中国振华（集团）科技股份有限公司2007年半年度报告
二00七年八月十五日
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长申自强先生、总经理刘一凡先生、总会计师潘文章先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
公司基本情况 ……………………………………3
第二章 股东变动及主要股东持股情况 ………………5
第三章 董事、监事、高级管理人员情况 ……………6
第四章 董事会报告 ……………………………………7
第五章 重要事项 ………………………………………12
第六章 财务报告 ………………………………………18
第七章 备查文件 ………………………………………18
公司基本情况
一、公司基本情况
（一）法定中文名称：中国振华（集团）科技股份有限公司
名 称 缩 写：振华科技
法定英文名称：CHINA ZHENHUA（GROUP） SCIENCE TECHNOLOGYCO.，LTD
（二）法定代表人：申自强
（三）董事会秘书及证券事务代表及其联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 齐靖 姜明霞
电话 0851-6301078 0851-6301022
电子邮箱 qijing@czelec.com.cn jiangmx@czelec.com.cn
传真 0851-6302674
联系地址 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
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（四）注册地址: 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
办公地址：贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
邮政编码：550018
互联网网址：WWW.CZST.COM.CN
电子信箱：zhkj9@mail.guz.cei.gov.cn
（五）选定的信息披露报纸：《证券时报》
刊登定期报告的中国证监会指定网站的网址：http:/www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：董事会秘书办
（六）股票上市交易所:深圳证券交易所;
股票简称：振华科技；股票代码：000733
（七） 其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点：
日期：1997年6月26日
地点：贵州省贵阳国家高新技术产业开发区新天大道150号
2、最新变更注册登记日期、地点：
日期：2006年5月11日
地点：贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
3、企业法人营业执照注册号：5200001202159
4、公司税务登记号码：国税:520112214600036
地税:520112160640002
5、公司聘请的会计师事务所名称与办公地址：
名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,937,218,565.97 2,723,462,660.84 2,728,973,451.26 7.85% 7.63%
所有者权益（或股东权益） 1,865,176,050.52 1,880,768,544.26 1,885,464,218.01 -0.83% -1.08%
每股净资产 5.21 5.25 5.26 -0.76% -0.95%
财务指标 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 32,076,199.06 36,055,058.04 24,853,301.14 -11.04% 29.06%
利润总额 31,371,017.62 24,151,755.97 24,151,755.97 29.89% 29.89%
净利润 15,098,844.31 13,042,976.96 13,042,976.96 15.76% 15.76%
扣除非经常性损益后的净利润 15,698,248.53 13,779,867.40 13,779,867.40 13.92% 13.92%
基本每股收益 0.04 0.04 0.04 0.00% 0.00%
稀释每股收益 0.04 0.04 0.04 0.00% 0.00%
净资产收益率 0.81% 0.70% 0.69% 0.11% 0.12%
经营活动产生的现金流量净额 27,798,154.60 77,657,924.67 -64.20%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.22 -63.64%
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说明:“扣除非经常性损益项目后的净利润”项目中扣除的项目及相关金额列示如下：
单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 688,068.37
营业外支出(以负号表示) -1,393,249.81
非经常性所得税影响数 105,777.22
合计 -599,404.22
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（二）利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算的净资产收益率和每股收益： 单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1.72 1.70 0.09 0.09
归属母公司所有者的净利润 0.81 0.80 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润 0.84 0.83 0.04 0.04
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
主要股东持股情况
前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
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股东总数 55,535
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例％ 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
数量 份数量
中国振华电子集团有限公司 国有股东 36.13 129,390,000 129,390,000 无
中国建设银行－诺德价值优势 其他 1.41 5,039,243 0 未知
股票型证券投资基金
张瑾 其他 0.56 2,020,983 0 未知
上海联合石油液化气发展有限 其他 0.48 1,720,624 0 未知
公司
张琴 其他 0.34 1,230,000 0 未知
张伟 其他 0.3 1,090,062 0 未知
缪婧 其他 0.25 912,366 0 未知
王贵明 其他 0.22 794,045 0 未知
李红龄 其他 0.21 767,341 0 未知
段梅村 其他 0.21 743,890 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 5,039,243 人民币普通股
张瑾 2,020,983 人民币普通股
上海联合石油液化气发展有限公司 1,720,624 人民币普通股
张琴 1,230,000 人民币普通股
张伟 1,090,062 人民币普通股
缪婧 912,366 人民币普通股
王贵明 794,045 人民币普通股
李红龄 767,341 人民币普通股
段梅村 743,890 人民币普通股
邵惠平 700,059 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，中国振华电子集团有限公司为国有法人股东，2至10名为
社会公众股东。前十大股东中，中国振华电子集团有限公司与其他股东之间尚无
关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其它股
东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
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三、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
份数量 数量
1 中国振华电子集团有 129,390,000 2008年7月17日… 35,812,000 所持有的原非流通股股份自改
限公司 2009年7月17日 93,578,000 革方案实施之日起二十四个月
内不上市交易或者转让，在三
十六个月内出售数量占上市公
司股份总数的比例不超过百分
之十，且通过证券交易所挂牌
交易出售股份的价格不低于每
股人民币14.00元。
2 郑鹤年 1,414 离职半年后可以转让.
3 付贤民 856 离职半年后可以转让.
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报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化。
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姓名 职务 年初持股数 报告期持股数 变动原因说明
申自强 董事长 0 0
刘一凡 副董事长、总经理 0 0
车文申 董事 0 0
付贤民 董事、常务副总经理 856 856
孙德生 独立董事 0 0
王怀道 独立董事 0 0
张健 独立董事 0 0
陈中 监事会主席 0 0
郑鹤年 监事 1414 1414
李景章 监事 0 0
李国平 副总经理 0 0
文凡明 总经济师 0 0
马建华 总工程师 0 0
潘文章 总会计师 0 0
齐靖 董事会秘书 0 0
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二、 报告期内，公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
第四章 董事会报告
一、董事会讨论与分析 （一）公司主营业务范围
本公司主要从事电子信息产品的研制与生产经营。其主要产品有：以片式钽电容器、片式电阻器、片式电感器、片式二三极管、厚膜混合集成电路和高压真空开关管为代表的新型电子元器件；以电子电话机（GSM手机、CDMA手机、无绳电话机、普通电话机）、卫星与微波、短波通信天线为代表的通信整机；以电力自动化控制系统、电子专用设备为代表的光机电一体化设备等。
报告期公司经营情况的讨论与分析
报告期内，本公司紧紧围绕董事会年初下达的公司总体发展思路与目标，着力提高产品质量水平与技术等级，着力提升公司综合配套能力和有振华特色的竞争能力，使得报告期公司生产经营发展态势良好，主要经济指标保持稳步增长。报告期，本公司累计实现营业收入93,341.55万元，营业利润3,207.62万元，净利润1,509.88万元,与去年同期相比分别增长12.95%、29.06%和15.76%。
报告期公司财务状况分析
经营成果分析
单位：（人民币）元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减额(-/+) 变动比例%
营业收入 933,415,470.94 826,380,322.96 107,035,147.98 12.95
其中：主营业务收入 894,409,933.65 802,477,248.96 91,932,684.69 11.46
其他业务收入 39,005,537.29 23,903,074.00 15,102,463.29 63.18
营业成本 761,850,374.49 659,869,051.04 101,981,323.45 15.45
其中:主营业务成本 742,926,387.27 644,116,408.49 98,809,978.78 15.34
其他业务成本 18,923,987.22 15,752,642.55 3,171,344.67 20.13
销售费用 32,290,134.42 35,268,764.73 -2,978,630.31 -8.45
管理费用 76,882,475.71 78,233,321.20 -1,350,845.49 -1.73
财务费用 5,763,791.89 4,829,952.66 933,839.23 19.33
投资收益 -6,333,107.58 -336,375.14 -5,996,732.44 -1782.75
资产减值损失 15,331,267.12 20,532,043.80 -5,200,776.68 -25.33
营业利润 32,076,199.06 24,853,301.14 7,222,897.92 29.06
营业外收入 688,068.37 53,207.66 634,860.71 1193.18
营业外支出 1,393,249.81 754,752.83 638,496.98 84.60
利润总额 31,371,017.62 24,151,755.97 7,219,261.65 29.89
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注:各项指标变动原因:
营业收入增长的主要原因是:通信终端产品（含电子电话机、GSM手机）实现主营业务收入4.80亿元，与去年同比增加1.28亿元,增长36.36%；
营业成本增长的主要原因是:销售收入增长带来的成本增长,此外,报告期各种主要原材料涨价也是引起营业成本增长的主要原因之一；
销售费用减少的主要原因是：报告期加强费用控制，减少应酬费、代理费等费用所致；
管理费用减少的主要原因是：根据《企业会计准则》有关规定，将生产及生产管理人员“五险一金”按受益对象分配计入产品成本所致；
财务费用增加的主要原因是:报告期增加银行借款所致；
投资收益减少的主要原因是:京瓷振华通信设备有限公司报告期增加亏损所致；
资产减值损失减少的主要原因是：报告期应计提的各项资产减值准备减少所致；
营业外收入增加的主要原因是：报告期收到政府补助33万元及处置固定资产收入增加所致；
营业外支出增加的主要原因是:报告期处理固定资产报废损失所致；
利润总额增长的主要原因是：报告期销售收入增加带来的利润增长所致。
(2)报告期公司财务状况分析 单位:(人民币)元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减额(-/+) 变动比例%
总资产 2,937,218,565.97 2,728,973,451.26 208,245,114.71 7.63
股东权益 1,865,176,050.52 1,885,464,218.01 -20,288,167.49 -1.08
应收票据 49,587,808.05 90,083,641.76 -40,495,833.71 -44.95
应收账款 518,090,702.98 395,320,940.02 122,769,762.96 31.06
存货 568,394,918.05 465,655,518.37 102,739,399.68 22.06
短期借款 250,870,000.00 191,210,000.00 59,660,000.00 31.20
应付账款 250,799,115.56 166,432,427.17 84,366,688.39 50.69
其他应付款 136,847,147.98 85,719,238.30 51,127,909.68 59.65
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资产总额增加的主要原因:报告期增加存货储备及短期借款所致；
股东权益变动主要原因：报告期实现净利润1,509.88万元,分派现金红利3,581.20万元所致；
应收票据减少的主要原因：报告期承兑到期票据所致；
应收账款增加的主要原因：销售收入增加带来的应收账款回款期未到所致；
存货增加的主要原因：生产规模增大，存货储备相应增大所致；
短期借款增加的主要原因:报告期增加银行贷款所致；
应付账款增加的主要原因：购买原材料应付款项尚未到付款期限所致;
其他应付款增加的主要原因:收到的客户保证金增加所致。
(3)现金流量分析
单位：（人民币）元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 同比增减%
经营活动产生的现金流量净额 27,798,154.60 77,657,924.67 -64.20
投资活动产生的现金流量净额 -44,107,651.86 -30,879,372.96 -42.84
筹资活动产生的现金流量净额 45,338,096.72 276,611.23 16290.55
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经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是:报告期加大存货储备，同时主要原材料价格上涨、人工成本增加也是经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因之一；
投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：报告期内，支付高压真空灭弧室生产线技术改造项目等项目用款增加；
筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：报告期增加银行贷款所致。
二、公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业或分产品情况 单位：（人民币）元
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(％ 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年同期增减
) 比上年同期增 比上年同期增
减％ 减(％)
新型电子元器件 357,980,729.70 234,164,556.98 34.59 -11.62 -12.55 增加0.70个百分点
通信整机产品 480,100,936.64 458,306,846.27 4.54 36.47 35.40 增加0.75个百分点
机电一体化产品 27,558,815.09 23,972,624.85 13.01 -1.73 9.42 减少8.87个百分点
其它产品 28,769,452.22 26,482,359.27 7.95 63.42 65.80 减少1.32个百分点
合计 894,409,933.65 742,926,387.27 16.94 11.46 15.34 减少2.79个百分点
其中：关联交易 - - - - - -
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2、主营业务分地区情况 单位：(人民币)元
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地区 本期主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
一、国内 562,209,020.64 16.46
东北地区 7,123,775.50 -68.55
华东地区 103,465,291.41 2.31
西北地区 61,362,707.65 -7.65
华南地区 164,231,371.53 37.96
华北地区 56,304,703.44 2.53
西南地区 142,738,206.45 75.27
华中地区 26,982,964.66 -27.33
二、国外 332,200,913.01 3.90
合计 894,409,933.65 11.46
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3、占主营业务收入、主营业务利润10％以上的主要产品
单位：（人民币）元
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产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 占公司主营业务收入（％）
新型电子元器件产品 357,980,729.70 234,164,556.98 34.59 40.02
通信整机产品 480,100,936.64 458,306,846.27 4.54 53.68
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4、控股子公司净利润对本公司净利润影响达至10%以上的公司经营情况
单位：（人民币）元
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参股公司名称 本期贡献的投资收益 占上市公司净利润的比 净利润 经营范围
重(％)
中国振华（集团）新云电子元 25,185,295.01 166.80 26,510,836.85 开发生产销售电子元器件
器件有限责任公司
中国振华集团永光电子有限公 2,932,634.73 19.42 4,730,056.02 半导体分立器件及其它电子
司 器件的开发、生产、销售及
服务
深圳市振华通信设备有限公司 3,569,863.89 23.64 3,905,759.18 电子电话机、移动电话机的
开发、生产与销售
贵州振华云科电子有限公司 3,889,397.87 25.76 4,094,103.02 生产经营电子元器件、厚膜
混合电路、微组装PCB板
贵州振华欧比通信有限公司 4,805,738.30 31.83 11,176,135.57 手机品牌推广、产品销售及
市场服务
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5、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；
6、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
7、经营中存在的问题与困难及采取的措施
报告期内，本公司经营中存在的主要问题与困难是:
（1）原材料中主材（银、电子浆料、不锈钢及铜材、铝材等）价格上涨超出年初预期，带来较大成本压力；
（2）主产品价格受市场竞争驱使，不但没有转移材料价格上涨带来的不利影响，可比产品价格还出现不同程度下滑，使得公司主产品元器件增加销售量，销售额却不增反降；
（3）元器件产品，主要是比重较大的特种元器件受国内主机厂批产势头放缓影响，报告期内订货量明显回落。
针对生产经营中存在的问题，下半年本公司采取的主要措施是：一是加大科技创新力度，不断改进产品结构，提高产品档次，增加产品附加值；二是继续开展“创造低成本”活动和大宗主要原材料的比价采购工作，节能降耗，不断提高产品质量，有效控制生产成本增长过快的态势；三是强化应收帐款的管理与控制，根据实际经营情况和客户的信誉情况及时调整信用政策，完善应收账款管理制度；四是对市场前景良好的产品加大技改投入力度，进一步提高本公司产品市场竞争能力。
三、报告期内投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期，本公司无募集资金或以前募集资金使用延续到报告期的情况。 （二） 非募集资金投资情况
高压真空灭弧室生产线技术改造项目，项目总投资8,500万元。该项目由原国家经贸委、原国家计委以国经贸投资[2002]548号下达项目计划（第八批国债项目），并经原国家经贸委以投资函[2003]23授权贵州省经贸委以黔经贸投资[2003]35号批准项目可性研究报告。该项目已按国家下达的开工计划实施。于2003年8月14日本公司三届二次董事会审议通过对该项目的投资决议。截止报告期末，本公司对该项目已完成投资6,511.62万元，其中报告期投资金额为2,349.80万元，项目进展顺利，预计项目2007年底竣工验收投产。
第五章 重要事项
一、公司法人治理情况说明
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理制度》及其他有关上市公司治理规范性文件和公司内部规范制度规范运作，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保全体股东平等获取公司信息。
报告期内，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）的要求，对公司在规范运作、独立性、透明度等方面情况进行了认真自查，并针对公司在内部治理方面存在的问题制定了整改措施，明确了整改时间及责任人。公司将以加强《内控制度》等制度建设为契机加强公司内控管理和规范运作。截止本报告披露之时，公司董事会根据中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《信息披露工作指引》对本公司的《信息披露管理制度》进行了修订，并且制定了《投资者关系管理制度》。
其他整改措施正在进一步落实当中。
二、利润分配预案执行情况
报告期内，公司实施了2006年度利润分配方案。
根据本公司2006年度股东大会决议，公司2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日总股本358,120,000股为基数，每10股分配现金股利1元（含税）。
本次利润分配股东权益登记日为2007年7月3日，除息日为2007年7月4日。相关信息刊登在2007年6月28日《证券时报》或巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
三、半年度利润分配预案
本公司半年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
四、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、持有证券公司、金融公司股权情况
单位:(人民币)元
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被投资单位 公司类型 最初投资成本 持股比例 期末账面值
贵州华创证券经纪有限公司 证券公司 5,000,000.00 2.50% 5,000,000.00
贵阳市商业银行 商业银行 6,700,000.00 1.25% 6,700,000.00
振华集团财务有限责任公司 非银行金融机构 50,000,000.00 35.00% 58,437,025.87
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注：除此之外，本公司无持有其他上市公司、和拟上市公司股权情况。
六、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
本公司一向致力于公开、公平、公正地披露信息，努力提高信息披露质量，保护投资者合法权益。报告期内，公司通过接听投资者电话、网上投资者交流、接待投资者来访等方式开展投资者关系工作。
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供
的资料
2007年元月 公司所在地 实地调研 华富基金管理公司 了解公司情况
2007年3月 公司所在地 实地调研 红塔证券股份有限公司 了解公司情况
2007年4月 公司所在地 实地调研 东方证券股份有限公司 了解公司情况
2007年5月 公司所在地 实地调研 广州国耀投资顾问公司 了解公司情况
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七、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
八、 报告期内关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易
报告期内，本公司及子公司与本公司控股股东的子公司贵州新天动力有限公司之间存在水、电、气等动力供应关联交易，关联交易议案已刊登2007年4月21日《证券时报》上。报告期内本公司及子公司与贵州新天动力有限公司关联交易总额为1,275.45万元。详见会计报表附注三-关联方关系及其交易之4《关联交易情况》。
(二)报告期内，公司与关联方无资产收购、出售交易。
（三）其他重大关联交易
报告期内，本公司及控股子公司与本公司控股股东控股子公司振华集团财务有限责任公司存在存款、贷款、担保事项。 截止报告期末，本公司及控股子公司在财务公司存款余额为17,144.13万元；振华集团财务有限责任公司为本公司及子公司提供了10,211.00万元的贷款；为本公司及子公司技术改造项目提供了1,318.80万元银行贷款担保。
详见会计报表附注三-关联方关系及其交易之4《关联交易情况》。
九、重大合同及其履行情况
（一）重大资产托管、承包、租赁事项
报告期内，本公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（二） 重大担保合同事项
单位：(人民币)万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
称 签署日）
0.00
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,134.65
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 6,734.65
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,734.65
担保总额占公司净资产的比例 3.61%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 2,284.65
提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计*(C+D+E) 2,284.65
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注:1、担保事项详见会计报表附注（七）-关联方关系及其交易第5条《关联交易情况》。
2、报告期内本公司没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求披露的违规担保的情况。
3、直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额2,284.65万元，系本公司为子公司深圳市振华通信设备有限公司贷款提供担保，该担保已经本公司2006年度（第十三次）股东大会审议通过，详见2007年5月19日《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
公司控股股东及其子公司没有占用本公司资金的情况。
（四） 委托他人进行现金资产管理事项
报告期，本公司对委托福建闽发证券有限责任公司（以下简称闽发证券）管理资金4,000万元投资事项高度重视，派出专人赴福州与闽发证券清算组联系，进一步了解该公司债权、债务及资产清理情况。预计该项投资本公司可收回25%以上。截止报告期末，本公司对该项投资已累计提取减值准备3,000万元,本报告期不再计提。
十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会下发的证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发〔2005〕120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的精神，我们作为中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，对公司与关联方的资金往来情况以及对外担保情况进行了认真负责的核查，对公司2007年上半年度的对外担保情况及执行前述通知规定情况发表以下独立意见：
与关联方资金往来事项
公司与关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性往来，不存在公司为关联方垫支各项费用的情形，也不存在相互代为承担成本和其他支出的情形。
对外担保事项
公司能够严格控制对外担保风险，没有为本公司控股股东及其控股子公司以及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位及个人提供担保。
综上所述，我们认为，公司与关联方的资金往来及对外担保行为符合证监会证监发〔2003〕56号和证监发〔2005〕120号文规定。
独立董事签名：孙德生 王怀道 张建
十一、 公司或持有公司5%以上（含5%）的股东公开披露承诺事项的履行情况：
原非流通股股东--中国振华电子集团有限公司在股权分置改革中做出的特别承诺及其履行情况
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股东名册 特别承诺 履行情况
中国振华电子集团有限公司 严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》规定 已履行
的法定承诺。
中国振华电子集团有限公司 在遵守前述法定承诺的前提下进一步承诺，所持有 股票已锁定
的原非流通股股份自改革方案实施之日起二十四个
月内不上市交易或者转让，在其后的十二个月内出
售数量占上市公司股份总数的比例不超过百分之十
，且通过证券交易所挂牌交易，出售股份的价格不
低于每股人民币14.00元（若自股权分置改革方案
实施后首个交易日起至出售股份期间发生派息、送
股、资本公积转增股份等除权事项，应对该价格进
行除权处理）。
中国振华电子集团有限公司 在股权分置改革完成后，本承诺人将在2006年年度 报告期，本公司在2006年度股东大会决议上，提出
股东大会上提出利润分配议案或资本公积转增股本 2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日总股
议案，并保证对该议案投赞成票。 本358,120,000股为基数，每10股分配现金股利1元
（含税）。本次利润分配方案已履行。股东权益登
记日为2007年7月3日，除息日为2007年7月4日。相
关信息刊登在2007年6月28日《证券时报》或巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
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十二、其他对公司产生重大影响的重要事项
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受到中国证监会稽查、证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不合适人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层人员也不存在被采取司法强制措施的情况。
十三、 信息披露索引：
报告期内公司公告发布情况如下：
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公告内容 披露日期 披露报刊 披露网站
2006年度分红派息公告 2007年6月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于上市公司治理专项活动联系方式的公告 2007年6月1日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
1.2006年度（第十三次）股东大会决议公告；2.《公司章 2007年5月19日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
程》（2007年5月修订）；3.2006年度股东大会的法律意见
书。
2007年第一季度报告 2007年4月27日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
1.2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 2007年4月21日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
明；2.日常关联交易公告；3.关于依照《新会计准则》规
范和调整本公司会计政策的议案；4.独立董事关于公司对
外担保的专项说明及独立意见；5.召开2006年年度股东大
会的通知；6.2006年年度报告；7.2006年年度报告摘要；8
.2006年年度财务报告之审计报告；9.2006年度财务决算报
告；10.第四届董事会第五次会议决议公告；11.独立董事
意见书12.2006年度利润分配预案；13.2006年度董事会工
作报告；14.第四届监事会第三次会议决议公告；15.新旧
会计准则股东权益差异调节表审阅报告；16.修订《中国振
华（集团）科技股份有限公司章程》。
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第六章 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
第七章 备查文件
一、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司董事长、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件文本
四、公司章程
五、其他相关材料
中国振华（集团）科技股份有限公司
董事长：申自强
二○○七年八月十五日
一、会计报表 资产负债表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2007年6月30日 单位：(人民币)元
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资产 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 注释1 405,521,817.00 106,444,233.51 376,717,103.31 76,954,413.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 注释2 49,587,808.05 19,439,668.31 90,083,641.76 45,675,044.19
应收账款 注释3 注释46 518,090,702.98 147,097,257.88 395,320,940.02 108,813,948.18
预付款项 注释4 82,099,976.63 11,168,203.93 66,178,934.96 4,058,679.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 11,203,473.61 8,457,921.75
其他应收款 注释5 注释47 75,581,832.74 126,500,455.76 90,278,188.16 162,363,479.64
买入返售金融资产
存货 注释6 568,394,918.05 160,722,269.25 465,655,518.37 145,672,137.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,699,277,055.45 582,575,526.25 1,484,234,326.58 551,995,624.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 注释7 注释48 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资 注释8 注释49 6,145,000.00 12,145,000.00 6,145,000.00 23,945,000.00
长期应收款
长期股权投资 注释9 注释50 221,894,425.35 1,277,091,571.98 231,073,771.91 1,261,959,320.90
投资性房地产 注释10 113,113,760.81 105,589,951.67 96,095,941.26 92,192,552.13
固定资产 注释11 755,921,914.87 185,666,318.41 790,910,636.96 199,483,583.66
在建工程 注释12 102,558,846.59 39,922,580.18 81,842,355.10 23,677,598.84
工程物资 注释13 1,155,150.00
固定资产清理 注释14 59,015.00 59,015.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释15 10,356,028.88 1,309,445.38 11,681,376.31 1,309,445.38
开发支出 注释16 3,511,852.90 3,188,821.82
商誉
长期待摊费用 注释17 3,202,834.44 3,660,431.67
递延所得税资产 注释18 10,022,681.68 3,572,024.30 10,081,774.65 3,572,024.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,237,941,510.52 1,635,296,891.92 1,244,739,124.68 1,616,139,525.21
资产总计 2,937,218,565.97 2,217,872,418.17 2,728,973,451.26 2,168,135,149.54
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
资产负债表（续）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2007年6月30日 单位：(人民币)元
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负债和股东权益 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
短期借款 注释20 250,870,000.00 221,310,000.00 191,210,000.00 164,410,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 注释21 24,596,283.88 15,196,310.60
应付账款 注释22 250,799,115.56 59,904,649.39 166,432,427.17 40,758,301.22
预收款项 注释23 80,525,975.16 23,216,819.29 89,582,494.20 21,378,804.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释24 27,474,109.62 11,208,138.94 34,614,739.20 14,940,700.75
应交税费 注释25 13,642,737.40 8,085,662.50 20,610,910.93 3,784,618.56
应付利息
应付股利 注释26 36,292,121.64 35,812,000.00 480,121.64 0.00
其他应付款 注释27 136,847,147.98 18,639,180.10 85,719,238.30 24,369,506.60
应付分保账款
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 821,047,491.24 378,176,450.22 603,846,242.04 269,641,931.53
非流动负债：
长期借款 注释28 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 注释29 63,374,028.68 13,099,000.00 53,210,343.18 13,029,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,374,028.68 13,099,000.00 63,210,343.18 13,029,000.00
负债合计 884,421,519.92 391,275,450.22 667,056,585.22 282,670,931.53
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 注释30 358,120,000.00 358,120,000.00 358,120,000.00 358,120,000.00
资本公积 注释31 1,347,757,660.04 1,347,332,671.84 1,347,332,671.84 1,347,332,671.84
减：库存股
盈余公积 注释32 70,559,020.48 70,559,020.48 70,559,020.48 70,559,020.48
一般风险准备
未分配利润 注释33 88,739,370.00 50,585,275.63 109,452,525.69 109,452,525.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权 1,865,176,050.52 1,826,596,967.95 1,885,464,218.01 1,885,464,218.01
益合计
少数股东权益 187,620,995.53 176,452,648.03
所有者权益合计 2,052,797,046.05 1,826,596,967.95 2,061,916,866.04 1,885,464,218.01
负债和所有者权益总计 2,937,218,565.97 2,217,872,418.17 2,728,973,451.26 2,168,135,149.54
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并利润表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：(人民币)元
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项目 附注 本期数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 注释34 注释51 933,415,470.94 119,966,067.41 826,380,322.96 96,786,612.56
其中：营业收入 注释34 注释51 933,415,470.94 119,966,067.41 826,380,322.96 96,786,612.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 注释34 注释51 8,947,44,466.18 137,130,012.51 800,827,897.71 116,918,919.2
5
其中：营业成本 注释34 注释51 761,850,374.49 90,336,910.36 659,869,051.04 73,280,214.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释35 2,626,422.55 976,520.20 2,094,764.28 908,799.81
销售费用 32,290,134.42 7,742,299.81 35,268,764.73 5,310,595.07
管理费用 76,882,475.71 19,416,697.92 78,233,321.20 20,122,628.22
财务费用 注释36 5,763,791.89 4,599,055.17 4,829,952.66 4,596,681.99
资产减值损失 注释37 15,331,267.12 14,058,529.05 20,532,043.80 12,700,000.00
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列 注释38 注释52 -6,333,107.58 -5,931,258.65 -336,375.14 -33,726.69
）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列 注释39 -261,698.12 -362,748.97
）
三、营业利润（亏损以“-”号 32,076,199.06 -23,095,203.75 24,853,301.14 -20,166,033.3
填列） 8
加：营业外收入 注释40 688,068.37 118,300.00 53,207.66 37,529.00
减：营业外支出 注释41 1,393,249.81 78,346.31 754,752.83 86,943.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“- 31,371,017.62 -23,055,250.06 24,151,755.97 -20,215,448.0
”号填列） 9
减：所得税费用 注释42 6,546,366.50 6,951,011.74
五、净利润（净亏损以“-”号 24,824,651.12 -23,055,250.06 17,200,744.23 -20,215,448.0
填列） 9
归属于母公司所有者的净利润 15,098,844.31 13,042,976.96
少数股东损益 9,725,806.81 4,157,767.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.04
（二）稀释每股收益 0.04 0.04
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 机构负责人：潘文章
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 注释 合并数 母公司数
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 889,236,451.51 820,884,281.80 108,924,754.48 93,174,122.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,742,964.73 1,925,350.36
收到其他与经营活动有关的现金 94,790,562.31 46,484,528.33 82,963,126.75 74,800,638.91
经营活动现金流入小计 991,769,978.55 869,294,160.49 191,887,881.23 167,974,761.81
购买商品、接受劳务支付的现金 751,888,145.32 588,105,631.41 93,729,799.03 41,329,571.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 111,655,389.39 81,169,019.16 23,244,642.61 20,434,162.06
支付的各项税费 26,002,492.34 26,253,630.77 2,733,755.47 9,522,361.98
支付其他与经营活动有关的现金 注释 74,425,796.90 96,107,954.48 58,789,697.95 59,299.788.04
44
经营活动现金流出小计 963,971,823.95 791,636,235.82 178,497,895.06 130,585,883.33
经营活动产生的现金流量净额 27,798,154.60 77,657,924.67 13,389,986.17 37,388,878.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,800,000.00 11,800,000.00
取得投资收益收到的现金 2,346,238.98 512,616.88 5,358,737.48 1,570,766.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资 736,908.40 405,140.00 295,400.00 104,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,083,147.38 917,756.88 17,454,137.48 13,474,766.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资 47,190,799.24 23,197,129.84 24,194,599.44 14,092.960.00
产支付的现金
投资支付的现金 8,600,000.00 30,200,000.00 66,220,921.75
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,190,799.24 31,797,129.84 54,394,599.44 80,313,881.75
投资活动产生的现金流量净额 -44,107,651.86 -30,879,372.96 -36,940,461.96 -66,839,115.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,076,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 2,076,900.00
现金
取得借款收到的现金 143,760,000.00 124,880,000.00 122,000,000.00 99,080,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,473,545.00 133,545.00
筹资活动现金流入小计 145,836,900.00 126,353,545.00 122,000,000.00 99,213,545.00
偿还债务支付的现金 94,100,000.00 120,080,600.00 65,100,000.00 76,570,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,398,803.28 5,996,333.77 3,859,704.03 4,981,333.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、 656,727.11
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,498,803.28 126,076,933.77 68,959,704.03 81,551,333.07
筹资活动产生的现金流量净额 45,338,096.72 276,611.23 53,040,295.97 17,662,211.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -223,885.77 -407,340.54
响
五、现金及现金等价物净增加额 28,804,713.69 46,647,822.40 29,489,820.18 -11,788,025.24
加：期初现金及现金等价物余额 376,717,103.31 294,947,912.29 76,954,413.33 88,169,319.08
六、期末现金及现金等价物余额 405,521,817.00 341,595,734.69 106,444,233.51 76,381,293.84
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合并现金流量表附注（一）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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补充资料 合并数 母公司数
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,098,844.31 13,042,976.96 -23,055,250.06 -20,215,448.0
9
加：资产减值准备 15,331,267.12 20,532,043.80 14,058,529.05 12,700,000.00
固定资产折旧 44,681,465.97 36,994,848.20 10,233,738.47 9,485,530.57
无形资产摊销 993,347.42 1,018,398.56
长期待摊费用摊销 467,597.23 307,684.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“ -240,853.86 -23,625.60 -33,225.60 -30,229.00
一”号填列)
固定资产报废损失(收益以“一”号填列) 1,200,000.00 8,237.97 4,161.97
公允价值变动损失(收益以“一”号填列)
财务费用(收益以“一”号填列) 5,785,139.24 5,996,333.77 3,859,704.03 4,981,333.07
投资损失(收益以“一”号填列) 6,333,107.58 336,375.14 5,931,258.65 33,726.69
递延所得税资产减少(增加以“一”号填列) 59,092.97
递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)
存货的减少(增加以“一”号填列) -103,864,828.5 9,896,280.73 -15,050,131.93 14,352,482.02
3
经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列) -78,575,274.05 -73,576,057.87 1,622,844.87 44,442,727.88
经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列) 110,803,442.39 58,966,661.12 15,822,518.69 -28,365,406.6
3
其他
少数股东损益 9,725,806.81 4,157,767.27
经营活动产生的现金流量净额 27,798,154.60 77,657,924.67 13,389,986.17 37,388,878.48
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 405,521,817.00 341,595,734.69 106,444,233.51 76,381,293.84
减：现金的期初余额 376,717,103.31 294,947,912.29 76,954,413.33 88,169,319.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,804,713.69 46,647,822.40 29,489,820.18 -11,788,025.2
4
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合并现金流量表附注（二）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：(人民币)元
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当期取得或处置子公司及其他营业单位有关信息 注释 金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 0.00
1、取得子公司及其他营业单位的价格 0.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00
减：子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
4、取得子公司的净资产 0.00
流动资产 0.00
非流动资产 0.00
流动负债 0.00
非流动负债 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 0.00
1、处置子公司及其他营业单位的价格 0.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
4、处置子公司的净资产 0.00
流动资产 0.00
非流动资产 0.00
流动负债 0.00
非流动负债 0.00
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并现金流量表附注（三）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：(人民币)元
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 405,521,817.00 376,717,103.31
其中：库存现金 804,050.39 831,992.40
可随时用于支付的银行存款 399,830,009.47 366,796,467.30
可随时用于支付的其他货币资金 4,887,757.14 9,088,643.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个有内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 405,521,817.00 376,717,103.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并所有者权益变动表（一）
2007年6月30日 单位：(人民币)元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 所有
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 少数股东权 者权益合计
存股 益
一、上年末金额 358,120,00 1,347,332,6 69,619,885. 105,695,986. 175,709,709 2,056,478,25
0.00 71.84 74 68 .41 3.67
加：会计政策变更 939,134.74 3,756,539.01 742,938.62 5,438,612.37
前期差错更正
率二、本年年初金额 358,120,00 1,347,332,6 70,559,020. 109,452,525. 176,452,648 2,061,916,86
0.00 71.84 48 69 .03 6.04
三、本年增减变动金额（减少以 424,988.20 -20,713,155. 11,168,347. -9,119,819.9
“-”填列） 69 50 9
（一）净利润 15,098,844.3 9,725,806.8 24,824,651.1
1 1 2
（二）直接计入所有者权益的利 424,988.20 22,367.80 447,356.00
得和损失
1、可供出售金额资产公允价值变
动金额
2、权益法下被投资单位其他所有 424,988.20 424,988.20
者权益变动影响的金额
3、计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4、其他 22,367.80 22,367.80
上述（一）和（二）小计 424,988.20 15,098,844.3 9,478,174.6 25,272,007.1
1 1 2
（三）所有者投入和减少资本 2,076,900.0 2,076,900.00
0
1、所有者投入资本 2,076,900.0 2,076,900.00
0
2、股份支付计入所有者权益金额
（四）利润分配 -35,812,000. -656,727.11 -36,468,727.
00 11
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）分配 -35,812,000. -656,727.11 -36,468,727.
00 11
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 358,120,00 1,347,757,6 70,559,020. 88,739,370.0 187,620,995 2,052,797,04
0.00 60.04 48 0 .53 6.05
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并所有者权益变动表（二）
2007年度6月30日 单位：(人民币)元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 股东权益 者权益合计
存股
一、上年末金额 358,120,00 1,345,646,14 65,476,148 89,121,037. 40,856,007 1,899,219,
0.00 6.60 .54 93 .70 340.77
加：会计政策变更
前期差错更正
率二、本年年初金额 358,120,00 1,345,646,14 65,476,148 89,121,037. 40,856,007 1,899,219,
0.00 6.60 .54 93 .70 340.77
三、本年增减变动金额（减少以“-” -367,741.20 13,042,976. 113,673,89 126,349,13
填列） 96 6.24 2.00
（一）净利润 13,042,976. 4,157,767. 17,200,744
96 27 .23
（二）直接计入所有者权益的利得和 -367,741.20 250,367.65 -117,373.5
损失 5
1、可供出售金额资产公允价值变动金
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权 -367,741.20 -367,741.2
益变动影响的金额 0
3、计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他 250,367.65 250,367.65
上述（一）和（二）小计 -367,741.20 13,042,976. 4,408,134. 17,083,370
96 92 .68
（三）所有者投入和减少资本 109,265,76 109,265,76
1.32 1.32
1、所有者投入资本 109,265,76 109,265,76
1.32 1.32
2、股份支付计入所有者权益金额
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 358,120,00 1,345,278,40 65,476,148 102,164,014 154,529,90 2,025,568,
0.00 5.40 .54 .89 3.94 472.77
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
会计报表附注
附注一、 公司简介
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称本公司）是由中国振华电子集团有限公司独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997年7月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中国证券监督管理委员会证监公司字〔1999〕 3号文件批准，公司以1997年末总股本175,000,000股为基数，按10:3比例向全体股东配售。实施配股后总股本增至313,120,000股。其股本结构为：法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。于1998年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。
2000年底实施公募增发，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于2000年12月实施了公募增发A股，发行价格每股15.68元，发行新股数量为45,000,000股，增发工作于2001年1月3日结束。实施公募增发后总股本增至358,120,000股，法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众持股由42.48%变为49.70%。并于2001年5月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。注册号5200001202159。
2006年6月12日，本公司进行股权分置改革，于2006年7月13日，根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对价股份，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，持股比例由50.30% 变为36.13%，社会公众持股由49.70%变为63.87%。
公司经营范围：电子信息产品及服务；电子、机械产品及技术咨询、商贸。
附注二、 公司主要会计政策、会计估计及其合并报表编制方法
一、会计制度
本公司及分、子公司从2007年01月01日起，执行中华人民共和国财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则，包括《企业会计准则-基本准则》及其他各项具体会计准则。
二、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。
三、记帐本位币
本公司以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额为人民币元。期末涉及外币经济业务的帐目应折算为人民币。
四、 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会 计要素进行计量时，一般采用历史成本，在确保所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值进行计量。
五、 外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
六、 现金等价物确定标准
本公司将所持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
七、金融工具的确认与计量
（一）金融工具分类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负责，包括交易性金融资产或交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负责。
2、持有至到期的投资
3、贷款和应收款项
4、可供出售金融资产
5、其他金融负债
（二）金融工具的确认和计量
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发现金股利或债券利息，单独确认为应收项目，持有期间取得的利息或现金股利，确认为收益，资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
2、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
4、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积；
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5、金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号-金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（三）金融资产和金融负债以公允价值的确认
1、存在活跃市场的金融资产和金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
2、不存在活跃市场的金融资产和金融负债，采用技术确定其公允价值。
3、初始取得的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4、采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（四）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
1、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
2、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失
八、应收款项坏账准备的确认标准、坏账损失的计提方法
（一） 应收款项包括应收账款和其它应收款；
（二）坏账确认标准：
1、因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
2、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项。
3、因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（三）坏帐损失的计提方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对行政事业、科研单位等信誉好的客户不计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备比例为： 账 龄 计提比例％ 一年以内 （含一年） 4 一至二年 8 二至三年 15 三至四年 30 四至五年 50 五年以上 100
九、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法
（一）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品（或产成品）、低值易耗品等。
（二） 存货的计量：存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号-借款费用》处理。
存货领用或发出，可采用移动加权平均法、月末一次加权平均法和个别计价法。存货采用计划成本进行核算时，领用或发出时通过材料成本差异调整为实际成本。
周转使用的模具、包装物和低值易耗品等，于领用或发出时一次摊销，对于金额较大的采用分次摊销法进行摊销。
（三） 存货盘存采用永续盘存制。
（四）期末存货的计量：采用按存货期末成本与可变现净值孰低计量，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。
可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法，按照《企业会计准则第1号-存货》规定处理。
十、长期股权投资核算方法
（一）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并，其合并成本为在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
1、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
2、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
4、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
5、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（二）后续计量
1、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
2、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
3、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（三）投资收益的确认
1、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
2、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
3、处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
期末长期股权投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的长期股权投资计提长期股权投资减值准备，提取时按单项长期股权投资可收回金额低于其账面价值的差额确定。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 十一、投资性房地产的确认、计价方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产主要为已出租的建筑物。
(一)投资性房地产按照成本进行初始计量。
1、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
2、自行建造房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
3、与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量，则计入房地产的成本。除此之外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（二）投资性房地产的后续计量。
本公司对投资性房地产按成本模式进行后续计量。但在有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得时，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。
采用成本模式进行计量的，按本政策第十二条规定的折旧率对投资性房地产进行计提折旧，采用公允价值模式进行计量的，不对投资性房地产进行计提折旧，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（三）转换
对自用房地产转为投资性房地产时，应将房地产转换前的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。
十二、 固定资产的标准、计价、分类和折旧政策
（一）固定资产标准 使用年限在一年以上，并且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列入固定资产。
（二）固定资产初始计量
固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
（三）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产价值，其增加后的金额不应超过该固定资产的可收回金额，除此之外的后续支出确认为当期损益。
（四）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除净残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下：
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固定资产类别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率
一、房屋建筑物
1.一般生产用房 30-40 3%-5% 3.23%-2.38%
2.受腐蚀生产用房 20-25 3%-5% 4.85%-3.80%
3.非生产用房 35-45 3%-5% 2.77%-2.11%
4.简易房 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
二、机器设备
1.机械设备 10-15 3%-5% 9.70%-6.33%
2.动力设备 12-18 3%-5% 8.08%-5.28%
3.传导设备 15-28 3%-5% 6.47%-3.39%
4.仪器仪表及办公设备 4-10 3%-5% 24.25%-9.50%
5.其它工业用具 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
三、电子设备
1.机械工业专用设备 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
2.电力、电子工业专用设备 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
3.专用仪器仪表 5-8 3%-5% 19.40%-11.88%
4.其它专用设备 4-8 3%-5% 24.25%-11.88%
四、运输工具
运输工具 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
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（五） 固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
当存在如下情况之一时，按照该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备：
1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2、由于技术进步，已不可使用的固定资产；
3、虽然可以使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4、已遭毁损，以至于不再使用价值和转让价值的固定资产；
5、其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产。
十三、 在建工程核算方法
（一）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（二）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（三） 在建工程减值准备的确认和计提方法
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
十四、借款费用的核算方法
（一）借款费用资本化原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本，借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已开始。
（二）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的费用资本化金额，按以下规定予以确定：
1、建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。
（三）其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
十五、 无形资产核算方法
（一）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
1、外购的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出；
2、投资者投入的无形资产成本，按投资合同或协议约定的价值计价；
3、企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
（1）开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
（2）该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（二）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零。
（三）无形资产减值准备
无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值的金额，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十六、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的期限在一年以上（不含一年）的各项费用，该费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销完毕的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
十七、应付职工薪酬的核算方法
（一）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
1、职工工资、奖金、津贴和补贴；
2、职工福利费；
3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
4、住房公积金；
5、工会经费和职工教育经费；
6、非货币性福利；
7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（二）应付职工薪酬核算方法
1、在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）除上述之外的的其他职工薪酬，计入当期损益。
2、对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
3、本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用。
十八、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种形式。
（一）政府补助确认原则：同时满足下列条件，才能予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
（二）政府补助的计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（三）政府补助的会计处理：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在其使用寿命内平均分配，分次计入以后各期损益。
2、、与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
十九、收入确认原则
（一）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
2、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3、收入的金额能够可靠地计量；
4、相关的经济利益很可能流入企业；
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（二）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1、收入的金额能够可靠地计量；
2、相关的经济利益很可能流入企业；
3、交易的完工进度能够可靠地确定；
4、交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（三）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1、与交易相关的经济利益能够流入企业；
2、收入的金额能够可靠地计量。
二十、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期收益。
二十一、所得税的会计处理方法
（一）所得税会计处理采用资产负债表债务法核算。
（二）资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的差额，为应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计。计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的差额，为可抵扣暂时性差异；资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
二十二、 合并会计报表编制方法
（一）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（二）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（三）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注三：会计政策变更
本公司自2007年 1月 1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则。根据《企业会计准则第 38号---首次执行企业会计准则》要求，本公司对所得税等事项进行了追溯调整，调整事项如下：
一、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，并相应计提了应收款项坏账准备等八项资产减值准备。根据《企业会计准则18号-所得税》要求，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，为此增加了2007年1月1日留存收益 10,209,264,75 元，其中归属于母公司的所有者权益增加9,312,653.69元，归属于少数股东的权益增加776,804.58元。
二、根据《企业会计准则第20号—企业合并》的规定，首次执行日，对同一控制下企业合并产生的的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额及其他采用权益法核算的长期股权投贷方差额应全额冲销，并调整留存收益。
至2006年度末，本公司属于同一控制下企业合并产生的的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额为5,023,873.21元，其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额为380,710.93万元，为此调减2007年1月1日留存收益4,643,162.28元,其中归属于母公司的所有者权益减少4,616,979.94元，少数股东权益减少26,182.34元。
三、少数股东权益
本公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并财务报表中少数股东权益为175,709,709.41元，加上上述调整影响750,622.24元， 2007年1月1日少数股东权益调增为176,460,331.65元。
四、根据《企业会计准则第 38号---首次执行企业会计准则》的规定，本公司上年同期利润不存在追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则，除《企业会计准则第 38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外，本公司不存在需追溯调整的事项，执行新会计准则下的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
五、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注四、税项
一、 流转税
1、增值税：按产品销售收入17%计缴。
2、营业税：按3%、5%税率计缴。
3、城市维护建设税：按应缴流转税税额的1%、5％、7%计缴。
4、教育费附加：按应缴流转税税额的3％计缴。
5、价格调节基金：按产品销售收入1‰计缴。
二、企业所得税
根据其属性和所处地区执行相应的所得税率和享受相应的优惠政策：
1、在贵阳国家高新技术产业开发区注册的高新技术企业按15%税率计缴，其中2006年新成立企业贵州振华数码科技有限公司从2006年起免征企业所得税两年，自2008年1月1日起按15%税率计缴企业所得税；贵州振华欧比通信有限公司从2006年起享受”免二减三”政策，自2011年1月1日起按15%计缴企业所得税。
2、在深圳市企业执行15％企业所得税税率。根据深地税三函（2007）73号《关于深圳市振华通信设备有限公司减征企业所得税的复函》，深圳振华通信设备有限公司从2006年起延长3年减半征收企业所得税，因此该公司从2006年至2008年执行7.5%企业所得税税率。
附注五：控股子公司及合营企业
一、控股子公司情况
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单位名称 注册资本（ 经营范围 投资额（人民币元 所占权益比 是否纳入
人民币万元 ） 例(％) 合并范围
）
贵州省振华电子工业进出口公司 126.00 振华科技产品及设备的外贸业务 1,462,582.08 100.00 是
中国振华（集团）新云电子元器件有 36,980.91 开发生产销售电子元器件 351,023,991.90 95.00 是
限公司
贵州振华云科电子有限公司 12,935.96 生产经营电子元器件、厚膜混合 122,891,576.13 95.00 是
电路、微组装PCB板
贵州振华天通设备有限公司 500.00 天线通信设备制造 475.00 95.00 是
贵州振华信息技术有限公司 1000.00 信息系统集成业及相关软硬件、 9,350,000.00 93.50 是
AP宽带网等
深圳市振华通信设备有限公司 3,038.00 无绳电话机开发生产销售 25,612,892.33 91.40 是
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 211.87 运输及仓储 5,474,792.77 88.31 是
深圳市振华微电子有限公司 6,810.00 厚薄膜集成电路及网络块开发生 75,178,747.08 87.53 是
产销售
深圳市康力精密机械有限公司 2,000.00 工模具机箱机柜 31,318,657.04 82.00 是
深圳市重大新电气有限公司 2,000.00 电气智能控制设备开发生产销售 16,434,541.01 80.00 是
深圳振华富电子有限公司 3,140.00 片式电感开发生产销售 23,550,000.00 75.00 是
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 1,000.00 贵贱金属粉末、贵金属化合物、 7,000,000.00 70.00 是
电子浆料
中国振华集团永光电子有限公司 28543.78 半导体分离器件的开发、生产、 176,971,453.77 62.00 是
销售服务
贵州振华数码科技有限公司 3000.00 GSM通信产品开发、生产、销售 86,640,000.00 100.00 是
与服务
贵州振华欧比通信有限公司 2000.00 手机品牌推广、产品销售及市场 8,600,000.00 43.00 是
服务
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二、联营企业情况
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单位名称 注册资本（人民 经营范围 投资额（人民币元 持股比例( 注册地
币万元） ） ％)
京瓷振华通信设备有限公司 USD1,489.16 CDMA手机的开发与研制 36,975,991.71 30 贵阳
振华集团深圳电子有限公司 7,330.00 生产经营家用电器、电 63,048,036.47 49 深圳
子产品、电子元器件、
经营进出口业务等
贵州振华房地产开发有限公司 2,000．00 房地产开发 69,294,560.28 49 贵阳
振华集团财务有限责任公司 15,000.00 集团成员单位人民币存 54,351,779.48 35 贵阳
款、贷款、投资结算;
经人行批准的其他业务
。
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三、报告期内合并报表范围变化情况
报告期内本公司合并报表范围未发生变化，由于本公司2006年对贵州振华欧比通信有限公司投资，并于2006年7月纳入合并报表范围，故上年同期比较报表合并财务报表不包括贵州振华欧比通信有限公司数据。
附注六、合并报表项目注释: 金额单位:(人民币)元
一、合并资产负债表项目注释
注释1.货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 804,050.39 831,992.40
银行存款 399,830,009.47 366,796,467.30
其他货币资金 4,887,757.14 9,088,643.61
合计 405,521,817.00 376,717,103.31
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期末外币货币资金情况
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外币类别 原币金额 汇率 折合人民币
美元 501,767.27 7.6155 3,821,208.66
港币 1,181,843.72 0.9744 1,151,588.52
合计 4,972,797.18
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注释2.应收票据
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 43,318,244.17 59,889,882.90
商业承兑汇票 6,269,563.88 30,193,758.86
合计 49,587,808.05 90,083,641.76
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注：本帐户期末余额中有无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据情况。
注释3.应收账款
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帐龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
不提的 188,141,415.23 15.49 70,752,211.799 15.49
1年以内 247,967,478.75 53.04 9,918,699.15 242,362,729.25 53.04 9,694,509.17
1—2年 31,792,403.28 6.96 2,543,392.26 31,792,403.28 6.96 2,543,392.26
2—3年 37,251,612.76 8.15 5,587,741.92 37,251,612.76 8.15 5,587,741.92
3—4年 26,218,840.53 5.74 7,865,652.16 26,218,840.53 5.74 7,865,652.16
4—5年 25,268,875.84 5.53 12,634,437.92 25,268,875.84 5.53 12,634,437.92
5年以上 23,262,365.00 5.09 23,262,365.00 23,262,365.00 5.09 23,262,365.00
合计 579,902,991.39 100.00 61,812,288.41 456,909,038.45 100.00 61,588,098.43
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注：1、持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款情况为:无
2、报告期核销应收账款2,227,657.66元,原因为债务人逾期未履行偿债义务,且其财务状况恶化,致使应收账款无法收回。
3、欠款金额前五名单位：
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
贵州省教育厅 12,301,030.00 12,301,030.00
深圳市振华电子器材销售有限公司 12,282,116.40 12,282,116.40
甘肃天水长城开关厂 10,681,300.02 5,976,074.02
深圳市中兴康讯电子有限公司 8,896,456.08 9,204,004.95
深圳市赛格导航科技股份有限公司 7,656,000.00
合计 51,816,902.50 39,763,225.37
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注释4.预付账款
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帐龄 期末数 期初数
金额 所占比例 金额 所占比例
一年以内 79,706,364.31 97.08% 63,759,940.60 96.32%
1-2年 527,306.16 0.64% 2,207,041.67 3.36%
2-3年 1,697,928.06 2.07% 79,114.43 0.12%
3年以上 168,378.10 0.21% 132,838.26 0.20%
合计 82,099,976.63 100.00% 66,178,934.96 100.00%
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注：1、持有本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位预付款项：无。
2、预付账款期末数中帐龄在一年以上的款项，主要为尚未结算的采购款。
其中：待摊费用
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项目 期末账面余额 年初账面余额
厂房装修 419,542.42
财产保险费 62,848.11 15,992.31
其他 180,089.36 140,591.80
合计 242,937.47 576,126.53
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注释5.其他应收款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
不提的 8,619,570.97 9.05 10,952,819.19 11.09
1年以内 53,991,441.50 56.69 2,159,657.66 70,241,441.50 71.19 2,809,657.66
1—2年 8,295,443.13 8.71 663,635.45 6,420,443.12 6.51 513,635.45
2—3年 8,198,914.80 8.61 1,229,837.22 6,420,217.40 6.51 963,032.61
3—4年 481,203.27 0.51 144,360.98 481,203.27 0.49 144,360.98
4—5年 385,500.76 0.40 192,750.38 385,500.76 0.39 192,750.38
5年以上 15,259,405.86 16.02 15,259,405.86 3,772,219.84 3.82 3,772,219.84
合计 95,231,480.29 100.00 19,649,647.55 98,673,845.08 100.00 8,395,656.92
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注：1、期末持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款：无
2、本报告期公司对其他应收款进行减值测试款发现部份欠款收回可能性不大，应全额计提减值准备，总金额为11,487,186.02元。
3、欠款金额前五名的单位
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
贵州振华通信设备有限公司 15,058,311.56 14,988,493.78
P733项目 2,972,035.00 0.00
珠海格力新元电子厂 2,600,000.00 2,970,000.00
贵州省教委 2,545,034.50 2,545,034.50
龙旗科技（上海）有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 25,084,381.06 22,503,528.28
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注释6.存货
存货的分类
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存货种类 期末账面余额 年初账面余额
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料（减差异后） 189,130,774.07 4,810,540.24 157,439,756.76 4,810,540.24
在途材料 932,075.89 708,329.02
委托加工材料 8,127,871.67 9,106,338.67
自制半成品及在产品 203,220,219.13 12,773,709.51 137,568,768.81 11,973,709.51
产成品 182,085,286.59 12,017,553.41 175,173,609.31 11,692,124.56
低值易耗品 1,465,640.48 1,044,300.33
包装物 104,753.25 140,235.11
委托代销商品
分期收款发出商品 12,930,100.13 10,470,739.67
合计 597,996,721.21 29,601,803.16 491,652,077.68 28,476,374.31
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存货跌价准备
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存货种类 年初账面余额 本期计提数 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
原材料（减差异后） 4,810,540.24 4,810,540.24
自制半成品及在产品 11,973,709.51 800,000.00 12,773,709.51
产成品 11,692,124.56 325,428.85 12,017,553.41
合计 28,476,374.31 1,125,428.85 29,601,803.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
注释7.可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 10,000,000.00 10,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
可供出售金融资产减值准备
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项目 期末数 年初数
可供出售债券 30,000,000.00 30,000,000.00
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注：可供出售债券为本公司委托福建省闽发证券有限责任公司投资国债项目款，金额为人民币4,000万元，已累计计提资产减值准备3,000万元，预计该项资产可收回25%以上,本报告期不再计提。
注释8.持有至到期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 23,000,000.00 23,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有至到期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 16,855,000.00 16,855,000.00
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注：该项目减值准备为上海振沪公司的2,300万元委托贷款到期未能收回计提的减值准备。
注释9.长期股权投资
1、采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 投资比例
振华集团财务有限责任公司 58,437,025.87 58,080,696.45 35.00%
贵州振华房地产开发有限公司 69,844,334.73 70,220,210.84 49.00%
京瓷振华通信设备有限公司 7,740,663.60 16,400,463.47 30.00%
振华集团深圳电子有限公司 68,884,837.70 68,884,837.70 49.00%
合计 204,906,861.90 213,586,208.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期振华集团财务有限责任公司分回现金股利1,878,238.98元。
2、采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 投资比例
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 15.00%
贵州华创证券经纪有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50%
贵阳市商业银行 6,700,000.00 6,700,000.00 1.25%
贵州富邦投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 16.67%
贵州科创新材料生产力促进中心有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00%
上海风凌通讯技术有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00%
上海振沪电子有限公司 1,537,563.45 1,537,563.45 19.69%
贵州振华新天物业管理有限公司 150,000.00 150,000.00 5.00%
振华通讯销售器材有限公司 200,000.00 200,000.00 20.00%
合计 19,456,035.47 19,456,035.47
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3、长期股权投资减值准备
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被投资单位 期末数 年初数
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02
振华通讯销售器材有限公司 100,000.00 100,000.00
贵州富邦投资有限公司 500,000.00
合计 2,468,472.02 1,968,472.02
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注：报告期鉴于由于贵州富邦投资有限公司经营出现困难，本公司根据谨慎性原则对其投资额提取25%的减值准备。
注释10.投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 103,261,862.08 21,664,176.39 124,926,038.47
1、房屋、建筑物 103,261,862.08 21,664,176.39 124,926,038.47
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 7,165,920.82 4,646,356.84 11,812,277.66
1、房屋、建筑物 7,165,920.82 4,646,356.84 11,812,277.66
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 96,095,941.26 113,113,760.81
1、房屋、建筑物 96,095,941.26 113,113,760.81
2、土地使用权
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注释11.固定资产
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值合计 1,174,047,531.45 19,805,571.05 20,329,848.64 1,173,523,253.86
房屋及建筑物 332,187,044.43 9,674,217.32 13,282,776.39 328,578,485.36
机器设备 558,354,019.72 2,812,686.58 220,500.00 560,946,206.30
运输设备 33,704,676.43 1,149,441.00 932,750.00 33,921,367.43
电子设备 246,031,653.81 5,896,177.38 4,138,058.99 247,789,772.20
其他 3,770,137.06 273,048.77 1,755,763.26 2,287,422.57
二、累计折旧合计 372,007,017.39 40,035,109.13 5,544,322.11 406,497,804.41
房屋及建筑物 52,679,321.50 5,239,572.35 3,389,670.73 54,529,223.12
机器设备 201,170,321.74 20,525,663.53 982.50 221,695,002.77
运输设备 15,356,813.21 1,608,895.61 650,386.60 16,315,322.22
电子设备 100,740,829.30 11,908,116.41 899,444.28 111,749,501.43
其他 2,059,731.64 752,861.23 603,838.00 2,208,754.87
三、固定资产减值准备合计 11,129,877.10 26,342.52 11,103,534.58
房屋及建筑物 208,036.22 208,036.22
机器设备 8,349,052.06 8,349,052.06
运输设备 1,311,446.90 26,342.52 1,285,104.38
电子设备 1,261,341.92 1,261,341.92
其他
四、固定资产账面价值合计 790,910,636.96 755,921,914.87
房屋及建筑物 279,299,686.71 273,841,226.02
机器设备 348,834,645.92 330,902,151.47
运输设备 17,036,416.32 16,320,940.83
电子设备 144,029,482.59 134,778,928.85
其他 1,710,405.42 78,667.70
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注：本报告期在建工程完工转入1,100万元,其他增加881万元。
注释12.在建工程
1、在建工程明细
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少额 期末账面余额 资金来源
高压真空开关管 19,293,490.54 16,228,890.74 11,709.40 35,510,671.88 自筹
ERP项目 5,200,000.00 5,200,000.00 自筹
固定资产改造 8,506,201.15 2,841,006.84 5,665,194.31 自筹
大容量高频片式钽 18,705,405.43 1,896,428.69 1,530,863.00 19,070,971.12 自筹
电容器
零星工程 52,265,046.95 16,892,893.40 9,475,299.80 1,593,849.14 58,088,791.41 自筹
合计 103,970,144.0 35,018,212.83 11,006,162.80 4,446,565.38 123,535,628.72
7
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2、在建工程减值准备
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
ERP项目 5,200,000.00 5,200,000.00
零星工程 16,927,788.97 1,151,006.84 15,776,782.13
合计 22,127,788.97 1,151,006.84 20,976,782.13
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注释13.工程物资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
预付物资款 1,155,150.00 0.00
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注释14.固定资产清理
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类别 期末账面余额 年初账面余额
机器设备 59,015.00 59,015.00
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注:清理原因为报废无法使用，下半年处理完毕。
注释15.无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 21,584,336.19 332,000.01 21,252,336.18
电力自动化技术 3,000,000.00 3,000,000.00
银粉专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00
片式磁珠电感专有技术 6,600,000.00 6,600,000.00
土地使用权 6,283,424.20 6,283,424.20
其他 2,700,911.99 332,000.01 2,368,911.98
二、累计摊销额合计 9,902,959.88 993,347.42 10,896,307.30
电力自动化技术 2,100,000.00 2,100,000.00
银粉专有技术 2,268,000.00 252,000.00 2,520,000.00
片式磁珠电感专有技术 3,300,000.00 330,000.00 3,630,000.00
土地使用权 980,583.62 45,627.06 1,026,210.68
其他 1,254,376.26 365,720.36 1,620,096.62
三、无形资产减值准备累计金额合计
电力自动化技术
银粉专有技术
片式磁珠电感专有技术
土地使用权
其他
四、无形资产账面价值合计 11,681,376.31 10,356,028.88
电力自动化技术 900,000.00 900,000.00
银粉专有技术 732,000.00 480,000.00
片式磁珠电感专有技术 3,300,000.00 2,970,000.00
土地使用权 5,302,840.58 5,257,213.52
其他 1,446,535.73 748,815.36
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注：本期减少332,000.01元，原因为估价入账与收到发票后的差额。
注释16.开发支出
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
电子基金项目 2,251,412.85 301,664.25 31,022.49 2,522,054.61
电表项目 937,408.97 52,389.32 989,798.29
合计 3,188,821.82 354,053.57 3,511,852.90
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注:报告期计入损益的研究阶段费用支出为446万元。
注释17.长期待摊费用
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 剩余摊销期限
厂房装修费 3,660,431.67 10,000.00 467,597.23 3,202,834.44 2-10年
合计 3,660,431.67 10,000.00 467,597.23 3,202,834.44
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注释18.递延所得税资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
减值准备递延所得税资产 10,022,681.68 10,081,774.65
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注释19.所有权受到限制的资产
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所有权受到限制的资产 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、用于担保的资产 52,100,000.00 52,100,000.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 20,171,530.38 4,686,302.18 15,485,228.20
合计 72,271,530.38 4,686,302.18 67,585,228.20
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注:其他原因造成所有权受到限制的资产为设备抵押。
注释20.短期借款
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押贷款 7,160,000.00 1,270,000.00
担保贷款 208,710,000.00 182,210,000.00
信用贷款 35,000,000.00 7,730,000.00
合计 250,870,000.00 191,210,000.00
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注释21.应付票据
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票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 24,596,283.88 15,196,310.60
商业承兑汇票
合计 24,596,283.88 15,196,310.60
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注：1、期末应付票据中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无
2、期末应付票据均在下半年内到期。
注释22.应付账款
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帐龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 240,190,546.12 154,866,236.18
1-2年 6,476,444.73 5,113,877.57
2-3年 912,529.08 1,326,349.99
3年以上 3,219,595.63 5,125,963.43
合计 250,799,115.56 166,432,427.17
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注：1、期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无
2、帐龄超过一年的应付账款未支付原因，系尚未结算完毕的应付材料采购款。
注释23.预收账款
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帐龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 70,826,326.99 77,276,178.03
1-2年 9,699,648.17 6,366,885.22
2-3年 5,423,002.45
3年以上 516,428.50
合计 80,525,975.16 89,582,494.20
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注：1、期末预收账款中预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无
2、帐龄超过一年的预收账款未结转原因:根据销售合同尚未到结算期。
其中:预提费用
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帐龄 期末账面余额 年初账面余额 期末结存原因
借款利息 1,033,539.44 下半年支付
促销费用 2,222,427.78 100,000.00 下半年支付
预提固定资产报废损失 1,200,000.00 下半年支付
房租 357,770.00 69,732.70 下半年支付
合计 4,813,737.22 169,732.70
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注释24.应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,453,232.27 67,403,423.69 61,878,413.90 10,978,242.06
二、职工福利费 21,523,252.68 1,704,896.46 15,539,163.86 7,688,985.28
三、社会保险费 0.00 13,963,548.43 13,963,386.03 162.40
其中：1、医疗保险费 0.00 3,294,039.00 3,294,039.00 0.00
2、基本养老保险费 0.00 9,011,372.69 9,011,372.69 0.00
3、年金缴费 0.00 43,998.00 43,998.00 0.00
4、失业保险费 0.00 835,000.49 835,000.49 0.00
5、工伤保险费 0.00 508,290.57 508,290.57 0.00
6、生育保险费 0.00 270,847.68 270,685.28 162.40
四、住房公积金 65,941.19 5,869,550.58 5,872,832.78 62,658.99
五、工会经费 2,636,954.33 1,477,020.90 993,425.13 3,120,550.10
六、职工教育经费 4,769,941.43 1,458,898.47 866,488.59 5,362,351.31
七、非货币性福利 0.00 289,391.94 289,391.94 0.00
八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 24,160.00 24,160.00 0.00
九、其他 165,417.30 107,412.18 11,670.00 261,159.48
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 34,614,739.20 92,298,302.65 99,438,932.23 27,474,109.62
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本期为职工提供的各项非货币性福利
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非货币性福利形式 金额 计算依据
为职工住房租房 289,391.94 租房合同
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注释25.应交税费
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税种 税率 期末账面余额 年初账面余额
应交增值税 17% 2,773,428.28 4,124,640.64
应交营业税 3%、5% 172,545.53 372,897.80
应交城建税 7%、5%、1% 252,172.86 173,382.22
应交所得税 15%、7.5% 8,627,545.57 14,258,882.59
代扣代缴个人所得税 649,988.14 306,613.84
房产税 948,530.58 996,100.61
应交教育费附加 3% 155,686.46 117,655.40
应交价格调节基金 1‰ 23,866.74 41,062.00
应交政府性基金（地方教育费附加） 1% 22,279.57 849.31
其他税费 16,693.67 218,826.52
合计 13,642,737.40 20,610,910.93
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注释26.应付股利
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股东单位 期末账面余额 年初账面余额
社会公众股 22,873,000.00
中国振华电子集团有限公司 12,939,000.00
中国振华(北京)电子工业公司 234,342.61 234,342.61
振华集团深圳电子有限公司 173,894.81 173,894.81
重庆大学电气工程有限公司 71,884.22 71,884.22
合计 36,292,121.64 480,121.64
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注：2007年7月4日，本公司已实施2006年度利润分配，分配现金股利3,581.2万元。
注释27.其他应付款
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帐龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 60,559,973.96 62,090,295.89
1-2年 56,150,315.85 4,958,713.38
2-3年 10,125,981.96 8,348,655.93
3年以上 10,010,876.21 10,321,573.10
合计 136,847,147.98 85,719,238.30
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注：1、期末其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无
2、期末大额其他应付款主要为客房保证金、技改、设备安装工程质保金。
注释28.长期借款
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款
保证借款 10,000,000.00
质押借款
合计 10,000,000.00
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注释29.专项应付款
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项目 期末账面余额 年初账面余额 性质或内容
信息产业部电子发展基金 1,000,000.00 1,000,000.00 技改款
863计划经费 2,000,000.00 2,000,000.00 技改款
政府性拨款 60,374,028.68 50,210,343.18 国债技改项目等
合计 63,374,028.68 53,210,343.18
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注释30.股本
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项目 年初账面余额 本期变动增减（+、-） 期末账面余额
配股 送股 公积金转 股改 小计
股
一、尚未流通股份 129,390,000.00 129,390,000.00
1、发起人股份 129,390,000.00 129,390,000.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 129,390,000.00 129,390,000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 129,390,000.00 129,390,000.00
二、已流通股份 228,730,000.00 228,730,000.00
1、境内上市的人民币普通股 228,730,000.00 228,730,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计 228,730,000.00 228,730,000.00
三、股份总数 358,120,000.00 358,120,000.00
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注释31.资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
资本（或股本）溢价 1,311,919,201.71 1,311,919,201.71
其他资本公积 35,413,470.13 424,988.20 35,838,458.33
合计 1,347,332,671.84 424,988.20 1,347,757,660.04
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注：本期其他资本公积增加为被投资单位国家补助转入，本公司按控股比例计提。
注释32.盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 68,017,584.51 68,017,584.51
任意盈余公积 2,541,435.97 2,541,435.97
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
合计 70,559,020.48 70,559,020.48
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注释33.未分配利润
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项目 本期发生额
本期净利润 15,098,844.31
加：年初未分配利润 109,452,525.69
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取企业发展基金
提取储备基金
可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 35,812,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 88,739,370.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，调整年初未分配利润3,756,539.01元。2007年5月18日召开的公司2006年度股东大会审议通过公司2006年度利润分配方案，公司已于2007年7月4日支付全额现金股利。
注释34.营业收入、营业成本
按业务性质披露
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 894,409,933.65 802,477,248.96
其他业务收入 39,005,537.29 23,903,074.00
小计 933,415,470.94 826,380,322.96
主营业务成本 742,926,387.27 644,116,408.49
其他业务成本 18,923,987.22 15,752,642.55
小计 761,850,374.49 659,869,051.04
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主营业务分行业资料
(1)主营业务收入
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产品名称 本期发生额 上期发生额
新型电子元器件 357,980,729.70 405,025,474.81
通信整机产品 480,100,936.64 351,802,831.75
机电一体化产品 27,558,815.09 28,044,100.39
其他 28,769,452.22 17,604,842.01
合计 894,409,933.65 802,477,248.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期发生额 上期发生额
新型电子元器件 234,164,556.98 267,758,431.14
通信整机产品 458,306,846.17 338,476,307.97
机电一体化产品 23,972,624.85 21,908,948.83
其他 26,482,359.27 15,972,720.55
合计 742,926,387.27 644,116,408.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区
(1)主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期发生额 上期发生额
一、国内 562,209,020.64 482,745,957.28
东北地区 7,123,775.50 22,649,024.51
华东地区 103,465,291.41 101,124,599.41
西北地区 61,362,707.65 66,442,805.75
华南地区 164,231,371.53 119,044,288.25
华北地区 56,304,703.44 54,915,747.82
西南地区 142,738,206.45 81,437,634.14
华中地区 26,982,964.66 37,131,857.40
二、国外 332,200,913.01 319,731,291.68
合计 894,409,933.65 802,477,248.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期公司向前五名客户销售的收入总额为28,909万元，占全部主营业务收的32.32%,
鼎为（香港）有限公司 12,698万元
北海恒基伟业发展有限公司 7,818万元
香港精锐公司 3,508万元
香港溢华公司 2,861万元
香港环华公司 2,024万元
(2)主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期发生额 上期发生额
一、国内 432,677,360.07 335,050,099.20
东北地区 4,062,982.28 12,096,769.96
华东地区 71,964,027.42 64,079,331.52
西北地区 32,895,317.90 37,298,173.35
华南地区 141,165,723.51 103,628,182.63
华北地区 34,264,818.91 34,073,002.39
西南地区 133,098,379.56 60,736,533.49
华中地区 15,226,110.49 23,138,105.86
二、国外 310,249,027.20 309,066,309.29
合计 742,926,387.27 644,116,408.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期公司前五名供应客户供应总额为11,776万元，占全部主营业务收的15.85%
北京恒基伟业有限公司 3,006万元
三达(香港)有限公司 2,631万元
世平国际（香港）有限公司 2,522万元
龙旗科技（上海）有限公司 2,509万元
宁夏东方钽业股份有限公司 1,108万元
4、分行业主营业务利润(毛利)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期发生额 上期发生额
新型电子元器件 123,816,172.72 137,267,043.67
通信整机产品 21,794,090.47 13,326,523.78
机电一体化产品 3,586,190.24 6,135,151.56
其他 2,287,092.95 1,632,121.46
合计 151,483,546.38 158,360,840.47
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5、其他业务明细
其他业务收入
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业务内容 本期发生额 上期发生额
材料费 7,713,157.82 4,851,897.80
房租收入及租赁 4,775,825.00 2,794,506.00
其他技术服务 18,688,158.53 10,186,765.50
加工 827,538.39 0.00
废品 6,613,659.14 4,600,234.92
其他 387,198.41 1,469,669.78
合计 39,005,537.29 23,903,074.00
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（2） 其他业务成本
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业务内容 本期发生额 上期发生额
材料费 6,179,779.05 3,694,798.23
房租收入及租赁 1,797,443.18 561,257.52
其他技术服务 8,646,514.65 9,391,678.02
加工 806,813.80 0.00
废品 1,200,961.36 1,087,702.02
其他 292,475.18 1,017,206.76
合计 18,923,987.22 15,752,642.55
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注释35. 营业税金及附加
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种类 计缴标准 本期发生额
城建税 应交流转税的7%、5%、1% 579,512.29
教育费附加 应交流转税的3% 376,060.32
政府性基金（地方教育费附加） 应交流转税的1% 88,088.06
营业税 营业收入的5% 1,243,371.54
价格调节基金 销售收入的1‰ 89,370.34
房产税 250,020.00
合计 2,626,422.55
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注释36.财务费用
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,935,498.54 5,999,654.77
减：利息收入 1,709,159.76 1,518,322.75
手续费支出 537,453.11 348,620.64
合计 5,763,791.89 4,829,952.66
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注释37.资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,705,838.27 9,590,984.98
二、存货跌价损失 1,125,428.85 75,677.06
三、可供出售金融资产减值准备 10,000,000.00
四、持有至到期投资减值准备 455,000.00
五、长期股权投资减值准备 500,000.00 245,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 165,381.76
合计 15,331,267.12 20,532,043.80
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注释38.投资收益
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产生收益的来源 本期发生额 上期发生额
贵阳市商业银行 468,000.00 468,000.00
振华集团财务有限责任公司 2,234,568.40 1,658,446.17
贵州振华房地产开发有限公司 -375,876.11 -82,921.00
京瓷振华通信设备有限公司 -8,659,799.87 -3,138,362.34
贵州新裕电子有限公司 758,462.03
合计 -6,333,107.58 -336,375.14
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注：被投资单位投资收益汇回不存大重大限制。
注释39.汇兑损益
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类别 本期发生额 上期发生额
汇兑收益 1,659.83
减：汇兑损失 261,698.12 364,408.80
合计 -261,698.12 -362,748.97
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注释40.营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
一、补贴收入合计 404,400.00
1、信息化工程 50,000.00
2、企业信息化补助 50,000.00
3、深圳知识产权局专利资助 4,400.00
4、科技三项费用 300,000.00
二、非流动资产处置利得合计 256,251.76 34,154.76
其中：固定资产处置利得 256,251.76 34,154.76
三、其他 27,416.61 19,052.90
合计 688,068.37 53,207.66
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注释41.营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
一、非流动资产处置损失合计 1,215,397.90 18,767.13
其中：固定资产处置损失 1,215,397.90 18,767.13
无形资产处置损失
二、其他 177,851.91 735,985.70
合计 1,393,249.81 754,752.83
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注释42.所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 6,416,362.82 6,951,011.74
递延所得税 130,003.68
合计 6,546,366.50 6,951,011.74
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注释43.基本每股收益、稀释每股收益
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项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 15,098,844.31 13,042,976.96
发行在外普通股的加权平均数 358,120,000.00 358,120,000.00
已确为费用的稀释性潜在普通股利息
转换费用
基本每股收益 0.0422 0.0364
稀释每股收益 0.0422 0.0364
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注释44.支付的其他与经营有关的现金
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项目 本期发生额
管理费用 5076万元
营业费用 2013万元
支付的往来款项等 354万元
合计 7443万元
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注释45.将净利润调节为经营流动现金流量
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将净利润调节为经营活动现金流量 本期金额 上期金额
净利润 15,098,844.31 13,042,976.96
加：资产减值准备 15,331,267.12 20,532,043.80
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧 44,681,465.97 36,994,848.20
无形资产摊销 993,347.42 1,018,398.56
长期待摊费用摊销 467,597.23 307,684.62
处置固定资产、无形资产、和其他长期资产的损失（收益以“-” -240,853.86 -23,625.60
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 8,237.97
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 5,785,139.24 5,996,333.77
投资损失（收益以“-”填列） 6,333,107.58 336,375.14
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 59,092.97
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -103,864,828.53 9,896,280.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -78,575,274.05 -73,576,057.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 112,003,442.39 58,966,661.12
其他
少数股东损益 9,725,806.81 4,157,767.27
经营活动产生的现金流量净额 27,798,154.60 77,657,924.67
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注：现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 405,521,817.00 376,717,103.31
其中：库存现金 804,050.39 831,992.40
可随时用于支付的银行存款 399,830,009.47 366,796,467.30
可随时用于支付的其他货币资金 4,887,757.14 9,088,643.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 405,521,817.00 376,717,103.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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二、母公司会计报表重要项目注释
注释46.应收账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 61,642,272.21 35.41 3,292,873.19 23,102,081.75 17.09 3,215,992.43
1—2年 86,335,146.49 49.75 6,906,811.72 86,335,146.49 63.86 6,906,811.72
2—3年 1,302,890.12 0.75 195,433.52 1,302,890.12 0.96 195,433.52
3—4年 9,646,886.43 5.56 2,894,065.93 9,646,886.43 7.14 2,894,065.93
4—5年 3,278,493.98 1.89 1,639,246.99 3,278,493.98 2.43 1,639,246.99
5年以上 11,524,224.40 6.64 11,524,224.40 11,524,224.40 8.52 11,524,224.40
合计 173,549,913.63 100.00 26,452,655.75 135,189,723.17 100.00 26,375,774.99
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注: 1、截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、截至2007年6月30日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为3,458万元，占应收账款账面余额的19.93%。
注释47.其他应收款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
不提的 108,869,522.95 77.34 143,411,106.089 86.71
1年以内 7,208,165.50 5.12 288,326.62 7,208,165.50 4.36 288,326.62
1—2年 351,415.12 0.25 28,113.21 351,415.12 0.21 28,113.21
2—3年 9,886,698.53 7.02 1,483,004.78 11,441,334.67 6.92 1,716,200.17
3—4年 2,834,426.10 2.01 850,327.83 2,834,426.10 1.72 850,327.83
4—5年
5年以上 11,624,643.35 8.26 11,624,643.35 137,457.33 0.08 137,457.33
合计 140,774,871.55 100.00 14,274,415.79 165,383,904.80 100.00 3,020,425.16
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注: 1、截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、本报告期公司对其他应收款进行减值测试款发现部份欠款收回可能性不大，应全额计提减值准备，总金额为11,487,186.02元。
3、截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为9002万元，占应收账款账面余额的63.94%。
注释48.可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 10,000,000.00 10,000,000.00
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可供出售金融资产减值准备
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项目 期末数 年初数
可供出售债券 30,000,000.00 30,000,000.00
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注：可供出售债券为本公司委托福建省闽发证券有限责任公司投资国债项目款，金额为人民币4,000万元，已累计计提资产减值准备3,000万元，预计有剩余财产可供分配。
注释49.持有至到期投资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 23,000,000.00 23,000,000.00
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持有至到期投资减值准备
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项目 期末数 年初数
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 16,855,000.00 16,855,000.00
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注：该项目减值准备为上海振沪公司的2,300万元委托贷款到期未能收回计提的减值准备。
注释50.长期股权投资
1、权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 投资比例
振华集团财务有限责任公司 58,437,025.87 58,080,696.45 35.00%
贵州振华房地产开发有限公司 69,844,334.73 70,220,210.84 49.00%
京瓷振华通信设备有限公司 7,740,663.60 16,400,463.47 30.00%
振华集团深圳电子有限公司 68,884,837.70 68,884,837.70 49.00%
合计 204,906,861.90 213,586,208.46
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2、成本法核算的长期股权投资
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 投资比例
中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司 390,360,006.10 390,360,006.10 95.00%
深圳市振华微电子有限公司 80,613,754.01 82,126,388.54 87.53%
深圳市振华通信设备有限公司 37,336,085.78 37,336,085.78 91.40%
深圳市振华重大新电气有限公司 10,914,784.71 10,914,784.71 80.00%
深圳市康力精密机械有限公司 32,126,014.34 32,126,014.34 82.00%
深圳振华富电子有限公司 54,207,848.62 25,816,029.95 75.00%
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 5,572,551.18 5,572,551.18 88.31%
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 8,042,798.23 8,168,798.23 70.00%
贵州振华信息技术有限公司 9,745,514.33 9,745,514.33 93.50%
贵州省振华电子工业进出口公司 1,752,842.62 1,752,842.62 100.00%
贵州振华云科电子有限公司 131,984,190.49 131,984,190.49 95.00%
贵州振华天通设备有限公司 5,105,058.32 5,105,058.32 95.00%
贵州省振华永光电子有限公司 186,726,153.91 186,726,153.91 62.00%
贵州振华数码科技有限公司 87,250,396.62 89,691,983.12 100.00%
贵州振华欧比有限公司 13,709,147.37 13,709,147.37 43.00%
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 15.00%
贵州华创证券经纪有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50%
贵阳市商业银行 6,700,000.00 6,700,000.00 1.25%
贵州富邦投资有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 16.67%
贵州科创材料生产力促进中心有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00%
上海风凌通讯技术有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00%
上海振沪电子有限公司 1,537,563.45 1,537,563.45 19.69%
合计 1,074,553,182.10 1,050,241,584.46
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3、长期股权投资减值准备
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被投资单位 期末数 年初数
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02
贵州富邦投资有限公司 500,000.00
合计 2,368,472.02 1,868,472.02
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注：报告期鉴于由于贵州富邦投资有限公司经营出现困难，本公司根据谨慎性原则对其投资额提取25%的减值准备。
4、联营企业企业信息披露：
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 表决权 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例 比例
振华集团深圳电子有限公司 深圳市 49% 49% 12,166万元 1,642万元 185万元
福田区
贵州振华房地产开发有限公司 贵阳市 房地产开 49% 49% 16,281万元 1,235万元 -77万元
乌当区 发
贵州振华欧比有限公司 贵阳市 通讯产品 43% 43% 4,306万元 4,269万元 1,118万元
金阳区 生产制造
振华集团财务有限责任公司 贵阳市 金融服务 35% 35% 16,572万元 1,314万元 638万元
乌当区
京瓷振华通信设备有限公司 贵阳市 通讯产品 30% 30% 2,012万元 2,760万元 -2,886万元
乌当区 生产制造
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注释51.营业收入、营业成本
1、按业务质性质披露
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项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
主营业务 110,270,468.05 86,409,740.03 87,091,367.92 67,945,926.34
其他业务 9,695,599.36 10,376,872.53 3,245,542.44 5,334,287.82
合计 119,966,067.41 96,786,612.56 90,336,910.36 73,280,214.16
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主营业务分行业资料
(1)主营业务收入
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产品名称 本期发生额 上期发生额
新型电子元器件 93,061,786.01 69,333,556.92
机电一体化产品 17,208,682.04 17,076,183.11
合计 110,270,468.05 86,409,740.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)主营业务成本
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产品名称 本期发生额 上期发生额
新型电子元器件 72,050,215.18 54,290,805.83
机电一体化产品 15,041,152.74 13,655,120.51
合计 87,091,367.92 67,945,926.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务利润（毛利）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期发生额 上期发生额
新型电子元器件 21,011,570.83 15,042,751.09
机电一体化产品 2,167,529.30 3,421,062.60
合计 23,179,100.13 18,463,813.69
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注释52.投资收益
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产生收益的来源 本期发生额 上期发生额
贵阳市商业银行 468,000.00 468,000.00
振华集团财务有限责任公司 2,234,568.40 1,658,446.17
贵州振华房地产开发有限公司 -375,876.11 -82,921.00
京瓷振华通信设备有限公司 -8,659,799.87 -3,138,362.34
委托贷款利息收入 401,848.93 1,061,110.88
合计 -5,931,258.65 -33,726.29
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三、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 注册资本 法定代表人
中国振华电子集团 贵州省贵阳市新天大 电子，机械，建筑， 母公司 国有 28,852万元 陈清洁
有限公司 道150号 贸易
贵州省振华电子工 贵阳市中华北路346 外贸 子公司 126万元 韦国光
业进出口公司 号二号楼
中国振华（集团） 贵州省凯里市210信 开发生产销售电子元 子公司 有限责任 36,980.91万 张正明
新云电子元器件有 箱 器件 元
限公司
深圳市振华微电子 深圳市高新村W1栋三 厚薄膜集成电路及网 子公司 有限责任 6,810.00万 陈春善
有限公司 层 络块开发生产销售 元
深圳市振华通信设 深圳南山区南油天安 无绳电话机开发生产 子公司 有限责任 3,038.00万 刘一凡
备有限公司 工业城二座八楼 销售 元
深圳市振华重大新 深圳市高新村W1栋二 电气智能控制设备开 子公司 有限责任 2,000.00万 黄才富
电气有限公司 层 发生产销售 元
深圳振华富电子有 深圳市宝安区观澜镇 片式电感开发生产销 子公司 有限责任 7,167.00万 付贤民
限公司 福民村悦兴围 售 元
深圳市中匀仓储货 深圳市赛格科技园3 运输及仓储 子公司 有限责任 211.87万元 潘文章
物运输有限公司 栋4楼东
深圳市康力精密机 深圳市福田区振兴路 模具机箱机柜开发生 子公司 有限责任 2,000.00万 文凡明
械有限公司 华康大厦 产销售 元
贵州振华亚太高新 贵州省贵阳市新天大 贵贱金属粉末、贵金 子公司 有限责任 1,000.00万 马建华
电子材料有限公司 道150号 属化合物、电子浆料 元
贵州振华信息技术 贵州省贵阳市新天大 信息系统集成业及相 子公司 有限责任 1,000.00万 马建华
有限公司 道150号 关软硬件、AP宽带网 元
等
贵州振华云科电子 贵州省贵阳市新天大 片式元器件制造 子公司 有限责任 12,935.96万 付贤民
有限公司 道150号 元
贵州振华天通设备 贵州省贵阳市新天大 天线通信设备制造 子公司 有限责任 500.00万元 刘一凡
有限公司 道150号
贵州省振华永光电 贵州省贵阳市新天大 半导体分离器件的开 子公司 有限责任 28,543.78万 席建军
子有限公司 道150号 发、生产、销售报务 元
贵州振华欧比有限 贵州省贵阳市高新区 手机品牌推广、产品 子公司 有限责任 2,000.00万 刘一凡
公司 金阳科技产业园他业 销售及市志报务 元
大厦518号
贵州振华数码科技 贵州省贵阳市高新区 GSM通信产品开发、 子公司 有限责任 3,000.00万 刘一凡
有限公司 金阳科技产业园他业 生产、销售与报务 元
大厦518号
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2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期末账面余额 本期增加金额 本期减少金额 期末账面余额
金额 比例% 金额 比例%
中国振华电 898,416,323.66 36.13 11,830,027.37 910,246,351.03 36.13
子集团有限
公司
贵州省振华 1,752,842.62 100.0 83,811.16 1,836,653.78 100.00
电子工业进 0
出口公司
中国振华（ 410,905,269.58 95.00 26,933,825.85 437,839,095.43 95.00
集团）新云
电子元器件
有限公司
深圳市振华 93,826,560.67 87.53 3,628,696.84 90,197,863.83 87.53
微电子有限
公司
深圳市振华 40,849,109.17 91.40 3,905,759.18 44,754,868.35 91.40
通信设备有
限公司
深圳市振华 13,643,480.89 80.00 2,347,764.93 11,295,715.96 80.00
重大新电气
有限公司
深圳振华富 34,421,373.24 75.00 30,908,031.60 65,329,404.84 75.00
电子有限公
司
深圳市中匀 6,310,215.36 88.31 63,114.33 6,373,329.69 88.31
仓储货物运
输有限公司
深圳市康力 35,652,016.76 82.00 125,041.65 35,777,058.41 82.00
精密机械有
限公司
贵州振华亚 11,669,711.74 70.00 6,536.81 11,676,248.55 70.00
太高新电子
材料有限公
司
贵州振华信 10,423,009.98 93.50 616,225.30 9,806,784.68 93.50
息技术有限
公司
贵州振华云 138,930,726.83 95.00 4,118,470.02 143,049,196.85 95.00
科电子有限
公司
贵州振华天 5,373,745.60 95.00 286,978.91 5,086,766.69 95.00
通设备有限
公司
贵州省振华 301,171,215.98 62.00 4,730,056.02 305,901,272.00 62.00
永光电子有
限公司
贵州振华欧 31,881,738.07 43.00 11,176,135.57 43,057,873.64 43.00
比有限公司
贵州振华数 89,691,983.12 100.0 1,434,032.92 88,257,950.20 100.00
码科技有限 0
公司
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不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系 经济性质
中国振华集团宇光电工厂 同一母公司 国有
中国振华集团建新机械厂 同一母公司 国有
中国振华集团新天动力公司 同一母公司 国有
振华集团财务有限责任公司 参股企业 有限责任
贵州振华通信设备有限公司 参股企业 有限责任
振华集团深圳电子有限公司 参股企业 有限责任
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4、关联方交易情况
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关联方名称及交易内容 本期 上年同期 是否存在 定价原则
控制关系
一、振华集团财务有限公司向本公司各分、子公司提供贷款 102,110,000.0 72,800,000.00 按人民银行同期贷款
0 利率执行
其中：中国振华（集团）科技股份有限公司总部 40,000,000.00 40,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
中国振华（集团）科技股份有限公司宇光分公司 43,810,000.00 23,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
中国振华（集团）科技股份有限公司建新分公司 2,000,000.00 1,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州振华云科电子有限公司 3,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州省振华永光电子有限公司 6,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州省振华电子工业进出口公司 1,300,000.00 300,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
深圳市振华微电子有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
深圳市康力精密机械有限公司 3,000,000.00 1,500,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 1,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
深圳振华富电子有限公司 3,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
一、振华集团财务有限公司向本公司各分、子公司提供贷款担 13,188,000.00
保
其中：中国振华（集团）科技股份有限公司建新分公司 1,000,000.00 否
贵州省振华永光电子有限公司 2,188,000.00 否
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司 10,000,000.00 否
三、贵州新天动力有限公司向本公司及分、子公司提供动力 12,754,483.43 10,650,736.01
其中：中国振华（集团）科技股份有限公司总部 34,968.55 33,736.97 否 协议价
中国振华（集团）科技股份有限公司宇光分公司 4,626,585.79 3,918,642.57 否 协议价
中国振华（集团）科技股份有限公司建新分公司 779,638.22 816,075.51 否 协议价
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司 2,925,796.85 2,292,298.90 否 协议价
贵州振华云科电子有限公司 624,351.23 685,523.05 否 协议价
贵州省振华永光电子有限公司 3,627,863.21 2,866,786.61 否 协议价
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 34,466.21 34,198.48 否 协议价
贵州振华信息技术有限公司 5,861.23 3,473.92 否 协议价
贵州振华天通设备有限公司 92,952.14 否 协议价
四、本公司为子公司提供贷款担保余额 67,346,500.00 59,992,300.00
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 1,000,000.00 存在
贵州省振华电子工业进出口公司 18,000,000.00 存在
深圳振华富电子有限公司 11,500,000.00 3,000,000.00 存在
深圳市振华通信设备有限公司 22,846,500.00 37,992,300.00 存在
深圳市振华微电子有限公司 26,000,000.00 存在
贵州振华天通设备有限公司 1,000,000.00 存在
贵州省振华永光电子有限公司 6,000,000.00 存在
五、本公司及所属企业在 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
财务公司存款款情况 189,482,480.72 816,654,777.32 834,695,996.67 171,441,261.37
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四、债务重组事项：无
五、或有事项：无
六、资产负债表日后事项
2007年7月4日，本公司实施并完成2006年度利润分配方案，股东权益登记日为2007年7月3日，除息日为2007年7月4日，相关信息见2007年6月28日《证券时报》或巨潮资讯网。
七、其他有必要披露的重要事项：无
补充资料： 金额单位：（人民币）元
一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益。
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本期发生额 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元／每股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净 15,098,844.31 0.81 0.80 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于 15,698,248.53 0.84 0.83 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
上期发生额 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元／每股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净 13,042,976.96 0.70 0.70 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于 13,779,867.40 0.74 0.74 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
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以上数据的计算过程如下:
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项目 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 15,098,844.31 13,042,976.96
非经常性损益 -599,404.22 -736,890.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15,698,248.53 13,779,867.40
期初净资产 1,885,464,218.02 1,858,363,333.07
本期净利润 15,098,844.31 13,042,976.96
分配现金股利 35,812,000.00
净资产的其他增加 424,988.20
净资产的其他减少 367,741.20
期末净资产 1,865,176,050.53 1,871,038,568.83
期初股本 358,120,000.00 358,120,000.00
期末股本 358,120,000.00 358,120,000.00
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注:本公司于2007年7月实施并完成2006年度现金股利分配，净资产其他增加减少系资本公积变动所致。
二、非经常性损益
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项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 240,853.86 15,387.63
益
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 404,400.00
定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,350,435.30 -882,314.56
小计 -705,181.44 -866,929.93
非经常性损益的所得税影响金额 -105,777.22 -130,039.49
合计 -599,404.22 -736,890.44
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三、资产减值准备表
1、合并资产减值准备表
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 69,983,755.35 13,705,838.27 2,227,657.66 81,461,935.96
二、存货跌价准备 28,476,374.31 1,125,428.85 29,601,803.16
三、可供出售金融资产减值准备 30,000,000.00 30,000,000.00
四、持有至到期投资减值准备 16,855,000.00 16,855,000.00
五、长期股权投资减值准备 1,968,472.02 500,000.00 2,468,472.02
六、固定资产减值准备 11,129,877.10 26,342.52 11,103,534.58
七、在建工程减值准备 22,127,788.97 1,151,006.84 20,976,782.13
合计 180,541,267.75 15,331,267.12 3,405,007.02 192,467,527.85
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2、母公司资产减值准备表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,396,200.15 13,558,529.05 2,227,657.66 40,727,071.54
二、存货跌价准备 20,631,342.88 20,631,342.88
三、可供出售金融资产减值准备 30,000,000.00 30,000,000.00
四、持有至到期投资减值准备 16,855,000.00 16,855,000.00
五、长期股权投资减值准备 1,868,472.02 500,000.00 2,368,472.02
六、固定资产减值准备 4,663,059.77 4,663,059.77
七、在建工程减值准备 20,445,266.17 20,445,266.17
合计 123,859,340.99 14,058,529.05 2,227,657.66 135,690,212.38
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四、新会计准则与原企业会计准则及制度之间重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下：
1、比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
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项目 调整前 调整后
营业成本 644,116,408.49 659,869,051.04
销售费用 35,268,764.73 35,268,764.73
管理费用 88,920,173.14 78,233,321.20
公允价值变动收益
投资收益 -11,036,375.14 -336,375.14
净利润 13,042,976.96 13,042,976.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表：
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 13,042,976.96
加:追溯调整项目影响合计数 83,132.06
其中：营业成本 15,752,642.55
销售费用
管理费用 -10,603,719.88
公允价值变动收益
投资收益 10,700,000.00
所得税
其他 -15,765,790.61
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -83,132.06
2006年1-6月归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,042,976.96
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响会计数 415,660.28
其中：开发费用 415,660.28
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 83,132.06
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 4,157,767.27
2006年1-6月模拟净利润 17,699,536.57
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中国振华（集团）科技股份有限公司
二00七年八月十五日