4,719,336.52 4,719,336.52
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,027,697.54 0.00 1,027,697.54
（1）处置 327,236.82 0.00 327,236.82
（2）其他 700,460.72 0.00 700,460.72
4.期末余额 632,581,171.39 113,397,691.46 10,994,900.00 105,774,163.90 862,747,926.75
二、累计摊销
1.期初余额 151,896,096.42 31,525,830.76 9,437,289.47 90,760,524.43 283,619,741.08
2.本期增加金额 12,800,005.93 11,312,167.50 1,099,490.04 2,848,421.63 28,060,085.10
（1）计提 12,800,005.93 11,312,167.50 1,099,490.04 2,848,421.63 28,060,085.10
3.本期减少金
617,001.50 0.00 617,001.50
额
（1）处置 617,001.50 0.00 617,001.50
4.期末余额 164,079,100.85 42,837,998.26 10,536,779.51 93,608,946.06 311,062,824.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
117
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 468,502,070.54 70,559,693.20 458,120.49 12,165,217.84 551,685,102.07
2.期初账面价值 481,712,772.51 81,871,860.70 1,557,610.53 10,294,302.95 575,436,546.69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.85%。
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
株洲长江硬质合
1,619,872.28 1,619,872.28
金工具有限公司
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
株洲长江硬质合
1,619,872.28 1,619,872.28
金工具有限公司
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
118
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
电子商务平台信息
172,955.97 69,182.40 103,773.57
化费用
厂房装修维护费用 2,139,255.30 650,595.52 1,166,555.24 1,623,295.58
CNC24 机升级改造
81,196.66 81,196.66
工程
模具分公司租赁厂
3,671,447.81 960,152.96 2,711,294.85
房改造工程
深圳金洲新办公室
2,168,501.56 520,440.26 1,648,061.30
装修费
深圳金洲上海分公
380,996.87 65,313.72 315,683.15
司办公室装修费
金洲钻孔分公司装
3,726,579.21 169,855.90 707,259.45 3,189,175.66
修
金洲工业园一楼展
386,625.81 144,984.72 241,641.09
厅改造
深圳金州工业区二
199,446.60 60,941.98 138,504.62
楼装修工程
单身宿舍改造费 2,090,530.65 348,421.80 1,742,108.85
其他 107,181.25 68,772.74 38,408.51
合计 14,925,271.09 1,019,898.02 4,193,221.93 11,751,947.18
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 132,337,624.66 20,570,406.30 175,394,626.52 27,094,024.39
内部交易未实现利润 69,139,968.33 11,660,688.31 53,026,131.29 9,275,448.11
可抵扣亏损 117,508,103.24 17,626,215.49 142,998,800.00 21,449,820.00
其他 202,054,886.73 30,308,233.01 191,557,345.54 28,733,601.83
合计 521,040,582.96 80,165,543.11 562,976,903.35 86,552,894.33
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
119
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
471,438.56 117,859.64 519,325.36 129,831.34
产评估增值
可供出售金融资产公允
1,588,593.66 238,289.04 3,059,735.46 458,960.31
价值变动
其他 1,153,774.20 173,066.13 1,318,325.40 197,748.81
合计 3,213,806.42 529,214.81 4,897,386.22 786,540.46
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 104,480,020.50 121,387,984.45
可抵扣亏损 985,030,921.59 831,165,942.91
其他 173,530,163.16 126,834,234.04
合计 1,263,041,105.25 1,079,388,161.40
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 109,092,978.79 114,798,908.27
2020 344,834,803.83 341,938,949.46
2021 248,320,613.55 248,334,702.50
2022 126,093,382.68 126,093,382.68
2023 156,689,142.74
合计 985,030,921.59 831,165,942.91 --
其他说明：
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地预付款 20,000,000.00 20,000,000.00
拆迁重建投资性房地产 86,935.47 86,935.47
预付设备款 50,251,123.96 7,134,902.20
合计 70,338,059.43 27,221,837.67
120
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,704,207.63
抵押借款 1,000,000.00
保证借款 455,563,100.00 235,603,600.00
信用借款 1,086,273,985.36 949,660,253.39
合计 1,545,541,292.99 1,186,263,853.39
16、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 46,804,240.00 71,373,940.00
应付账款 510,769,825.55 792,828,443.70
合计 557,574,065.55 864,202,383.70
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,804,240.00 71,373,940.00
合计 46,804,240.00 71,373,940.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 456,900,239.49 734,219,739.15
1-2 年（含 2 年） 30,688,713.13 31,320,813.58
2-3 年（含 3 年） 11,777,563.25 11,413,512.32
3 年以上 11,403,309.68 15,874,378.65
合计 510,769,825.55 792,828,443.70
121
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 160,009,916.04 207,058,137.76
1-2 年（含 2 年） 12,096,677.55 12,230,858.49
2-3 年（含 3 年） 6,689,733.97 4,577,459.99
3 年以上 10,741,545.08 11,092,426.63
合计 189,537,872.64 234,958,882.87
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,254,422.30 1,056,016,791.99 1,054,674,465.93 35,596,748.36
二、离职后福利-设定提
4,500,687.61 133,878,920.01 132,717,980.08 5,661,627.54
存计划
三、辞退福利 7,740,000.00 35,648,473.80 36,436,654.34 6,951,819.46
四、一年内到期的其他
20,897,000.00 24,866,736.80 18,401,736.80 27,362,000.00
福利
合计 67,392,109.91 1,250,410,922.60 1,242,230,837.15 75,572,195.36
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,209,184.65 748,207,532.19 745,374,398.09 17,042,318.75
补贴
2、职工福利费 276,546.82 71,709,534.60 71,781,534.60 204,546.82
3、社会保险费 3,328,610.59 74,568,888.31 74,489,239.77 3,408,259.13
其中：医疗保险费 2,452,724.01 63,223,077.64 64,514,720.97 1,161,080.68
工伤保险费 868,688.18 7,595,246.57 6,232,553.43 2,231,381.32
生育保险费 7,198.40 3,750,564.10 3,741,965.37 15,797.13
4、住房公积金 156,163.00 55,606,610.27 55,369,172.27 393,601.00
122
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、工会经费和职工教育
16,283,917.24 27,428,101.53 29,163,996.11 14,548,022.66
经费
其他 78,496,125.09 78,496,125.09
合计 34,254,422.30 1,056,016,791.99 1,054,674,465.93 35,596,748.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,527,727.39 113,419,698.10 111,781,680.92 4,165,744.57
2、失业保险费 974,791.05 4,258,742.26 4,690,997.51 542,535.80
3、企业年金缴费 998,169.17 16,200,479.65 16,245,301.65 953,347.17
合计 4,500,687.61 133,878,920.01 132,717,980.08 5,661,627.54
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,067,725.06 11,525,437.46
企业所得税 13,989,061.26 4,122,942.37
个人所得税 3,640,683.81 10,630,133.96
城市维护建设税 2,098,807.78 1,078,592.59
其他 2,443,706.84 1,270,192.99
合计 47,239,984.75 28,627,299.37
20、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,387,337.16 2,058,391.55
应付股利 1,201,661.24 1,201,661.24
其他应付款 264,503,409.13 149,388,527.94
合计 267,092,407.53 152,648,580.73
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
123
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
分期付息到期还本的长期借款利息 637,687.97 489,663.11
短期借款应付利息 749,649.19 1,568,728.44
合计 1,387,337.16 2,058,391.55
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,201,661.24 1,201,661.24
合计 1,201,661.24 1,201,661.24
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 15,259,941.10 13,172,561.10
维修基金 28,728,147.87 18,073,949.38
房屋、设备租赁押金 1,944,531.12 976,324.08
代扣五险一金 5,134,938.65 134,654.19
备用金 46,115.72 90,353.68
押金 1,145,390.25 72,713.20
往来款 195,815,276.98 85,629,013.13
运输费 4,280,308.78 3,789,998.52
其他 12,148,758.66 27,448,960.66
合计 264,503,409.13 149,388,527.94
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
住宅共用部分及公用设施维修基金 18,073,949.38 尚未达到付款条件
国土资源厅 6,933,311.10 尚未达到付款条件
合计 25,007,260.48 --
21、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
124
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
一年内到期的长期借款 298,000,000.00 350,164,550.00
合计 298,000,000.00 350,164,550.00
其他说明：保证情况详见“十二、关联方关系及其交易（六）4、关联担保情况”。
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 297,000,000.00
信用借款 258,086,365.00 11,359,092.00
合计 258,086,365.00 308,359,092.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间：1.8%-4.76%
23、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 80,878,246.77 155,570,000.00
合计 80,878,246.77 155,570,000.00
（1）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
三供一业专项资金
155,570,000.00 74,691,753.23 80,878,246.77
补助
合计 155,570,000.00 74,691,753.23 80,878,246.77 --
24、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
125
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
一、离职后福利-设定受益计划净负债 198,632,000.00 187,500,000.00
合计 198,632,000.00 187,500,000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 216,137,000.00 150,032,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 51,755,000.00 79,349,000.00
1.当期服务成本 1,199,000.00 1,274,000.00
2.过去服务成本 42,478,000.00 73,057,000.00
4.利息净额 8,078,000.00 5,018,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 2,170,000.00 3,999,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 2,170,000.00 3,999,000.00
四、其他变动 -37,308,000.00 -17,243,000.00
2.已支付的福利 -37,308,000.00 -17,243,000.00
五、期末余额 232,754,000.00 216,137,000.00
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 216,137,000.00 150,032,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 51,755,000.00 79,349,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 2,170,000.00 3,999,000.00
四、其他变动 -37,308,000.00 -17,243,000.00
五、期末余额 232,754,000.00 216,137,000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司设定受益计划的内容为公司为已离退休员工和在职员工在其离退休后提供的补贴福利。与之相关的
风险为精算结果所依赖的假设中，折现率、内退人员内退工资年增长率、离职率、死亡率可能与实际情况
存在一定偏差。因设定受益计划所依赖的精算假设如折现率、内退人员内退工资年增长率、死亡率、在职
人员离职率等存在一定程度的不确定性，对未来现金流、时间造成一定程度的不确定性。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
精算估计的重大假设 期末余额 期初余额
折现率 3.50% 4.00%
离职率 0.50% 0.50%
126
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
死亡率 中国人身保险业经验生命表 中国人身保险业经验生命表（2010-2013）
（2010-2013）养老类业务男表及 养老类业务男表及女表向后平移2年
女表向后平移2年
薪酬的预期增长率 10% 10%
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 129,507,579.58 52,967,501.89 39,661,909.72 142,813,171.75
合计 129,507,579.58 52,967,501.89 39,661,909.72 142,813,171.75 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
数控刀片生
21,944,097.7 16,544,097.7
产线技术改 5,400,000.00 与资产相关
3 3
造项目
高性能超细
晶硬质合金
9,993,333.30 3,331,111.12 6,662,222.18 与资产相关
生产线技术
改造拨款
精密工具创
12,216,504.3
新能力平台 2,874,644.16 9,341,860.23 与资产相关
9
建设二期
盾构刀具集
成制造技术
6,797,797.65 2,557,000.00 4,240,797.65 与资产相关
及其产业化
技术项目
数控刀片精
密加工装备
725,600.00 1,104,600.00 1,830,200.00 与收益相关
研制及应用
示范
硬质和超硬
薄膜材料工
3,427,500.33 4,750,000.00 1,215,000.33 6,962,500.00 与资产相关
程试验室项
目
印刷电路板 7,522,116.34 3,160,000.00 918,533.01 9,763,583.33 与资产相关
127
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（PCB）
磨削工艺、角
度轴直驱、一
体化大理石
床体、高精度
7 轴 6 联动工 8,589,299.04 795,010.36 7,794,288.68 与资产相关
具磨床、磨削
工艺软件系
统研制和应
用示范工程
直-TA 型战
术通用直升
机用硬质合 700,000.00 700,000.00 与收益相关
金制品军民
融合专项
进口贴息 2,903,510.00 688,470.00 2,215,040.00 与资产相关
GT35 钢结合
1,212,000.00 606,000.00 606,000.00 与资产相关
金拨款
面向高端装
备用高速多
层印制电路
板微细钻削
735,000.00 600,000.00 512,916.66 822,083.34 与资产相关
刀具设计制
造应用关键
技术及产业
化
精密刀具制
造智能测控 1,257,083.33 620,000.00 503,750.00 1,373,333.33 与资产相关
系统
钨产业链关
键技术开发 962,500.00 481,250.00 481,250.00 与资产相关
及产业化
离休干部医
药费补助资 460,000.00 460,000.00 与收益相关
金
高档数控机
床在梁框肋
等典型飞机
400,000.00 365,538.07 34,461.93 与收益相关
结构件制造
领域的综合
示范应用
128
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
龙岗区技术
3,500,000.00 350,000.00 3,150,000.00 与资产相关
改造补贴
技术中心创
322,269.76 322,269.76 与资产相关
新能力
应用注射成
型技术结合
磨削技术和
相应涂层制
1,000,000.00 279,962.69 720,037.31
备技术完成
可换式钻头/
铣刀的研究
与开发
企业技术装
备及管理提 2,588,250.00 261,000.00 2,327,250.00 与资产相关
升项目补贴
航天大型复
杂结构件制 223,013.92 99,600.00 233,252.02 89,361.90 与收益相关
造
国产刀具在
贮箱网格薄
壁件加工中
338,000.00 232,083.79 105,916.21 与收益相关
的适用性研
究与应用验
证
高品级硬质
合金轧辊海
200,000.00 200,000.00 与收益相关
外预警与布
局
精密微型刀
具智能制造 6,000,000.00 200,000.00 5,800,000.00 与资产相关
新模式应用
深圳市企业
技术中心提 1,307,968.00 191,409.67 1,116,558.33 与资产相关
升项目资助
燃煤锅炉节
能改造项目 340,000.00 170,000.00 170,000.00 与资产相关
拨款
航天高升阻
比、超高速产
96,900.00 61,300.00 150,311.91 7,888.09 与收益相关
品复合材料
防隔热层弹
129
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
舱
医疗牙科刀
具研发及产 1,195,833.33 150,000.00 1,045,833.33 与资产相关
业化
难加工材料
用高性能涂
150,000.00 150,000.00 与收益相关
层刀具的关
键技术研发
网状结构硬
质合金制备
150,000.00 150,000.00 与收益相关
技术及产业
化
高端硬质合
金精密微型
1,870,000.00 109,083.33 1,760,916.67 与资产相关
刀具生产过
程信息化
国产高档数
控机床在惯
控产品精密
53,366.89 80,400.00 106,264.88 27,502.01 与收益相关
结构件加工
的验证应用
示范线
硬质合金立
体旋转刀具
表面金刚石 720,000.33 100,000.33 620,000.00 与资产相关
形核技术研
究
航天光学伺
服惯性器件 15,871.00 75,900.00 91,771.00 与收益相关
精密
国家标准制
修订补助经 66,301.89 66,301.89 与收益相关
费
厂区总废水
处理项目专 420,000.00 60,000.00 360,000.00 与资产相关
项资金
国产刀具在
航天器金属
壳段加工中 56,800.00 56,440.09 359.91 与收益相关
的适用性研
究与应用验
130
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
证
精密工具创
新能力平台
1,200,000.00 50,000.00 1,150,000.00
建设（二期）
项目拨款
国产高档数
控装备在异
形复合材料
50,000.00 50,000.00 与收益相关
结构件制造
的验证应用
示范线
精密刀具五
轴磨削柔性
17,962,800.0
制造单元的 37,548.74 7,952,900.00 9,972,351.26 与收益相关
0
研制与示范
应用
株洲市黄标
车提前淘汰 35,100.00 35,100.00 与收益相关
财政补贴
国产高档数
控系统、数控
机床在航空
发动机盘、机 91,100.00 33,572.90 57,527.10 与收益相关
匣类零件制
造中的示范
应用
2018 年机器
人专项资金-
工业机器人
238,400.00 23,840.00 214,560.00 与资产相关
及自动化设
备应用技改
项目
航空发动机
燃油控制系
统复杂零件
22,000.00 22,000.00 与收益相关
国产装备生
产线示范应
用
能耗在线监
测项目补助 53,333.33 20,000.00 33,333.33 与资产相关
资金
131
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
湖南省知识
产权局专利 3,000.00 3,000.00 与收益相关
资助补助
汽车发动机
关键部件成
1,691,200.00 1,500.00 1,689,700.00 与收益相关
套刀具应用
示范
高端装备用
高性能硬质
9,750,000.00 9,750,000.00 与收益相关
合金涂层刀
具实施项目
钨产业链补
6,400,000.00 6,400,000.00 与收益相关
助款
深圳硬质和
超硬薄膜材
料及应用工 4,750,000.00 -4,750,000.00 与资产相关
程试验室提
升项目
应用技术开
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
发与研究款
万人计划 800,000.00 800,000.00
高性能纳米
及超细晶硬
质合金材料 500,000.00 500,000.00 与收益相关
集成制造及
产业化
硬质合金大
型制品制造
300,000.00 300,000.00 与收益相关
技术研究及
产业化
高纯稀有金
属材料塑性
变形过程中 282,000.00 250,000.00 532,000.00 与收益相关
的组织规律
与控制
湖南省科技
人才托举工
程中青年学 200,000.00 200,000.00 400,000.00 与收益相关
者培养计划
项目
高精超细硬 200,000.00 200,000.00 与收益相关
132
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
质合金棒型
材集成制造
技术产业化
高转速长寿
命超转活门
用钴基高耐 182,000.00 118,000.00 300,000.00 与收益相关
磨材料的研
制
《单晶炉发
热体》地方标 100,000.00 100,000.00 与收益相关
准制定
超细硬质合
金液相烧结
过程中的晶
100,000.00 100,000.00 与收益相关
粒生长行为
及均匀化控
制
收株洲市知
识产权局补 68,000.00 68,000.00 与收益相关
助
科技重大专
60,000.00 60,000.00 与收益相关
项拨款
科学技术管
60,000.00 60,000.00 与收益相关
理事务拨款
国家知识产
30,000.00 30,000.00 与收益相关
权战略拨款
张亚雄技能
24,492.92 4,974.66 19,518.26 与资产相关
大师工作室
直升机倾斜
器用硬质合
250,000.00 250,000.00 与资产相关
金制品研制
（20）
系列木质复
合材料加工
用高端硬质 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合金刀具的
开发
高强高韧超
细晶硬质合
300,000.00 300,000.00 与收益相关
金制品及其
关键原料结
133
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
构与工艺设
计、制造与示
范应用
2018 年湖南
省工业转型
升级专项资 100,000.00 100,000.00 与收益相关
金第二批资
金
2017 年长株
潭国家自主
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
创新示范区
专项项目
低收缩率超
细碳化钨粉
2,600,000.00 2,600,000.00 与收益相关
制备技术的
研究
株洲市财政
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
局科技资金
航天惯导和
伺服机构复
杂精密结构 213,000.00 213,000.00 与收益相关
件加工示范
应用
财政局其他
50,000.00 50,000.00
教育支出款
硬质合金采
掘工具技术
4,050,000.00 1,350,000.00 2,700,000.00 与资产相关
改造项目政
府补贴
创新驱动发
展资金专项
（战略性新 3,550,000.00 887,500.00 2,662,500.00 与资产相关
兴产业发展
专项）
高性能精密
硬质合金耐
420,000.00 60,000.00 360,000.00 与资产相关
磨系列产品
开发
川南纳米新
材料基础科 1,830,416.66 240,000.00 1,590,416.66 与资产相关
研服务平台
134
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
外经贸发展
1,400,000.00 200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
促进资金
石油钻采用
高精度硬质
4,562,666.67 500,000.00 643,829.79 4,418,836.88 与资产相关
合金关键零
件产业化
2017 年中央
外经贸资金
硬质合金棒 600,000.00 55,605.10 544,394.90 与资产相关
材升级扩能
改造
2018 第一批
科技项目资
金（钒钛稀土
等碳氮化固
600,000.00 37,500.00 562,500.00 与收益相关
溶体在硬质
合金中应用
的产业化示
范）
2018 年第一
批工业发展 2,000,000.00 68,608.80 1,931,391.20 与资产相关
资金
双千计划补
125,000.00 125,000.00 与收益相关
助
大型水轮机
叶片再制造
用 WC 基系
739,854.66 739,854.66 与收益相关
列硬面材料
及其应用技
术研发
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 628,654,664.00 251,461,865.00 251,461,865.00 880,116,529.00
其他说明：
2018 年 4 月 19 日召开的第八届董事会第五次会议、 2018 年 6 月 20日召开的 2017 年度股东大
会审议通过了 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，同意以公司 2017 年 12 月 31 日的总股
本 628,654,664 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。经公司申请，中国证券登记结
135
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
算有限责任公司深圳分公司核定，2018 年 7 月 2 日公司完成上述权益分派事项，至此，公司总股本由
原来的 62,865.47万股增加至 88,011.65万股。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 988,980,662.39 251,461,865.00 737,518,797.39
其他资本公积 25,505,761.74 25,505,761.74
同一控制下企业合并 1,905,378,210.18 122,980,507.08 1,782,397,703.10
合计 2,919,864,634.31 374,442,372.08 2,545,422,262.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积转增资本使得资本溢价减少251,461,865.00元
本期同一控制下合并HPTec GmbH，合并日支付了对价148,552,300.00元，因此按持股比例82.786%调减资
本公积-资本溢价122,980,507.08元。
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、不能重分类进损益的其他综合 -78,336,307.8 -2,170,000. -1,850,212. -80,186,5
-177,300.00 -142,487.98
收益 2 00 02 19.84
其中：重新计量设定受益计划变动 -78,336,307.8 -2,170,000. -1,850,212. -80,186,5
-177,300.00 -142,487.98
额 2 00 02 19.84
二、将重分类进损益的其他综合收 -34,087,701.3 -34,548,6
-300,178.92 -223,352.99 -460,904.80 384,078.87
益 7 06.17
可供出售金融资产公允价值 -1,489,019. -1,263,511. 1,337,166
2,600,678.00 -223,352.99 -2,155.18
变动损益 94 77 .23
-36,688,379.3 1,188,841.0 -35,885,7
外币财务报表折算差额 802,606.97 386,234.05
7 2 72.40
-112,424,009. -2,470,178. -2,311,116. -114,735,
其他综合收益合计 -400,652.99 241,590.89
19 92 82 126.01
136
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,152,798.32 20,469,085.77 19,860,159.47 3,761,724.62
合计 3,152,798.32 20,469,085.77 19,860,159.47 3,761,724.62
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
合计 47,938,405.88 47,938,405.88
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -315,456,848.99 -368,628,683.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -81,683,914.41
调整后期初未分配利润 -315,456,848.99 -450,312,598.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 135,853,176.27 134,855,749.14
其他 1,123,404.06
期末未分配利润 -180,727,076.78 -315,456,848.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-74,900,370.79 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,868,694,019.56 6,355,828,863.07 6,529,945,521.03 5,188,699,820.44
其他业务 307,826,482.03 250,814,681.82 179,340,797.75 136,615,107.35
137
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 8,176,520,501.59 6,606,643,544.89 6,709,286,318.78 5,325,314,927.79
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 18,801,574.82 22,617,680.82
教育费附加 13,498,193.11 16,237,706.95
资源税 66,165.00
房产税 9,469,507.75 10,102,234.38
土地使用税 16,731,914.61 16,785,350.19
车船使用税 86,185.67 64,875.86
印花税 4,569,373.83 3,974,259.05
其他 1,561,641.48 1,080,208.26
合计 64,784,556.27 70,862,315.51
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 125,959,054.22 113,440,437.35
业务经费 102,620,308.44 93,354,764.45
运输费 43,052,088.46 41,266,725.98
包装费 18,870,414.03 18,028,106.72
差旅费 21,030,444.93 18,563,318.73
广告及业务推广 20,682,308.71 17,371,910.06
佣金及劳务费用 12,672,327.76 10,644,186.48
装卸费 5,249,589.74 5,670,236.36
办公费 2,374,821.30 1,941,293.61
样品及产品损耗 5,918,321.44 4,105,366.04
折旧费 1,921,623.13 1,748,758.85
保险费 2,410,689.68 2,192,554.82
其他 31,963,823.26 22,121,891.04
合计 394,725,815.10 350,449,550.49
138
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 240,403,829.42 224,325,243.01
修理费 67,023,994.81 57,624,753.14
折旧费 18,378,859.89 15,871,569.18
无形资产摊销 27,559,690.98 27,533,817.99
业务招待费 10,727,854.79 9,834,220.66
交通费 12,742,308.06 11,866,105.39
办公费 3,970,698.96 4,574,805.89
中介咨询费 33,491,532.89 7,272,722.69
差旅费 6,167,565.14 6,087,454.46
保险费 5,103,564.12 5,752,253.25
业务经费 3,766,381.78 3,915,291.70
物料消耗 4,150,788.17 2,816,537.77
租赁费 11,540,701.68 12,502,419.89
党建工作费 5,244,517.83 448,677.00
其他 20,857,999.75 20,579,564.51
合计 471,130,288.27 411,005,436.53
36、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 35,748,949.44 35,850,806.14
直接人工 82,502,815.60 78,159,258.75
折旧与摊销 22,617,685.27 25,044,249.44
其他 34,513,030.39 34,917,822.05
合计 175,382,480.70 173,972,136.38
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -7,221,790.99 -4,884,810.15
139
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
利息费用 92,816,736.93 79,022,438.84
银行手续费 2,412,535.50 2,394,737.44
汇兑净损失 2,877,858.80 14,594,875.38
汇兑净收益 -10,329,238.23 -3,439,525.06
合计 80,556,102.01 87,687,716.45
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,296,227.84 7,021,914.69
二、存货跌价损失 71,034,687.70 82,945,383.67
三、可供出售金融资产减值损失 287,092.91
七、固定资产减值损失 2,477,309.47
合计 77,618,008.45 92,444,607.83
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
数控刀片生产线技术改造项目 5,400,000.00 5,400,000.00
高性能超细晶硬质合金生产线技术改造
3,331,111.12 3,331,111.12
拨款
精密工具创新能力平台建设二期 2,874,644.16 3,749,152.09
钻具生产线技改项目 2,557,000.00 2,557,000.00
2018 年 19 月用电补助 2,461,930.80
深圳市研发资助 2,155,000.00
数控刀片精密加工装备研制及应用示范 1,830,200.00
外经贸发展资金 1,721,000.00 826,800.00
政策兑现奖金 1,607,000.00
硬质合金采掘工具技术改造项目政府补
1,350,000.00 1,350,000.00
贴
硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目 1,215,000.33 890,000.00
智能制造拨款 1,000,000.00
龙岗财政局研发费用补贴 1,000,000.00
微钻扩产改造技术 918,533.01 1,292,200.00
140
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
创新驱动发展资金专项（战略性新兴产
887,500.00 887,500.00
业发展专项）
磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石
床体、高精度 7 轴 6 联动工具磨床、磨 795,010.36 1,508,549.88
削工艺软件系统研制和应用示范工程
大型水轮机叶片再制造用 WC 基系列硬
739,854.66 10,145.34
面材料及其应用技术研发
直 TA 型战术通用直升机用硬质合金制
700,000.00
品军民融合专项
进口设备补贴款 688,470.00 688,470.00
石油钻采用高精度硬质合金关键零件产
643,829.79 580,000.00
业化
市科经局知识产权专项资金 633,000.00
GT35 钢结合金拨款 606,000.00 606,000.00
先征后返增值税返还 554,018.02 2,735,812.75
递延收益面向高端装备用高速多层印制
电路板微细钻削刀具设计制造应用关键 512,916.66 260,000.00
技术及产业化
精密刀具制造智能测控系统 503,750.00 155,000.00
20162017 年度加快创新转型推进高质量
500,000.00
发展奖励
钨产业链关键技术开发及产业化 481,250.00 481,250.00
离休干部医药费补助资金 460,000.00
稳岗补贴 425,792.00
高档数控机床在梁框肋等典型飞机结构
365,538.07
件制造领域的综合示范应用
递延收益龙岗区技术改造补贴 350,000.00
技术中心创新能力 322,269.76 322,269.60
湖南财政厅 2018 国际营销建设项目资金
300,000.00
补贴
应用注射成型技术结合磨削技术和相应
涂层制备技术完成可换式钻头/铣刀的研 279,962.69
究与开发
递延收益企业技术装备及管理提升 261,000.00 21,750.00
专利资助 252,000.00 160,680.00
母公司株洲长江硬质合金工具有限公司
250,000.00
+应用技术研究与开发资金
141
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
出口信用保险扶持基金 242,300.00 58,100.00
技术改造和转型升级专项 240,000.00 156,666.67
出口信用保险保费资助 238,122.00 498,518.41
航天大型复杂结构件制造 233,252.02 209,586.08
国产刀具在贮箱网格薄壁件加工中的适
232,083.79
用性研究与应用验证
涉外发展及发明授权资助 203,500.00
高品级硬质合金轧辊海外预警与布局 200,000.00
递延收益精密微型刀具智能制造新模式
200,000.00
应用
深圳市企业技术中心提升 191,409.67 191,410.00
株洲市财政局科技重大专项拨款 180,000.00
知识产权拨款 179,000.00
虹桥街道政府 2017 年房租补助 173,000.00
科经局工业发展资金 172,100.00
燃煤锅炉节能改造项目拨款 170,000.00 170,000.00
航天高升阻比、超高速产品复合材料防
150,311.91
隔热层弹舱
医疗牙科刀具研发及产业化 150,000.00 400,000.00
难加工材料用高性能涂层刀具的关键技
150,000.00 300,000.00
术研发
网状结构硬质合金制备技术及产业化 150,000.00
科技成果奖励 150,000.00
市财政品牌奖励款 150,000.00
稳岗补贴 131,554.56 292,814.60
双千计划补助 125,000.00 125,000.00
递延收益高端硬质合金精密微型刀具生
109,083.33
产过程信息化
商务和粮食局 2018 外贸稳定增长增长专
108,300.00
项资金补贴款
国产高档数控机床在惯控产品精密结构
106,264.88 530,233.11
件加工的验证应用示范线
知识产权专利资金资助 104,000.00 10,000.00
硬质合金立体旋转刀具表面金刚石形核
100,000.33 100,000.00
技术研究
转型升级奖励绿色发展奖 100,000.00
142
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
失业保险中心岗位补贴 98,800.00 184,900.00
市场和质量监督委员会专利资助 86,000.00 130,000.00
2018 年第一批工业发展资金 68,608.80
国家标准制修订补助经费 66,301.89 102,038.00
高性能精密硬质合金耐磨系列产品开发 60,000.00 60,000.00
国产刀具在航天器金属壳段加工中的适
56,440.09 110,000.00
用性研究与应用验证
2017 年中央外经贸资金硬质合金棒材升
55,605.10
级扩能改造
精密工具创新能力平台建设（二期） 50,000.00 903,230.29
2018 第一批科技项目资金（钒钛稀土等
碳氮化固溶体在硬质合金中应用的产业 37,500.00
化示范）
航空发动机燃油控制系统复杂零件国产
22,000.00 69,760.76
装备生产线示范应用
专用切削库开发及超硬刀具应用研究 488,482.52
国产数控系统和生产线在航天复杂壁板
420,000.00
框段类零件加工中的示范应用
境外营销网络建设扶持补贴 400,000.00
深圳硬质和超硬薄膜材料及应用工程试
250,000.00
验室提升
科技局本级 2017 年专利奖奖励 200,000.00
2016 年中央外经贸发展资金补贴 200,000.00
龙岗财政局展会扶持补贴 195,323.00
整体床身式精密卧式加工中心 183,200.00
信息化专项扶持补贴 153,000.00
科技局十八届中国专利奖 140,000.00
面向航空典型零件加工刀具设计 131,900.00
2016 年苏州市信用管理示范企业奖励 116,000.00
升级创新发展奖 100,000.00
国产高档数控机床与技术在飞航导弹发
动机制造领域的综合应用验证及工艺研 75,886.27
究应用生产线
基于长服役寿命的航空发动机典型难加
49,827.14
工材料零件高性能切削技术
中小型航空发动机整体叶盘国产化成套
40,869.05
刀具产品
143
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
航空航天及汽车零部件专用高性能螺纹
508,400.00
刀具的开发及产业化
科技服务业发展专项资金 500,000.00
航空零部件加工用高性能数控刀具 500,000.00
航空发动机零部件加工高性能数控刀具
400,000.00
国产化技术研究和产业化
科技成果转移转化计划项目 300,000.00
商务局扶持资金收入 210,000.00
省级技术改造和淘汰落后产能专项资金 200,000.00
高品质碳化物基热喷涂材料开发与应用
200,000.00
经费
自贡市一季度工业"开门红"激励资金 150,400.00
转硬质合金凝胶铸模技术研究、再生粗
120,000.00
晶地勘硬质合金关键技术研究收入
新材料化工 80,000.00
2017 年自贡市重点科技计划项目 70,000.00
工业废水治理项目政府补贴 10,000.00
单项补助金额 10 万元以下及其他补助项
1,086,139.64 696,391.65
目
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 226,915.00 212,690.00
合计 226,915.00 212,690.00
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 2,961,582.85 228,811.46
无形资产处置利得 299,839.47
固定资产处置损失 -249,697.17 -815,671.92
42、营业外收入
单位： 元
144
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 10,166,053.96 2,898,080.57 10,166,053.96
合计 10,166,053.96 2,898,080.57 10,166,053.96
计入当期损益的政府补助：无
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
其他 97,497,840.92 18,092,002.99 97,497,840.92
合计 97,597,840.92 18,192,002.99 97,597,840.92
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,970,882.53 42,627,638.34
递延所得税费用 6,530,678.56 -10,678,514.40
合计 65,501,561.09 31,949,123.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 268,746,818.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 67,186,704.63
子公司适用不同税率的影响 -27,337,045.16
调整以前期间所得税的影响 -1,265,611.64
非应税收入的影响 -1,677,674.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,142,908.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 30,117,479.73
145
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
损的影响
其他 -13,665,199.97
所得税费用 65,501,561.09
45、其他综合收益
详见附注 29。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,221,790.99 4,884,810.15
政府补助 68,119,708.25 8,565,709.58
票据、信用证保证金 27,499,736.10 16,126,257.47
往来及其他 64,564,914.84 45,366,029.21
合计 167,406,150.18 74,942,806.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用支出 261,951,523.45 223,854,689.28
管理费用支出 199,205,549.87 197,758,942.17
研发费用支出 34,513,030.39 34,917,822.05
财务费用支出 2,412,535.50 2,305,833.23
票据保证金 11,539,028.90 20,063,054.87
往来及其他 17,939,257.45 1,508,980.59
合计 527,560,925.56 480,409,322.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 172,560,600.00
合计 172,560,600.00
146
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三供一业相关支出 83,966,148.82
定期存款 100,000,000.00
合计 83,966,148.82 100,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司 148,552,300.00
合计 148,552,300.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 203,245,257.44 189,438,039.31
加：资产减值准备 77,618,008.45 92,444,607.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
358,601,353.24 369,729,197.29
物资产折旧
无形资产摊销 27,899,701.65 27,834,108.94
长期待摊费用摊销 4,193,221.93 3,493,047.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,011,725.15 686,287.30
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,605,797.18 16,439,802.20
财务费用（收益以“－”号填列） 82,372,424.45 90,012,635.16
投资损失（收益以“－”号填列） -226,915.00 -212,690.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,567,332.94 -9,948,050.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -36,654.38 -374,664.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,634,721.81 -291,278,898.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-140,837,273.86 -180,753,736.93
列）
147
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-268,215,611.76 223,166,349.31
列）
其他 86,745,223.21 1,437,809.63
经营活动产生的现金流量净额 401,885,418.53 532,113,844.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 898,784,691.81 833,818,022.68
减：现金的期初余额 833,818,022.68 605,763,122.46
现金及现金等价物净增加额 64,966,669.13 228,054,900.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 148,552,300.00
其中： --
德国 HPTecGmbH 股权 148,552,300.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 148,552,300.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 898,784,691.81 833,818,022.68
其中：库存现金 255,247.45 357,745.28
可随时用于支付的银行存款 898,347,390.73 833,406,387.62
可随时用于支付的其他货币资金 182,053.63 53,889.78
三、期末现金及现金等价物余额 898,784,691.81 833,818,022.68
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,939,052.80 保证金及 ETC 业务冻结
148
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
应收票据 3,704,207.63 质押借款
固定资产 9,390,081.08 抵押借款
合计 27,033,341.51 --
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 251,799,867.49
其中：美元 16,873,983.78 6.8632 115,809,525.48
欧元 15,228,167.40 7.8473 119,499,998.04
港币 14,643,697.62 0.8762 12,830,807.85
应收账款 -- -- 360,292,780.63
其中：美元 41,684,341.24 6.8632 286,087,970.80
欧元 9,415,227.12 7.8473 73,884,111.78
港币 366,010.10 0.8762 320,698.05
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司二级子公司株洲硬质合金进出口有限责任公司通过投资设立了株洲硬质合金集团香港有限公
司、株洲硬质合金集团欧洲公司、株洲硬质合金厂美国有限公司，二级子公司株洲钻石切削刀具股份有限
公司通过投资设立了株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司、株硬切削刀具欧洲有限责任公司，通过同
一控制下企业合并收购了HP 国际销售责任有限公司。
149
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
数控刀片精密加工装备研制
1,104,600.00 递延收益 1,104,600.00
及应用示范
印刷电路板（PCB） 3,160,000.00 递延收益 918,533.01
面向高端装备用高速多层印
制电路板微细钻削刀具设计 600,000.00 递延收益 512,916.66
制造应用关键技术及产业化
精密刀具制造智能测控系统 620,000.00 递延收益 503,750.00
离休干部医药费补助资金 460,000.00 递延收益 460,000.00
高档数控机床在梁框肋等典
型飞机结构件制造领域的综 400,000.00 递延收益 365,538.07
合示范应用
龙岗区技术改造补贴 3,500,000.00 递延收益 350,000.00
应用注射成型技术结合磨削
技术和相应涂层制备技术完
1,000,000.00 递延收益 279,962.69
成可换式钻头/铣刀的研究与
开发
航天大型复杂结构件制造 99,600.00 递延收益 233,252.02
国产刀具在贮箱网格薄壁件
加工中的适用性研究与应用 338,000.00 递延收益 232,083.79
验证
精密微型刀具智能制造新模
6,000,000.00 递延收益 200,000.00
式应用
航天高升阻比、超高速产品复
61,300.00 递延收益 150,311.91
合材料防隔热层弹舱
高端硬质合金精密微型刀具
1,870,000.00 递延收益 109,083.33
生产过程信息化
国产高档数控机床在惯控产
品精密结构件加工的验证应 80,400.00 递延收益 106,264.88
用示范线
航天光学伺服惯性器件精密 75,900.00 递延收益 91,771.00
国家标准制修订补助经费 66,301.89 递延收益 66,301.89
国产刀具在航天器金属壳段
56,800.00 递延收益 56,440.09
加工中的适用性研究与应用
150
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
验证
国产高档数控装备在异形复
合材料结构件制造的验证应 50,000.00 递延收益 50,000.00
用示范线
精密刀具五轴磨削柔性制造
17,962,800.00 递延收益 37,548.74
单元的研制与示范应用
株洲市黄标车提前淘汰财政
35,100.00 递延收益 35,100.00
补贴
国产高档数控系统、数控机床
在航空发动机盘、机匣类零件 91,100.00 递延收益 33,572.90
制造中的示范应用
2018 年机器人专项资金-工业
机器人及自动化设备应用技 238,400.00 递延收益 23,840.00
改项目
航空发动机燃油控制系统复
杂零件国产装备生产线示范 22,000.00 递延收益 22,000.00
应用
湖南省知识产权局专利资助
3,000.00 递延收益 3,000.00
补助
汽车发动机关键部件成套刀
1,691,200.00 递延收益 1,500.00
具应用示范
高纯稀有金属材料塑性变形
250,000.00 递延收益
过程中的组织规律与控制
湖南省科技人才托举工程中
200,000.00 递延收益
青年学者培养计划项目
高转速长寿命超转活门用钴
118,000.00 递延收益
基高耐磨材料的研制
直升机倾斜器用硬质合金制
250,000.00 递延收益
品研制（20）
系列木质复合材料加工用高
100,000.00 递延收益
端硬质合金刀具的开发
高强高韧超细晶硬质合金制
品及其关键原料结构与工艺 300,000.00 递延收益
设计、制造与示范应用
2018 年湖南省工业转型升级
100,000.00 递延收益
专项资金第二批资金
2017 年长株潭国家自主创新
2,500,000.00 递延收益
示范区专项项目
低收缩率超细碳化钨粉制备 2,600,000.00 递延收益
151
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
技术的研究
株洲市财政局科技资金 3,000,000.00 递延收益
航天惯导和伺服机构复杂精
213,000.00 递延收益
密结构件加工示范应用
财政局其他教育支出款 50,000.00 递延收益
石油钻采用高精度硬质合金
500,000.00 递延收益 643,829.79
关键零件产业化
2017 年中央外经贸资金硬质
600,000.00 递延收益 55,605.10
合金棒材升级扩能改造
2018 第一批科技项目资金（钒
钛稀土等碳氮化固溶体在硬 600,000.00 递延收益 37,500.00
质合金中应用的产业化示范）
2018 年第一批工业发展资金 2,000,000.00 递延收益 68,608.80
2018 年 19 月用电补助 2,461,930.80 其他收益 2,461,930.80
深圳市研发资助 2,155,000.00 其他收益 2,155,000.00
外经贸发展资金 1,721,000.00 其他收益 1,721,000.00
政策兑现奖金 1,607,000.00 其他收益 1,607,000.00
智能制造拨款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
龙岗财政局研发费用补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
市科经局知识产权专项资金 633,000.00 其他收益 633,000.00
20162017 年度加快创新转型
500,000.00 其他收益 500,000.00
推进高质量发展奖励
湖南财政厅 2018 国际营销建
300,000.00 其他收益 300,000.00
设项目资金补贴
专利资助 252,000.00 其他收益 252,000.00
母公司株洲长江硬质合金工
具有限公司+应用技术研究与 250,000.00 其他收益 250,000.00
开发资金
出口信用保险扶持基金 242,300.00 其他收益 242,300.00
出口信用保险保费资助 238,122.00 其他收益 238,122.00
涉外发展及发明授权资助 203,500.00 其他收益 203,500.00
株洲市财政局科技重大专项
180,000.00 其他收益 180,000.00
拨款
知识产权拨款 179,000.00 其他收益 179,000.00
虹桥街道政府 2017 年房租补
173,000.00 其他收益 173,000.00
助
科经局工业发展资金 172,100.00 其他收益 172,100.00
152
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
科技成果奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00
市财政品牌奖励款 150,000.00 其他收益 150,000.00
稳岗补贴 131,554.56 其他收益 131,554.56
商务和粮食局 2018 外贸稳定
108,300.00 其他收益 108,300.00
增长增长专项资金补贴款
知识产权专利资金资助 104,000.00 其他收益 104,000.00
转型升级奖励绿色发展奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他小于 10 万政府补助 1,694,417.02 其他收益 1,694,417.02
合计 68,673,726.27 22,459,139.05
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
同属于中国
支付全部价
HPTec 五矿集团控 2018 年 12 月 228,093,543. 10,386,602.0 189,006,571.
82.79% 款且交割手 8,139,695.70
GmbH 制，且控制达 24 日 37 1 05
续完成
2 年以上
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 HPTec Gmbh
--现金 148,552,300.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
HPTec Gmbh
153
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
合并日 上期期末
资产： 246,023,469.29 221,691,764.21
货币资金 21,095,375.21 28,819,407.64
应收款项 70,883,763.49 46,198,288.58
存货 88,856,068.93 84,434,496.31
固定资产 62,358,882.46 53,364,162.67
无形资产 1,250,211.77 1,237,228.45
其他非流动资产 1,579,167.43 7,638,180.56
负债： 142,307,306.91 129,487,684.54
借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付款项 71,849,480.61 59,245,813.24
非流动负债 457,826.30 241,871.30
净资产 103,716,162.38 92,204,079.67
减：少数股东权益 17,853,700.19 15,872,010.27
取得的净资产 85,862,462.19 76,332,069.40
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
株洲硬质合金集
湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 同一控制
团有限公司
自贡硬质合金有
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 85.82% 同一控制
限责任公司
深圳市金洲精工
科技股份有限公 广东省深圳市 广东省深圳市 生产加工 75.00% 设立
司
株洲钻石切削刀
湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 82.79% 设立
具股份有限公司
株洲硬质合金进
出口有限责任公 湖南省株洲市 湖南省株洲市 贸易 95.00% 设立
司
株洲钻石钻掘工
湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 设立
具有限公司
154
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
自贡长城装备技
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 100.00% 设立
术有限责任公司
自贡硬质合金进
出口贸易有限责 四川省自贡市 四川省自贡市 贸易 100.00% 设立
任公司
自贡科瑞德新材
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 59.33% 设立
料有限责任公司
成都格润特高新
四川省成都市 四川省成都市 生产加工 100.00% 设立
材料有限公司
自贡长城硬面材
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 84.00% 设立
料有限公司
自贡国际销售责
美国俄亥俄 美国俄亥俄 有色金属贸易 100.00% 非同一控制
任有限公司
株洲长江硬质合
湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 非同一控制
金工具有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
自贡硬质合金有限责任
14.18% 2,107,030.54 480,961.45 83,803,198.98
公司
深圳市金洲精工科技股
25.00% 32,209,083.33 7,638,685.00 158,577,683.47
份有限公司
株洲钻石切削刀具股份
17.21% 32,274,435.81 19,157,516.25 345,659,019.76
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
自贡硬
质合金 1,070,85 778,761, 1,849,61 1,042,84 317,193, 1,360,04 931,264, 784,456, 1,715,72 899,597, 333,204, 1,232,80
有限责 5,877.73 368.32 7,246.05 8,156.32 547.32 1,703.64 581.19 375.92 0,957.11 138.92 937.99 2,076.91
任公司
深圳市 502,512, 380,729, 883,241, 64,193,9 184,742, 248,935, 447,506, 335,456, 782,962, 73,086,4 173,851, 246,937,
金洲精 486.18 133.48 619.66 01.89 058.33 960.22 698.71 143.45 842.16 88.89 500.47 989.36
155
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
工科技
股份有
限公司
株洲钻
石切削
1,270,41 1,236,05 2,506,47 388,501, 109,958, 498,460, 1,400,46 1,220,77 2,621,24 484,517, 58,802,5 543,320,
刀具股
7,540.36 3,717.01 1,257.37 484.31 736.92 221.23 4,931.05 8,306.06 3,237.11 813.93 27.19 341.12
份有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
自贡硬质合
2,526,165,21 -110,748,735. 2,079,186,85 13,956,597.3 15,770,607.6 106,378,291.
金有限责任 8,279,083.52 7,431,515.12
7.17 26 4.89 9 6 52
公司
深圳市金洲
783,137,602. 128,835,302. 128,835,302. 155,231,882. 734,223,404. 116,157,396. 116,157,396. 150,645,438.
精工科技股
01 64 64 46 14 63 63 86
份有限公司
株洲钻石切
1,873,802,93 187,489,460. 190,035,462. 474,756,890. 1,719,587,07 142,800,060. 147,537,197. 256,036,870.
削刀具股份
9.90 96 25 63 2.35 75 60 65
有限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本
公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额
以公允价值计量且 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
其变动计入当期损
益的金融资产
货币资金 912,723,744.61 912,723,744.61
应收票据 274,515,576.29 274,515,576.29
应收账款 915,739,574.97 915,739,574.97
其他应收款 36,666,434.80 36,666,434.80
可供出售金融资产 2,539,969.02 2,539,969.02
合 计 2,139,645,330.67 2,539,969.02 2,142,185,299.69
156
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
接上表：
金融资产项目 期初余额
以公允价值计量且其 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
变动计入当期损益的
金融资产
货币资金 959,178,022.68 959,178,022.68
应收票据 522,705,153.59 522,705,153.59
应收账款 708,348,286.93 708,348,286.93
其他应收款 36,705,991.42 36,705,991.42
可供出售金融资产 4,133,043.77 4,133,043.77
合 计 2,226,937,454.62 4,133,043.77 2,231,070,498.39
（2）.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变 其他金融负债 合计
动计入当期损益的金融
负债
短期借款 1,545,541,292.99 1,545,541,292.99
应付票据 46,804,240.00 46,804,240.00
应付账款 510,769,825.55 510,769,825.55
应付利息 1,387,337.16 1,387,337.16
其他应付款 264,503,409.13 264,503,409.13
一年内到期的非流动负债 298,000,000.00 298,000,000.00
长期借款 258,086,365.00 258,086,365.00
合 计 2,925,092,469.83 2,925,092,469.83
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变 其他金融负债 合计
动计入当期损益的金融
负债
短期借款 1,186,263,853.39 1,186,263,853.39
应付票据 71,373,940.00 71,373,940.00
应付账款 792,828,443.70 792,828,443.70
应付利息 2,058,391.55 2,058,391.55
其他应付款 149,388,527.94 149,388,527.94
一年内到期的非流动负债 350,164,550.00 350,164,550.00
长期借款 308,359,092.00 308,359,092.00
合 计 2,860,436,798.58 2,860,436,798.58
157
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行
交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账
风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公
司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
项 目 期末余额
合 计 未逾期且未减值 逾期
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段
货币资金 912,723,744.61 912,723,744.61
应收票据 274,515,576.29 274,515,576.29
应收账款 915,739,574.97 915,739,574.97
其他应收款 36,666,434.80 36,666,434.80
可供出售金融资产 2,539,969.02 2,539,969.02
合 计 2,142,185,299.69 2,142,185,299.69
接上表：
项 目 期初余额
合 计 未逾期且未减值 逾期
1个月以内 1至3个月 或其他适当时间段
货币资金 959,178,022.68 959,178,022.68
应收票据 522,705,153.59 522,705,153.59
应收账款 708,348,286.93 708,348,286.93
其他应收款 36,705,991.42 36,705,991.42
可供出售金融资产 4,133,043.77 4,133,043.77
合 计 2,231,070,498.39 2,231,070,498.39
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用控股股东委托贷款与银行借款融资手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部
门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够
的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项 目 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,545,541,292.9 1,545,541,292.9
9 9
应付票据 46,804,240.00 46,804,240.00
158
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
应付账款（账龄） 456,900,239.49 30,688,713.13 11,777,563.25 11,403,309.68 510,769,825.55
应付利息 1,387,337.16 1,387,337.16
其他应付款（账龄） 188,259,115.94 20,921,430.73 4,844,182.43 50,478,680.03 264,503,409.13
一年内到期的非流动负债 298,000,000.00 298,000,000.00
长期借款 249,000,000.00 9,086,365.00 258,086,365.00
合 计 2,536,892,225.5 300,610,143.86 25,708,110.68 61,881,989.71 2,925,092,469.8
8 3
接上表：
项 目 期初余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,186,263,853.39 1,186,263,853.39
应付票据 71,373,940.00 71,373,940.00
应付账款（账龄） 734,219,739.15 31,320,813.58 11,413,512.32 15,874,378.65 792,828,443.70
应付利息 2,058,391.55 2,058,391.55
其他应付款（账龄） 89,462,922.62 7,391,847.64 2,684,025.22 49,849,732.46 149,388,527.94
一年内到期的非流动负债 350,164,550.00 350,164,550.00
长期借款 297,000,000.00 11,359,092.00 308,359,092.00
合 计 2,433,543,396.71 335,712,661.22 14,097,537.54 77,083,203.11 2,860,436,798.58
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包
括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净
利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
项 目 本期
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 0.4% 7,584,334.45 /7,284,797.26 7,284,797.26
接上表：
项 目 上期
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 0.4% 6,907,980.35/ 6,522,622.56 6,522,622.56
（2）.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）
及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。本公
159
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
司销售额约28.14%（2017年：28.59%） 是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，成本
以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
（3）.权益工具投资价格风险
无。
（五）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率20%，以支持业务发展并使股东价值
最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可
以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束，利用资产负债率监控资本。
公司本期与上期资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去金融资
产。资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项 目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率
金融负债 2,925,092,469.83 2,860,436,798.58
减：金融资产 2,142,185,299.69 2,231,070,498.39
净负债小计 782,907,170.14 629,366,300.19
资本 3,889,760,496.16 3,862,677,285.78
净负债和资本合计 4,672,667,666.30 4,492,043,585.97
杠杆比率 16.76% 14.01%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 1,981,849.02 1,981,849.02
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
160
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票在二级交易市场价格
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
湖南有色金属有限 长沙市劳动西路 有色金属综合生产
366,805.80 万元 60.94% 60.94%
公司 290 号 商
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南昌硬质合金有限责任公司 同一最终控制人
五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人
郴州钻石钨制品有限责任公司 同一最终控制人
江西省修水赣北钨业有限公司 同一最终控制人
华伟纳精密工具（昆山）有限公司 同一最终控制人
湖南有色新材料科技有限公司 同一最终控制人
五矿二十三冶建设集团有限公司 同一最终控制人
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 同一最终控制人
五矿二十三冶建设集团矿业工程有限公司 同一最终控制人
赣州市赣南钨业有限公司 同一最终控制人
湖南有色物业管理有限公司 同一最终控制人
金玛国际运输代理有限公司 同一最终控制人
五矿营口中板有限责任公司 同一最终控制人
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 同一母公司
湖南有色重型机器有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人
161
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五矿有色金属控股有限公司 同一最终控制人
湖南有色资产经营管理有限公司 同一最终控制人
湖南省林业技术培训中心有限公司 同一最终控制人
湖南有色株硬资产经营有限公司 同一最终控制人
金瑞新材料科技股份有限公司 同一最终控制人
江西南方稀土高技术股份有限公司 同一最终控制人
长沙矿山研究院有限责任公司 同一最终控制人
北京第五广场置业有限公司 同一最终控制人
五矿物业管理有限公司 同一最终控制人
中国五矿集团有限公司 最终控制人
中冶陕压重工设备有限公司 同一最终控制人
成都虹波实业股份有限公司 其他关联方
成都联虹钼业有限公司 其他关联方
福建省长汀金龙稀土有限公司 其他关联方
赣州虹飞钨钼材料有限公司 其他关联方
佳鹭（香港）有限公司 其他关联方
洛阳金鹭硬质合金工具有限公司 其他关联方
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 其他关联方
厦门嘉鹭金属工业有限公司 其他关联方
成都虹波钼业有限责任公司 其他关联方
廊坊市百斯图工具制造有限公司 其他关联方
洛阳金鹭硬质合金工具有限公司 其他关联方
麻栗坡海隅钨业有限公司 其他关联方
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 其他关联方
厦门金鹭特种合金有限公司 其他关联方
厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司 其他关联方
厦门钨业股份有限公司 其他关联方
九江金鹭硬质合金有限公司 其他关联方
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
162
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
郴州钻石钨制品有
钨及其化合物 1,150,720,954.60 1,296,581,196.58 否 44,782,509.69
限责任公司
五矿有色金属股份
钨及其化合物 631,956,721.24 675,213,675.21 否 1,230,600,929.94
有限公司
江西省修水赣北钨
钨及其化合物 121,097,676.40 147,008,547.01 否 28,988,846.15
业有限公司
南昌硬质合金有限 钨及其化合物、硬
83,412,315.58 131,623,931.62 否 83,791,008.07
责任公司 质合金
湖南有色株硬资产
其他 53,569.52 53,569.52 否
经营有限公司
湖南有色新材料科 有色金属冶炼、钨
52,155.85 52,155.85 否 577,997.60
技有限公司 及其化合物
赣州市赣南钨业有
钨及化合物 否 47,914,502.32
限公司
五矿物业管理有限
接受劳务 否 16,075.84
公司
五矿二十三冶建设
集团矿业工程有限 接受劳务 否 329,163.08
公司
五矿二十三冶建设
集团第二工程有限 接受劳务 43,324.68 43,324.68 否 1,877,730.87
公司
五矿二十三冶建设
接受劳务 40,407,441.74 40,407,441.74 否
集团有限公司
湖南有色诚信工程
接受劳务 283,018.87 283,018.87 否 566,037.74
监理有限责任公司
湖南有色建设工程
其他 51,936.74 51,936.74 否
有限公司
中国恩菲工程技术
接受劳务 122,641.51 122,641.51 否
有限公司
九江金鹭硬质合金
碳化物 62,416,277.19 62,416,277.19 否
有限公司
成都虹波钼业有限
钨钼及化合物 116,343,081.26 116,343,081.26 否
责任公司
成都虹波实业股份
接收劳务 13,174.85 13,174.85 否
有限公司
成都虹波实业股份
钨钼及化合物 995,726.50 995,726.50 否
有限公司
成都联虹钼业有限 接受劳务 15,625.00 15,625.00 否
163
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司
廊坊市百斯图工具
钨钼及化合物 244,611.20 244,611.20 否
制造有限公司
洛阳金鹭硬质合金
钨钼及化合物 6,752.13 6,752.13 否
工具有限公司
麻栗坡海隅钨业有
钨钼及化合物 13,507,950.18 13,507,950.18 否
限公司
厦门虹鹭钨钼工业
钨钼及化合物 45,510.13 45,510.13 否
有限公司
厦门金鹭特种合金
钨钼及化合物 1,321,830.30 1,321,830.30 否
有限公司
厦门鸣鹤管理咨询
接受劳务 423,623.38 423,623.38 否
股份有限公司
厦门钨业股份有限
钨钼及化合物 122,012,910.04 122,012,910.04 否
公司
湖南铭生安全科技
接受劳务 358,490.56 358,490.56 否
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郴州钻石钨制品有限责任公司 钨及化合物 45,262,931.03 3,230,769.23
提供劳务、销售配件、钨及
南昌硬质合金有限责任公司 30,689,218.92 40,965,877.80
化合物
五矿营口中板有限责任公司 硬质合金 8,201,461.07 2,478,357.24
五矿有色金属股份有限公司 其他 7,659,248.51 47,978,520.66
湖南有色金属有限公司 其他 2,830,188.68
湖南有色资产经营管理有限公
其他 943,396.23
司
天津赛瑞机器设备有限公司第
其他 866,562.70
一分公司
五矿铜业（湖南）有限公司 硬质合金 636,953.88
湖南有色新材料科技有限公司 钨钼制品、提供劳务 295,051.70 1,765,456.80
湖南柿竹园有色金属有限责任
硬质合金及其他 95,862.06 16,239.32
公司
湖南有色建设工程有限公司 其他 83,833.74
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 其他 27,258.62
湖南有色金属有限公司黄沙坪 提供劳务 13,675.21
164
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
矿业分公司
中冶陕压重工设备有限公司庄
0 896,596.98
里分公司
洛杉矶矿产金属有限公司 其他 3,938,598.99
安徽开发矿业有限公司 其他 61,538.46
湖南有色重型机器有限责任公
硬质合金 1,872.00
司
九江金鹭硬质合金有限公司 钨以及化合物 32,473,154.20
成都虹波实业股份有限公司 钨钼及化合物 78,299.30
成都联虹钼业有限公司 钨钼及化合物 3,844,855.81
福建省长汀金龙稀土有限公司 钨钼及化合物 536,725.84
赣州虹飞钨钼材料有限公司 钨钼及化合物 399,791.93
佳鹭（香港）有限公司 钨钼及化合物 112,625,369.41
洛阳金鹭硬质合金工具有限公
钨钼及化合物 390,021.37
司
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 钨钼及化合物 48,985.60
厦门嘉鹭金属工业有限公司 钨钼及化合物 33,506,379.27
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
湖南有色资产经 2017 年 09 月 20
本公司 股权 市场价 943,396.23
营管理有限公司 日
湖南有色金属有 2017 年 09 月 20
本公司 股权 市场价 2,830,188.68
限公司 日
五矿有色金属股 2017 年 09 月 20
本公司 股权 市场价 2,830,188.68
份有限公司 日
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南昌硬质合金有限责任公司 设备 567,479.62 1,112,978.29
本公司作为承租方：
165
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单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖南有色金属有限公司 房屋 1,300,000.00 1,300,000.00
北京第五广场置业有限公司 房屋 5,051,640.24 5,249,152.62
中国五矿集团有限公司 房屋 112,655.13 89,438.30
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南有色金属控股集团
100,000,000.00 2018 年 08 月 30 日 2019 年 08 月 29 日 否
有限公司
株洲钻石切削刀具股份
23,541,900.00 2017 年 12 月 12 日 2019 年 01 月 19 日 否
有限公司
株洲钻石切削刀具股份
2018 年 12 月 14 日 2020 年 01 月 21 日 否
有限公司
株洲钻石切削刀具股份
10,294,800.00 2017 年 01 月 20 日 2019 年 02 月 28 日 否
有限公司
株洲钻石切削刀具股份
2017 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 23 日 否
有限公司
株洲钻石切削刀具股份
2017 年 08 月 16 日 2019 年 08 月 16 日 否
有限公司
株洲硬质合金集团有限
41,000,000.00 2018 年 07 月 26 日 2019 年 01 月 21 日 否
公司
株洲硬质合金集团有限
47,000,000.00 2018 年 07 月 26 日 2019 年 01 月 21 日 否
公司
中国五矿集团 20,000,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 12 月 17 日 否
中国五矿集团 13,726,400.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 16 日 否
株洲硬质合金集团有限
100,000,000.00 2017 年 07 月 03 日 2019 年 07 月 03 日 否
公司
湖南有色金属控股集团
98,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 否
有限公司
湖南有色金属控股集团
99,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否
有限公司
166
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖南有色金属控股集团
36,050,000.00 2018 年 07 月 16 日 2019 年 07 月 16 日
有限公司
拆出
（6）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,692,517.35
（7）其他关联交易
公司名称 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额(万元)
五矿有色金属控股有限公司 利息支出 397.98
湖南有色金属控股集团有限公司 利息支出 145.06 153.99
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南有色金属有限
应收账款 3,750,000.00 255,000.00 750,000.00 7,500.00
公司
五矿营口中板有限
应收账款 2,608,396.60 26,083.97 1,505,558.60 22,804.81
责任公司
湖南有色资产经营
应收账款 1,250,000.00 85,000.00 250,000.00 2,500.00
管理有限公司
天津赛瑞机器设备
应收账款 有限公司第一分公 1,228,664.46 110,728.57
司
五矿铜业（湖南）有
应收账款 145,236.00 7,261.80
限公司
167
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
金瑞新材料科技股
应收账款 53,346.66 53,346.66 53,346.66 53,346.66
份有限公司
湖南瑶岗仙矿业有
应收账款 31,620.00 316.20
限责任公司
南昌硬质合金有限
应收账款 24,400.00 997,857.51
责任公司
湖南柿竹园有色金
应收账款 9,500.00 95.00 19,000.00 190.00
属有限责任公司
安徽开发矿业有限
应收账款 108,000.00 21,960.00 72,000.00 720.00
公司
湖南有色金属股份
应收账款 有限公司黄沙坪矿 16,000.00 160.00
业分公司
中冶陕压重工设备
应收账款 420,449.74
有限公司
郴州钻石钨制品有
预付款项 64,407,492.46
限责任公司
五矿二十三冶建设
预付款项 2,600,000.00
集团有限公司
南昌硬质合金有限
预付款项 1,044,028.80
责任公司
南昌硬质合金有限
其他应收款 20,000.00 20,000.00
责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南有色金属控股集团有限
短期借款 36,050,000.00 36,050,000.00
公司
应付票据 五矿有色金属股份有限公司 12,000,000.00 30,000,000.00
郴州钻石钨制品有限责任公
应付账款 81,352,398.72
司
应付账款 五矿有色金属股份有限公司 59,098,725.01 400,094,407.46
江西省修水赣北钨业有限公
应付账款 12,739,863.31 29,819.01
司
应付账款 南昌硬质合金有限责任公司 11,462,017.88 5,469,142.46
应付账款 中国恩菲工程技术有限公司 130,000.00
168
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五矿二十三冶建设集团第二
应付账款 96,159.35
工程有限公司
应付账款 湖南有色金属有限公司 14,114.03 23,911.91
应付账款 成都虹波钼业有限公司 3,992,622.64
应付账款 九江金鹭硬质合金有限公司 17,452.50
廊坊市百斯图工具制造有限
应付账款 23,919.88
公司
湖南有色株硬资产经营有限
应付账款 416,362.00
公司
五矿二十三冶建设集团有限
应付账款 90,000.00
公司
预收款项 五矿有色金属股份有限公司 6.40
湖南有色株硬资产经营有限
其他应付款 54,581,558.45 20,801,315.61
公司
其他应付款 南昌硬质合金有限责任公司 1,091,908.19 991,909.13
其他应付款 湖南有色金属有限公司 228,957.82
长沙矿山研究院有限责任公
其他应付款 40,000.00
司
郴州钻石钨制品有限责任公
其他应付款 15.28
司
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司收入及利润绝大部分来自硬质合金、钨产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在生产与销售
有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司硬质合金及钨产品活动被视为硬质合金及钨产品单
一分部。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 4,660,000.00 990,000.00
合计 4,660,000.00 990,000.00
169
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,812,57 1,152,57 4,660,000 1,812,5 822,574.5
合计提坏账准备的 56.91% 19.83% 29.17% 45.38% 990,000.00
4.52 4.52 .00 74.52 2
应收账款
单项金额不重大但
4,400,36 4,400,36 4,400,3 4,400,364
单独计提坏账准备 43.09% 100.00% 70.83% 100.00%
4.41 4.41 64.41 .41
的应收账款
10,212,9 5,552,93 4,660,000 6,212,9 5,222,938
合计 100.00% 100.00% 990,000.00
38.93 8.93 .00 38.93 .93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月（含 6 个月） 4,000,000.00 40,000.00 1.00%
1 年以内小计 4,000,000.00 40,000.00 1.00%
1至2年 1,000,000.00 300,000.00 30.00%
3 年以上 812,574.52 812,574.52 100.00%
合计 5,812,574.52 1,152,574.52
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 330,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
170
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 451,081,806.00 152,290,582.20
合计 451,081,806.00 152,290,582.20
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
459,581, 8,500,15 451,081,8 167,081 14,790,73 152,290,58
合计提坏账准备的 96.29% 1.85% 86.41% 8.85%
963.23 7.23 06.00 ,318.30 6.10 2.20
其他应收款
单项金额不重大但
17,724,8 17,724,8 26,288, 26,288,18
单独计提坏账准备 3.71% 100.00% 13.59% 100.00%
03.67 03.67 181.76 1.76
的其他应收款
477,306, 26,224,9 451,081,8 193,369 41,078,91 152,290,58
合计 100.00% 100.00%
766.90 60.90 06.00 ,500.06 7.86 2.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
171
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1-6 个月（含 6 个月） 49,400.00 494.00 1.00%
7-12 个月（含 12 个月） 22,000.00 1,100.00 5.00%
1 年以内小计 71,400.00 1,594.00 2.23%
1至2年 12,000.00 3,600.00 30.00%
2至3年 7,200.00 3,600.00 50.00%
3 年以上 8,491,363.23 8,491,363.23 100.00%
合计 8,581,963.23 8,500,157.23 99.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
确定依据：该组合中应收款项均不存在风险敞口，不计提坏账准备
期末余额：451,000,000.00元
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,396.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其他应收款 15,920,353.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
有证据表明难以收
金海旅游公司 往来款 3,270,715.77 董事会决议审批 否
回
有证据表明难以收
兰州办事处 往来款 3,129,736.72 董事会决议审批 否
回
有证据表明难以收
北京海泰公司 往来款 2,158,425.60 董事会决议审批 否
回
有证据表明难以收
上海销售中心 往来款 1,723,917.21 董事会决议审批 否
回
北京富原燃料电池有 有证据表明难以收
往来款 1,700,000.00 董事会决议审批 否
限公司 回
三亚金海大酒店 往来款 1,590,582.60 有证据表明难以收 董事会决议审批 否
172
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
回
合计 -- 13,573,377.90 -- -- --
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 477,257,366.90 193,365,900.06
职工借款 49,400.00 3,600.00
合计 477,306,766.90 193,369,500.06
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
自贡硬质合金有限责
资金拆借(借款) 299,000,000.00 7-12 月、1-2 年 62.64%
任公司
株洲硬质合金集团有
资金拆借(借款) 152,000,000.00 7-12 月、1-2 年 31.85%
限公司
海南金海实业公司 往来款 10,163,513.20 3 年以上 2.13% 10,163,513.20
海南回元堂药业公司 往来款 7,561,290.47 3 年以上 1.58% 7,561,290.47
海斯房地产开发公司 往来款 1,692,825.40 3 年以上 0.35% 1,692,825.40
合计 -- 470,417,629.07 -- 98.55% 19,417,629.07
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20
合计 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
自贡硬质合金有
548,716,336.08 548,716,336.08
限责任公司
株洲硬质合金集
2,403,112,002.12 2,403,112,002.12
团有限公司
173
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 2,951,828,338.20 2,951,828,338.20
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,603,773.59 1,650,943.45
合计 6,603,773.59 1,650,943.45
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,061,211.93
持有至到期投资在持有期间的投资收益 15,769,889.93 22,002,670.73
合计 15,769,889.93 17,941,458.80
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,594,647.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 46,636,419.44
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
10,386,602.01
合并日的当期净损益
受托经营取得的托管费收入 6,603,773.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,058,386.67
减：所得税影响额 4,437,700.99
少数股东权益影响额 4,276,186.13
合计 -29,740,126.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.20% 0.1544 0.1544
扣除非经常性损益后归属于公司
5.11% 0.1881 0.1881
普通股股东的净利润
175
中钨高新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、在《中国证券报》和巨潮资讯网公开披露过的公告原件。
四、《公司章程》。
中钨高新材料股份有限公司董事会
二〇一九年四月十九日
176