南方摩托股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:南方摩托股份有限公司
公司英文名称:Nan Fang Motor Company Limited
2、公司法定代表人:陶光孟
3、公司董事会秘书:马宁
联系地址:湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号
联系电话:0733—8810331
传 真:0733—8822995
4、公司注册地址:湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号
公司办公地址:湖南省株洲市董家土段南摩办公大楼
邮政编码:412007
公司电子信箱:nfmt@mail.zz.hn.cn
公司国际互联网网址:http://www.nanfangmotor.com.cn
5、公司选定的信息披露报刊为“中国证券报、证券时报”。
登载公司年度报告的国际互联网网址为
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:南方摩托 股票代码:0738
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度利润总额及构成: (单位:元)
利润总额: 36703130.77
净利润: 29816268.94
扣除非经常性损益后的净利润: 42355297.15
主营业务利润: 166267154.22
其它业务利润: 11302509.23
营业利润: 42968206.24
投资收益: -7512241.89
补贴收入:
营业外收支净额: 1247166.42
经营活动产生的现金流量净额: -152282152.66
现金及现金等价物净增加额: -122752203.47
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
1、合并价差摊销: -10615702.41
2、固定资产处置损益: -1923325.80
(二)近三年主要会计数据及财务指标(合并报表):
栏目 1999年度
1998年度 1997年度
调整后 调整前 调整后 调整前
1.主营业务收入(元) 988091691.01
1198472480.31 1198472480.31 1412171221.38 1412171221.38
2.净利润(元) 29816268.94
112640787.83 118981929.39 32530668.47 141118086.49
3.总资产(元) 2020892173.34
1903492757.42 2031540989.11 1986847631.12 2108563049.14
4.股东权益(元) 1174516340.93
1021233638.10 1149281869.79 912381147.38 1034096565.40
5.每股收益(元/股)(摊薄) 0.075
0.30 0.32 0.114 0.495
6.每股收益(元/股)(加权) 0.08
0.30 0.32 0.134 0.582
7.扣除非经常性损益后的
每股收益(元/股) 0.11
0.338 0.355 0.116 0.497
8.每股净资产(元/股) 2.95
2.76 3.10 3.2 3.63
9.调整后每股净资产(元/股) 2.77
2.65 3.04 3.12 3.54
10.每股经营活动产生的现金流量净额 -0.38
0.48 0.48
11.净资产收益率(％) 2.54
11.03 10.35 3.57 13.65
12.净资产收益率(％)(加权) 2.88
11.65 10.90 5.38 21.19
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(三)报告期间股东权益变动情况:
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
其中:公益金 未分配利润 合 计
期初数 370500000 522515978.91 116677377.00
33317806.14 11540282.19 1021233638.10
本期增加 27300000 100895662.41 10668286.84
1108188.73 14418753.58 125982702.83
本期减少
期末数 397800000 623411641.32 127345663.84
34425994.87 25959035.77 1174516340.93
变动原因:
(1)股本增加,系本年度实施配股所致。
(2)资本公积变动,系本年度向股东配股溢价部分转入所致。
(3)盈余公积、法定公益金增加,是利润分配提取法定盈余公积金及公益金所致。
(4)未分配利润变动,系本年度提取盈余公积后的净利润转入所致。
三、股东情况介绍
1、截止到1999年12月31日本公司股东共有58489名,其中国有法人股1名——中国南方航空动力机械公司,内部高级管理人员股东15名。
2、主要股东持股情况(前10名股东)
名次 股东名称 年末持
股数(股) 持股比例(％)
1 南方动力 260000000 70.17 5
2 潘镜棠 560000 0.15 1
3 付姣芝 436616 0.11 8
4 刘良才 400493 0.10 8
5 梁健强 364436 0.09 8
6 吉林省证券公司上海业务部 350000 0.09 4
7 李定波 338000 0.09 1
8 刘会 330000 0.08 9
9 彭荃生 289194 0.07 8
10 李月英 280000 0.07 6
注:因1999年配股所致股份变动于2000年1月11日完成,故上述股东持股情况未反映配股所引起的股份变动。
3、南方公司系本公司第一大股东,截止1999年年末,持有本公司股份26000万股,占总股本的70.17 5％。法定代表人陶光孟。该公司经营范围为:生产经营航空发动机、工业燃气轮机及成套设备、摩托车及发动机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、内燃机零配件以及航空零部件转包加工。
报告年度该公司持有本公司股份无任何质押或冻结情况。
四 、股东大会简介
1、公司1999年第一次临时股东大会于1999年1月30日上午在公司科技中心会议室举行,出席股东(或授权代理股东)共7名,代表股份260465480股,占公司股本总数的70.3％,符合《公司法》和本公司章程的有关规定。大会审议通过如下决议:审议通过了变更部分募集资金用途的议案。此决议公告刊登在1999年2月1日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、本公司于1999年4月6日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开1998年年度股东大会的公告,并于5月6日在公司科技中心会议室召开。出席会议的股东(或授权代理股东)共5人,代表股份260419310股,占公司股份总额的70.29％,符合《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议,通过了如下决议:
1 审议通过了《1998年度董事会工作报告》。
2 审议通过了《1998年度监事会工作报告》。
3 审议通过了《1998年度财务决算报告》。
4 审议通过了《1998年度利润分配、资本公积金转增股本的预案》。
5 审议通过了《公司变更董事的议案》。
6 审议通过了《关于续聘湖南开元会计师事务所的议案》。
7 审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。
8 审议通过了《公司1999年配股预案》。
有关股东大会的公告刊登在1999年 5月7 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司在行业中所处的地位
本公司属于汽车(摩托车)行业,是国家摩托车定点生产企业。公司以卓越的研制技术和能力,成为国内首家自行研制开发成功四冲程摩托车发动机的企业,研制开发能力被公认为处于国内同行业领先水平,从而使本公司被国家列入产业政策重点支持的摩托车企业集团之一。
(2)公司主营业务范围及经营状况
1.本公司主营摩托车、摩托车发动机及其派生产品的科研、生产、销售、安装及所需技术、设备、零部件的技术转让和销售。1999年公司实现主营业务收入98821万元,主营业务利润16627万元。
2.公司无占主营业务收入或主营业务利润10％以上的其它业务经营活动。主营业务及其结构未发生较大变化。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方法
1999年,全国摩托车市场竞争愈加激烈,国内通货紧缩趋势尚未根本遏制,企业之间“产品、价格、质量、技术、人才、管理”全方位竞争正在加剧。加之企业之间税收政策上的不平等竞争和限制上牌等,使摩托车行业面临的形势十分严峻。为此,公司审时度势,采取进一步深化改革,强化基础管理;加强新产品开发,加快产品结构调整;创新营销体制,强化市场建设;大力拓展海外市场;降低产品成本;提高产品质量等一系列措施,有力地提升了公司的营运质量,取得了较好的业绩。
(4) 公司在报告年度未编制盈利预测,也未在有关信息媒体上公告或发表1999年盈利预测。
2、公司财务状况
(1)总资产:本公司年末总资产202,089.22万元,比上年末增加11,739.94万元。增加的原因主要是:流动资产增加13,126.88万元,主要是应收帐款和存货增加;长期投资减少937.73万元,主要是股权差价摊销。
(2)长期负债:本年末长期负债2920万元,比上年末减少1038万元,原因是长期借款转入一年内到期的长期负债。
(3)股东权益:本年末股东权益117,451.63万元,比上年增加15,328.27万元,增加的主要原因是本年度实现利润和本年度实施配股。
(4)主营业务利润:16,626.72万元,比上年增加175.34万元。主要原因是采购成本降低及南雅公司主营利润并入,改善了公司利润结构。
(5)净利润:2981.63万元,比上年减少8282.45万元。主要原因:一是本年度国家取消了合资合作企业工商统一税负优惠政策,使补贴收入减少;二是按财政部财会字[1999]35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》规定,加大了各项资产损失准备计提比例。
3、公司投资情况
(1)募股资金使用情况
1.摩托车整车扩产技术改造项目
该项目原计划投资24497万元,并于1998年底投产。1998年5月经湖南省计划委员会(1998)湘计工便字第09号文批准,公司决定暂缓该项目除涂装生产线以外的其它工程建设投入。涂装生产线项目总投资4895万元,到本期末实际已投入资金2865万元,项目设施已基本完工,近期即将转入试生产。
2.根据1998年12月29日公司董事会决议,经1999年1月30日公司1999年第一次临时股东大会批准,决定将摩托车整车扩产技术改造项目的资金19602万元改变投向,用于支付公司因收购南雅公司44.23％股权的第二期款18000万元,另外1602万元用于补充企业流动资金。上述18000万元股权款已在本期支付完毕。
(2) 配股募集资金使用情况:
依据1998年度股东大会审议通过的公司1999年配股方案,公司1999年实施了配股,共计募集资金13377万元,扣除发行费用,实际募集资金12819.57万元。因募集资金于1999年12月底才到位,现暂存于公司银行帐户上。
(3)其他投资情况
本期没有发生。
4、中国加入WTO对公司的影响
中国加入世界贸易组织(WTO),就摩托车行业而言,既存在机遇又面临挑战。产品受冲击的主要是大排量、高档摩托车,而国内目前需求集中于中小排量上。本公司的产品大部分属中小排量的摩托车。经过多年的发展,国内中小排量的摩托车无论是销售价格还是生产规模都比国外同类产品优势明显,具有竞争力。中国加入WT0后,公司产品的部分关键进口零部件及产品出口关税、运费等成本会有所降低,这既有利于提高我公司产品在国内市场上的竞争力,也为我公司产品拓展海外市场,参与国际竞争带来契机。入关后,我们现行的营销体系、营销理念将面临挑战,但总体上,机遇大于挑战。
5、新年度的业务发展规划
2000年工作指导思想是:坚持以市场为导向,以经济效益为中心,以“三个有利于”为根本标准,坚定不移地推进改革,强化管理,加快创新。
(1)以划小核算单位,引入市场机制,强化责任经营为重点,改革现行体制,促进机制转换;
(2)用好配股募集资金,加大技术创新力度,加速产品结构调整步伐;
(3)增强营销能力,扩大市场份额;
(4)继续拓展海外市场,促进出口进一步增长;
(5)围绕降低成本增加效益,全面加强企业管理;
(6)积极探索产业结构调整和战略创新。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
报告期内公司共召开三次董事会。
本公司于1999年1月14日在公司会议室召开了第一届董事会第七次会议,会议审议通过了如下决议:
1 原则通过了1999年公司经营计划。
2 审议通过了设置摩托车包装箱厂的议案。
本公司于1999年4月4日在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议。会议审议通过了如下决议:
1 审议通过了公司《1998年年度报告及年度报告摘要》。
2 审议通过了《1998年度董事会工作报告》。
3 审议通过了《1998年度财务决算报告》。
4 审议通过了《1998年度利润分配、资本公积金转增股本的预案》。
5 审议通过了公司总经理《1998年度工作报告》。
6 审议通过了《公司变更董事的议案》。
7 审议通过了《关于续聘湖南开元会计师事务所的议案》。
8 审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。
9 审议通过了《配股募集资金投资项目及其可行性说明》。
10审议通过了《公司1999年配股预案》。
本次会议决议公告刊登在1999年4月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。
本公司第一届董事会第九次会议于1999年8月16日在公司会议室召开。会议审议通过了如下决议:
1 审议通过了公司1999年度中期报告。
2 审议通过了公司1999年度中期利润分配方案:公司中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
本次会议决议公告刊登在1999年8月18日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)报告期内配股实施情况
依据1998年度股东大会审议通过的公司1999年配股方案,经中国证监会驻长沙特派办湘证监字[1999]15号文初审,中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]113号文批准,以公司1998年12月31日的总股本37050万股为基数,每10股配2.307693股,配股总数为8550万股,其中,国有法人股应配6000万股,社会公众股应配2550万股。大股东南方公司最终以现金认购180万股,其余放弃。配股价格为4.90元/股,共计募集资金13377万元,扣除发行费用,实际募集资金12819.57万元。本次配股募集资金将用于以下项目:“技术中心”项目;摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目;引进技术生产中排量四冲程摩托车发动机关键生产线技术改造项目。上述三个项目已经湖南省计划委员会湘计工[1999]118号,湘计工[1998]901号和湘计工[1999]120号文批准立项。
配股实施后,公司总股本为39780万股,其中国有法人股26180万股,占公司总股本的65.81％,社会公众股13600万股,占公司总股本的34.19％。配股募集资金已于1999年12月底全部到位,湖南开元会计师事务所于1999年12月30日出具了开元所(1999)内验字第070号验资报告,公司于1999年12月30日在湖南省工商行政管理局变更了注册登记。公司股份变动公告刊登在2000年1月11日的《中国证券报》和《证券时报》上,获配可流通股份已于2000年1月14日上市交易。
7、 公司董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止时间 持股数(年初
与年末相同)
年度报酬(元) (股)
陶光孟 男 59 董事长 1997.6.20-2000.6.20 3900
未在公司领取
邱杰雄 男 56 副董事长 1997.6.20-2000.6.20 3900
未在公司领取
刘迪群 男 45 董事、
总经理 1997.6.20-2000.6.20 2600
14365
徐伏清 男 60 董事 1997.6.20-2000.6.20 2600
未在公司领取
潘国成 男 61 董事 1997.6.20-2000.6.20 2600
未在公司领取
何世纪 男 51 董事 1999.5.6-2000.6.20 0
未在公司领取
王昆隆 男 54 董事、
副总经理 1997.6.20-2000.6.20 2600
15166
王湘波 男 38 董事、
副总经理 1997.6.20-2000.6.20 2600
13799
石 伟 男 37 董事 1997.6.20-2000.6.20 2600
未在公司领取
李新安 男 35 董事 1999.5.6-2000.6.20 0
未在公司领取
蔡三定 男 45 监事会
召集人 1997.6.20-2000.6.20 2600
未在公司领取
孙继光 男 41 监事 1997.6.20-2000.6.20 2600
未在公司领取
柳兰姣 女 48 监事 1997.6.20-2000.6.20 2600
未在公司领取
郑书生 男 45 副总经理 1997.6.20-2000.6.20 2600
13868
李建军 男 39 副总经理 1997.6.20-2000.6.20 2600
13275
邹克强 男 53 财务
负责人 1997.6.20-2000.6.20 2600
12792
马 宁 男 38 董事
会秘书 1997.6.20-2000.6.20 2600
11315
年度报酬数额区间人数情况:1.3万元-1.5万元:5人,1.1万元-1.3万元:2人。不在本公司领取报酬的董事、监事共10人,具体是:陶光孟、邱杰雄、徐伏清、潘国成、石伟、何世纪、李新安、孙继光、蔡三定、柳兰姣。
公司原董事李同芳因工作原因不再担任本公司董事职务,1998年度股东大会新选何世纪和李新安为公司董事会成员。
报告期内公司总经理、董事会秘书没有变更。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经湖南开元会计师事务所审计,本公司1999年实现净利润29,816,268.94元,提取10％的法定公积金和5％的法定公益金,本年度两项共计提3,323,486.19。根据外商投资企业财务制度规定,中外合资企业计提两金7,973,964.13元。可供股东分配的利润为25,959,035.77元。鉴于公司在新年度将重点进行产品结构和产业结构的调整,后续资金需求量较大,经董事会讨论决定:公司本年度利润不分配,也无资本公积金转增股本。
9、本公司信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》。
六、监事会报告
1999年度,监事会根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的有关规定,履行了监督职责。1999年4月4日在公司会议室召开了第一届监事会第三次会议。会议审议通过了监事会1998年度工作报告。监事会成员列席了董事会所有会议,对公司董事和高级管理人员的行为、对募集资金使用情况、公司经营及财务状况、关联交易情况进行了严格的监督检查。公司监事会通过一年来的监督认为:
1、 本年度公司根据《公司法》及公司章程严格规范运作,依法经营,在激烈的竞争中取得了较好的成绩。
2、 公司董事及高级管理人员勤政廉政,在执行公司职务时没有发现违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
3、公司最近一次募集资金(除将原用于整车技术改造项目的募集资金改投于支付收购南雅公司股权的应付款外)实际投入项目与承诺投入项目一致。部分募集资金的改变经公司董事会决议通过,并经公司临时股东大会审议通过,符合有关法规的规定。
4、 本年度内公司无重大收购和出售资产行为,没有发现内幕交易,没有损害股东权益造成公司资产流失。
5、 公司与关联方存在的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上正常进行的商业行为,没有损害公司利益。
6、湖南开元会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,审计报告客观、完整、准确地反映了公司的财务状况。
2000年监事会将继续严格地按照有关法律、法规的规定,履行自已的职责,维护广大股东和公司的合法权益。
七、重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东、总经理、董事会秘书没有变更。公司原董事李同芳因工作原因不再担任公司董事职务,1998年度股东大会新选何世纪和李新安为公司董事会成员,该次变动公告刊登在1999年5月7日的《中国证券报》和《证券时报》上。
4、 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、 重大关联交易事项:详见财务报告附注。
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本公司关系
经济性质 法定代表人
中国南方航空动力机械公司 株洲董家段 母公司
国有 陶光孟
株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家段 控股子公司
中外合作 吴沈铎
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司 株洲董家段 控股子公司
中外合资 吴沈铎
(2)存 在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称
年末数 本年增加 本年减少 年初数
中国南方航空动力机械公司
368200000.00元人民币 0 0 368200000.00元人民币
株洲南方摩托车制造有限公司
12000000.00美元 0 0 12000000.00美元
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司
52000000.00美元 0 0 52000000.00美元
(3)存 在控制关系的关联所持股份及其变化
企业名称
年末数 ％ 本年增加 本年减少 年初数 ％
中国南方航空动力机械公司
261800000股 65.81 1800000 0 260000000股 70.18
株洲南方摩托车制造有限公司
9000000.00美元 75 0 0 9000000.00美元 75.00
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司
22999600.00美元 44.23 0 0 2999600.00美元 44.23
(4)关联方交易事项
1.采购货物及劳务
企 业 名 称 购货品种 金 额
南方航空动力机械公司 摩托车零部件加工 5572431.16
水电风汽 13869172.78
加工修理劳务 10349358.19
材料物资 15143470.71
合 计 44934432.84
2.销售货物及劳务
企 业 名 称 销货品种 金 额
南方航空动力机械公司 材 料 7621598.90
运输、加工及劳务 4651957.91
合 计 12273556.81
3.关联方应收款项余额
企 业 名 称 项 目 期末余额
南动集团公司长沙经贸部 应收帐款 47951556.22
南方航空动力机械公司 其他应收款 7291514.20
6、截止报告期末,本公司与控股股东在人员、资产、财务上实现了“三分开”,保证了上市公司人员独立、资产完整、财务独立。
7、 本年度公司继续聘任湖南开元会计师事务所为公司的财务审计机构。
8、 报告期内公司无更改名称、股票简称的情况。
9、 其它重要事项:
因执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35)号文件对上市公司财务状况及经营成果产生的影响:具体见财务报告附注。
八、财务会计报告
(一)审计意见:公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师周重揆、曹国强审计,并出具了无保留意见的审计报告《开元所(2000)股审字第027号》,具体如下:
审 计 报 告
南方摩托股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日母公司及合并的资产负债表、1999年度母公司及合并利润及利润分配表、1999年度母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及合并财务状况与1999年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:周重揆
湖南 长沙 中国注册会计师:曹国强
二ΟΟΟ年四月一日
(二)、会计报表(附后)
(三)合并会计报表附注
附注1、公司概况
南方摩托股份有限公司(以下简称本公司)是1997年3月6日经中国航空工业总公司航空企(1997)18号文批准,由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人,以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益重组的基础上,采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发字(1997)306号”和“证监发字(1997)307号”文批准,于1997年6月10日向社会公众公开发行人民币普通股(A股)8500万股,并于1997年6月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。
1998年,经湖南省证监会湘证监字[1998]70号文批准,本公司以1997年末公司总股本28500万股为基数,对全体股东以资本公积转增股本,每10股转增3股,共计转增8550万股,转增后总股本为37050万元。1999年10月10日,经中国证券会证监字[1999]113号文批准,向全体股东配售2730万股普通股。其中,向国有法人股股东配售180万股,向社会公众股股东配售2550万股。配股后总股本为39780万股。变更后企业法人营业执照注册号为4300001000606(3-1)。
经营范围:开发生产、销售摩托车、摩托车发动机及其零配件、相关产品;提供摩托车生产设备、安装、技术转让、摩托车维修服务
附注2、主要会计政策
1、本公司执行《股份有限公司会计制度》,所属子公司株洲南方摩托车制造有限公司、株洲南方雅马哈摩托车有限公司执行《外商投资工业企业会计制度》。合并会计报表统一按《股份有限公司会计制度》进行调整编制而成。
2、会计期间
采用公历年制,即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础及计价原则
采用权责发生制和历史成本计价的原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务,以业务发生当日的市场汇率折合为人民币记帐,月末有关外币帐户帐面余额按照市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入财务费用。
6、合并报表编制方法
本公司依据财政部(95)财会字第11号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会便字(1998)6号《关于合营企业有关会计报表问题的复函》的规定,编制合并会计报表。先编制公司本部及各子公司会计报表,然后按《股份有限公司会计制度》的有关规定对各子公司报表进行适当调整,再以公司本部为母公司,以株洲南方摩托车制造有限公司、株洲南方雅马哈摩托车有限公司为子公司,在抵销母公司长期投资与子公司权益金额及母子公司之间的内部往来,内部购销等的基础上编制合并会计报表。其中对株洲南方雅马哈摩托车有限公司虽只持有其44.23％的股权,但在公司董事会拥有50％的董事和50％的表决权,根据《关联交易准则》属共同控股的合营企业,故对其采用比例合并的方法,合并其资产、负债、收入、费用、利润等。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1) 坏帐损失的核算方法,本公司采用备抵法。
采用期末帐龄分析法计提坏帐准备,根据董事会决议,从1999年1月1日起,本公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按期末帐龄分析法计提坏帐准备,具体计提比例如下:
帐龄 计提比例
1年以内 6％
1- 2年 10％
2- 3年 20％
3年以上 30％
(2)坏帐确认的标准
a、债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后无法收回的;
b、债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回,并经过一定的审批程序批准的。
9、存货核算方法
(2) 存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(3) 存货的计价方法
A、原材料采用计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整为实际成本;
B、产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价;
C、低值易耗品采用“五五”摊销法,于领用和报废时各摊销50％;
(3)根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起本公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法,按单项存货可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。
10.短期投资核算方法
本公司短期投资按取得投资的实际购入价或确认的成本计价;投资转让或到期兑付时按转让所得或兑付款与成本的差额确认投资收益。
根据董事会决议,从1999年1月1日起,本公司短期投资采用期末成本与市价孰低法,按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
本公司本期无短期投资。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
A、本公司长期投资额占被投资企业表决权资本额20％以下时,采用成本法核算;投资额占被投资企业表决权资本额比例20％-50％之间的,采用权益法核算;投资额占被投资企业表决权资本额比例50％以上或虽比例不足50％但实际拥有控股权或共同控股权时,采用权益法核算并合并会计报表。
B、股权投资差额的摊销方法
采用权益法核算的公司,若长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额不一致时,其差额列入股权投资差额,并将其差额按投资期限计入当期损益;无投资期限的按10年摊销。
(2)长期债权投资核算方法
A、长期债权投资的计价方法。以取得长期债权投资时支付的全部价款,做为长期债权投资取得时的成本。实际支付的税金、手续费等相关费用如金额较小,于购入时一次计入损益;如金额较大,计入投资成本,于债券持有期内摊销,计入投资损益。长期债权投资根据权责发生制原则确认收益,债券投资的溢价或折价在存续期内采用直线法摊销。
B、长期债权投资收益按权责发生制核算;
(3)长期投资减值准备
根据董事会决议,从1999年1月1日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状态等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资帐面价值的,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
12、固定资产及折旧方法
A、固定资产的标准及计价
使用年限在1年以上的房屋建筑物、生产经营用机器设备、运输设备及其他设备和单位价值在2000元以上,使用年限在2年以上的非生产用设备和物品,作为固定资产核算。固定资产按历史成本计价。
B、固定资产折旧采用直线法,预计净残值率为5％,各类固定资产折旧年限、折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋建筑物 40年 2.375
专用设备 16年 5.93
通用设备
其中:机动设备 14年 6.78
仪器及电子设备 12年 7.91
运输设备 12年 7.91
其 他 5年 19.00
13、在建工程的核算方法
(1)在建工程利息资本化的计算方法
在建工程按实际成本核算,当工程完工并交付使用时依据工程竣工决算,转入固定资产,若工程虽已完工,但尚未竣工决算,则于交付使用时估价预转固定资产,待办理竣工决算后再行调整。为在建工程而发生的长期借款费用在尚未交付使用前予以资本化,计入在建工程价值;交付使用后,直接计入当期损益。
14、无形资产计价和摊销方法
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产按实际支付金额入帐,对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐,各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。
15、开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费、长期待摊费用按实际成本入帐,采用直线法按五年平均摊销。
16、收入的确认
A、商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现;
B、提供劳务,按照完工百分比法确认相关的劳务收入;
C、提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入,应按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
18、会计政策变更的影响
根据财政部[1999]35号文规定及本公司董事会决议,本公司从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏账准备原按应收账款余额的3‰计提,现改按应收款项(包括应收账款和其他应收款)账龄分析法计提,提取比例为1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的6％计提;1-2年的,按其余额的10％计提;2-3年的,按其余额的20％计提;3年以上的,按其余额的30％计提。
(2)期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提短期投资跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数。利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响为128048231.69元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为69872750.89元,存货计价方法变更的累积影响数为58175480.80元,由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润6341141.56元;调减了1999年年初留存收益128048231.69元,其中,未分配利润调减了112509643.74元,盈余公积调减了15538587.95元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了107119673.42元。
附注3、税项
1、增值税
摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售,缴纳增值税,适用税率17％;
2、消费税
株洲南方摩托车制造有限公司及株洲南方雅马哈摩托车有限公司分别系中外合作企业和中外合资企业,根据第八届全国人大常委会第五次会议通过的《关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》及国务院有关文件精神,外商投资企业五年内继续享受原工商统一税的税负,即从1994年1月1日起至1998年12月31日止,株洲南方摩托车制造有限公司及株洲南方雅马哈摩托车有限公司依照《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国消费税暂行条例》计算缴纳的税款,超出依照《中华人民共和国工商统一税条例(草案)》计算出的超税负部分(原适用税率4.5％),税务部门退给企业,作为补贴收入;
从1999年开始,上述两公司的消费税在生产领域恢复正常征税,即按生产领域销售额的10％征收消费税。
3、营业税
运输收入缴纳营业税,适用税率3％;
4、城建税
适用税率7％,以增值税、消费税、营业税为计征基础;
5、所得税
株洲高新技术产业开发区于1992年被国家科委(92)国科发火字第858号认定为国家高新技术产业开发区,享受国家级高新技术开发区的优惠政策。根据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企业的批复》,本公司成立后,进入株洲高新技术开发区,享受国家优惠政策。根据国家税务总局[1994]001号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定,本公司所得税享受从投产年度起,免征两年,之后按15％的税率缴纳的政策,故1999年度按15％交纳企业所得税。其中:株洲南方摩托车制造有限公司及株洲南方雅马哈摩托车有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条关于“对生产性外商企业,经营期在十年以上的,从开始获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税”的规定,1999年度,株洲南方摩托车制造有限公司为第六个获利年度,按33％缴纳所得税。株洲南方雅马哈摩托车有限公司为第三个获利年度,故1999年度减半征收,即按15％征收企业所得税。
附注4 、控股子公司及合营企业
1、株洲南方摩托车制造有限公司
注册资本:1200万美元,本公司投资900万美元,持股比例:75％。
主营业务:研制、生产摩托车及其配件和产品自销。
2、株洲南方雅马哈摩托车有限公司
注册资本:5200万美元,本公司投资22999600美元,持股比例:44.23％。
主营业务:生产摩托车、发动机及其零配件和生产产品自销及产品售后服务。
附注5、1999年12月31日合并会计报表项目注释
金额单位:人民币元
1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 78727.80 218079.51
银行存款 244273996.95 120187671.65
其他货币资金 28562167.08 29756937.2
合 计 272914891.83 150162688.36
银行存款期末数中:
美元户51852.83美元,折合人民币429305.16(折算汇率1:8.2793);
日元户15646826.92日元,折合人民币1266344.64(折算汇率100:8.0933)。
2、应收票据 18754515.63
全部系银行承兑汇票,比上年减少24152823.37元,主要系收回到期银行承兑汇票款项所致。
3、应收帐款 565937204.50
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
229840332.66 47.14 13790419.96 280921207.37 49.64 16855272.44
1-2年
60298573.00 12.36 6029857.30 97819054.48 17.28 9781905.45
2-3年
94850938.67 19.45 18970187.74 93277663.79 16.48 18655532.76
3年以上
102621071.28 21.05 30786321.38 93919278.86 16.60 28175783.66
合 计
487610915.61 100 69576786.38 565937204.50 100.00 73468494.31
本帐户余额中含持有本公司5％以上股份的股东欠款,详见附注7(4)。
应收帐款前五名
1. 南动集团长沙经贸部 47951556.22
2. 无锡轻骑摩托车公司 13040678.81
3. 天津富士达摩托车制造有限公司 10279132.03
4. 株洲摩托车销售公司 7259803.06
5. 湖北省仙桃市摩托车公司 7184904.79
4、其他应收款 29158286.20
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
11927041.39 67.23 715622.48 25163861.39 86.30 1509831.69
1-2年
3172885.97 17.89 317288.60 2888451.51 9.91 288845.15
2-3年
660816.84 3.73 132163.37 1105973.30 3.79 221194.66
3年以上
1979076.06 11.15 593722.82
合 计
17739820.26 100.00 1758797.27 29158286.20 100.00 2019871.50
本帐户余额中含持有本公司5％以上股份的股东欠款,详见附注7(4)。
欠款金额前五名
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
1 南方航空动力机械公司 7291514.20 1年以内 往来款
2 日本雅马哈 2047424.33 1年以内 往来款
3 南方摩托株洲经贸部 1572711.05 1年以内 往来款
4 长洲机械厂 381786.94 1年以内 往来款
5 南方航空动力集团财务公司 246159.82 1年以内 代垫款
5、预付帐款 67606045.23
帐 龄 期 初 数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1年以内 21769067.01 71.91 56375763.21 83.39
1-2年 5929343.63 19.59 3610386.62 5.34
2-3年 569058.20 1.88 5521051.44 8.17
3年以上 2004360.04 6.62 2098843.96 3.10
合 计 30271828.88 100.00 67606045.23 100.00
本帐户中无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
欠款金额前五名
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
1 五三锻铸分厂 33668793.09 1年以内 预付货款
2 南方进出口公司 11299147.64 1年以内 预付货款
3 武汉钢铁公司 2686037.64 1年以内 预付货款
4 湖南先锋公司 1988301.00 1年以内 预付货款
5 中航供销公司 1351286.43 1年以内 预付货款
6、存货 474197475.94
项 目
期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
155530219.10 15344110.02 187738167.80 16157660.09
低值易耗品
41045389.55 6700570.00 43436222.88 8833704.64
在产品及自制
半成品
83530757.70 18999039.54 107737165.10 20744116.40
产成品
38061284.27 17131761.24 135186779.63 13198931.17
包装物
99140.53
合 计
318167650.62 58175480.80 474197475.94 58934412.30
存货比去年增加156029825.32元,增加49.04％,主要系株洲南方雅马哈摩托车有限公司增加进口件及库存产品所致。
7、待摊费用 182283.80
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险 205506.00 257277.80 280500.00 182283.80
合 计 205506.00 257277.80 280500.00 182283.80
8、长期投资 149391532.84
(1)长期投资明细
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
158768774.94 无 1540194.07 10917436.17 149391532.84 无
合 计
158768774.94 无 1540194.07 10917436.17 149391532.84 无
(2)长期股权投资
A、其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注
册资本比例
南动集团财务公司 10年 29000000 29％
99年末投资南方集团财务公司金额为32105570.61元,其中包含按权益法应分得的税后利润3105570.61元。
B、股权投资差额 116079027.20
被投资单位名称
原始金额 摊销期 本期摊销额 摊余金额
株洲南方雅马哈摩托车有限公司
103435433.56 26年 4000269.39 95434894.98
株洲摩托车制造有限公司
35685400.81 5年 6917166.78 21851067.25
南方集团财务公司
-1508668.79 10年 -301733.76 1206935.03
合 计
137612165.58 10615702.41 116079027.20
南雅公司、株摩公司原始金额系收购股权时,对该公司资产评估的增值;南方集团财务公司的原始金额为本公司原始投资额与本公司所占南方集团财务公司当时净资产的差额。
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备 注
房 屋 218920134.72 54115447.24 295899.01 272739682.95
机器设备 429374229.07 115260828.07 3458540.14 541176517.00
电子设备 12243735.55 841773.57 113820.00 12971689.12
运输工具 20230238.21 1486744.14 2870890.85 18846091.50
其他 41252741.46 6756835.36 12190.00 47997386.82
合 计 722021079.01 178461628.38 6751340.00 893731367.39
(2)累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备 注
房 屋 62604023.97 7378578.49 142944.08 69839658.38
机器设备 18355313.97 35155646.73 2001080.07 151509880.63
电子设备 5337295.88 902491.08 99026.41 6140760.55
运输工具 8080581.38 1867998.13 1345584.32 8602995.19
其 他 15955654.04 6482327.03 1930.00 22436051.07
累计折旧 210332869.24 51787041.46 3590564.88 258529345.82
(3)固定资产净值 635202021.57
10、在建工程 44471501.33
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数
其他减少数 期末数 资金来源 项目进度
ZY125-2生产线 43370021.49 21782896.27 45921250.31
0 19231667.45 自有 90％
双加工程 65400904.24 65400904.24
0 借款及募股 100％
整车工程 16347389.33 1596040.37 0
17943429.70 募股
压铸厂房 630000.00 340000.00 850000.00
120000.00 同上 87％
工程设备 43462133.42 11692575.38 50048424.29
5106284.51 同上
其他工程 1270443.34 799676.33
2070119.67 同上
合 计 170480891.82 36211188.35 162220578.84
0 44471501.33
本期无资本化利息
11、无形资产 15030522.73
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
非专利技术
1039877.00 831901.80 103987.72 727914.07
商标权
15271.29 15271.29 0 15271.29
土地使用权
17859171.08 14882643.08 595305.72 14287337.37
合 计
18914319.37 15729816.17 699293.44 15030522.73
12、开办费 3141624.02
种类
期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费
5573190.62 2431566.60 31441624.02
13、长期待摊费用 2079249.30
种类
期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
承办期间汇兑损失
584986.35 257733.87 327252.48
联锁店装修费
1348535.06 449511.68 899023.38
租赁费
360000.00 40000.00 320000.00
财务软件
271537.00 30171.00 241366.00
其他
360000.00 68392.56 291607.44
合 计
944986.35 1980072.06 845809.11 2079249.30
14、短期借款 370543803.17
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 30680000.00 42120000.00
担保借款 200000000.00 261900000.00
信用借款 54808007.03 66523803.17
合 计 285488007.03 370543803.17
15、应付票据 52340000.00
期初数 期末数
54112555.21 52340000.00
16、应付帐款 305913042.46
期 初 数 期 末 数
348914841.03 305913042.46
17、预收货款 155326.95
期初数 期末数
17444540.59 155326.95
上述应付款项中,没有欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
18、应交税金 8890431.61
期初数 期末数
增值税 -61114625.94 -39927372.29
城建税 -422904.00 193935.41
房产税 435925.00
消费税 27097686.40 43680236.92
所得税 1751544.74 4507706.57
土地税
合 计 -32688298.80 8890431.61
19、其他应付帐 28191226.25
期初数 期末数
136263819.51 28191226.25
本账户余额中无持有本公司5％以上股份的股东欠款。
20、预提费用 55084.92
费用类别 期初数 期末数
利息支出 33215.65 55084.92
利息支出系计提应付未付的借款利息。
21、长期借款 30000000.00
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
市工行董家段支行 30000000.00 3 10.95％ 信用
22、 股本
期初数 本次变动增减 期末数
配股 送股 公积金转股 其它 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
260000000 1800000 1800000 261800000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
260000000 1800000 1800000 261800000
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚末流通股份合计
260000000 1800000 1800000 261800000
二.已流通部分
1.境内上市的人民币普通股
110500000 25500000 25500000 136000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
110500000 25500000 25500000 136000000
三.股份总数
370500000 27300000 27300000 397800000
23、资本公积 623411641.32
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 522478478.91 100895662.41 623374141.32
环保贷款豁免 37500.00 37500
资产评估增值
投资准备
合 计 522515978.91 100895662.41 623411641.32
(1)资本公积增加100895662.41元,系本年10月10日经中国证监会证监字[1999]113号文批准,向全体股东配售2730万股普通股溢价部分转入所致。
24、盈余公积 127345663.84
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83359570.86 9560098.11 92919668.97
公益金 33317806.14 1108188.73 34425994.87
合 计 116677377.00 10668286.84 127345663.84
注:期初数比去年减少15538227.95元系根据财政部[1999]35号文规定采用追溯调整法减少年初未分配利润而减少的盈余公积。
25、未分配利润 25959035.77
期初数 本期增加 本期减少 期末数
7440217.15 18518818.62 25959035.77
注: 未分配利润本期增加18518818.62元系本年提取盈余公积后的净利润转入。
未分配利润98年末原审定数为124049925.93元,本次审计调整减少 116609708.78元。主要系根据财政部[1999]35号文规定采用追溯调整未能增加存货跌价准备58175480.80元,增加坏帐准备69872750.89元,追溯调整减少盈余公积增加未分配利润15538587.95元而形成,另外,株洲南方雅马哈摩托车有限公司补提上年职工奖励及福利基金4100065.04元。
26、其他业务利润 11302509.23
其中:其他业务收入 132198559.11
其他业务成本 120896049.88
27、财务费用 23012044.03
类 别 上年发生数 本年发生数
利息支出 25587734.38 27772151.63
减: 利息收入 11999629.28 5166570.23
汇兑损失 505079.46 567714.20
减: 汇兑收益 294217.25 346575.12
金融机构手续费 301485.92 185323.55
合 计 14100453.23 23012044.03
28、投资收益 -7512241.89
项目 1998年度股权投资收益 1999年度股权投资收益
长期股权投资 成本法 权益法 成本法 权益法
-9294481.43 -7512241.89
29、营业外收入 3354320.02
处理固定资产收益 115881.83
罚款收入 136749.86
确实无法支付的款项收入情 135334.46
其 他 2966353.87
合 计 3354320.02
30、营业外支出 2107153.60
处理固定资产损失 2039207.63
捐赠支出 30223.00
罚款支出 37722.97
合 计 2107153.60
31、支付其他与经营活动有关的现金64737240.09元,主要系实际支付的差旅费、办公费、水电费、应酬费等营业费用以及管理费用。
附注6、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收帐款 547037827.32
期初数 期末数
帐龄
金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备
1年以内
235047085.56 49.59 14102825.13 270946488.18 49.53 16256789.29
1-2年
101601592.75 38.56 10160159.28 97643387.12 17.85 9764338.71
2-3年
62058687.63 8.78 12411737.53 92767208.49 16.96 18553441.70
3年以上
94490977.87 3.06 28347293.36 85680743.53 15.67 25693567.18
合计
493198343.81 100 65022015.30 547037827.32 100.00 70268136.88
2、 其他应收款 16314872.59
期初数 期末数
帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 4162279.20 79.70 249736.75 15179397.99 93.04 910763.88
1-2年 1060402.27 20.30 106040.23 29501.30 0.18 2950.13
2-3年 1105973.30 6.78 221194.66
3年以上 20.58
合计 5222681.47 100.00 355776.98 16314872.59 100.00 1134908.67
3、 长期股权投资: 539451812.98
A. 其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
南动集团财务公司 32105570.61 29％
株洲南方雅马哈摩托车有限公司 30年 443282479.25 44.23％
株洲摩托车制造有限公司 10年 64063763.12 75％
合计 539451812.98
B、长期股权投资差额 116079027.20
被投资单位 原始金额 摊销期限
本期增加 本期摊销 累计摊销 期末金额
财务公司 -1508668.79 10年
-301733.76 -301733.76 -1206935.03
南雅 103435433.56 26年
4000269.39 8000538.58 95434894.98
株摩 35685400.81 5年
6917166.78 13834333.56 21851067.25
合计 137612165.58
10615702.41 21533138.38 116079027.20
附注7、关联企业及其交易的披露
1、存 在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本公司关系
经济性质 法定代表人
中国南方航空动力机械公司 株洲董家段 母公司
国有 陶光孟
株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家段 控股子公司
中外合作 吴沈铎
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司 株洲董家段 控股子公司
中外合资 吴沈铎
2、存 在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称
年末数 本年增加 本年减少 年初数
中国南方航空动力机械公司
368200000.00元人民币 0 0 368200000.00元人民币
株洲南方摩托车制造有限公司
12000000.00美元 0 0 12000000.00美元
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司
52000000.00美元 0 0 52000000.00美元
3、存 在控制关系的关联所持股份及其变化
企业名称
年末数 ％ 本年增加 本年减少 年初数 ％
中国南方航空动力机械公司
261800000股 65.81 1800000 0 260000000股 70.18
株洲南方摩托车制造有限公司
9000000.00美元 75 0 0 9000000.00美元 75.00
株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司
22999600.00美元 44.23 0 0 2999600.00美元 44.23
4、关联方交易事项
(1)采购货物及劳务
企 业 名 称 购货品种 金 额
南方航空动力机械公司 摩托车零部件加工 5572431.16
水电风汽 13869172.78
加工修理劳务 10349358.19
材料物资 15143470.71
合 计 44934432.84
(2)销售货物及劳务
企 业 名 称 销货品种 金 额
南方航空动力机械公司 材 料 7621598.90
运输、加工及劳务 4651957.91
合 计 12273556.81
(3)关联方应收款项余额
企 业 名 称 项 目 期末余额
南动集团公司长沙经贸部 应收帐款 47951556.22
南方航空动力机械公司 其他应收款 7291514.20
5、其他应披露的事项
(1)根据本公司与南方航空动力机械公司1997年7月20日签定的关联协议,本年度本公司按国家有关政策规定按工资总额计交的工会经费、劳动保险费、待业和女工息工费、住房公积金等费用共计18331068.50元,交南方航空动力机械公司统一上交。
(2)根据本公司与南方航空动力机械公司1998年1月20日签署的关联协议,1999年度本公司免交“商标使用费”。
(3)根据本公司与南方航空动力机械公司1998年1月20日签定的补充协议,本公司每月向其支12.5万元土地租赁费,1999年度应交150万元。鉴于土地使用税系本公司交纳,通过与南方航空动力机械公司协商,免交99年土地使用费.
(4)根据本公司与南方航空动力机械公司1997年12月2日签定的股权转让协议,本年度本公司向南方航空动力机械公司支付收购南方雅马哈摩托车有限公司股权转让价款第二期余款111179548.87元。
(5)为提高本公司配套毛坯供应能力,稳定和提高产品质量,本公司于1998年5月与国营五三机械厂签定了对五三机械厂锻铸分厂进行托管的《托管协议》,本公司派出部分管理人员、技术人员以及生产人员参与其经营生产,给予部分资产和资金支持,1999年度按协议收取托管费847735.56元。
附注7、或有事项
截至1999年12月31日,无证据显示本公司存在诉讼、未决索赔、税务纠纷、重大经济担保、财务承诺或其他或有事项。
附注8、承诺事项
本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项。
附注9、期后事项
本公司未发现存在影响公司报告期和报告期后财务状况和经营成果的重大事项。
附注10、其他重大事项
1999年度,本公司出资2900万人民币,投资于中国南方航空动力集团财务公司,占该公司注册资本比例29％,投资期自1998年1月1日起。
九、公司的其他有关资料
1、公司最近一次变更登记日期和地点
(1)登记日期:1999年12月30日
(2)地点:湖南省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:4300001000606(3-1)
3、税务登记号码:43020218380588X
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券结算公司
5、公司报告期内配股主承销商为南方证券有限公司
6、会计师事务所名称和办公地址
(1)名称:湖南开元会计师事务所
(2)办公地址:长沙市芙蓉中路490号
十、备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
2、 载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》公告的所有文件的正文及公告的原稿。
5、本公司《章程》。
南方摩托股份有限公司董事会
2000年4月15日
资产负债表
1999年12月31日
会股01表
编制单位：南方摩托股份有限公司 金额单位：元
资产 母公司 合并
年初数 期末数 年初数 期末数
流动资产：
货币资金
131550694.18 124347283.94 272914891.83 150162688.36
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
42807339.00 18554515.63 42907339.00 18754515.63
应收股利
应收利息
应收帐款
493198343.81 547037827.32 487610915.61 565937204.50
其他应收款
5222681.47 16314872.59 17739820.26 29158286.20
减：坏帐准备
65377792.28 71403045.55 71335583.65 75488365.81
应收帐款净额
433043233.00 491949654.36 434015152.22 519607124.89
预付帐款
20239071.99 64401298.01 30271828.88 67606045.23
应收补贴款
存货
210230405.59 213508351.73 318167650.62 474197475.94
减：存货跌价准备
43551084.55 40328383.03 58175480.80 58934412.30
存货净额
166679321.04 173179968.70 259992169.82 415262063.64
待摊费用
0.00 0.00 205506.00 182283.80
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
794319659.21 872432720.641040306887.75 1171575721.55
长期投资：
长期股权投资
549570077.91 539451812.98 158768774.94 149391532.84
长期债权投资
长期投资合计
579570077.81 539451812.98 158768774.94 149391532.84
减：长期投资减值准备
其中:合并价差
0.00 0.00 128203398.40 116079027.20
其中:股权投资差额
0.00 0.00 128203398.40 116079027.20
长期投资净额
579570077.81 539451812.98 158768774.94 149391532.84
固定资产：
固定资产原价
415287196.13 529661950.10 722021079.01 893731367.39
减：累计折旧
136040223.95 16029804.13 210332869.24 258529348.82
固定资产净值
279246972.18 369363908.97 511688209.77 635202021.57
工程物资
在建工程
126290426.99 23619714.21 170480891.82 44471501.33
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
405537399.17 392983623.18 682169101.59 679673522.90
无形资产及其他资产：
无形资产
0.00 0.00 15729816.17 15030522.73
开办费
0.00 0.00 5573190.62 3141624.02
长期待摊费用
360000.00 1460389.38 944986.35 2079249.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
360000.00 1460389.38 22247993.14 20251396.05
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1779787136.19 1806328546.18
1903492757.42 2020892173.34
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
237500000.00 302440000.00 285488007.03 370543803.17
应付票据
53652555.21 52340000.00 54112555.21 52640000.00
应付帐款
282827934.76 215328564.69 348914841.03 305913042.46
预收帐款
16301892.46 0.00 17444540.59 155326.95
代销商品款
应付工资
0.00 0.00 3037893.16 5721181.59
应付福利费
-1382372.77 -671961.03 2038251.68 7261790.19
应付股利
0.00 0.00 150000.00 150000.00
应交税金
6341679.39 24982081.19 -32688298.80 8890431.61
其他应交款
0.00 83115.18 0.00 83115.18
其他应付款
127031514.08 4340576.05 136263819.51 28191226.25
预提费用
0.00 0.00 33215.65 55084.92
一年内到期的长期负债
0.00 10000000.00
其他流动负债
流动负债合计
722273203.13 608842376.08 814794825.06 789305002.32
长期负债：
长期借款
40380000.00 30000000.00 40380000.00 30000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
0.00 0.00 -800000.00 -800000.00
其他长期负债
长期负债合计
40380000.00 30000000.00 39580000.00 29200000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
762653203.13 638842376.08 854374825.06 818505002.32
少数股东权益
0.00 0.00 27884294.26 27870830.09
股东权益
股本
370500000.00 397800000.00 370500000.00 397800000.00
资本公积
522515978.91 623411641.32 522515978.91 623411641.32
盈余公积
19192811.88 22516298.07 116677377.00 127345663.84
其中：公益金
6397603.96 7505432.69 33317806.14 34425994.87
未分配利润
104925142.27 123758230.71 11540282.19 25959035.77
股东权益合计
1017133933.06 1167486170.10
1021233638.10 1174516340.93
负债及股东权益总计
1779797136.19 1806328546.18
1903492757.42 2020892173.34
利润及利润分配表
编制单位：南方摩托股份有限公司 金额单位：元
项目 母公司 合并
上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入
745165460.01 527415246.96 1198472480.31 988210015.70
减：折扣与折让
0.00 0.00 0.00 118324.69
主营业务收入净额
745165460.01 527415246.96 1198472480.31 988091691.01
减：主营业务成本
651521323.00 420691111.15 958246816.32 757593842.00
主营业务税金及附加
1638855.94 3546566.60 75711813.16 64230694.79
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
92005281.07 103177569.21 164513850.83 166267154.22
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
13567780.13 905516098497.50 11302509.23 026.21
减：存货跌价损失
-707121.09 -3222701.52 939539.50 758931.50
营业费用
28622454.72 29620723.46 50317788.66 51078570.41
管理费用
33628131.25 31354975.26 67142499.07 59751911.27
财务费用
10449805.97 20008958.10 14100453.23 23012044.03
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
33579790.35 34470958.10 48112067.87 42968206.24
加：投资收益(损失以"-"号填列)
76780964.96 -8225676.83 -9294481.43 -7512241.89
补贴收入
0.00 0.00 74822823.07
营业外收入
2666261.33 501229.03 2700203.25 3354320.02
减：营业外支出
2961766.67 1609511.19 3582824.93 2107153.60
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
110065249.97 25136999.11 112790787.83 36703130.77
减：所得税
0.00 2980424.48 0.00 6736861.83
减:提取法定公积金
0.00 0.00 150000.00 150000.00
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
110065249.97 22156574.63 112640787.83 29816268.94
加：年初未分配利润
11369679.80 104925142.27 -53642385.20 7440217.15
盈余公积转入
六、可供分配的利润
121434929.77 127081716.90 58998402.63 37256486.09
减：提取法定盈余公积
11006252.00 2215657.46 35396119.14 9560098.11
提取法定公益金
5503262.50 1107828.73 12062001.30 1737352.21
七、可供股东分配的利润
104925142.27 123758230.71 11540282.19 25959035.77
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
104925142.27 123758230.71 11540282.19 25959035.77
现金流量表
编制单位：南方摩托股份有限公司 金额单位：元
项目 金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 546102899.49 1067563585.46
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 546102899.49 1067563585.46
购买商品、接受劳务支付的现金 544436515.97 1032196161.24
经营租赁所支付的现金 0.00 13527.35
支付给职工以及为职工支付的现金 41170542.87 74601531.90
支付的增值税款
支付的所得税款 0.00 3980700.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 6019709.20 44316587.54
支付的其他与经营活动有关的现金 44575325.62 64737240.09
现金流出小计 6362020093.66 1219845738.12
经营活动产生的现金流量净额 -90099194.17 -152282152.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 31892588.00 1865000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1013002.00 1030858.80
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 5166570.23
现金流入小计 32905590.00 8062429.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
11704041.19 52452237.89
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 111179548.87 111179548.87
现金流出小计 122883590.06 163631786.76
投资活动产生的现金流量净额 -89978000.06 -155569357.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 128195662.41 128195662.41
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 262086000.00 304524000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4182441.03
现金流入小计 394464103.44 432719662.41
偿还债务所支付的现金 197526000.00 219848203.86
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 24064319.45 2772151.63
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 221590319.45 247620355.49
筹资活动产生的现金流量净额 172873783.99 185099306.92
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7203410.24 -122752203.47
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 22156574.63 29816268.94
加:少数股东损益 150000.00
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 6025253.27 4152782.16
固定资产折旧 24806162.05 51787041.46
无形资产摊销 0.00 2561361.17
待摊费用、开办费、长期待摊费用摊销 489511.68 2613850.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
1841025.59 1923326.80
固定资产报废损失
财务费用 24064319.45 27772151.63
投资损失(减收益) 8225676.83 7512241.89
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -3277946.14 -156029825.32
经营性应收项目的减少(减增加) -84841077.28 -65591931.46
经营性应付项目的增加(减减少) -89588694.25 -58971289.60
增值税增加净额(减减少)
预提费用增加 0.00 21869.27
少数股东本期收益
其他
经营活动产生的现金流量净额 -90099194.17 -152282152.66
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 124347283.94 150162688.36
减:货币资金的期初余额 131550694.18 272914891.83
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7203410.24 -122752203.47
