南方摩托股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:南方摩托股份有限公司
公司英文名称:Nan Fang Motors Company Limited
2、公司法定代表人:陶光孟
3、公司董事会秘书:马宁
联系地址:湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号
联系电话:0733—8810331
传 真:0733—8822995
4、公司注册地址:湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号
公司办公地址:湖南省株洲市董家土段南摩办公大楼
邮政编码:412007
公司电子信箱:nfmt@public.zz.hn.cn
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:南方摩托
股票代码:0738
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成:(单位:元)
利润总额:119131929.39
补贴收入：74855823.07
净利润:118981929.39
营业外收支净额:-882621.68
主营业务利润:164513850.83
经营活动产生的现金流量净额:178568665.14
其它业务利润:16098497.50
现金及现金等价物净增加额:52542377.11
投资收益:-9294481.43
2、近三年主要会计数据及财务指标(合并报表):
栏 目 1998年度 1997年度 1996年度
1.主营业务收入(元) 1198472480.31 1412171221.38 1381529857.87
2.净利润(元) 118981929.39 141118086.49 56379063.42
3.总资产(元) 2031540989.11 2108563049.14 1080284523.84
4.股东权益(元) 1149281869.79 1034096565.40 297744249.68
5.每股收益(元/股) 0.32 0.495 0.28
6.每股收益(元/股)(加权) 0.32 0.582 0.28
7.每股净资产(元/股) 3.10 3.63 1.49
8.调整后每股净资产(元/股) 3.04 3.54
9.净资产收益率(％) 10.35 13.65 18.82
10.净资产收益率(％)(加权) 10.9 21.19
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费——长期待摊费用]/ 年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月至期末的月份/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2 +当期发行新股或配股新增净资产×(缴款结束日下一月份至报告期末的月份-6)/12]
3、报告期间股东权益变动情况:
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合 计
期初数 285000000 607978478.91 73236588.63 17007497.57
67881497.86 1034096565.40
本期增加 85500000 37500.00 58979376.32 21838294.49
本期减少 85500000.00
期末数 370500000 522515978.91 132215964.95 38845792.06
124049925.93 1149281869.79
变动原因:
(1)股本增加,是本年度实施97年度公积金转增股本方案所致。
(2)资本公积变动,系本期转增股本、子公司并入所致。
(3)盈余公积、法定公益金增加,是利润分配提取法定盈余公积金及公益金所致。
(4)未分配利润变动,系实现利润及利润分配所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,—) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 200000000 60000000 260000000
其中:
国家拥有股份 200000000 60000000 260000000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 200000000 60000000 260000000
二、已流通股份
1、 境内上市的人民币
普通股 85000000 25500000 110500000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 85000000 25500000 110500000
三、股份总数 285000000 85500000 370500000
2、股东情况介绍
(1)截止到1998年12月31日本公司股东共有52940名,其中国有法人股1名——中国南方航空动力机械公司,内部高级管理人员股东16名。
(2)主要股东持股情况(前10名股东)
名次 股东名称 年末持股数(股) 持股比例(％)
1 南方动力 260000000 70.175
2 马洪东 727370 0.196
3 杨淑兰 668860 0.181
4 罗盛爱 615000 0.166
5 万昭霞 601200 0.162
6 刘会 567710 0.153
7 李爱娟 551678 0.149
8 陈登会 505000 0.136
9 喻世良 463840 0.125
10 杨笑红 454202 0.123
(3)南方公司系本公司第一大股东,持有本公司股份26000万股,占总股本的70.175％,报告期内股份增加6000万股,为公积金转股(10转3)所至。法定代表人陶光孟。该公司经营范围为:生产经营航空发动机、 工业燃气轮机及成套设备、摩托车及发动机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、 内燃机零配件以及航空零部件转包加工。
报告年度该公司持有本公司股份无任何质押情况。
(4)董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持 年末持 股数 增加原因
股数(股) 股数(股) 增加(股)
陶光孟 董事长 3000 3900 900 公积金转股
邱杰雄 副董事长 3000 3900 900 公积金转股
徐伏清 董事 2000 2600 600 公积金转股
潘国成 董事 2000 2600 600 公积金转股
刘迪群 董事、总经理 2000 2600 600 公积金转股
王昆隆 董事、副总经理 2000 2600 600 公积金转股
王湘波 董事、副总经理 2000 2600 600 公积金转股
石 伟 董事 2000 2600 600 公积金转股
李同芳 董事 2000 2600 600 公积金转股
蔡三定 监事会召集人 2000 2600 600 公积金转股
孙继光 监事 2000 2600 600 公积金转股
柳兰姣 监事 2000 2600 600 公积金转股
郑书生 副总经理 2000 2600 600 公积金转股
李建军 副总经理 2000 2600 600 公积金转股
邹克强 财务负责人 2000 2600 600 公积金转股
马 宁 董事会秘书 2000 2600 600 公积金转股
四、股东大会简介
1、股东大会情况简介
本公司于1998年5月12日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开 1997年年度股东大会的公告,并于6月12日在湖南省株洲市南方公司科技中心二楼会议室召开。出席会议的股东(或授权代理股东)共7人,代表股份20030.28万股,占公司总股本28500万股的70. 28％,符合《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议,通过了如下决议:
(1) 审议通过了《1997年度董事会工作报告》。
(2) 审议通过了《1997年度监事会工作报告》。
(3) 审议通过了《1997年度财务决算报告》。
(4) 审议通过了《1997年度利润分配、 资本公积金转增股本的预案》。
(5)审议通过了根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》。
有关股东大会的公告刊登在1998年6月12日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、现任董事、监事情况简介
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬(元)
陶光孟 男 58 董事长 三年 未在公司领取报酬
邱杰雄 男 55 副董事长 三年 未在公司领取报酬
徐伏清 男 59 董事 三年 未在公司领取报酬
潘国成 男 60 董事 三年 未在公司领取报酬
刘迪群 男 44 董事、总经理 三年 13165
王昆隆 男 53 董事、副总经理 三年 13966
王湘波 男 37 董事、副总经理 三年 12599
石 伟 男 36 董事 三年 未在公司领取报酬
李同芳 男 40 董事 三年 未在公司领取报酬
蔡三定 男 44 监事 三年 未在公司领取报酬
孙继光 男 40 监事 三年 未在公司领取报酬
柳兰姣 女 47 监事 三年 未在公司领取报酬
五、董事会报告
(一) 董事会工作报告
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开三次会议:
(1)公司第一届董事会第四次会议于1998年4月15日在本公司会议室召开。会议审议并通过了如下决议:
1)1997年度报告及年度报告摘要;
2)1997年度财务决算报告;
3)1997年度利润分配、资本公积转增股本预案。
4)投资中国南方航空动力机械集团财务公司的议案。
5)通过《关于修改本公司章程的说明》和根据《上市公司章程指引》修改的公司章程。
6)同意召开1997年度股东大会。
(2)公司第一届董事会第五次会议于1998年8月 13日在本公司会议室召开。会议审议通过了如下决议:
1)审议通过了公司1998年度中期报告。
2)审议通过了公司总经理人事变动议案,同意陶光孟董事长不再兼任本公司总经理职务的请求, 决定聘任刘迪群董事为本公司总经理。
(3)公司第一届董事会第六次会议于1998年12月29日在本公司会议室召开。会议通过了如下决议:
1)审议通过了变更部分募集资金用途的议案;
2)审议通过了召开1999年第一次临时股东大会的议案。
2、陶光孟董事长不再兼任本公司总经理职务,第一届董事会第五次会议决定聘任刘迪群董事为本公司总经理。
(二)本次利润分配预案
经湖南开元会计师事务所审计,本公司1998 年实现净利润118,981,929.39元,提取10％的法定公积金和5％的法定公益金,本年度两项共计提17,813,546.79元,根据外商投资企业财务制度规定, 中外合资企业计提盈余公积30,595,744.89元。可供股东分配的利润为124,049,925.93元。经董事会讨论决定:公司本年度利润不分配,也无资本公积金转增股本。
(三)报告期内利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
依据1997年度股东大会通过的利润分配、 资本公积金转增股本预案,并经湖南省证监委湘证监字[1998] 70号文件批准, 董事会于1998年8月14日以1997 年末总股本28500万股为基数,对全体股东实施了资本公积金转增股本,每10股转增3股。
六、监事会报告
1998年度, 监事会根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的有关规定,忠实履行监督职责。1998年4月15 日在公司会议室召开了第一届监事会第二次会议。会议审议通过了监事会1997年度工作报告。 监事会成员列席了董事会所有会议, 对公司董事和高级管理人员的行为、对募集资金使用情况、公司经营及财务状况、 关联交易情况进行了严格的监督检查。 本年度公司根据《公司法》及公司章程严格规范运作,依法经营, 在激烈的竞争中取得了较好的成绩。
湖南开元会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,审计报告真实、客观、完整、 准确地反映了公司的财务状况。
七、业务报告摘要
(一)1998年度经营情况
1、 公司主营业务情况
1998年, 亚洲金融危机和国内洪涝灾害给我国经济带来了严重的冲击,国内供需矛盾突出,市场疲软, 公司主导产品摩托车市场竞争日趋激烈,面对严峻的形势,公司围绕市场适当调整产品、价格策略, 加快新机开发及新机试制转批生产节奏,重点落实质量责任制, 拓宽销售渠道,加强销售网络建设,规范基础管理, 降低成本,推进内部体制改革,加大出口创汇力度, 各项工作取得了较明显的成效,保证了公司产品在市场中的地位,为公司下一步的发展夯实了基础。
本公司主营摩托车、摩托车发动机及其派生产品的科研、生产、销售、安装及所需技术、设备、零部件的技术转让和销售。1998年公司实现主营业务收入119847万元,实现利润总额11913万元。
2、公司财务状况及经营情况
(1)总资产:本公司年末总资产203154万元,比上年末减少7702万元。 减少的原因主要是:流动资产减少10106万元;长期投资增加2009 万元。
(2)长期负债:本年末长期负债3958万元,比上年末减少797万元,原因是长期借款减少。
(3)股东权益:本年末股东权益114928万元,比上年末增加11518万元,增加的主要原因是本年度实现利润。
(4)主营业务利润:16451万元,比上年增加 2476万元。 主要原因是南雅公司主营利润全年按比例并入,改善了公司利润结构。
(5) 净利润:11898万元,比上年减少2214万元。主要原因:一是主营业务收入下降, 二是按新会计制度规定摊销股权投资差额1092万元。
3、经营中出现的问题及解决方案
目前公司经营遇到了较大的困难,内需不足, 市场疲软,摩托车行业竞争日愈激烈, 不少生产厂家不惜让利不让市场,致使摩托车价格不断下降。 而由于摩托车市场的不规范, 一些厂家走私零部件组装整车低价冲击市场,也造成了公司的经营困难。 同时国家环保政策对摩托车排气提出了更严格的要求。 对此公司将采取以下对策:
(1)进一步巩固销售网络,提高销售网的营销能力,拓展新的销售渠道。
(2)加强成本管理,不断提高公司的经营管理水平以适应市场要求。
(3)加快新机研制开发速度,通过与科研单位合作,尽快推出适应环保要求的新产品。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
(1) 募集资金项目投资情况
项 目 承诺投资(万元) 实际投资(万元)
摩托车发动机“双加”工程技术改造项目 30890 18713
摩托车整车扩产技术改造项目 24497 2354
注:原计划总投资中含相应配套流动资金, 实际投资为固定资产投资金额。
(2)项目进展情况
1)摩托车发动机“双加”工程技术改造项目
项目公司总投资30,890万元,其中固定资产投资19,800万元。该项目自1996年3月开始建设, 募股资金到位后,经合理有效的运作,整个工程已于1998年4月提前竣工,并于1998年4月25日通过了国家有关部门验收。
“双加”工程竣工交付,优化了公司产品结构, 提高了产品质量,扩大了生产规模, 从而使产品的市场竞争力大大提高。1998年发动机外销同比增长了59％, 创历史最好成绩。
2)摩托车整车扩产技术改造项目
项目公司总投资24,497万元,其中固定资产投资16,800万元。该项目自筹建以来,市场情况发生了较大变化,摩托车市场供过于求,竞争日趋激烈, 市场保有量已趋稳定。为此, 公司决定暂缓该项目除涂装生产线以外的其它工程建设投入,并已获湖南省计划委员会(1998 )湘计工便字第09号文批准。截止本年度末, 该项目实施的涂装生产线建设公司已投入2354万元, 已完成涂装厂房建设,建安设备安装、 进口设备及其它设备的订购。尚未投入资金除部分用于补充生产所需流动资金外, 其余暂存银行存款。
涂装生产线建设总投资4876万元, 为满足公司生产经营的需要,公司将在1999 年上半年完成该线的建设,以使工程发挥效益。而整个项目剩余资金近1.96 亿元经公司董事会讨论通过,决定将其中1.8亿元改投用于支付1997年因收购南方公司持有的南雅公司44.23％股权的第二期应付款, 所剩余款则用于补充公司生产所需流动资金。董事会决议已于1998年12月30日公告,并已获 1999年元月30日公司临时股东大会通过。南雅公司1998 年实现销售收入按比例并入本公司40, 621万元,并入利润8,051万元。
2、其它投资情况
公司本年度向中国南方航空动力机械集团财务公司参股投资2,900万元, 占该公司注册资本比例 29 ％。1998年投资收益为1,565,376.54元。
(三)新年度的业务发展规划
1999年是世纪之交年, 也是摩托车市场竞争加剧、机遇加大的一年。 本公司在新的一年里决心抓住机遇,迎接挑战。公司将以效益为中心,以市场为导向, 以改革为动力,实施机制、营销、技术、管理四大创新战略,加速结构调整,优化资源配置,提高经济增长的质量。
1、规范运作,做好增资配股工作。
2、完善和强化激励约束机制,进一步深化内部改革,形成活而有序的内部市场机制。
3、重构营销理念,创新营销模式,增强营销能力,重点加强市场网络建设。
4、推进技术创新,培育核心竞争能力,优化产品结构,构建特色优势。重点提高研制开发能力和效率, 加快新产品上市速度,形成有效的生产力。
5、强化成本管理,推进集约经营,建立比较优势。重点抓好成本管理,挖潜增效,以提高公司的经济效益。
6、促进合资企业建设,提高投资收益。公司要全力配合合资企业的工作, 推动中外合资企业向更高层次发展。1999年南雅扩产工程要上马, 预计其利润将随着生产能力的增加而有较大幅度增长, 为公司带来较高的投资回报。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项:详见财务报告附注。
4、公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
5、本公司续聘湖南开元会计师事务所(原湖南省会计师事务所)为公司做审计工作。
6、计算机2000年问题对公司的影响
本公司主要从事摩托车及其零部件的生产、 销售,计算机2000年问题对公司的经营没有直接、巨大的影响。在日常基础管理、财务管理、质量管理等方面, 本公司涉及到计算机应用,所以公司将密切关注计算机2000 年问题事态的发展,并做好计算机系统更新、 升级换代的准备。
九、财务报告
(一)审计意见:公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师周重揆、曹国强审计, 并出具了无保留意见的审计报告《开元所(1999)股审字第024号》,具体如下:审 计 报 告南方摩托股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31 日母公司及合并的资产负债表、1998 年度母公司及合并利润及利润分配表、1998年度母公司及合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:周重揆
湖南 长沙 中国注册会计师:曹国强
一九九九年三月二十八日
(二)会计报表(附后)
(三)合并会计报表附注
附注1、公司概况
南方摩托股份有限公司(以下简称本公司)是1997年3月6日经中国航空工业总公司航空企(1997)18号文批准,由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人,以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益重组的基础上,采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发字(1997)306号”和“证监发字(1997)307号”文批准,于1997年6月10日向社会公众公开发行人民币普通股(A股)8500万股,并于1997年6月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。
同年6月20日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册,企业法人营业执照注册号18380588-X(3-2),注册资本人民币28500万元。
1998年,经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准,本公司以1997年末公司总股本28500万股为基数,对全体股东以资本公积转增股本,每10股转增3股,共计转增8550万股,转增后总股本为37050万元,变更后企业法人营业执照注册号为4300001000606(3-1)。
经营范围:开发生产、销售摩托车、 摩托车发动机及其零配件、相关产品;提供摩托车生产设备、 安装、技术转让、摩托车维修服务
附注2、主要会计政策
1、本公司本部执行的是《股份有限公司会计制度》,所属子公司株洲南方摩托车制造有限公司、 株洲南方雅马哈摩托车有限公司执行《外商投资工业企业会计制度》。 合并会计报表统一按《股份有限公司会计制度》进行调整。
2、会计期间
采用公历年制,即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础及计价原则
采用权责发生制和历史成本计价的原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务, 以业务发生当日的市场汇率折合为人民币记帐, 月末有关外币帐户帐面余额按照市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入财务费用。
6、合并报表编制方法
本公司依据财政部(95)财会字第11 号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会便字(1998)6号《关于合营企业有关会计报表问题的复函》的规定, 编制合并会计报表。先编制公司本部及各子公司会计报表, 然后按《股份有限公司会计制度》的有关规定对各子公司报表进行适当调整,再以公司本部为母公司, 以株洲南方摩托车制造有限公司、 株洲南方雅马哈摩托车有限公司为子公司, 在抵销母公司长期投资与子公司权益金额及母子公司之间的内部往来, 内部购销等的基础上编制合并会计报表。其中对株洲南方雅马哈摩托车有限公司虽只持有其44.23％的股权,但在公司董事会拥有50％的董事和50％的表决权, 根据《关联交易准则》属共同控股的合营企业,故对其采用比例合并的方法, 合并其资产、负债、收入、费用、利润等。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐确认的标准
a、债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后无法收回;
b、债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回,并经过一定的审批程序批准的。
(2)坏帐损失的核算方法,采用备抵法。
(3)坏帐准备计提的方法和计提比例,按年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。
9、存货核算方法
(1)存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(2) 存货的计价方法
A、原材料采用计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整为实际成本;
B、产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价;
C、低值易耗品采用“五五”摊销法,于领用和报废时各摊销50％;
(3)本公司不计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
A、本公司长期投资额占被投资企业股权20％以下时,采用成本法核算;投资额占被投资企业股权比例20 ％-50％之间的,采用权益法核算; 投资额占被投资企业股权比例50％以上或虽比例不足50 ％但实际拥有控股权或共同控股权时,采用权益法核算并合并会计报表。
B、股权投资差额的摊销方法
采用权益法核算的公司, 若长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额不一致时,其差额列入股权投资差额, 并将其差额按投资期限计入当期损益。
(2)长期债权投资核算方法
A、长期债权投资的计价方法。公司购入的长期债券,按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本, 其实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价;
B、长期债权投资收益按权责发生制核算;
(3)本公司未计提长期投资减值准备。
11、固定资产及折旧方法
A、固定资产的标准及计价
使用年限在1年以上的房屋建筑物、生产经营用机器设备、运输设备及其他设备和单位价值在2000 元以上,使用年限在2年以上的非生产用设备和物品,作为固定资产核算。固定资产按历史成本计价。
B、固定资产折旧采用直线法,预计净残值率为5％,各类固定资产折旧年限、折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋建筑物 40年 2.375
专用设备 16年 5.93
通用设备
其中:机动设备 14年 6.78
仪器及电子设备 12年 7.91
运输设备 12年 7.91
其 他 5年 19.00
12、在建工程
(1)在建工程利息资本化的计算方法
用借款进行的工程发生的借款利息, 属于在建之中或尚未交付使用之前发生的,计入在建工程成本, 固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按实际成本入帐, 工程完工交付使用并办理竣工决算后,转入固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产按实际支付金额入帐, 对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐, 各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。
14、开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费、长期待摊费用按实际成本入帐, 采用直线法按五年平均摊销。
15、收入的确认
A、 商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现;
B、提供劳务,按照完工百分比法确认相关的劳务收入;
C、提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入, 应按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17、本年度会计政策、 会计估计和合并报表范围未变更。
附注3、税项
1、增值税
摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售, 缴纳增值税,适用税率17％;
2、消费税
株洲南方摩托车制造有限公司及株洲南方雅马哈摩托车有限公司分别系中外合作企业和中外合资企业, 根据第八届全国人大常委会第五次会议通过的《关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、 营业税等税收暂行条例的决定》及国务院有关文件精神, 外商投资企业五年内继续享受原工商统一税的税负,即从1994年1月1日起至1998年12月31日止,株洲南方摩托车制造有限公司及株洲南方雅马哈摩托车有限公司依照《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国消费税暂行条例》计算缴纳的税款, 超出依照《中华人民共和国工商统一税条例(草案)》计算出的超税负部分(原适用税率4.5％),税务部门退给企业,作为补贴收入;
3、营业税
运输收入缴纳营业税,适用税率3％;
4、城建税
适用税率7％,以增值税、消费税、营业税为计征基础;
5、所得税
株洲高新技术产业开发区已于1992 年被国家科委(92)国科发火字第858号认定为国家高新技术产业开发区,享受国家级高新技术开发区的优惠政策。 根据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企业的批复》,本公司成立后,进入株洲高新技术开发区,享受国家优惠政策。 根据国家税务总局[1994]001号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定,本公司所得税享受从投产年度起, 免征两年,之后按15％的税率缴纳的政策,故1998 年度仍然免交所得税。 其中:株洲南方摩托车制造有限公司及株洲南方雅马哈摩托车有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条关于“对生产性外商企业,经营期在十年以上的, 从开始获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企业所得税”的规定,1998年度, 株洲南方摩托车制造有限公司为第五个获利年度,按15 ％缴纳所得税。株洲南方雅马哈摩托车有限公司为第二个获利年度,免缴所得税。
附注4 、控股子公司及合营企业
1、株洲南方摩托车制造有限公司
注册资本:1200万美元,本公司投资900万美元,持股比例:75％。
主营业务:研制、生产摩托车及其配件和产品自销。
2、株洲南方雅马哈摩托车有限公司
注册资本:5200万美元,本公司投资22,999,600美元,持股比例: 44.23％。
主营业务:生产摩托车、 发动机及其零配件和生产产品自销及产品售后服务。
附注5、1998年12月31日合并会计报表项目注释
金额单位:人民币元
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 262237.87 78727.80
银行存款 197110276.85 244273996.95
其他货币资金 23000000.00 28562167.08
合 计 220372514.72 272914891.83
银行存款期末数中:
美元户1988424.55美元,折合人民币16461570.32(折算汇率1:8.2787);
日元户4,183,676.78日元,折合人民币299,969.63(折算汇率1:0.0717)。
2、应收票据 42907339.00
全部系银行承兑汇票,比上年减少39865723元, 主要系收回到期银行承兑汇票款项所致。
3、应收帐款 487610915.61
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 373873481.96 76.49 229840332.66 47.14
1-2年 74839783.44 15.31 196126397.55 40.22
2-3年 32299169.73 6.61 45798500.87 9.39
3年以上 7764129.82 1.59 15845684.53 3.25
合 计 488776564.95 100.00 487610915.61 100.00
本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
4、预付帐款 30271828.88
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 28054561.95 90.75 21769067.01 71.91
1-2年 851534.27 2.75 5929343.63 19.59
2-3年 4845.06 0.02 569058.20 1.88
3年以上 2004360.04 6.48 2004360.04 6.62
合 计 30915301.32 100.00 30271828.88 100.00
5、其他应收款 17739820.26
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 46579239.13 98.07 11927041.39 67.23
1-2年 454491.50 0.96 3172885.97 17.89
2-3年 13004.75 0.03 660816.84 3.73
3年以上 449480.61 0.94 1979076.06 11.15
合 计 47496215.99 100.00 17739820.26 100.00
其他应收款比上年减少29756395.73元,主要系公司加大收款力度所致。
本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
6、存货 318167650.62
项 目 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 203922431.89 152467559.84
低值易耗品 36542419.99 41045389.55
在产品及自 97024957.91 83530757.70
制半成品
产成品 55236516.93 38061284.27
在途材料 0 3062659.26
合 计 392726326.72 318167650.62
7、待摊费用 205506.00
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税额
7588760.75 7588760.75 0
保险费 219941.00 279565. 294000. 205506.
合 计 7808701.75 279565. 7882760.75 205506.
本期待摊费用减少主要系期初存货进项税额抵扣增值税销项所致。
8、长期投资 158768774.94
(1)长期投资明细
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 138504732.87 30565376.54 10917166.78 158768774.94
长期债权投资 88100.00 88100.00 0
合 计 138592832.87 30565376.54 11005266.78 158768774.94
(2)长期股权投资
A、其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例
南动集团财务公司 10年 29000000 29％
98年末投资南方集团财务公司金额为30565376.54元,其中包含按权益法应分得的税后利润1565376.54元。
B、股权投资差额 128203398.40
被投资单位名称 原始金额 摊销期 本期摊销额 摊余金额
株洲南方雅马哈摩托车有限公司
103435433.56 26年 4000269.19 99435164.37
株洲摩托车制造有限公司
35685400.81 5年 6917166.78 28768234.03
合 计 139120834.37 10917435.97 128203398.40
原始金额系收购南雅公司、株摩公司股权时, 对该公司资产评估的增值。
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值 722021079.01
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备 注
房 屋 216895248.28 2024886.44 218920134.72
机器设备
319933440.10 113790249.65 4349460.68 429374229.07
电子设备 10885734.80 1367100.75 9100.00 12243735.55
运输工具 20261326.37 1912411.84 1943500.00 20230238.21
其 他 36892168.13 4360573.33 41252741.46
合 计 604867917.68 123455222.01 6302060.68 722021079.01
(2)累计折旧 210332869.24
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房 屋 56435059.24 6168964.73 62604023.97
机器设备 93510850.20 27120481.09 2276017.32 118355313.97
电子设备 4405044.31 938492 6240.43 5337295.88
运输工具 7681967.19 1498507.42 1099893.23 8080581.38
其 他 10425404.62 5530249.42 15955654.04
累计折旧 172458325.56 41256694.66 3382150.98 210332869.24
(3)固定资产净值 511688209.77
期初数 期末数
432409592.12 511688209.77
在建工程转入固定资产数 85849721.99
10、在建工程 170480891.82
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数 期末数
定资产数 资金来源 项目进度
ZY125-2生产线
14088540.91 33166051.75 2463214.05 1421357.12 43370021.49
自有
双加工程
88657208.18 6514039.41 29770343.35 65400904.24
借款及募股 100％
整车工程
10949689.23 5397700.10 16347389.33
同上 10％
压铸厂房
100000.00 530000.00 630000.00
同上 70％
工程设备
128687038.99 7391373.91 53207124.59 39409154.89 43462133.42
同上
其他工程
449773.92 1229709.42 409040.00 1270443.34
同上
合 计
242932251.23 54228874.59 85849721.99 40830512.01 170480891.82
其中:双加工
31328769.76 4173000.00 22452704.91 13049064.85
程利息资本化
11、无形资产 15729816.17
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
非专利技术
1039877.00 935889.31 103987.72 831901.59
商标权
15271.29 1592.28 15271.5 1592.28 15271.50
土地使用权
17859171.08 15477948.81 595305.73 4882643.08
合 计
18914319.37 16415430.40 15271.5 700885.73 15729816.17
12、开办费 5573190.62
种 类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费 7883489.44 2310298.82 5573190.62
13、长期待摊费用 944986.35
种 类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
长期待摊费用 831334.44 400000.0 286348.09 944986.35
14、短期借款 285488007.03
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 30168177.72 30680000.00
担保借款 150000000 200000000.00
信用借款 22986466.62 54808007.03
合 计 203154644.34 285488007.03
本年比上年增加短期借款82333362.69元,主要系公司根据生产经营需要补充了一部分流动资金。
15、应付票据 54112555.21
期初数 期末数
58991887.90 54112555.21
16、应付帐款 348914841.03
期 初 数 期 末 数
452954354.35 348914841.03
17、预收帐款 17444540.59
期初数 期末数
2066929.57 17444540.59
上述应付款项中,没有欠持本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
18、应交税金 -32688298.80
期初数 期末数
增值税 -23609954.21 -61114625.94
城建税 1781115.14 -422904.00
房产税 1480400.00
消费税 21636528.82 27097686.40
所得税 2126347.57 1751544.74
合 计 3414437.32 -32688298.80
19、其他应付帐 136263819.51
期初数 期末数
273125603.36 136263819.51
其中应付南方航空动力机械公司收购南雅款122843060.06元;本年其他应付款比上年减少136861783.85元,主要系归还欠南方航空动力机械公司款项。
20、预提费用 33215.65
费用类别 期初数 期末数
利息支出 0 33215.65
利息支出系计提应付未付的借款利息。
21、长期借款 40380000.00
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
市工行董家段支行 40380000.00 3 10.95％ 信用
22、 股本
期初数 本次变动增减 期末数
配股 送股 公积金转股 其它 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 200000000 60000000 260000000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 200000000 60000000 260000000
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚末流通股份合计 200000000 60000000 260000000
二.已流通部分
1.境内上市的人民 85000000 25500000
币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 85000000 25500000 110500000
三.股份总数 285000000 85500000 370500000
23、资本公积 522515978.91
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 607978478.91 85500000.00 522478478.91
环保贷款豁免 37500.00 37500.00
资产评估增值
投资准备
合 计 607978478.91 37500.00 85500000.00 522515978.91
(1)资本公积减少85500000.00元,系1998 年经湖南省证监会湘证监字[1998]70号文批准,本公司以 1997年末公司总股本28500万股为基础,对全体股东以资本公积转增股本,每10股转增3股,共计转增8550万股。
(2)资本公积增加37500.00元,系株洲摩托车有限公司的环保贷款豁免50000.00元,按持股比例分配所致。
24、盈余公积 132215964.95
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56229091.06 37141081.83 93370172.89
公益金 17007497.57 21838294.49 38845792.06
合 计 73236588.63 58979376.32 132215964.95
25、未分配利润 124049925.93
期初数 期末数
67881497.86 124049925.93
(1)年初余额为67881497.86元,调整年初数:A、株洲摩托车有限公司上年增值税进项税额转出应调整上年度损益,减少年初未分配利润3834125.00元;B、补提南雅公司上年度盈余公积10570084.64元,减少年初未分配利润10570084.64元。调整后年初未分配利润为53477288.22元。
(2)本年利润118981929.39元,计提法定盈余公积和公益金48409291.68后,期末余额为124049925.93元。
26、其他业务利润 16098497.50
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料让售 121844232.77 109834545.18 12009687.59
水 149465.45 160338.61 -10873.16
运输业务 668386.35 662710.38 5675.97
包装物 2133148.37 1934365.35 198783.02
其 它 6978039.88 4287097.04 2690942.84
托管收入 1204281.24 1204281.24
合 计 132977554.06 116879056.56 16098497.50
27、财务费用 14100453.23
类 别 上年发生数 本年发生数
利息支出 18455454.48 25587734.38
减: 利息收入 3988279.73 11999629.28
汇兑损失 644815.88 505079.46
减: 汇兑收益 192217.70 294217.25
金融机构手续费 575479.80 301485.92
合 计 15495252.73 14100453.23
28、投资收益 -9294481.43
其中:非控股公司分配的利润 1565376.54
国库券利息收入 57578.00
摊销长期股权投资差额 -10917435.97
合 计 -9294481.43
29、补贴收入 74855823.07
系外商投资企业从1994年起实行增值税、 消费税政策后,超工商统一税负的返还。
30、营业外收入 2700203.25
处理固定资产收益 252717.54
罚款收入 1167.92
呆帐转入 2446317.79
合 计 2700203.25
31、营业外支出 3582824.93
处理固定资产损失 1976574.94
捐赠支出 535685.00
中小学经费 870575.00
赔偿金 54620.00
其他 145369.99
合 计 3582824.93
32、支付其他与经营活动有关的现金89876931.96元,主要系实际支付的差旅费、办公费、水电费、 应酬费等营业费用以及管理费用。
附注6、关联企业及其交易的披露
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国南方航空动力机械公司 株洲董家段 母公司
国有 陶光孟
株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家段 控股子公司
中外合作 吴沈铎
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司 株洲董家段 控股子公司
中外合资 吴沈铎
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年末数 本年增加 本年减少 年初数
中国南方航空动力机械公司 368200000.00 0 0 268200000.00
元人民币 元人民币
株洲南方摩托车制造有限公司 12000000.00 0 0 12000000.00
美元 美元
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司
52000000.00 0 0 52000000.00
美元 美元
3、存在控制关系的关联所持股份及其变化
企业名称 年末数 ％ 本年增加 本年减少 年初数 ％
中国南方航空动力机械公司
260000000 70.18 60000000 0 200000000 70.18
股 股
株洲南方摩托车制造有限公司
9000000.00 75 0 0 9000000.00 75.00
美元 美元
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司
22999600.00 44.23 0 0 2999600.00 44.23
美元 美元
4、关联方交易事项
(1)采购货物及劳务
企 业 名 称 购货品种 金 额
南方航空动力机械公司 摩托车零部件加工 26323304.29
水电风汽 10301399.26
加工修理劳务 19588351.60
材料物资 8917529.76
合 计 65130584.90
(2)销售货物及劳务
企 业 名 称 销货品种 金 额
南方航空动力机械公司 材 料 11297359.96
运输、加工及劳务 9526415.57
合 计 20823775.53
(3)关联方应付款项余额
企业名称 项 目 期末余额
南方航空动力机械公司 其他应付款 122843060.06
5、其他应披露的事项
(1)根据本公司与南方航空动力机械公司 1997年7月20日签定的关联协议, 本年度本公司按国家有关政策规定按工资总额计交的工会经费、劳动保险费、 待业和女工息工费、住房公积金等费用共计16986898.11元,交南方航空动力机械公司统一上交。
(2)根据本公司与南方航空动力机械公司 1998年1月20日签署的关联协议,1998 年度本公司免交“商标使用费”。
(3)根据本公司与南方航空动力机械公司 1998年1月20日签定的补充协议,本公司每月向其支12.5 万元土地租赁费,1998年度共交150万元。
(4)根据本公司与南方航空动力机械公司1997年12月2日签定的股权转让协议,本年度本公司向南方航空动力机械公司支付收购南方雅马哈摩托车有限公司股权转让价款第一期余款112318060.57元。
(5)为提高本公司配套毛坯供应能力,稳定和提高产品质量,本公司于1998年5月与国营五三机械厂签定了对五三机械厂锻铸分厂进行托管的《托管协议》, 本公司派出部分管理人员、 技术人员以及生产人员参与其经营生产,给予部分资产和资金支持,1998 年度按协议收取托管费1204281.24元。
(6)本公司本年度出资29000000元人民币持有南方航空动力机械集团财务公司29％股权, 按权益法并入本年投资收益1565376.54元。
附注7、或有事项
截至1998年12月31日,无证据显示本公司存在诉讼、未决索赔、税务纠纷、重大经济担保、 财务承诺或其他或有事项。
附注8、承诺事项
本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项。
附注9、期后事项
截至审计报告发出日, 尚未发现影响公司报告期和报告期后财务状况和经营成果的重大事项。
附注10、其他重大事项
1998年度,本公司出资2900万人民币, 投资于中国南方航空动力集团财务公司,占该公司注册资本比例 29％,投资期自1998年1月1日起。
十、公司的其他有关资料
1、公司最近一次变更登记日期和地点
(1)登记日期:1998年10月8日
(2)地点:湖南省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:4300001000606(3-1)
3、税务登记号码:43020218380588X
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记结算公司
5、会计师事务所名称和办公地
(1)名称:湖南开元会计师事务所(原湖南省会计师事务所)
(2)办公地址:长沙市芙蓉中路490号
备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》公告的所有文件的正文及公告的原稿。
5、《公司章程》。
南方摩托股份有限公司董事会
一九九九年四月六日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日 会股01表
编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 金额单位:元
项目 年初数 期末数
资产
流动资产：
货币资金 120295756.92 131550694.18
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 82773062.00 42807339.00
应收股利
应收利息
应收帐款 443260272.47 493198343.81
减：坏帐准备 1329780.81 1479595.03
应收帐款净额 441930491.66 491718748.78
预付帐款 18704494.29 20239071.99
应收补贴款
其他应收款 43034795.01 5222681.47
存货 262284976.52 210230405.59
减：存货跌价准备
存货净额 262284976.52 210230405.59
待摊费用 7588760.75
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 976612337.15 901768941.01
长期投资：
长期股权投资 500079225.54 604043781.98
长期债权投资
长期投资合计 500079225.54 604043781.98
减：长期投资减值准备
长期投资净额 500079225.54 604043781.98
固定资产：
固定资产原价 318866382.08 415287196.13
减：累计折旧 118385878.06 136040223.95
固定资产净值 200480504.02 279246972.18
工程物资
在建工程 228393936.40 126290426.99
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 428874440.42 405537399.17
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 360000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 360000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1905566003.11 1911710122.16
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 160000000.00 237500000.00
应付票据 58691887.90 53652555.21
应付帐款 351479823.38 282827934.76
预收帐款 1462607.12 16301892.46
代销商品款
应付工资
应付福利费 -639654.34 -1382372.77
应付股利
应交税金 16933368.97 6341679.39
其他应交款 1746282.14
其他应付款 241795122.54 127031514.08
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 831469437.71 722273203.13
长期负债：
长期借款 40000000.00 40380000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 40000000.00 40380000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 871469437.71 762653203.13
少数股东权益
股东权益
股本 285000000.00 370500000.00
资本公积 607978478.91 522515978.91
盈余公积 21167712.97 38981259.76
其中：公益金 7055904.32 12993753.25
未分配利润 119950373.52 217059680.36
股东权益合计 1034096565.40 1149056919.03
负债及股东权益总计
1905566003.11 1911710122.16
利润及利润分配表
1998年度 会股02表
编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 金额单位:元
项目 上年同期累计数 本年累计数
一、主营业务收入 1295568685.77 745165460.01
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1295568685.77 745165460.01
减：主营业务成本 1162462126.12 651521323.00
主营业务税金及附加 3540081.93 1638855.94
二、主营业务利润 129566477.72 92005281.07
加：其他业务利润 16049955.80 13567780.13
减：营业费用 29406661.77 28622454.72
管理费用 25174256.03 26209497.98
财务费用 9425782.65 10449805.97
三、营业利润 81609733.07 40291302.53
加：投资收益 50372165.69 78761181.44
补贴收入
营业外收入 10537977.26 2666261.33
减：营业外支出 1401789.53 2961766.67
加:以前年度损益调整
四、利润总额 141118086.49 118756978.63
减：所得税
五、净利润 141118086.49 118756978.63
加：年初未分配利润 116116248.52
盈余公积转入
六、可供分配的利润 141118086.49 234873227.15
减：提取法定盈余公积 14111808.65 11875697.86
减:提取法定公益金 7055904.32 5937848.93
七、可供股东分配的利润 119950373.52 217059680.36
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 119950373.52 217059680.36
现金流量表
会股03表
编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 金额单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 874364897.84
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 148642032.63
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20278294.55
现金流入小计 1043285225.02
购买商品、接受劳务支付的现金 741867228.86
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28493080.61
支付的增值税款 131341561.38
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 7600240.00
支付的其他与经营活动有关的现金 44831996.90
现金流出小计 954134107.75
经营活动产生的现金流量净额 89151117.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产 238558.50
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 238558.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6741725.02
权益性投资所支付的现金 29000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 112318060.57
现金流出小计 148059785.59
投资活动产生的现金流量净额 (147821227.09)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 228500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 228500000.00
偿还债务所支付的现金 151000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 7574952.92
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 158574952.92
筹资活动产生的现金流量净额 69925047.08
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11254937.26
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 118756978.63
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 149814.22
固定资产折旧 20563968.12
无形资产摊销 40000.00
处置固定资产、无形资产 1711083.09
和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 490004.61
投资损失(减收益) (78761181.44)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 52054570.93
经营性应收项目的减少(减增加) 27839765.20
经营性应付项目的增加(减减少) (70994357.34)
增值税增加净额(减减少) 17300471.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 89151117.27
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 131550694.18
减:货币资金的期初余额 120295756.92
现金等价物的期末余额导
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11254937.26
合并资产负债表
1998年12月31日 会股01表
编制单位：南方摩托股份有限公司 金额单位:元
项目 年初数 期末数
流动资产： 220372514.72 272914891.83
货币资金
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 82773062.00 42907339.00
应收股利
应收利息
应收帐款 488776564.95 487610915.61
减：坏帐准备 1458668.81 1462832.75
应收帐款净额 487317896.14 486148082.86
预付帐款 30915301.32 30271828.88
应收补贴款
其他应收款 47496215.99 17739820.26
存货 392726326.72 318167650.62
减：存货跌价准备
存货净额 392726326.72 318167650.62
待摊费用 7808701.75 205506.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1269410018.64 1168355119.44
长期投资：
长期股权投资 138680932.87 158768774.94
长期债权投资
长期投资合计 138680932.87 158768774.94
减：长期投资减值准备
长期投资净额 138680932.87 158768774.94
其中:合并价差 138592832.87 128203398.40
其中:股权投资差额138592832.87 128203398.40
固定资产：
固定资产原价 604867917.68 722021079.01
减：累计折旧 172458325.56 210332869.24
固定资产净值 432409592.12 511688209.77
工程物资
在建工程 242932251.23 170480891.82
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 675341843.35 682169101.59
无形资产及其他资产：
无形资产 16415430.40 15729816.17
开办费 7883489.44 5573190.62
长期待摊费用 831334.44 944986.35
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
25130254.28 22247993.14
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2108563049.14 2031540989.11
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 203154644.34 285488007.03
应付票据 58991887.90 54112555.21
应付帐款 452954354.35 348914841.03
预收帐款 2066929.57 17444540.59
代销商品款
应付工资 3037893.16
应付福利费 4614785.47 2038251.68
应付股利 150000.00
应交税金 3414437.32 -32688298.80
其他应交款 1746282.14
其他应付款 273125603.36 136263819.51
预提费用 33215.65
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1000068924.45 814794825.06
长期负债：
长期借款 47550000.00 40380000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 -800000.00
其他长期负债
长期负债合计 47550000.00 39580000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1047618924.45 854374825.06
少数股东权益 26847559.29 27884294.26
股东权益
股本 285000000.00 370500000.00
资本公积 607978478.91 522515978.91
盈余公积 73236588.63 132215964.95
其中：公益金 17007497.57 38845792.06
未分配利润 67881497.86 124049925.93
股东权益合计 1034096565.40 1149281869.79
负债及股东权益总计
2108563049.14 2031540989.11
合并利润及利润分配表
1998年度 会股02表
编制单位：南方摩托股份有限公司 金额单位:元
项目 上年同期累计数 本年累计数
一、主营业务收入 1412171221.38 1198472480.31
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1412171221.38 1198472480.31
减：主营业务成本 1191658419.27 958246816.32
主营业务税金及附加 80766437.32 75711813.16
二、主营业务利润 139746364.79 164513850.83
加：其他业务利润 16569251.43 16098497.50
减：营业费用 40456776.64 50317788.66
管理费用 57110774.05 61740897.01
财务费用 15495252.73 14100453.23
三、营业利润 43252812.80 54453209.43
加：投资收益 -9294481.43
补贴收入 89769069.25 74855823.07
营业外收入 10607700.46 2700203.25
减：营业外支出 2361496.02 3582824.93
加:以前年度损益调整
四、利润总额 141268086.49 119131929.39
减：所得税
减:少数股东本期损益 150000.00 150000.00
五、净利润 141118086.49 118981929.39
加：年初未分配利润 -13194207.80 53477288.22
盈余公积转入
六、可供分配的利润 127923878.69 172459217.61
减：提取法定盈余公积 52986476.51 36030233.30
提取法定公益金 7055904.32 12379058.38
七、可供股东分配的利润 67881497.86 124049925.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 67881497.86 124049925.93
合并现金流量表
会股03表
编制单位：南方摩托股份有限公司 金额单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1387859017.73
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 294528670.69
收到的除增值税以外的其他税费返还 27316192.89
收到的其他与经营活动有关的现金 31243676.88
现金流入小计 1740947558.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1065472126.96
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51588312.95
支付的增值税款 264493712.16
支付的所得税款 374802.83
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 90573006.19
支付的其他与经营活动有关的现金 89876931.96
现金流出小计 1562378893.05
经营活动产生的现金流量净额 178568665.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 88100.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 57578.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 239052.50
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 384730.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 40528801.92
权益性投资所支付的现金 29000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 112318060.57
现金流出小计 181318060.57
投资活动产生的现金流量净额 -181462131.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 305488007.03
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 305488007.03
偿还债务所支付的现金 230324644.34
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 19727518.73
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 250052163.07
筹资活动产生的现金流量净额 55435843.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 52542377.11
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 119131929.39
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 150000.00
固定资产折旧 41256694.66
无形资产摊销 700885.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1723857.40
固定资产报废损失
财务费用 4173000.00
投资损失(减收益) 9294481.43
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 74558676.10
经营性应收项目的减少(减增加) 70787768.07
经营性应付项目的增加(减减少) -176138397.02
增值税增加净额(减减少) 30034958.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 178568665.14
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 272914891.83
减:货币资金的期初余额 220372514.72
现金等价物的期末余额导
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52542377.11
