中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国航发动力控制股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-050
2021 年 08 月
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人缪仲明、主管会计工作负责人权森虎及会计机构负责人(会计主
管人员)闫聪敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司请投资者认真阅读本报告全文。公司在本报告第三节“管理层讨论与分
析”描述了公司未来经营中可能面临的风险以及应对措施，敬请广大投资者注意
查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 9
第四节 公司治理.................................................................................................... 16
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................ 18
第六节 重要事项.................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 27
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................ 31
第九节 债券相关情况 ............................................................................................ 32
第十节 财务报告.................................................................................................... 33
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正文及公告的原稿。
四、上述文件的备置地点：公司证券投资部。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
航发控制、本公司、公司 指 中国航发动力控制股份有限公司
中国航发 指 中国航空发动机集团有限公司，公司实际控制人
航空工业、中航工业 指 中国航空工业集团有限公司
中国航发西控 指 中国航发西安动力控制有限责任公司，公司控股股东
中国航发南方 指 中国航发南方工业有限公司，公司主要股东
中国航发长空 指 中国航发北京长空机械有限责任公司，公司主要股东
中国航发西控科技 指 中国航发西安动力控制科技有限公司，公司全资子公司
中国航发红林 指 中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司，公司控股子公司
中国航发北京航科 指 中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司，公司控股子公司
中国航发长春控制 指 中国航发长春控制科技有限公司，公司全资子公司
江苏动控 指 江苏中航动力控制有限公司
中国航发动控所 指 中国航发控制系统研究所
西控国际 指 西安航空动力控制国际有限公司，中国航发西控科技子公司
西控航空苑 指 西安西控航空苑商贸有限公司
力威尔公司 指 北京力威尔航空精密机械有限公司，中国航发北京航科子公司
镇江恒驰 指 镇江恒驰科技有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 航发控制 股票代码 000738
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国航发动力控制股份有限公司
公司的中文简称（如有） 航发控制
公司的外文名称（如有） AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）AECC AEC
公司的法定代表人 缪仲明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 权森虎 王先定
联系地址 无锡市滨湖区梁溪路 792 号 无锡市滨湖区梁溪路 792 号
电话 0510-85708738 0510-85707738
传真 0510-85500738 0510-85500738
电子信箱 zhdk000738@vip.163.com wangxianding2008@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,024,177,643.14 1,619,366,153.14 25.00%
归属于上市公司股东的净利润（元） 296,243,742.33 233,794,531.92 26.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
281,713,451.90 211,376,900.16 33.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 318,627,651.38 -273,605,096.29 216.46%
基本每股收益（元/股） 0.2586 0.2041 26.70%
稀释每股收益（元/股） 0.2586 0.2041 26.70%
加权平均净资产收益率 4.82% 4.07% 0.75%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,962,080,375.08 8,827,606,580.80 12.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,253,049,811.08 6,002,585,921.99 4.17%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -15,609.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
17,451,091.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,364.73
减：所得税影响额 2,130,010.20
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少数股东权益影响额（税后） 1,044,545.39
合计 14,530,290.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
报告期内，公司主要从事航空发动机及燃气轮机控制系统产品、国际合作业务、非航空产品及其他三大业务。其中，航
空发动机及燃气轮机控制系统产品主要包括航空发动机及燃气轮机控制系统产品的研制、生产、修理、销售与服务保障；国
际合作业务主要是为国外知名航空企业提供民用航空精密零部件的转包生产，如航空发动机摇臂、飞控系统和燃油系统滑阀
偶件、发动机泵壳体组件及其他精密零件的制造；非航空产品及其他业务主要包括以动力控制系统核心技术为依托，重点向
地面战车、汽车等动力燃油与控制系统及衍生产品研制、生产、试验、销售、维修保障拓展。
（二）公司经营模式
从产业链上看，公司航空发动机及燃气轮机控制系统产品、非航空产品及其他业务产业链涵盖研制、生产、试验、销售、
维修保障等五大环节；国际合作业务以航空转包零部件生产制造为主，并积极拓展航空产品联合开发模式。
从经营模式看，公司坚持聚焦航空发动机及燃气轮机控制系统主业，立足军用、民用两大市场，坚持“创新驱动、质量
制胜、人才强企”的发展战略，提供产品全生命周期的研发、制造、销售及维修服务。
（三）报告期内行业情况
公司是中央直属军工企业中国航发的核心业务板块之一，作为国内主要航空发动机控制系统研制生产企业，在航空发动
机控制系统细分领域处于行业领先地位，全方位参与航空发动机控制系统“生产一代、试制一代、预研一代、探索一代”工
作，经过多年积累竞争优势显著。与国内各大航空发动机主机单位均保持密切合作，并与国际知名厂商建立了长期稳定的合
作伙伴关系。
随着党的十九届五中全会提出的到二〇三五“基本实现国防和军队现代化”的目标，未来几年我国军用飞机从需求层次
和数量上将会显著增加，航空发动机行业迎来了难得的发展机遇。公司是我国军用航空发动机控制系统行业的领军企业，以
航空发动机控制系统研制与生产为核心发展业务，随着国家航空发动机及燃气轮机重大专项等多项政策落地实施，对军民用
发动机发展的全面规划，将为航空发动机控制系统产品带来巨大的市场空间；随着产品全流程成本工程实施和产品保障能力
提升，将有力支撑产品盈利能力提升，助推公司高质量发展。
二、核心竞争力分析
公司是国家航空动力控制系统及燃气轮机控制系统产品的研制、生产基地，拥有国家认定企业技术中心、国家级重点实
验室和型号规范试验室，在行业领先的研制技术和能力、优质稳定的客户关系、持续完善的经营管理体系、不断优化的人才
队伍建设、深厚的航空企业文化及持续提升的品牌影响力等方面具备较强的核心竞争力。
（一）行业领先的研制技术和能力
公司在航空发动机控制系统领域形成了集设计、制造、验证、技术服务“四位一体”的研发体系，拥有丰富的航空发动
机控制系统各类燃油泵及调节器等产品的研制生产能力；拥有国家认定技术中心、博士后工作站、国家级重点实验室、国家
二级计量检测实验室、国家级理化检测中心、国内燃油附件行业唯一的定型/鉴定试验室、国内燃油附件行业内领先的模拟
试验台和振动试验台；拥有通过国家实验室认可（CNAS）和国防实验室认可（DILAC）的计量理化中心；建立了快速反应中
心；拥有以复杂壳体加工、精密偶件加工、齿轮加工等为主的机械制造关键技术；建立了完善的质量管理体系和售后服务体
系。公司坚持创新驱动战略，坚持全面建设创新型企业，着力完善研发体系建设，加快提升型号研制能力；统筹推进开放合
作，与国内知名高校、科研院所开展技术合作，加速协同创新发展；以科技课题研究为牵引，同步开展预先研究和工程化应
用研究；持续推进知识产权工程工作，实施专利战略研究，建立专利技术谱系，促进公司技术创新能力快速提升。
（二）优质稳定的客户关系
作为中国航发下属单位，依靠中国航发特有的央企战略地位和品牌优势，大力拓展国内外市场。客户广泛分布于军队、
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军工集团等领域，信用级别高、合作关系牢，为公司的持续壮大提供了有力保障。通过转包生产等国际合作，与GE公司、霍
尼韦尔、罗罗、赛峰、汉胜公司等多家国际著名企业建立了良好稳定的合作关系。同时，公司以优质的产品和服务赢得了客
户信赖，以良好的社会责任感得到了诸多利益相关者的普遍好评。
（三）持续完善的经营管理体系
深入贯彻聚焦航空发动机及燃气轮机主业发展战略，持续完善专业化布局，对内建立了核心能力体系完备、关键环节可
控的科研生产体系，促进资源向核心环节聚焦；对外积极引入社会资源，建立社会化专业配套体系，保障科研生产任务的实
施。在组织以“多品种、小批量”为特点的产品生产方面有丰富的经验，并拥有了一套完善的、适用于航空制造企业的生产
运营管理体系和生产经营管理制度。同时，公司建立了完备的质量体系，通过了GJB9001B、AS9100C质量体系认证。持续推
进AEOS运营管理体系建设，综合管理水平稳步提升，在行业内具有一定影响力。
（四）持续优化的人才队伍建设
公司秉承“人才强企”的理念，大力弘扬工匠精神，培育了一支技术过硬、技能精湛、作风优良的技术技能专家队伍。
加强人才队伍建设，加大优秀人才引进力度，选派青年骨干学习深造、与多所航空院校结成校企联盟，开展人才联合培养；
对青年后备人才和关键岗位人才进行了适当储备，人才队伍结构明显优化，科研人员的比例与能力不断提升，为后续发展提
供了有力的人力资源保障。
（五）深厚的航空企业文化及持续提升的品牌影响力
强化思想政治引领，加强企业文化建设，推进基层党建工作整体水平提升，通过实施主题教育活动增强全员使命感、责
任感和认同感；营造敬业履职、敢于担当的文化环境，员工综合素养持续提升，凝聚力不断加强，为航空发动机自主研制生
产提供了软实力支撑。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入202,418万元，较上年同期增长25%，完成年度目标的52.85%，较好的实现了时间过半，任
务过半。其中：航空发动机及燃气轮机控制系统产品实现收入171,350万元，较上年同期增长24.13%；国际合作实现收入11,573
万元，较上年同期减少10.28%；非航空产品及其他实现收入19,495万元，较上年同期增长77.26%。
公司实现利润总额 37,861 万元，较上年同期增长37.15%，归属于母公司净利润29,624万元，较上年同期增长26.71%。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润28,171.35万元, 较上年同期增长33.28%。
公司营业成本130,297万元，较上年同期增加19.97%，低于收入增幅。
公司期间费用32,599万元，较上年同期增加7,376万元，其中研发费12,650万元，较上年同期增加5,694万元，增幅81.87%，
主要是研发投入增加；管理费用17,811万元，较上年同期增加679万元，增幅3.92%；财务费用498万元，较上年同期增加610
万元，主要是汇率变动导致汇率损失；销售费用1,640万元，较上年同期增加399万元，增幅32.18%，主要原因是销售服务费
同比增加。
报告期内，经营活动现金净流量为31,863万元，比上年同期增加59,224万元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增
加106,646万元，收到其他与经营活动有关的现金减少11,237万元，购买商品、接收劳务支付的现金增加17,762万元，支付
其他与经营活动有关的现金比增加5,568万元。投资活动现金净流量为-21,669万元，比上年同期净支出增加2,982元，主要
是购建固定资产等长期资产所支付的现金增加2,999万元。筹资活动现金净流量为-690万元，比上年同期增加4,527万元，主
要是偿还借款所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
发动机控制系统及非航空产品
营业收入 2,024,177,643.14 1,619,366,153.14 25.00%
增加
营业成本 1,302,966,152.66 1,086,079,931.21 19.97%
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销售费用 16,401,687.29 12,408,359.72 32.18% 售后服务费同比增加 407 万元
管理费用 178,109,978.92 171,387,850.82 3.92%
财务费用 4,982,210.61 -1,121,096.01 汇兑损失同比增加 514 万元
所得税费用 63,071,213.75 37,122,719.59 69.90% 主要是利润总额增加所致。
研发投入 126,497,185.61 69,555,379.95 81.87% 自研项目费用增加所致。
销售商品、提供劳务收到的现
经营活动产生的现金流量净额 318,627,651.38 -273,605,096.29
金增加
投资活动产生的现金流量净额 -216,689,103.22 -186,865,743.74
筹资活动产生的现金流量净额 -6,902,047.20 -52,169,082.39 偿还借款所致
现金及现金等价物净增加额 93,198,584.26 -511,531,963.36
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,024,177,643.14 100% 1,619,366,153.14 100% 25.00%
分行业
制造业 2,024,177,643.14 100.00% 1,619,366,153.14 100.00% 25.00%
分产品
航空发动机及燃气
1,713,500,592.37 84.65% 1,380,396,572.15 85.24% 24.13%
轮机控制系统
国际合作 115,730,977.41 5.72% 128,991,594.72 7.97% -10.28%
非航空及其他 194,946,073.36 9.63% 109,977,986.27 6.79% 77.26%
分地区
境内销售 1,908,446,665.73 94.28% 1,490,374,558.42 92.03% 28.05%
境外销售 115,730,977.41 5.72% 128,991,594.72 7.97% -10.28%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 2,024,177,643.14 1,302,966,152.66 35.63% 25.00% 19.97% 2.70%
分产品
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
航空发动机及燃
1,713,500,592.37 1,070,323,609.01 37.54% 24.13% 15.50% 4.67%
气轮机控制系统
国际合作 115,730,977.41 92,125,478.55 20.40% -10.28% 4.14% -11.02%
非航空及其他 194,946,073.36 140,517,065.10 27.92% 77.26% 98.13% -7.59%
分地区
境内销售 1,908,446,665.73 1,210,840,674.11 36.55% 28.05% 21.37% 3.49%
境外销售 115,730,977.41 92,125,478.55 20.40% -10.28% 4.14% -11.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
非航空产品增加主要是无级驱动等业务增长较大。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,904,467,700.04 19.12% 1,811,483,229.51 20.52% -1.40%
应收账款 2,099,301,950.57 21.07% 1,024,003,732.72 11.60% 9.47% 应收客户货款较年初增加
存货 979,059,889.12 9.83% 993,062,302.13 11.25% -1.42%
固定资产 2,172,094,076.27 21.80% 2,227,783,134.20 25.24% -3.44%
在建工程 232,768,516.69 2.34% 218,227,456.80 2.47% -0.13%
使用权资产 53,982,010.82 0.54% 0.54% 执行新租赁准则
短期借款 190,500,000.00 1.91% 230,500,000.00 2.61% -0.70%
合同负债 894,500,046.05 8.98% 96,648,656.96 1.09% 7.89% 收到客户采购货款
租赁负债 38,214,800.50 0.38% 0.38% 执行新租赁准则
无形资产 529,988,335.16 5.32% 532,555,533.66 6.03% -0.71%
其他非流动资产 295,324,312.74 2.96% 238,957,468.73 2.71% 0.25%
应付账款 378,137,282.98 3.80% 521,252,581.88 5.90% -2.10% 采购付款增加
应付票据 614,898,897.42 6.17% 523,111,498.61 5.93% 0.24%
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应付职工薪酬 249,295,081.48 2.50% 109,672,766.16 1.24% 1.26% 按业务进度计提工资性费用
长期应付款 396,281,014.51 3.98% 440,715,183.55 4.99% -1.01%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 410,562.39 汇票、信用证及借款保证金
合 计 410,562.39
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
航空发动机及
中国航发 燃气轮机控制 1,406,357,60 3,598,145,85 2,089,171,95 863,805,792. 176,520,53
子公司 141,114,159.58
西控科技 系统产品研制、 0.00 3.32 1.52 06 0.29
生产及销售
航空发动机及
中国航发 燃气轮机控制 939,234,049. 2,775,741,14 1,738,915,26 701,320,618. 146,440,58
子公司 123,768,399.83
红林 系统产品研制、 22 3.80 3.98 47 8.95
生产及销售
航空发动机及
中国航发 燃气轮机控制 533,480,720. 2,022,193,73 1,234,917,52 291,199,387. 49,965,055
子公司 45,832,909.90
北京航科 系统产品研制、 12 4.60 5.29 25 .88
生产及销售
航空发动机及
中国航发 燃气轮机控制 478,500,000. 1,255,275,77 855,262,763. 151,192,037. 5,919,082.
子公司 6,008,953.65
长春控制 系统产品研制、 00 5.19 79 19 45
生产及销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）中国航发西控科技实现净利润14,111万元，同比增加3,108万元，增幅28.24%，主要是航空发动机及燃气轮机控制
系统产品交付增加所致。
（2）中国航发红林实现净利润12,377万元，同比增加3,110万元，增幅33.56%，主要是航空发动机及燃气轮机控制系统
产品交付增加所致。
（3）中国航发北京航科实现净利润4,583万元，同比增加2,167万元，增幅89.71%，主要是航空发动机及燃气轮机控制
系统产品交付增加所致。
14
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）中国航发长春控制实现净利润601万元，同比增加537万元，主要是航空发动机及燃气轮机控制系统产品交付增加
所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
伴随世界百年未有之大变局的加速演化，航空发动机控制系统产品不断面临更加繁重的科研生产任务，客户在科研生产
任务上提出了更加精准及时的配套要求和更高标准的质量要求；公司需持续不断完善人才队伍建设。公司不断健全全面风险
管理体系，开展风险防控动态管理，进一步加大科技创新力度和研发投入力度、强化人才培养和激励机制等防控措施，每季
度开展风险评估工作，对前期识别风险进行跟踪反馈，同时评估新增风险、制定应对措施，尚未发现影响发展战略和经营目
标的重要及重大风险因素。
15
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见《航发控制
2021 年第一次临时
2021 年第一次临时
临时股东大会 3.21% 2021 年 01 月 27 日 2021 年 01 月 28 日 股东大会决议公告》
股东大会
（公告编号：
2021-009）
详见《航发控制
2021 年第二次临时
2021 年第二次临时
临时股东大会 55.50% 2021 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 17 日 股东大会决议公告》
股东大会
（公告编号：
2021-013）
详见《航发控制
2020 年年度股东大 2020 年年度股东大
年度股东大会 51.79% 2021 年 05 月 10 日 2021 年 05 月 11 日
会 会决议公告》（公告
编号：2021-030）
详见《航发控制
2021 年第三次临时
2021 年第三次临时
临时股东大会 37.59% 2021 年 06 月 10 日 2021 年 06 月 11 日 股东大会决议公告》
股东大会
（公告编号：
2021-042）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
彭建武 董事 离任 2021 年 02 月 25 日 因工作原因 2021 年 2 月 25 日辞去公司董事职务。
2021 年 3 月 16 日经公司 2021 年第二次临时股东大
杨先锋 董事 被选举 2021 年 03 月 16 日
会选举为董事。
16
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
17
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
COD： COD：
COD：
厂区废水总 500mg/L； 4.927 吨；
62.25mg/L； 镉：
排口连续排 老厂区 1 氨氮：无； 氨氮：
中国航发红 COD、氨 氨氮： 0.038Kg；
放，电镀分 2 个 个，新园区 镉： 0.125 吨； 无
林 氮、铬、镉 7.53mg/L； 总铬：
厂车间排放 1个 0.05 mg/L 镉：0 ；
镉：0；总铬： 4.104Kg
口间歇排放 总铬： 总铬：
0.0157mg/L
1.0 mg/L 0.067Kg
铬、镉、锌、
中国航发长
铜、镍、银、未排放 - - - - - - -
春控制
锡
COD：
COD： COD：500 285.067 吨
COD：6.85
COD 和氨 29mg/L；氨 mg/L；氨 每年；氨氮：
1 号厂房东 吨；氨氮：
COD、氨 氮连续排 氮： 氮：45 25.656 吨每
中国航发西 北角 1 个； 0.72 吨；六
氮、六价铬、放；六价铬 2 个 3.036mg/L；mg/L；六价 年；六价铬：无
控科技 1E 厂房北 1 价铬：0 吨；
总铬 和总铬间歇 六价铬未检 铬： 0.0251 吨每
个 总铬：0.078
式排放 出；总铬： 0.2mg/L；总 年；总铬：
千克
0.031mg/L 铬 1.0mg/L 0.1255 吨每
年
防治污染设施的建设和运行情况
中国航发西控科技报告期新增噪声治理设施1套，共配备各类环保治理设施48套，其中废水治理设施3套、噪声防治设施
12套，废气治理设施33套，各项环保设施均能按时维保、正常运行。
中国航发红林共配备各类环保治理设施17套（座），其中电镀废水处理站1座、电镀废气治理设施7套、铸造废气治理设
施5套、喷涂废气治理设施3套、钎焊废气治理设施1套，各项环保设施均能按时维保、正常运行。
中国航发北京航科共配备各类环保治理设施22套，其中废水净化设备3套，废气净化处理设备19套，各项环保设施均能
按时维保、正常运行。
中国航发长春控制共配备各类环保治理设施4套，其中废水治理设施1套，废气治理设施3套，各项环保设施均能按时维
保、正常运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
中国航发北京航科取得项目环境影响评价批复2项，竣工环境影响验收评价1项。
中国航发长春控制完成1个项目的环境影响评价批复。
18
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
中国航发西控科技修订了《突发环境事件应急预案》，并在环保部门备案（备案编号：610104-2016-011-L），制定了
《槽液泄漏应急处置方案》等分预案6个。
中国航发红林制定了《突发环境事件应急预案》，并在环保部门备案（备案编号：520111-2020-055-L）。
中国航发北京航科制定了《突发环境污染事故专项应急预案》，并在环保部门备案（备案编号：110114-2021-00027-L）。
中国航发长春控制修订了《突发环境事件应急预案》，并在环保部门备案(备案编号为：220108-2021-020-L)。
环境自行监测方案
中国航发西控科技根据排污许可证相关要求编制了污染源监测方案，采取自行监测及外委监测的方式，对公司污染物处
理设施运行效果进行监测。外委监测委托两家第三方机构对公司废水、废气及噪声和土壤进行监测，废水、废气、噪声监测
频次为每季度1次，土壤监测频次为每年1次。
中国航发红林制定了环境自行监测方案并委托有资质的第三方按照方案每季度对废水、废气以及噪声开展监测1次。
中国航发北京航科分厂区按要求制定了污染源监测方案，昌平厂区每季度组织废水监测，废气和噪声监测频率不少于每
年1次；通州厂区电镀车间安装了废水排放浓度实时监测系统，实时监测，废气和噪声监测频率不少于每年1次。
中国航发长春控制按要求制定了废水自行监测方案，每月抽取水样委托有资质单位进行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
2021年上半年，公司和子公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极履行国有企业社会责任，统筹疫
情防控与科研生产的协调推进，以员工生命安全为首要，科学安排常态化疫情防控期间的科研生产计划；密切与属地政府的
沟通协调，压紧压实各层级疫情防控主体责任，抓实抓细各项防控措施；对外以产业和消费扶贫为抓手，积极巩固帮扶地区
脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。子公司方面：
2021年上半年，中国航发西控科技积极响应上级党委号召，通过城固县红十字会捐赠5万元，用于帮扶慰问、爱心超市
等工作经费；驻村扶贫干部积极协调推动低保政策和“新冠”疫情防控（疫苗注射）在扶贫村落地到人，协助解决村民相关
健康和养老问题；协助推广扶贫合作社特色产品销售，主动投入扶贫资金22万元，稳定发挥合作社带贫益贫机制，增加村民
收入；通过议事大院的形式，做村民的知心人，宣传乡村振兴政策，巩固脱贫攻坚成果。
2021年上半年，中国航发红林积极响应贵州省省委军民融合办号召，继续派遣员工，分别赴遵义市汇川区松林镇、遵义
市汇川区团泽镇卜台村开展驻村帮扶工作， 投入资金50.82万元帮助解决村民农副产品销售，持续推动相关消费扶贫，为“乡
村振兴”做出贡献。中国航发红林荣获贵州省“脱贫攻坚先进集体”称号，派驻的扶贫干部荣获“贵州省脱贫攻坚先进个人”
称号。
19
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
20
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
况 元） 负债 结果及影响 执行情况
2021 年 6 月 4 日，
中国航空工业长
沙供销有限公司
以中国航发西控
2021 年 6 月 12 日，
科技、XX 公司、
中国航发西控科
延川学科煤炭经
技向陕西省延川
销有限责任公司
县法院提起管辖
股东损害债权人
权异议。6 月 16
利益责任为由向
日，陕西省延川县
陕西省延川县人
人民法院作出
民法院提起诉讼， 303.84 否 - - -
（2021）陕 0622
要求中国航发西
民初 197 号裁定
控科技、XX 公司
将本案移送西安
连带偿还第三人
市莲湖区人民法
延川学科煤炭经
院处理，原告就该
销有限责任公司
管辖权异议裁定
对其债务，其中煤
提起上诉。
款 3,011,686.43
元、诉讼费 26,677
元及延迟履行债
务期间利息。
2019 年 5 月 13 日，
中国航发红林因 2021 年 2 月 25
某员工严重违反 日，中国航发红
公司规章制度解 林收到贵阳市
除与其劳动合同， 花溪区人民法
该员工不服申请 院民事判决书
仲裁。9 月 19 日， （2019）黔 0111
贵阳市仲裁委下 民初字 9657 号，
12.46 否 已结案 - -
发筑劳人仲裁字 判决中国航发
【2019】第 133 号 红林在判决生
裁决书，裁决：中 效之日起十日
国航发红林向申 内返还原告工
请人返还被扣除 资 3000 元，驳
的工资 3,000 元， 回原告其他请
依法驳回申请人 求。
要求支付解除劳
21
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动合同的赔偿金
等共计 121,586 元
的诉讼请求。该员
工不服仲裁裁决，
于 2019 年 9 月 26
日上诉至贵阳市
花溪区人民法院，
法院于 2019 年 12
月 19 日开庭审理，
因控告双方同意
本案继续适用简
易程序审理及疫
情影响，法院依法
扣除了相应的审
理期限，现已审理
终结。
2011 年，公司对镇
江恒驰投资 2,500
万元，后因投资时
所设定的条件和
环境发生重大变
化，公司决定解除
对其投资。2016
年根据镇江恒驰
股东会决议，公司
与其股东签署《减
资协议书》减资退
出。2019 年 10 月
镇江恒驰股东之
一黄某某以"减资
500 - 立案审查中 - - -
股东会决议效力
确认纠纷"为由起
诉镇江恒驰，法院
在未通知公司的
情况下判决支持
黄某某诉求，本公
司以该事项损害
公司利益向法院
提起撤销之诉，一
审、二审（2020
年底）公司的诉求
未获法庭支持。
2021 年 1 月底公
司向江苏省高院
22
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
提请再审，5 月向
高院递交补充意
见及补充证据，截
至 6 月底江苏省高
院完成卷宗调档
程序，正在审查卷
宗。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
中国航
实际控 采购商 采购商 市场价 按合同 银行结
发系统 1,708.68 3.68% 10,000 否 1,708.68
制 品 品 格 执行 算
内
中国航
实际控 接受劳 接受劳 市场价 按合同 银行结
发系统 970.66 7.53% 6,000 否 970.66
制 务 务 格 执行 算
内
中国航
实际控 销售商 销售商 市场价 按合同 151,829. 银行结 151,829.
发系统 75.67% 330,000 否
制 品 品 格 执行 03 算 03
内
中国航
实际控 提供劳 提供劳 市场价 按合同 银行结
发系统 856.06 48.39% 2,700 否 856.06
制 务 务 格 执行 算
内
155,364.
合计 -- -- -- 348,700 -- -- -- -- --
43
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 1.公司 2021 年预计向关联方采购物资 10,000 万元，1-6 月实际采购物资 1,708.68 万元，
23
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
易进行总金额预计的，在报告期内 未超出预计金额。2.公司 2021 年预计向关联方销售产品 330,000 万元，1-6 月实际向关
的实际履行情况（如有） 联方销售产品 151,829.03 万元，未超出预计金额。3.公司 2021 年预计从关联方接受劳
务 6,000 万元，1-6 月实际从关联方接受劳务 970.66 万元，未超出预计金额。4.公司 2021
年预计向关联方提供劳务 2,700 万元，1-6 月实际向关联方提供劳务 856.06 万元，未超
出预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元）
中国航发集团财
同一控制 300,000.00 0.385%-1.95% 161,930.21 4,694.64 166,624.85
务有限公司
贷款业务
关联方 关联关系 贷款额度（万元） 贷款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
中国航发集团财
同一控制 240,000.00 3.2%-3.7% 13,050.00 -9,000.00 4,050.00
务有限公司
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
中国航发集团财务有限公司 同一控制 授信 240,000.00 4,050.00
24
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
项目名称 年初金额（万元） 本年增加（万元） 本年减少（万元） 年末余额（元）
取得中国航发及所属单位借款 27,497.00 15,000.00 10,000.00 32,497.00
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
航发控制关于向关联方借款暨关联交易公告 2021 年 01 月 12 日 巨潮资讯网
航发控制关于签订《金融服务协议》暨关联交易的公告 2021 年 01 月 12 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司报告期租赁业务主要是关联租赁，其中：公司作为承租人，报告期租入资产102,914.83万元，确认相关费用5,746.13
万元；公司作为出租人，报告期租出资产1,985.75万元，确认租赁收入为54.3万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益确 是否关
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 定依据 联交易
（万元） 响
中国航发 中国航发 设备房屋 2021 年 01 2021 年 12 双方签订的
73,570.8 -3,982.8 -3,982.8 是 同一控制
西控 西控科技 无形资产 月 01 日 月 31 日 租赁合同
西控航空 中国航发 土地房屋 2021 年 01 2021 年 12 双方签订的
22,225.82 -939.76 -939.76 是 同一控制
苑 西控科技 无形资产 月 01 日 月 31 日 租赁合同
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司目前正在筹划非公开发行股票事项， 2021年8月16日，中国证监会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进
行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过，详见《关于非公开发行股票申请获中国证监会发
行审核委员会审核通过的公告》（2021-047）。截至半年度报告公告日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件，公司将
在收到中国证监会予以核准的正式文件后另行公告。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
26
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 8,575 0.00% 0 0 0 -625 -625 7,950 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 8,575 0.00% 0 0 0 -625 -625 7,950 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 8,575 0.00% 0 0 0 -625 -625 7,950 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,145,633, 1,145,634
二、无限售条件股份 100.00% 0 0 0 625 625 100.00%
774 ,399
1,145,633, 1,145,634
1、人民币普通股 100.00% 0 0 0 625 625 100.00%
774 ,399
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,145,642, 1,145,642
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
349 ,349
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
27
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2022 年 5 月 13
樊文辉 2,500 625 0 1,875 离任高管锁定股变动
日
合计 2,500 625 0 1,875 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 96,826 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
中国航发西安动力控
国有法人 21.83% 250,125,630 0 0 250,125,630
制有限责任公司
中国航发南方工业有
国有法人 17.39% 199,200,000 0 0 199,200,000
限公司
中国航发北京长空机
国有法人 11.44% 131,013,503 0 0 131,013,503
械有限责任公司
中国银行股份有限公
司－国投瑞银国家安
其他 2.64% 30,200,448 30,140,467 0 30,200,448
全灵活配置混合型证
券投资基金
28
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
贵州盖克航空机电有
国有法人 1.95% 22,293,481 0 0 22,293,481
限责任公司
香港中央结算有限公
境外法人 1.05% 12,059,902 -875,011 0 12,059,902
司
中国建设银行股份有
限公司－国泰中证军
其他 0.85% 9,722,319 1,902,500 0 9,722,319
工交易型开放式指数
证券投资基金
中国航发沈阳黎明航
空发动机有限责任公 国有法人 0.67% 7,668,300 0 0 7,668,300
司
境内自然
葛卫东 0.60% 6,874,026 -6,800,000 0 6,874,026
人
境内自然
葛贵莲 0.59% 6,800,000 6,800,000 0 6,800,000
人
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东中的中国航发西安动力控制有限责任公司、中国航发南方工业有限公司、中国航
上述股东关联关系或一致行动 发北京长空机械有限责任公司、中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司均为中国航空
的说明 发动机集团有限公司管理的单位，该四名股东之间存在关联关系。除此之外，公司未知其
他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无。
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国航发西安动力控制有限责任
250,125,630 人民币普通股 250,125,630
公司
中国航发南方工业有限公司 199,200,000 人民币普通股 199,200,000
中国航发北京长空机械有限责任
131,013,503 人民币普通股 131,013,503
公司
中国银行股份有限公司－国投瑞
银国家安全灵活配置混合型证券 30,200,448 人民币普通股 30,200,448
投资基金
贵州盖克航空机电有限责任公司 22,293,481 人民币普通股 22,293,481
香港中央结算有限公司 12,059,902 人民币普通股 12,059,902
29
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国建设银行股份有限公司－国
泰中证军工交易型开放式指数证 9,722,319 人民币普通股 9,722,319
券投资基金
中国航发沈阳黎明航空发动机有
7,668,300 人民币普通股 7,668,300
限责任公司
葛卫东 6,874,026 人民币普通股 6,874,026
葛贵莲 6,800,000 人民币普通股 6,800,000
前 10 名无限售条件普通股股东之 上述股东中的中国航发西安动力控制有限责任公司、中国航发南方工业有限公司、中国
间，以及前 10 名无限售条件普通 航发北京长空机械有限责任公司、中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司均为中国
股股东和前 10 名普通股股东之间 航空发动机集团有限公司管理的单位，该四名股东之间存在关联关系。除此之外，公司
关联关系或一致行动的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券
截止 2021 年 6 月 30 日，股东葛贵莲合计持有公司股份 6,800,000 股，其中普通证券账
业务股东情况说明（如有）（参见
户持有 4,000,000 股，信用证券账户持有 2,800,000 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
32
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国航发动力控制股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,904,467,700.04 1,811,483,229.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,558,293,115.40 1,679,751,127.68
应收账款 2,099,301,950.57 1,024,003,732.72
应收款项融资
预付款项 70,642,595.96 38,972,335.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,200,681.53 1,901,204.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 979,059,889.12 993,062,302.13
合同资产
33
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,785,984.29 15,700,533.14
流动资产合计 6,628,751,916.91 5,564,874,465.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,172,094,076.27 2,227,783,134.20
在建工程 232,768,516.69 218,227,456.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 53,982,010.82
无形资产 529,988,335.16 532,555,533.66
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 2,461,590.76 2,506,483.00
递延所得税资产 46,709,615.73 42,702,039.12
其他非流动资产 295,324,312.74 238,957,468.73
非流动资产合计 3,333,328,458.17 3,262,732,115.51
资产总计 9,962,080,375.08 8,827,606,580.80
流动负债：
短期借款 190,500,000.00 230,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 378,137,282.98 521,252,581.88
应付账款 614,898,897.42 523,111,498.61
34
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 894,500,046.05 96,648,656.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 249,295,081.48 109,672,766.16
应交税费 37,670,748.38 51,479,002.64
其他应付款 74,940,154.78 53,571,567.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,931,109.32 0.00
其他流动负债 2,635,697.70 8,362,211.37
流动负债合计 2,459,509,018.11 1,594,598,284.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 38,214,800.50
长期应付款 384,316,213.72 440,715,183.55
长期应付职工薪酬 65,598,647.83 68,778,892.63
预计负债 1,750,724.94 1,750,724.94
递延收益 134,978,829.24 137,502,844.32
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 174,970,000.00 174,970,000.00
非流动负债合计 799,829,216.23 823,717,645.44
负债合计 3,259,338,234.34 2,418,315,930.42
所有者权益：
股本 1,145,642,349.00 1,145,642,349.00
35
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,758,066,307.63 2,758,066,307.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 25,056,416.92 19,282,364.45
盈余公积 99,574,473.44 99,574,473.44
一般风险准备
未分配利润 2,224,710,264.09 1,980,020,427.47
归属于母公司所有者权益合计 6,253,049,811.08 6,002,585,921.99
少数股东权益 449,692,329.66 406,704,728.39
所有者权益合计 6,702,742,140.74 6,409,290,650.38
负债和所有者权益总计 9,962,080,375.08 8,827,606,580.80
法定代表人：缪仲明 主管会计工作负责人：权森虎 会计机构负责人：闫聪敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 262,021,862.78 198,363,854.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 41,510,000.00
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项 24,868.58 16,000.00
其他应收款 336,048,702.32 280,062,296.65
其中：应收利息
应收股利 335,936,679.96 280,062,216.65
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
36
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 21,572,271.21 56,903,648.39
流动资产合计 661,177,704.89 535,345,799.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 260,922.29 333,493.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,489,847.59
无形资产 7,493,428.84 8,198,825.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,930,293,690.61 3,926,581,810.62
资产总计 4,591,471,395.50 4,461,927,610.46
流动负债：
短期借款 0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,373,965.63 1,250,941.77
应交税费 117,698.69 398,420.71
其他应付款 2,606,533.08 3,537,996.82
37
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,115,790.18
其他流动负债
流动负债合计 5,213,987.58 5,187,359.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,988,917.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,988,917.13
负债合计 9,202,904.71 5,187,359.30
所有者权益：
股本 1,145,642,349.00 1,145,642,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,769,805,335.89 2,769,805,335.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,256,653.16 83,256,653.16
未分配利润 583,564,152.74 458,035,913.11
所有者权益合计 4,582,268,490.79 4,456,740,251.16
负债和所有者权益总计 4,591,471,395.50 4,461,927,610.46
38
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,024,177,643.14 1,619,366,153.14
其中：营业收入 2,024,177,643.14 1,619,366,153.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,634,744,972.51 1,345,834,171.22
其中：营业成本 1,302,966,152.66 1,086,079,931.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,787,757.42 7,523,745.53
销售费用 16,401,687.29 12,408,359.72
管理费用 178,109,978.92 171,387,850.82
研发费用 126,497,185.61 69,555,379.95
财务费用 4,982,210.61 -1,121,096.01
其中：利息费用 7,450,172.40 8,196,702.45
利息收入 6,317,639.85 6,333,502.32
加：其他收益 17,451,091.14 24,979,916.58
投资收益（损失以“－”号填
3,078,966.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
39
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-22,945,632.92 -3,403,940.37
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-5,578,961.84 -21,776,333.04
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
65,265.39
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 378,359,167.01 276,475,856.96
加：营业外收入 1,155,120.75 2,031,072.98
减：营业外支出 901,365.87 2,445,791.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 378,612,921.89 276,061,137.98
减：所得税费用 63,071,213.75 37,122,719.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 315,541,708.14 238,938,418.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
315,541,708.14 238,944,643.36
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
-6,224.97
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 296,243,742.33 233,794,531.92
2.少数股东损益 19,297,965.81 5,143,886.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
40
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 315,541,708.14 238,938,418.39
归属于母公司所有者的综合收益
296,243,742.33 233,794,531.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额 19,297,965.81 5,143,886.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2586 0.2041
（二）稀释每股收益 0.2586 0.2041
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：缪仲明 主管会计工作负责人：权森虎 会计机构负责人：闫聪敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 1,375.50 2,205.40
销售费用 0.00
管理费用 5,358,646.89 6,797,456.01
研发费用 0.00 0.00
财务费用 -361,373.89 -1,077,601.75
其中：利息费用 0.00 0.00
利息收入 478,358.83 1,078,843.25
41
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 32,236.59 44,162.38
投资收益（损失以“－”号填
182,048,557.25 151,374,162.37
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,082,145.34 145,696,265.09
加：营业外收入 0.00
减：营业外支出 430.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
177,082,145.34 145,695,835.09
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,082,145.34 145,695,835.09
（一）持续经营净利润（净亏损
177,082,145.34 145,695,835.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
42
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 177,082,145.34 145,695,835.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,847,761,756.68 783,788,722.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
43
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,052,710.37 11,826,006.04
收到其他与经营活动有关的现金 59,349,516.95 171,716,300.72
经营活动现金流入小计 1,910,163,984.00 967,331,029.09
购买商品、接受劳务支付的现金 691,908,656.08 514,288,656.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
619,190,031.77 548,204,219.17
金
支付的各项税费 90,510,423.34 44,193,638.99
支付其他与经营活动有关的现金 189,927,221.43 134,249,611.09
经营活动现金流出小计 1,591,536,332.62 1,240,936,125.38
经营活动产生的现金流量净额 318,627,651.38 -273,605,096.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
429,443.00 200,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 429,443.00 200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
217,118,546.22 181,955,800.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,109,943.67
投资活动现金流出小计 217,118,546.22 187,065,743.74
44
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -216,689,103.22 -186,865,743.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 164,000,000.00 174,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 106,485,199.21 105,410,000.00
筹资活动现金流入小计 270,485,199.21 279,410,000.00
偿还债务支付的现金 204,000,000.00 275,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
71,071,595.47 55,869,849.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,315,650.94 9,233.27
筹资活动现金流出小计 277,387,246.41 331,579,082.39
筹资活动产生的现金流量净额 -6,902,047.20 -52,169,082.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,837,916.70 1,107,959.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 93,198,584.26 -511,531,963.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,810,858,553.39 1,890,594,717.33
六、期末现金及现金等价物余额 1,904,057,137.65 1,379,062,753.97
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,788,482.47 2,723,594.51
经营活动现金流入小计 1,788,482.47 2,723,594.51
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
3,452,110.85 3,451,998.41
金
支付的各项税费 1,435.40 3,012.30
支付其他与经营活动有关的现金 2,192,355.46 1,820,412.61
45
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 5,645,901.71 5,275,423.32
经营活动产生的现金流量净额 -3,857,419.24 -2,551,828.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,300,000.00 56,300,000.00
取得投资收益收到的现金 84,694,260.45 96,707,201.19
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,994,260.45 153,007,201.19
购建固定资产、无形资产和其他
6,798.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 56,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,306,798.00
投资活动产生的现金流量净额 120,994,260.45 96,700,403.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 36,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
52,578,833.23 47,116,290.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00
筹资活动现金流出小计 53,478,833.23 83,416,290.26
筹资活动产生的现金流量净额 -53,478,833.23 -83,416,290.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,658,007.98 10,732,284.12
加：期初现金及现金等价物余额 198,363,854.80 193,052,474.40
六、期末现金及现金等价物余额 262,021,862.78 203,784,758.52
46
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
1,145
2,758, 19,282 99,574 1,980, 6,002, 406,70 6,409,
一、上年期末余 ,642,
066,30 ,364.4 ,473.4 020,42 585,92 4,728. 290,65
额 349.0
7.63 5 4 7.47 1.99 39 0.38
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,145
2,758, 19,282 99,574 1,980, 6,002, 406,70 6,409,
二、本年期初余 ,642,
066,30 ,364.4 ,473.4 020,42 585,92 4,728. 290,65
额 349.0
7.63 5 4 7.47 1.99 39 0.38
0
三、本期增减变 244,68 250,46 42,987 293,45
5,774,
动金额（减少以 9,836. 3,889. ,601.2 1,490.
052.47
“－”号填列） 62 09 7 36
296,24 296,24 19,297 315,54
（一）综合收益
3,742. 3,742. ,965.8 1,708.
总额
33 33 1 14
34,400 34,400
（二）所有者投
,000.0 ,000.0
入和减少资本
0 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
47
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
34,400 34,400
4．其他 ,000.0 ,000.0
0 0
-51,55 -51,55 -11,07 -62,62
（三）利润分配 3,905. 3,905. 2,756. 6,662.
71 71 35 06
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-51,55 -51,55 -11,07 -62,62
3．对所有者（或
3,905. 3,905. 2,756. 6,662.
股东）的分配
71 71 35 06
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
5,774, 5,774, 362,39 6,136,
（五）专项储备
052.47 052.47 1.81 444.28
10,526 10,526 11,356
829,91
1．本期提取 ,876.7 ,876.7 ,794.1
7.34
8 8 2
48
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4,752, 4,752, 467,52 5,220,
2．本期使用
824.31 824.31 5.53 349.84
（六）其他
1,145
2,758, 25,056 99,574 2,224, 6,253, 449,69 6,702,
四、本期期末余 ,642,
066,30 ,416.9 ,473.4 710,26 049,81 2,329. 742,14
额 349.0
7.63 2 4 4.09 1.08 66 0.74
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,145
2,710, 18,232 85,657 1,672, 5,631, 5,947,5
一、上年期末 ,642, 315,551
255,93 ,754.4 ,546.1 183,96 972,54 23,640.
余额 349.0 ,098.99
1.81 0 5 0.25 1.61 60
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,145
2,710, 18,232 85,657 1,672, 5,631, 5,947,5
二、本年期初 ,642, 315,551
255,93 ,754.4 ,546.1 183,96 972,54 23,640.
余额 349.0 ,098.99
1.81 0 5 0.25 1.61 60
0
三、本期增减
187,99 194,11
变动金额（减 6,115, 43,221, 237,337
9,927. 5,864.
少以“－”号填 937.07 210.12 ,074.43
24 31
列）
233,79 233,79
（一）综合收 5,143,8 238,938
4,531. 4,531.
益总额 86.47 ,418.39
92 92
（二）所有者 37,931, 37,931,
0.00
投入和减少资 900.29 900.29
49
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
37,931, 37,931,
4．其他
900.29 900.29
-45,82 -45,82
（三）利润分 -45,825
5,693. 5,693. 0.00
配 ,693.96
96 96
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -45,82 -45,82
-45,825
（或股东）的 5,693. 5,693. 0.00
,693.96
分配 96 96
4．其他
（四）所有者 -31,08 31,089
权益内部结转 9.28 .28
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他 -31,08 31,089
50
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9.28 .28
（五）专项储 6,147, 6,147, 145,423 6,292,4
备 026.35 026.35 .36 49.71
9,677, 9,677, 271,095 9,948,9
1．本期提取
816.30 816.30 .86 12.16
3,530, 3,530, 125,672 3,656,4
2．本期使用
789.95 789.95 .50 62.45
（六）其他
1,145
2,710, 24,348 85,657 1,860, 5,826, 6,184,8
四、本期期末 ,642, 358,772
255,93 ,691.4 ,546.1 183,88 088,40 60,715.
余额 349.0 ,309.11
1.81 7 5 7.49 5.92 03
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,145,6 458,03
一、上年期末余 2,769,80 83,256,6 4,456,740,
42,349. 5,913.1
额 5,335.89 53.16 251.16
00 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,145,6 458,03
二、本年期初余 2,769,80 83,256,6 4,456,740,
42,349. 5,913.1
额 5,335.89 53.16 251.16
00 1
三、本期增减变 125,52
125,528,2
动金额（减少以 8,239.6
39.63
“－”号填列） 3
177,08
（一）综合收益 177,082,1
2,145.3
总额 45.34
4
（二）所有者投
入和减少资本
51
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-51,553 -51,553,90
（三）利润分配
,905.71 5.71
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -51,553 -51,553,90
股东）的分配 ,905.71 5.71
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,145,6 583,56
四、本期期末余 2,769,80 83,256,6 4,582,268,
42,349. 4,152.7
52
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 00 5,335.89 53.16 4 490.79
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,145, 2,769,8
一、上年期末余 69,339, 378,609,2 4,363,396,6
642,34 05,335. 0.00
额 725.87 61.46 72.22
9.00 89
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,145, 2,769,8
二、本年期初余 69,339, 378,609,2 4,363,396,6
642,34 05,335. 0.00
额 725.87 61.46 72.22
9.00 89
三、本期增减变
99,870,14 99,870,141.
动金额（减少以 0.00
1.13 13
“－”号填列）
（一）综合收益 145,695,8 145,695,83
总额 35.09 5.09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-45,825,6 -45,825,693
（三）利润分配 0.00
93.96 .96
1．提取盈余公
积
53
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -45,825,6 -45,825,693
0.00
股东）的分配 93.96 .96
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,145, 2,769,8
四、本期期末余 69,339, 478,479,4 4,463,266,8
642,34 05,335.
额 725.87 02.59 13.35
9.00 89
三、公司基本情况
公司原名南方摩托股份有限公司，是1997年4月28日经国家体改委体改生（1997）54号文批准，由中国南方航空动力机
械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、
摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证
券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发字（1997）307号文批准，于1997年6月12 日向社会公众公开发行人民
币普通股（A 股）8,500万股，并于1997年6月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年6月20日经湖南省工商行政管
理局依法核准登记注册，注册资本人民币28,500万元；企业法人营业执照注册号4300001000606；住所：湖南省株洲市高新
技术产业开发区天台西路1号。
1998年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，公司以1997年末公司总股本28,500万股为基数，对全体股东以资
本公积转增股本，每10股转增3股，共计转增8,550万股，转增后总股本为37,050万元；1999年10月10日，经中国证监会证监
字[1999]113号文批准，向全体股东配售2,730万股普通股，其中：向国有法人股股东配售180万股，向社会公众股股东配售2,550
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万股。配股后总股本为39,780万股。
2005年8月17日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关
问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有的公司国有法人股26,180万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股
份转让完成后，公司总股本仍为39,780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26,180万股，占总股本的65.81%，社会
公众股13,600 万股。
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》
同意，公司股权分置改革方案为方案实施日登记在册的流通A股股东每持有10股流通A股获得株洲南方航空动力有限公司支
付的3.5股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4,760万股。股权分置改革完成后，公司总股本
为 39,780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21,420万股，占总股本的53.8462%，社会公众股18,360万股。
经公司2005年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记，公司名称
由“南方摩托股份有限公司”变更为“南方宇航科技股份有限公司”。
根据公司2009年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国
证监会证监许可[2009]1016号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准，公司
于2010年度完成了重大资产重组，置出全部摩托车及其零部件加工业务相关的资产与负债，同时发行股份购买中航工业旗下
与航空发动机控制系统业务相关的资产。重组完成后，公司股本变更为人民币942,838,487.00元。2010年6月4日公司名称变
更为“中航动力控制股份有限公司”。
根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票相关事宜，经中国证监会发行审核委员会2013年7月5
日审议通过，于2013年8月1日取得中国证监会《关于核准中航动力控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2013]1011号），公司于2013年8月完成非公开发行股票，发行后股本变更为1,145,642,349.00元。
根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册地址的议案》，公司于2014年10月将注册地址由“湖
南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号”变更至“江苏省无锡市滨湖区刘闾路33号”。
根据国务院关于组建中国航发的批复文件、国家工业和信息化部和国务院国资委关于中国航发组建方案的通知、中航工
业集团《关于相关单位产权登记有关事项的函》（航空函[2016]46 号）及中国航发与中航工业集团签署的《股权转让协议》
及收购人的说明，国务院国资委联合北京国有资本经营管理中心、中航工业集团、中国商用飞机有限责任公司共同出资组建
中国航发。中国航发成立于2016年5月31日。
中航工业集团按照国务院国资委关于中国航发组建方案的要求，将中航发动机控股有限公司100%股权转让给中国航发。
中国航发已对本公司实施实际控制权。
经2016 年年度股东大会审议同意，公司名称由“中航动力控制股份有限公司”变更为“中国航发动力控制股份有限公司”。
2017 年5月14日，中国航发与中航工业集团签署了《股权转让协议》，中航工业集团同意将发动机控股 100%股权转让
给中国航发。发动机控股通过下属企业间接持有本公司 617,039,358 股股份（占公司总股本的 53.86%）。
2017年6月5日，本公司收到中国航发通知，中国航发已收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免中国航空发动机集
团有限公司要约收购中国航发动力控制股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]801 号），核准豁免中国航发因国
有资产变更而间接取得公司 617,039,358 股股份，占公司总股本的53.86%而应履行的要约收购义务。
本公司的统一社会信用代码为9132020018380588X1。
本公司的经营范围为：航空航天船舶动力控制系统、行走机械动力控制系统、工业自动控制及新能源控制系统及产品的
研发、制造、销售、修理、技术转让、技术咨询、技术服务；利用自有资产对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
本公司母公司为中国航发西控，本公司的实际控制方是中国航发。
本财务报表于2021年8月26日第八届董事会第二十七次会议批准报出。
截至2021年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共6户，详见第十节：九“在其他主体中的权益”。纳入合并财务报表
范围的二级子公司4家，三级子公司2家，与上年末合并财务报表范围一致。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1）.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2）.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）“合
并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理。`
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）.外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外
币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
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公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值：
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部
分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，
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下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来
12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 信用风险较小的大中型企业开具的商业承兑汇票
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来
12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
军品及科研应收账款 本组合为国有军工企业和科研单位的应收款项
航空转包 本组合为国际贸易客户的应收款项
非航空产品及其他 本组合为国内非航空产品及除军品科研和航空转包的其他的应收款项。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，对处于不同阶段的金融工具的预
期信用损失分别进行计量。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金
额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。
12、应收账款
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”
“金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。
15、存货
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、材料采购、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托
加工物资、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；原材
料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成
本差异，将计划成本调整为实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
① 可变现净值的确定方法：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
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产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
② 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
③ 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限
不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未
来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。
20、其他债权投资
其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交
易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
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交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
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会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使
用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房
地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差
额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 年 0-5% 2.11%-5%
机器设备 年限平均法 5-20 年 0-5% 4.75%-20%
电子设备 年限平均法 3-10 年 0-5% 9.50%-33.33%
办公设备 年限平均法 5-8 年 0-5% 11.88%-20%
运输工具 年限平均法 4-10 年 0-5% 9.50%-25%
其他 年限平均法 3-8 年 0-5% 11.88%-33.33%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣
除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。（4）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。
（5）与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或
预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
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所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁开始日，承租人应对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、承租人发生的初始直接费用；
4、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租
人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
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分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，公司的长期待
摊费用主要包括租赁费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销并按项目受益期采用直线法平均摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，本公司聘请独立精算师
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划
所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期
服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁开始日，承租人应对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
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租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增
量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值
与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的
资产，在类似期间以类似抵押条件接入资金须支付的利率。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而
有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
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对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点的履约义务，收入确认具体时间点
如下：本公司直接销售给军方的产品，在商品发出前已经军方验收确认，本公司在商品交付给军方时确认收入实现；本公司
销售的航空发动机及燃气轮机控制系统产品、非航空产品，按照合同约定将产品交付客户，经其签署货物交接单并验收后，
商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；外贸转包出口产品，出口销售以报关出口离境时本公司不再控制该产品
时确认收入。
如果本公司收入确认满足属于某一时段内履行的履约义务，履约进度的确定方法为投入法，具体按已经发生的劳务成本
占估计总成本的比例确定。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
本公司按照已完履约进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合
同资产。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
一次性转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款
的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人：
初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认
为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确
定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用
权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人，处理方法详见(1)。
本公司作为出租人，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
本公司未实现融资租赁收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入，或有租金于实际发生时计入当期损
益，取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
75
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新租赁准则导致的会计政策变更：
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号
——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号） 根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1
（以下简称“新租赁准则”）。根据财政部 日起对所有租入资产按照未来应付租金
经本公司第八届董事会第二十四次会议
要求，在境内外同时上市的企业以及在 的最低租赁付款额现值（选择简化处理
于 2021 年 3 月 26 日审议批准，本公司
境外上市并采用国际财务报告准则或企 的短期租赁和低价值资产租赁除外）确
于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租
业会计准则编制财务报表的企业，自 认使用权资产及租赁负债，并分别确认
赁准则。
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企 折旧及未确认融资费用，不调整可比期
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 间信息。
日起施行。
根据上述文件的要求，公司对会计政策
予以相应变更。
对2021年1月1日财务报表影响：
报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
使用权资产 62,399,515.81 4,988,719.57
一年内到期的非流动负债 16,465,276.33 1,090,437.51
租赁负债 45,934,239.48 3,898,282.06
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
76
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
货币资金 1,811,483,229.51 1,811,483,229.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,679,751,127.68 1,679,751,127.68
应收账款 1,024,003,732.72 1,024,003,732.72
应收款项融资
预付款项 38,972,335.67 38,972,335.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,901,204.44 1,901,204.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 993,062,302.13 993,062,302.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 15,700,533.14 15,700,533.14
流动资产合计 5,564,874,465.29 5,564,874,465.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,227,783,134.20 2,227,783,134.20
在建工程 218,227,456.80 218,227,456.80
77
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 62,399,515.81 62,399,515.81
无形资产 532,555,533.66 532,555,533.66
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 2,506,483.00 2,506,483.00
递延所得税资产 42,702,039.12 42,702,039.12
其他非流动资产 238,957,468.73 238,957,468.73
非流动资产合计 3,262,732,115.51 3,325,131,631.32 62,399,515.81
资产总计 8,827,606,580.80 8,890,006,096.61 62,399,515.81
流动负债：
短期借款 230,500,000.00 230,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 521,252,581.88 521,252,581.88
应付账款 523,111,498.61 523,111,498.61
预收款项
合同负债 96,648,656.96 96,648,656.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 109,672,766.16 109,672,766.16
应交税费 51,479,002.64 51,479,002.64
其他应付款 53,571,567.36 53,571,567.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动 0.00 16,465,276.33 16,465,276.33
78
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
负债
其他流动负债 8,362,211.37 8,362,211.37
流动负债合计 1,594,598,284.98 1,611,063,561.31 16,465,276.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,934,239.48 45,934,239.48
长期应付款 440,715,183.55 440,715,183.55
长期应付职工薪酬 68,778,892.63 68,778,892.63
预计负债 1,750,724.94 1,750,724.94
递延收益 137,502,844.32 137,502,844.32
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 174,970,000.00 174,970,000.00
非流动负债合计 823,717,645.44 869,651,884.92 45,934,239.48
负债合计 2,418,315,930.42 2,480,715,446.23 45,934,239.48
所有者权益：
股本 1,145,642,349.00 1,145,642,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,758,066,307.63 2,758,066,307.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 19,282,364.45 19,282,364.45
盈余公积 99,574,473.44 99,574,473.44
一般风险准备
未分配利润 1,980,020,427.47 1,980,020,427.47
归属于母公司所有者权益
6,002,585,921.99 6,002,585,921.99
合计
少数股东权益 406,704,728.39 406,704,728.39
所有者权益合计 6,409,290,650.38 6,409,290,650.38
负债和所有者权益总计 8,827,606,580.80 8,890,006,096.61 62,399,515.81
79
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 198,363,854.80 198,363,854.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
应收款项融资
预付款项 16,000.00 16,000.00
其他应收款 280,062,296.65 280,062,296.65
其中：应收利息
应收股利 280,062,216.65 280,062,216.65
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 56,903,648.39 56,903,648.39
流动资产合计 535,345,799.84 535,345,799.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 333,493.05 333,493.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,988,719.57 4,988,719.57
80
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无形资产 8,198,825.68 8,198,825.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,926,581,810.62 3,931,570,530.19 4,988,719.57
资产总计 4,461,927,610.46 4,466,916,330.03 4,988,719.57
流动负债：
短期借款 0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,250,941.77 1,250,941.77
应交税费 398,420.71 398,420.71
其他应付款 3,537,996.82 3,537,996.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,090,437.51 1,090,437.51
负债
其他流动负债
流动负债合计 5,187,359.30 6,277,796.81 1,090,437.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,898,282.06 3,898,282.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
81
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,898,282.06 3,898,282.06
负债合计 5,187,359.30 10,176,078.87 3,898,282.06
所有者权益：
股本 1,145,642,349.00 1,145,642,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,769,805,335.89 2,769,805,335.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,256,653.16 83,256,653.16
未分配利润 458,035,913.11 458,035,913.11
所有者权益合计 4,456,740,251.16 4,456,740,251.16
负债和所有者权益总计 4,461,927,610.46 4,466,916,330.03 4,988,719.57
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入额计算销项税，并按扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 3%、5%、6%、9%、13%
值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
82
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
房产税 按应税金额计缴 1.2%、12%
按应税土地的实际占用面积和适用的单
土地使用税 5 元/平方米
位税额计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）增值税
为国防配套的航空零部件：根据财税字[2014]年28号文件《财政部、国家税务局总局关于军品增值税政策的通知》规定，
免征增值税。
（2）企业所得税
① 本公司之子公司中国航发西控科技及子公司西控国际符合国家西部大开发税收优惠政策的条件，经西安市国家税务
局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。
② 本公司之子公司中国航发红林符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件，经贵阳市国家税务局审核确认，减按
15%的税率缴纳企业所得税。
③本公司之子公司中国航发北京航科于2020年10月21日已取得北京市科学技术委员会发放的编号为GF202011003332高
新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。其子公司力威尔公司2018年9月10日取
得北京市科学技术委员会发放的编号为GR201811003543的高新技术企业证书，有效期三年，属高新技术企业，按照15%税
率缴纳企业所得税。
④本公司之子公司中国航发长春控制于2019年9月2日取得吉林省科学技术委员会发放的编号为GR201922000309高新技
术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。
（3）其他
① 根据财税字[1987]32号文，中国航发北京航科经北京市地方税务局确认免征房产税； 根据京财税[1995]1428号文，
中国航发北京航科经北京市地方税务局确认免征土地使用税。
② 根据财税字[1987]32号文，中国航发长春控制经长春市地方税务局确认免征房产税； 根据国务院国函[1994]93号文，
中国航发长春控制经长春市地方税务局确认免征土地使用税。
③ 根据财税字[1987]32号文，中国航发红林经贵阳市地方税务局确认免征房产税； 根据国务院国函[1995]27号文，中
国航发红林经贵阳市地方税务局确认免征土地使用税。
④ 根据财政部税务总局财税[2018]49号文，中国航发西控科技经西安市地方税务局确认免征土地使用税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,437.86 25,997.69
83
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行存款 1,904,044,699.79 1,810,832,555.70
其他货币资金 410,562.39 624,676.12
合计 1,904,467,700.04 1,811,483,229.51
其他说明
于2021年6月30日其他货币资金余额410,562.39元，其中410,562.39元为公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的票据保证
金存款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 57,613,423.65 91,424,004.29
商业承兑票据 1,516,894,923.89 1,591,944,849.68
减：坏账准备 -16,215,232.14 -3,617,726.29
合计 1,558,293,115.40 1,679,751,127.68
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,574,50 100.00% 16,215,2 1.03% 1,558,293 1,683,368 100.00% 3,617,726.2 0.21% 1,679,751
84
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备的应收票据 8,347.54 32.14 ,115.40 ,853.97 9 ,127.68
其中：
57,613,4 57,613,42 91,424,00 91,424,00
银行承兑汇票 3.66% 5.43%
23.65 3.65 4.29 4.29
1,516,89 16,215,2 1,500,679 1,591,944 3,617,726.2 1,588,327
商业承兑汇票 96.34% 1.07% 94.57% 0.23%
4,923.89 32.14 ,691.75 ,849.68 9 ,123.39
1,574,50 16,215,2 1,558,293 1,683,368 3,617,726.2 1,679,751
合计 100.00% 1.03% 100.00% 0.21%
8,347.54 32.14 ,115.40 ,853.97 9 ,127.68
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：16,215,232.14
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,241,615,319.07 1,558,473.01 0.13%
1-2 年 332,390,028.47 14,587,919.08 4.39%
2-3 年 453,000.00 45,753.00 10.10%
3-4 年 50,000.00 23,087.05 46.17%
合计 1,574,508,347.54 16,215,232.14 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账 3,617,726.29 12,597,505.85 16,215,232.14
85
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
准备的应收票据
合计 3,617,726.29 12,597,505.85 16,215,232.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,063,613.87 820,000.00
商业承兑票据 805,689.00
合计 5,063,613.87 1,625,689.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
86
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,433,54 8,433,54 8,442,645 8,442,645
0.40% 100.00% 0.81% 100.00%
备的应收账款 5.57 5.57 .57 .57
其中：
按组合计提坏账准 2,121,65 22,353,3 2,099,301 1,036,083 12,079,30 1,024,003,7
99.60% 1.05% 99.19% 1.17%
备的应收账款 5,329.73 79.16 ,950.57 ,033.29 0.57 32.72
其中：
组合 1 军品及科研应 1,978,44 17,823,8 1,960,620 922,355,2 8,445,554 913,909,74
92.88% 0.90% 88.30% 0.92%
收账款 4,243.65 13.21 ,430.44 99.33 .98 4.35
72,307,7 1,326,70 70,981,06 73,810,00 2,049,449 71,760,554.
组合 2 航空转包 3.39% 1.83% 7.07% 2.78%
71.45 5.15 6.30 3.43 .01 42
组合 3 非航空产品及 70,903,3 3,202,86 67,700,45 39,917,73 1,584,296 38,333,433.
3.33% 4.52% 3.82% 3.97%
其他 14.63 0.80 3.83 0.53 .58 95
2,130,08 30,786,9 2,099,301 1,044,525 20,521,94 1,024,003,7
合计 100.00% 1.45% 100.00% 1.96%
8,875.30 24.73 ,950.57 ,678.86 6.14 32.72
按单项计提坏账准备：8,433,545.57
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山西大拇指物流有限公司 4,322,004.76 4,322,004.76 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
中国航发沈阳黎明航空发动机有
1,116,122.00 1,116,122.00 100.00% 产品质量问题
限责任公司
阿勒泰广汇天然气有限责任公司 393,400.00 393,400.00 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
四川德立信石油天然气勘察设计
382,500.00 382,500.00 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
有限责任公司
辽宁澳深低温装备股份公司 352,000.00 352,000.00 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
天津市博远斯达科技有限公司 255,600.00 255,600.00 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
故城县夏庄宝丰门窗销售部 220,000.00 220,000.00 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
杭州新连气体设备有限公司 156,447.17 156,447.17 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
其他 1,235,471.64 1,235,471.64 100.00% 账龄较长，收回可能性较小
合计 8,433,545.57 8,433,545.57 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
87
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：22,353,379.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,014,230,639.16 6,974,634.13 0.35%
1至2年 77,866,512.43 4,344,794.15 5.58%
2至3年 12,819,509.92 2,202,377.83 17.18%
3至4年 13,619,515.96 6,065,245.38 44.53%
4至5年 1,600,191.68 1,247,367.09 77.95%
5 年以上 1,518,960.58 1,518,960.58 100.00%
合计 2,121,655,329.73 22,353,379.16 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,014,230,639.16
1至2年 78,982,634.43
2至3年 12,821,429.92
3 年以上 24,054,171.79
3至4年 13,727,738.60
4至5年 2,117,331.68
5 年以上 8,209,101.51
合计 2,130,088,875.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
88
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备
8,442,645.57 9,100.00 8,433,545.57
的应收账款
账龄组合计提坏账
12,079,300.57 10,274,078.59 22,353,379.16
准备的应收账款
合计 20,521,946.14 10,274,078.59 9,100.00 30,786,924.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 1,167,140,371.68 54.79% 2,130,872.29
客户二 131,552,375.00 6.18% 524,695.55
客户三 121,516,080.38 5.70% 219,139.68
客户四 64,372,214.52 3.02% 58,083.58
客户五 51,083,299.00 2.40% 45,812.17
合计 1,535,664,340.58 72.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
89
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,995,281.70 93.42% 35,247,626.54 90.45%
1至2年 2,660,908.46 3.77% 1,665,159.56 4.27%
2至3年 247,798.41 0.35% 289,742.18 0.74%
3 年以上 1,738,607.39 2.46% 1,769,807.39 4.54%
合计 70,642,595.96 -- 38,972,335.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为40,436,378.62 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
57.24%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,200,681.53 1,901,204.44
合计 3,200,681.53 1,901,204.44
90
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
91
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
押金、保证金 604,261.49 592,762.89
备用金及内部往来款 2,269,056.77 671,710.65
应收中国航发集团内往来款项 1,748,202.48 2,134,500.00
应收其他往来款项 6,560,086.34 6,400,007.97
减：坏账准备 -7,980,925.55 -7,897,777.07
合计 3,200,681.53 1,901,204.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,065,352.41 832,424.66 5,000,000.00 7,897,777.07
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 63,148.48 20,000.00 0.00 83,148.48
2021 年 6 月 30 日余额 2,128,500.89 852,424.66 5,000,000.00 7,980,925.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,539,357.62
1至2年 79,596.40
2至3年 7,223.55
3 年以上 7,555,429.51
3至4年 358,853.48
4至5年 0.00
5 年以上 7,196,576.03
合计 11,181,607.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
92
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 7,897,777.07 83,148.48 7,980,925.55
合计 7,897,777.07 83,148.48 7,980,925.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
镇江恒驰科技有限
欠款 5,000,000.00 5 年以上 44.72% 5,000,000.00
公司
中国航空发动机集 贷款保证金、支付特
1,691,400.00 1 年以内、5 年以上 15.13% 1,681,476.96
团有限公司 殊津贴
贵阳经济技术开发
区管理委员会产业 往来款 542,265.09 1 年以内 4.85% 168,590.22
发展局
杭州新连气体设备
往来款 360,000.00 5 年以上 3.22% 360,000.00
有限公司
北京东方梦投资管
租房押金 332,848.63 3-4 年 2.97% 332,848.63
理有限公司
合计 -- 7,926,513.72 -- 70.89% 7,542,915.81
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
93
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 268,325,230.65 62,120,412.63 206,204,818.02 293,140,677.53 62,498,394.20 230,642,283.33
在产品 467,056,811.70 14,363,964.55 452,692,847.15 449,826,752.90 14,861,795.06 434,964,957.84
库存商品 275,870,497.24 41,467,276.46 234,403,220.78 274,703,412.49 44,336,589.87 230,366,822.62
发出商品 78,906,492.42 1,586,266.80 77,320,225.62 90,928,182.30 2,693,846.44 88,234,335.86
委托加工物资 9,538,534.00 1,153,556.22 8,384,977.78 9,965,958.54 1,153,556.22 8,812,402.32
低值易耗品 90,499.77 36,700.00 53,799.77 78,200.16 36,700.00 41,500.16
合计 1,099,788,065.78 120,728,176.66 979,059,889.12 1,118,643,183.92 125,580,881.79 993,062,302.13
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 62,498,394.20 377,981.57 62,120,412.63
在产品 14,861,795.06 497,830.51 14,363,964.55
库存商品 44,336,589.87 5,750,621.76 8,619,935.17 41,467,276.46
发出商品 2,693,846.44 494,674.59 1,602,254.23 1,586,266.80
委托加工物资 1,153,556.22 1,153,556.22
低值易耗品 36,700.00 36,700.00
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合计 125,580,881.79 6,245,296.35 11,098,001.48 120,728,176.66
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
95
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣的税金 12,936,927.71 14,184,792.12
预缴所得税 1,515,741.02
募投中介费 849,056.58
合计 13,785,984.29 15,700,533.14
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
96
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备
(账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
97
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
98
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,172,094,076.27 2,227,783,134.20
合计 2,172,094,076.27 2,227,783,134.20
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,656,615,754.52 2,749,459,619.52 27,827,757.04 255,275,325.16 4,689,178,456.24
2.本期增加金
102,669,613.76 534,778.78 6,369,812.02 109,574,204.56
额
（1）购置 2,582,253.35 534,778.78 6,369,812.02 9,486,844.15
（2）在建工
100,087,360.41 100,087,360.41
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
11,473,059.73 1,774,424.96 13,247,484.69
额
（1）处置或
11,473,059.73 1,774,424.96 13,247,484.69
报废
4.期末余额 1,656,615,754.52 2,840,656,173.55 28,362,535.82 259,870,712.22 4,785,505,176.11
二、累计折旧
1.期初余额 465,962,380.51 1,783,948,518.11 22,434,607.37 186,546,314.85 2,458,891,820.84
2.本期增加金
26,311,427.90 127,834,324.12 720,843.91 9,783,864.02 164,650,459.95
额
（1）计提 26,311,427.90 127,834,324.12 720,843.91 9,783,864.02 164,650,459.95
3.本期减少金
10,927,283.62 1,707,398.53 12,634,682.15
额
（1）处置或
10,927,283.62 1,707,398.53 12,634,682.15
报废
4.期末余额 492,273,808.41 1,900,855,558.61 23,155,451.28 194,622,780.34 2,610,907,598.64
三、减值准备
99
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期初余额 2,451,292.85 13,194.82 39,013.53 2,503,501.20
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,451,292.85 13,194.82 39,013.53 2,503,501.20
四、账面价值
1.期末账面价
1,164,341,946.11 937,349,322.09 5,193,889.72 65,208,918.35 2,172,094,076.27
值
2.期初账面价
1,190,653,374.01 963,059,808.56 5,379,954.85 68,689,996.78 2,227,783,134.20
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 19,857,464.75
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
101 科研办公大楼 76,475,814.49 未整体验收
203 号表面处理厂房 66,288,247.86 未整体验收
201 号机加厂房 58,689,257.97 未整体验收
202 号厂房 51,137,509.43 未整体验收
202 外贸加工厂房（4 号楼） 45,999,353.86 申请资料已提交，待相关机构审批
201a 研发中心（1 号楼） 41,388,085.47 申请资料已提交，待相关机构审批
100
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
301 产品厂房 32,075,036.69 未整体验收
206 动力厂房 18,392,222.63 未整体验收
102 号食堂及活动中心 17,266,194.98 未整体验收
204 号物资库 14,794,171.96 未整体验收
新单身公寓 12,120,774.31 正在预约网上签订商品房买卖合同
其他 28,560,578.31 未整体验收
合计 463,187,247.96
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 232,768,516.69 218,227,456.80
合计 232,768,516.69 218,227,456.80
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技改项目 151,725,938.61 151,725,938.61 145,737,253.04 145,737,253.04
设备安装 39,235,186.01 39,235,186.01 33,148,893.29 33,148,893.29
软件工程 19,132,967.25 19,132,967.25 17,528,939.47 17,528,939.47
其他工程 22,674,424.82 22,674,424.82 21,812,371.00 21,812,371.00
合计 232,768,516.69 232,768,516.69 218,227,456.80 218,227,456.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
101
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
技改项 1,297,70 145,737, 101,195, 77,221,3 17,985,5 151,725,
54.74% 54.74% 其他
目 0,000.00 253.04 591.39 59.23 46.59 938.61
设备安 88,750,0 33,148,8 27,603,2 21,129,4 387,450. 39,235,1
34.35% 34.35% 其他
装 00.00 93.29 14.51 71.79 00 86.01
软件工 35,715,8 17,528,9 2,002,25 398,230. 19,132,9
0.00 68.00% 68.00% 其他
程 90.00 39.47 7.88 10 67.25
其他工 56,737,5 21,812,3 2,598,58 1,736,52 22,674,4
0.00 75.63% 75.63% 其他
程 00.00 71.00 3.21 9.39 24.82
1,478,90 218,227, 133,399, 100,087, 18,771,2 232,768,
合计 -- -- --
3,390.00 456.80 646.99 360.41 26.69 516.69
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
102
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 39,175,698.38 22,072,700.88 1,151,116.55 62,399,515.81
2.本期增加金额 183,913.82 183,913.82
3.本期减少金额
4.期末余额 39,359,612.20 22,072,700.88 1,151,116.55 62,583,429.63
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 4,255,456.01 4,058,183.64 287,779.16 8,601,418.81
（1）计提 4,255,456.01 4,058,183.64 287,779.16 8,601,418.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,255,456.01 4,058,183.64 287,779.16 8,601,418.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,104,156.19 18,014,517.24 863,337.39 53,982,010.82
2.期初账面价值 39,175,698.38 22,072,700.88 1,151,116.55 62,399,515.81
其他说明：
103
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 507,744,005.88 123,000.00 408,960.00 271,603,152.05 779,879,117.93
2.本期增加金额 18,388,343.53 18,388,343.53
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）在建工程转入 18,388,343.53 18,388,343.53
3.本期减少金额 5,235,796.40 5,235,796.40
（1）处置 5,235,796.40 5,235,796.40
4.期末余额 507,744,005.88 123,000.00 408,960.00 284,755,699.18 793,031,665.06
二、累计摊销
1.期初余额 109,622,686.67 123,000.00 408,960.00 134,848,531.79 245,003,178.46
2.本期增加金额 5,472,990.54 15,482,551.49 20,955,542.03
（1）计提 5,472,990.54 15,482,551.49 20,955,542.03
3.本期减少金额 5,235,796.40 5,235,796.40
（1）处置 5,235,796.40 5,235,796.40
4.期末余额 115,095,677.21 123,000.00 408,960.00 145,095,286.88 260,722,924.09
三、减值准备
1.期初余额 2,320,405.81 2,320,405.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
104
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 2,320,405.81 2,320,405.81
四、账面价值
1.期末账面价值 392,648,328.67 137,340,006.49 529,988,335.16
2.期初账面价值 398,121,319.21 134,434,214.45 532,555,533.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 59,432,343.03 正在办理
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
126,497,185. 126,497,185.
**项目
61 61
126,497,185. 126,497,185.
合计
61 61
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
105
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
形成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
顺义公租房 2,506,483.00 44,892.24 2,461,590.76
合计 2,506,483.00 44,892.24 2,461,590.76
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 152,102,613.18 22,815,373.34 141,063,424.87 21,159,513.74
固定资产折旧税会差异 159,294,949.36 23,894,242.39 143,616,835.94 21,542,525.38
合计 311,397,562.54 46,709,615.73 284,680,260.81 42,702,039.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
106
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延所得税资产 46,709,615.73 42,702,039.12
递延所得税负债 0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 28,891,024.06 21,378,813.42
可抵扣亏损 53,727,571.85 71,214,740.24
合计 82,618,595.91 92,593,553.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 5,934,787.89 5,671,297.47
2024 12,530,322.41 38,716,420.48
2025 10,419,344.95 26,827,022.29
2026 24,843,116.60
合计 53,727,571.85 71,214,740.24 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的土地款 12,679,300.00 12,679,300.00 7,498,400.00 7,498,400.00
预付工程设备款 282,645,012.74 282,645,012.74 231,459,068.73 231,459,068.73
合计 295,324,312.74 295,324,312.74 238,957,468.73 238,957,468.73
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
107
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
信用借款 190,500,000.00 230,500,000.00
合计 190,500,000.00 230,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 377,672,132.98 519,446,641.88
银行承兑汇票 465,150.00 1,805,940.00
合计 378,137,282.98 521,252,581.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
108
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 522,945,337.16 461,867,687.87
1至2年 71,125,249.44 43,374,262.53
2至3年 10,280,719.81 7,042,449.63
3 年以上 10,547,591.01 10,827,098.58
合计 614,898,897.42 523,111,498.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安飞行自动控制研究所 9,562,992.03 合同未执行完毕
兰州万里航空机电有限责任公司 6,230,043.40 合同未执行完毕
陕西宏远航空锻造有限责任公司 5,409,798.90 合同未执行完毕
金城南京机电液压工程研究中心 4,859,926.65 合同未执行完毕
北京曙光航空电气有限责任公司 4,643,821.47 合同未执行完毕
北京智创联合科技股份有限公司 4,495,000.00 合同未执行完毕
上海衡拓液压控制技术有限公司 4,043,986.18 合同未执行完毕
合计 39,245,568.63 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收军品销售合同款 880,072,839.08 93,767,956.03
预收航空转包合同款 971,012.22 777,991.95
预收非航空产品合同款 13,456,194.75 2,102,708.98
合计 894,500,046.05 96,648,656.96
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收军品销售合同款 786,304,883.05 合同增加、预收款项增加
预收航空转包合同款 193,020.27 合同增加、预收款项增加
预收非航空产品合同款 11,353,485.77 合同增加、预收款项增加
合计 797,851,389.09 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 107,728,356.26 671,080,924.03 532,048,920.51 246,760,359.78
二、离职后福利-设定提
1,944,409.90 93,952,891.55 93,362,579.75 2,534,721.70
存计划
三、辞退福利 285,340.55 285,340.55
合计 109,672,766.16 765,319,156.13 625,696,840.81 249,295,081.48
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
500,408,182.71 369,389,105.57 131,019,077.14
补贴
2、职工福利费 30,550,380.97 30,550,380.97
3、社会保险费 5,322,303.15 37,470,775.63 38,994,766.87 3,798,311.91
其中：医疗保险费 5,190,182.58 33,009,428.54 34,561,835.65 3,637,775.47
工伤保险费 131,931.86 2,736,045.04 2,707,629.17 160,347.73
生育保险费 188.71 1,725,302.05 1,725,302.05 188.71
4、住房公积金 49,183,964.00 49,183,964.00
5、工会经费和职工教育 102,406,053.11 19,313,593.25 11,776,675.63 109,942,970.73
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经费
8、其他短期薪酬 34,154,027.47 32,154,027.47 2,000,000.00
合计 107,728,356.26 671,080,924.03 532,048,920.51 246,760,359.78
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,851,819.04 68,514,138.13 68,544,942.37 1,821,014.80
2、失业保险费 92,590.86 2,719,273.68 2,754,909.94 56,954.60
3、企业年金缴费 22,719,479.74 22,062,727.44 656,752.30
合计 1,944,409.90 93,952,891.55 93,362,579.75 2,534,721.70
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,830,037.06 1,089,584.29
企业所得税 33,712,080.23 40,770,099.21
个人所得税 1,030,528.61 8,643,362.29
城市维护建设税 135,153.04 68,357.77
教育费附加 109,595.82 54,479.22
房产税 761,548.48 710,078.43
土地使用税 39,391.83 29,132.25
印花税 20,368.06 101,031.59
其他税费 32,045.25 12,877.59
合计 37,670,748.38 51,479,002.64
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 74,940,154.78 53,571,567.36
合计 74,940,154.78 53,571,567.36
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业往来款 20,225,704.28 12,835,588.25
代扣代缴款项 25,662,643.27 23,431,015.78
押金、保证金 1,274,259.71 1,350,396.71
其他 27,777,547.52 15,954,566.62
合计 74,940,154.78 53,571,567.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州盖克航空机电有限责任公司 9,133,610.23 往来款
客户一 5,000,000.00 往来款
贵州大学 2,164,435.99 往来款
合计 16,298,046.22 --
其他说明
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 16,931,109.32 16,465,276.33
合计 16,931,109.32 16,465,276.33
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与合同负债预收款相关的增值税销项税额 1,010,008.70 736,522.37
未终止确认的商业承兑汇票金额 1,625,689.00 7,625,689.00
合计 2,635,697.70 8,362,211.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 60,411,202.37 69,007,908.06
未确认的融资费用 -5,265,292.55 -6,608,392.25
重分类至一年内到期的非流动负债 -16,931,109.32 -16,465,276.33
合计 38,214,800.50 45,934,239.48
其他说明
48、长期应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
专项应付款 384,316,213.72 440,715,183.55
合计 384,316,213.72 440,715,183.55
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
***科研项目 -189,524,816.45 24,575,628.45 153,059,797.49 -318,008,985.49 专项资金
***技改项目 630,240,000.00 106,485,199.21 34,400,000.00 702,325,199.21 专项资金
合计 440,715,183.55 131,060,827.66 187,459,797.49 384,316,213.72 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 65,598,647.83 68,778,892.63
合计 65,598,647.83 68,778,892.63
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 68,778,892.63
二、计入当期损益的设定受益成本 500,000.00
1.当期服务成本 50,000.00
4.利息净额 450,000.00
四、其他变动 -3,680,244.80
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2.已支付的福利 -3,680,244.80
五、期末余额 65,598,647.83
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 68,778,892.63
二、计入当期损益的设定受益成本 500,000.00
四、其他变动 -3,680,244.80
五、期末余额 65,598,647.83
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
本公司为现有人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：1）部分现有退休人员的统筹外养老类福利，该福利水平未来
不调整，并且发放至其身故为止；2）部分现有退休人员、符合资格的现有在职人员正式退休后的统筹外非养老福利，该福
利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；3）部分现有退休人员的丧葬车用费，该福利水平未来不调整，并且发放至其
身故为止；4）部分现有遗属补贴福利，该福利水平未来不调整，若遗嘱为已故员工父母或/及配偶，则发放至其身故为止，
若遗属为已故员工子女，则发放至其年满25周岁为止。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
1）重大假设
项目 2020年期末数
折现率 2.75%、3.5%
年离职率 0.00%
死亡率[注] 中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）-养老类业务男表/女表向
后平移3年
薪酬的预期增长率 该离职后福利水平未来不调整
2）折现率敏感性分析结果
项目 2020年期末数 备注
折现率提高1个百分点对设定受益计 -61,974,121.68 [注]
划义务现值的影响
折现率降低1个百分点对设定受益计 77,147,455.02 [注]
划义务现值的影响
[注]本公司委托韬瑞慧悦管理咨询（深圳）有限公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估，并出具了2020年
精算报告书。
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
托管人员费用 1,750,724.94 1,750,724.94
合计 1,750,724.94 1,750,724.94 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 137,502,844.32 2,524,015.08 134,978,829.24
合计 137,502,844.32 2,524,015.08 134,978,829.24 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
1. 基础设施 112,233,456. 110,836,359.
1,397,096.94
补偿费 39 45
2. 专项财政 24,041,787.9 23,119,469.7
922,318.14
拨款 3 9
3. 安全生产
1,227,600.00 204,600.00 1,023,000.00
专项资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付长期资金往来款 174,970,000.00 174,970,000.00
合计 174,970,000.00 174,970,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,145,642,349.00 1,145,642,349.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,700,104,427.90 2,700,104,427.90
其他资本公积 57,961,879.73 57,961,879.73
合计 2,758,066,307.63 2,758,066,307.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 19,282,364.45 10,526,876.78 4,752,824.31 25,056,416.92
合计 19,282,364.45 10,526,876.78 4,752,824.31 25,056,416.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 99,574,473.44 99,574,473.44
合计 99,574,473.44 99,574,473.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,980,020,427.47 1,672,183,960.25
调整后期初未分配利润 1,980,020,427.47 1,672,183,960.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 296,243,742.33 367,579,088.47
减：提取法定盈余公积 13,916,927.29
应付普通股股利 51,553,905.71 45,825,693.96
期末未分配利润 2,224,710,264.09 1,980,020,427.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 2,019,355,233.46 1,300,512,799.73 1,614,987,036.19 1,083,679,290.52
其他业务 4,822,409.68 2,453,352.93 4,379,116.95 2,400,640.69
合计 2,024,177,643.14 1,302,966,152.66 1,619,366,153.14 1,086,079,931.21
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 合计
商品类型 881,334,547.74 685,521,864.64 329,868,262.67 127,452,968.09 2,024,177,643.14
其中：
发动机及燃气轮机
743,536,046.88 564,722,054.74 289,055,103.39 123,007,011.36 1,720,320,216.37
控制系统
国际合作 24,141,549.36 54,265,043.82 37,324,384.23 0.00 115,730,977.41
非航空产品及其他 113,656,951.50 66,534,766.08 3,488,775.05 4,445,956.73 188,126,449.36
按经营地区分类 881,334,547.74 685,521,864.64 329,868,262.67 127,452,968.09 2,024,177,643.14
其中：
西安 881,334,547.74 881,334,547.74
贵州 685,521,864.64 685,521,864.64
北京 329,868,262.67 329,868,262.67
长春 127,452,968.09 127,452,968.09
其中：
其中：
按商品转让的时间
881,334,547.74 685,521,864.64 329,868,262.67 127,452,968.09 2,024,177,643.14
分类
其中：
在某一时点确认收
881,334,547.74 685,521,864.64 329,868,262.67 127,398,656.17 2,024,123,331.22
入
在某一段时间确认
54,311.92 54,311.92
收入
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司产品销售在客户取得相关商品控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,473,351,988.13 元，其中，
1,452,279,372.78 元预计将于 2021 年度确认收入，21,072,615.35 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 923,062.36 2,319,563.56
教育费附加 715,423.94 1,789,316.08
房产税 3,423,432.78 2,660,401.13
印花税 293,521.97 300,701.42
其他税金 432,316.37 453,763.34
合计 5,787,757.42 7,523,745.53
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 384,669.18 649,388.92
运输费 178,434.91 1,185,100.01
仓储保管费 110,548.28 132,448.23
销售服务费 6,791,638.36 2,723,151.02
职工薪酬 4,598,511.58 3,966,525.89
委托代销手续费 1,169,647.85 2,192,297.94
折旧费 18,102.28 12,757.50
修理费 64.92 11,794.97
三包损失 171,178.03 227,255.42
差旅费 2,326,721.05 696,912.59
样品及产品损耗 240,644.29 325,708.47
其他 411,526.56 285,018.76
合计 16,401,687.29 12,408,359.72
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109,774,166.48 101,968,813.87
保险费 387,481.82 759,645.88
121
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折旧费 10,943,970.19 11,382,326.70
修理费 11,257,516.47 18,686,155.94
无形资产摊销 20,000,465.73 17,830,590.27
长期待摊费用摊销 33,774.78 32,144.98
低值易耗品摊销 154,922.40 263,575.52
业务招待费 1,625,826.75 572,707.25
差旅费 1,610,190.38 724,552.21
办公费 933,411.91 811,466.87
水电费 2,943,407.65 1,917,331.76
税金 0.00
租赁费 3,269,790.12 4,189,161.83
诉讼费 0.00 56,603.78
聘请中介机构费 176,713.51 385,491.00
咨询费 484,949.97 468,024.10
董事会费 273,447.83 288,535.44
排污费 81,804.10 40,878.92
物业管理费 4,129,845.21 4,624,060.94
会议费 263,403.50 69,112.43
其他 9,764,890.12 6,316,671.13
合计 178,109,978.92 171,387,850.82
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,223,748.09 27,905,186.89
设计费 183,931.00 52,363.90
试验费 1,177.80 1,469,690.01
差旅费 2,958,023.81 658,723.82
折旧费 8,064,015.09 4,668,834.42
材料费 50,265,332.36 15,164,014.29
燃料动力 1,522,951.85 1,940,278.59
外协费 7,540,270.80 6,215,016.07
设备费 0.00 1,001,031.12
122
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
专用费 3,071,828.73 5,212,383.77
管理费 12,116,066.83 4,431,682.83
其他 1,549,839.25 836,174.24
合计 126,497,185.61 69,555,379.95
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 1,128,857.55 1,863,200.13
汇兑损失 2,309,554.50 -2,835,082.55
金融机构手续费 88,428.81 82,244.26
其他 1,455,369.75 -231,457.85
合计 4,982,210.61 -1,121,096.01
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
基础设施建设补偿费 1,397,096.94 1,397,096.94
个税手续费返还 178,051.42 127,053.87
稳岗补贴 2,748,836.16 9,723,101.03
社保局失业金返还 158,994.85
高新工程津贴 8,772,000.00 10,491,000.00
“贵阳经开工匠”奖励 10,000.00
“应对疫情共渡难关” 200,000.00
产业振兴专项资金 500,000.00
国税西安莲湖税务局补贴 747.34
陕西省科技厅 2019 年补贴 50,000.00
西安市科学技术局补贴 1,200,000.00
西安市莲湖区人力资源补贴 157,280.00
中国航空发动机集团补贴 170,000.00
陕西省财政厅 2020 年补贴 300,000.00
残疾人联合会 118,288.48 33,483.45
123
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
专项课题 922,318.14 461,159.10
达产增产奖励 1,764,500.00
高新企业认定后补助 80,000.00
表面处理能力提升项目 204,600.00
工业结构调整中央专项 790,000.00
会计集中核算中心补贴 203,400.00
技能竞赛补贴 120,000.00
收陕西省科技资源统筹 47,000.00
外经贸发展支持资金 100,000.00
知识产权资助金 5,000.00
合计 17,451,091.14 24,979,916.58
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 3,078,966.48
合计 3,078,966.48
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -83,148.48 1,565,967.14
应收票据减值损失 -12,597,505.85 -694,394.35
124
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款减值损失 -10,264,978.59 -4,275,513.16
合计 -22,945,632.92 -3,403,940.37
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-5,578,961.84 -16,952,426.03
损失
五、固定资产减值损失 -2,503,501.20
十、无形资产减值损失 -2,320,405.81
合计 -5,578,961.84 -21,776,333.04
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 65,265.39
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 502,364.52 163,532.70 502,364.52
罚没及赔偿收入 411,664.27 580,916.91 411,664.27
无法支付的款项 139,789.26 887,918.81 139,789.26
其他 101,302.70 398,704.56 101,302.70
合计 1,155,120.75 2,031,072.98 1,155,120.75
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
125
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 1,494,806.39 50,000.00
非流动资产处置损失 517,974.37 339,481.71 517,974.37
其他 333,391.50 611,503.86 333,391.50
合计 901,365.87 2,445,791.96 901,365.87
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 67,081,603.64 39,677,942.69
递延所得税费用 -4,010,389.89 -2,555,223.10
合计 63,071,213.75 37,122,719.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 378,612,921.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 94,653,230.47
子公司适用不同税率的影响 -37,677,929.09
调整以前期间所得税的影响 2,556,997.90
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,471,489.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,066,854.48
损的影响
其他 -5,999,429.95
所得税费用 63,071,213.75
其他说明
126
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 8,642,266.78 52,151,075.50
收到的专项款 18,433,060.00 77,415,915.00
收政府补贴款 17,645,785.01 32,556,944.93
利息收入 6,763,319.35 6,844,312.18
其他各类收入 6,883,746.31 2,407,284.89
其他 981,339.50 340,768.22
合计 59,349,516.95 171,716,300.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及代收代付款 29,500,916.12 17,089,753.75
支付的研发费 4,609,582.90 11,473,810.48
支付的审计、审验、评估、咨询服务等
2,872,872.83 3,191,693.45
中介费用
支付的物业、水电费、取暖费等 21,161,705.20 17,177,217.45
备用金 2,215,263.54 779,842.70
租赁费支出 51,692,027.83 13,665,178.73
支付的日常管理性费用 27,422,710.39 15,976,802.78
支付的其他生产性费用 37,563,316.75 39,709,650.05
其他 12,888,825.87 15,185,661.70
合计 189,927,221.43 134,249,611.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
127
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司江苏动控清算破产 5,109,943.67
合计 5,109,943.67
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技改建设款 106,485,199.21 105,410,000.00
合计 106,485,199.21 105,410,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的金融机构手续费等 9,233.27
募投中介费 900,000.00
使用权资产租赁费 1,415,650.94
合计 2,315,650.94 9,233.27
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 315,541,708.14 238,938,418.39
128
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：资产减值准备 28,524,594.76 25,180,273.41
固定资产折旧、油气资产折耗、
164,650,459.95 119,974,334.44
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 8,601,418.81
无形资产摊销 20,955,542.03 18,547,094.84
长期待摊费用摊销 44,892.24 44,892.24
处置固定资产、无形资产和其他
111,113.62
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
15,609.85
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,755,152.91 7,088,743.39
投资损失（收益以“－”号填列） -3,078,966.48
递延所得税资产减少（增加以
-4,007,576.61 -2,555,223.10
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,855,118.14 -164,672,065.71
经营性应收项目的减少（增加以
-993,909,044.60 -638,897,882.52
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
750,599,775.76 125,714,171.19
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 318,627,651.38 -273,605,096.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,904,057,137.65 1,379,062,753.97
减：现金的期初余额 1,810,858,553.39 1,890,594,717.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,198,584.26 -511,531,963.36
129
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,904,057,137.65 1,810,858,553.39
其中：库存现金 12,437.86 25,997.69
可随时用于支付的银行存款 1,904,044,699.79 1,810,832,555.70
三、期末现金及现金等价物余额 1,904,057,137.65 1,810,858,553.39
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 410,562.39 票据保证金
合计 410,562.39 --
其他说明：
130
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 114,598,553.18
其中：美元 17,739,439.51 6.4601 114,598,553.18
欧元
港币
应收账款 -- -- 52,030,394.65
其中：美元 8,054,115.98 6.4601 52,030,394.65
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
131
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
132
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
133
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国航发西控科技 西安 西安 制造业 100.00% 货币出资
中国航发长春控制 长春 长春 制造业 100.00% 货币出资
中国航发北京航科 北京 北京 制造业 91.64% 货币出资
中国航发红林 贵阳 贵阳 制造业 88.15% 货币出资
西控国际 西安 西安 制造业 86.00% 货币出资
力威尔公司 北京 北京 制造业 66.00% 货币出资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
中国航发红林 11.85% 14,666,555.38 8,542,618.92 206,061,458.78
中国航发北京航科 8.36% 3,942,205.22 2,530,137.43 102,910,808.43
力威尔公司 34.00% 565,216.28 70,859,384.40
西控国际 14.00% 123,988.93 14,905,488.44
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
134
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
中国航 1,877,01 898,725, 2,775,74 816,552, 220,273, 1,036,82 1,558,64 906,532, 2,465,17 561,405, 218,862, 780,267,
发红林 6,134.04 009.76 1,143.80 502.39 377.43 5,879.82 6,019.66 059.91 8,079.57 160.17 107.49 267.66
中国航
1,190,36 831,825, 2,022,19 698,796, 88,479,9 787,276, 1,167,01 803,554, 1,970,56 625,163, 148,374, 773,537,
发北京
8,377.51 357.09 3,734.60 217.06 92.25 209.31 2,828.61 833.90 7,662.51 091.10 468.87 559.97
航科
西控国 111,598, 11,600,1 123,198, 11,631,5 5,098,92 16,730,4 109,287, 12,791,5 122,078, 11,002,9 5,806,19 16,809,1
际 072.78 92.19 264.97 63.20 7.18 90.38 184.51 64.01 748.52 69.51 2.42 61.93
力威尔 178,228, 69,957,0 248,185, 21,275,1 18,499,9 39,775,1 168,602, 75,204,6 243,807, 16,034,1 20,955,8 36,989,9
公司 031.63 23.26 054.89 40.58 60.18 00.76 848.32 14.55 462.87 43.92 06.92 50.84
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
中国航发红 701,320,618. 123,768,399. 123,768,399. 168,551,426. 578,426,902. 92,670,865.7 92,670,865.7 -74,752,684.6
林 47 83 83 15 93 5 5 6
中国航发北 291,199,387. 45,832,909.9 45,832,909.9 -51,435,082.6 237,086,812. 24,158,916.7 24,158,916.7 -31,783,935.3
京航科 25 0 0 4 49 4 4 6
31,351,176.7 36,671,995.7
西控国际 885,635.21 885,635.21 1,741,756.53 4,494,106.88 4,494,106.88 5,597,793.16
7 9
42,403,520.7 50,113,881.4 20,288,031.7
力威尔公司 1,662,400.81 1,662,400.81 7,718,977.31 8,848,552.70 8,848,552.70
2 8 4
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
135
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
136
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
137
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国航发西控 西安 制造业 332,000,000.00 21.83% 21.83%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国航空发动机集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
138
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国航发系统内单位 同一实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国航发系统内单位 采购商品 17,086,807.16 100,000,000.00 否 15,821,660.91
中国航发系统内单位 接受劳务 9,706,617.32 60,000,000.00 否 20,984,385.36
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国航发系统内单位 出售商品 1,518,290,303.09 1,171,918,077.30
中国航发系统内单位 提供劳务 8,560,580.54 5,855,194.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
139
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国航发西控 办公用房 38,095.24 38,095.24
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国航发长空 设备租赁费 10,468,703.79
中国航发动控所 办公场所 614,859.72 599,100.00
中国航发西控 房屋 3,391,654.68 7,602,844.68
中国航发西控 设备 36,173,328.12 21,530,062.15
中国航发西控 无形资产 263,034.03 2,503,023.08
中国航发长空 宿舍租赁费 862,406.92 435,000.00
中国航发长空 厂房租赁费 6,758,353.43 3,381,000.00
西控航空苑 土地 468,415.94
西控航空苑 房屋 6,515,996.76
西控航空苑 无形资产 2,413,211.30
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航发长空 50,000,000.00 2020 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 05 日 到期已偿还
中国航发长空 50,000,000.00 2020 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 30 日 到期已偿还
中国航发集团财务有限公司 30,000,000.00 2020 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 30 日 到期已经偿还
中国航发集团财务有限公司 30,000,000.00 2020 年 06 月 12 日 2021 年 06 月 12 日 到期已经偿还
140
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国航发集团财务有限公司 30,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 28 日 已偿还
中国航发集团财务有限公司 14,000,000.00 2020 年 05 月 22 日 2021 年 05 月 22 日 到期已经偿还
中国航发长空 50,000,000.00 2021 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 21 日
中国航发长空 50,000,000.00 2021 年 03 月 31 日 2022 年 03 月 31 日
中国航发长空 50,000,000.00 2021 年 03 月 08 日 2022 年 03 月 08 日
中国航发集团财务有限公司 20,000,000.00 2020 年 12 月 08 日 2021 年 12 月 08 日
中国航发集团财务有限公司 14,000,000.00 2021 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 21 日
中国航发集团财务有限公司 6,500,000.00 2020 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 21 日
中国航发 100,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2028 年 03 月 21 日
中国航发 13,800,000.00 2013 年 09 月 04 日 2026 年 03 月 21 日
中国航发 12,700,000.00 2013 年 11 月 29 日 2025 年 09 月 21 日
中国航发 11,900,000.00 2013 年 09 月 04 日 2026 年 09 月 21 日
中国航发 10,000,000.00 2014 年 04 月 25 日 2027 年 03 月 21 日
中国航发 9,000,000.00 2014 年 03 月 21 日 2027 年 03 月 31 日
中国航发 5,190,000.00 2015 年 08 月 31 日 2027 年 08 月 27 日
中国航发 3,300,000.00 2013 年 11 月 29 日 2025 年 09 月 21 日
中国航发 2,600,000.00 2013 年 11 月 29 日 2025 年 09 月 21 日
中国航发 2,080,000.00 2015 年 05 月 15 日 2028 年 03 月 21 日
中国航发 2,000,000.00 2013 年 09 月 04 日 2026 年 03 月 21 日
中国航发 1,400,000.00 2014 年 03 月 21 日 2027 年 03 月 21 日
中国航发 1,000,000.00 2014 年 09 月 11 日 2027 年 03 月 21 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
141
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国航发系统内单位 1,650,303,428.78 5,630,291.08 667,708,332.47 2,549,509.94
应收票据 中国航发系统内单位 1,392,855,002.82 15,206,507.79 1,466,092,604.49 2,366,925.71
预付款项 中国航发系统内单位 6,132,950.32 8,394,687.94
其他应收款 中国航发系统内单位 1,748,202.48 1,684,179.63 2,134,500.00 1,699,875.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国航发系统内单位 12,080,413.93 11,204,811.18
应付票据 中国航发系统内单位 41,703,648.50 64,951,463.24
合同负债 中国航发系统内单位 870,376,322.36 82,805,896.28
其他应付款 中国航发系统内单位 6,332,685.62 15,163,078.69
其他非流动负债 中国航发系统内单位 174,970,000.00 174,970,000.00
1 年内到期的其他非流动负债 中国航发系统内单位 16,931,109.32 16,465,276.33
租赁负债 中国航发系统内单位 38,214,800.50 45,934,239.48
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
142
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①关于与镇江恒驰科技有限公司减资及债权纠纷事项
2011年，公司对镇江恒驰投资2,500万元，后因投资时所设定的条件和环境发生重大变化，公司决定解除对其投资。2016
年根据镇江恒驰股东会决议，公司与其股东签署《减资协议书》减资退出。2019年10月镇江恒驰股东之一黄某某以"减资股
东会决议效力确认纠纷"为由起诉镇江恒驰，法院在未通知公司的情况下判决支持黄某某诉求，本公司以该事项损害公司利
益向法院提起“撤销之诉”。截至2020年底法院一审、二审未支持公司的诉求。2021年1月公司向江苏省高院申请再审，5月根
据江苏省高院通知递交了补充意见及补充证据，8月2日江苏省高院出具《案件受理通知书》正式受理“撤销之诉”再审申请。
②截至2021年6月30日止本公司终止确认已背书未到期银行承兑汇票5,063,613.87元，除此之外本公司无需要披露的重
大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
143
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
144
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
独享权益的说明：
本公司财务报表项目中少数股东权益包括本公司国拨专项技改资金转增资本公积金额5,495.30万元。该资本公积属于国
有独享资本，个别报表确认为资本公积，本公司合并报表列报为少数股东权益。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
145
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
4至5年 0.00
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
146
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 335,936,679.96 280,062,216.65
其他应收款 112,022.36 80.00
合计 336,048,702.32 280,062,296.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国航发西安动力控制科技有限公司 157,692,073.69 129,096,422.40
中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司 119,058,499.61 93,459,203.33
中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司 55,439,104.03 53,759,588.29
中国航发长春控制科技有限公司 3,747,002.63 3,747,002.63
合计 335,936,679.96 280,062,216.65
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
147
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是否发生减值及
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
中国航发西安动力控制科技有限公司 67,584,508.87 1-2 年 未到收款期 否
中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司 55,492,987.49 1-2 年 未到收款期 否
中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司 27,704,439.71 1-2 年 未到收款期 否
中国航发长春控制科技有限公司 3,747,002.63 3-4 年 未到收款期 否
合计 154,528,938.70 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 5,108,222.36 5,000,000.00
备用金 3,800.00 80.00
合计 5,112,022.36 5,000,080.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,000,000.00 5,000,000.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 5,000,000.00 5,000,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
148
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1 年以内（含 1 年） 112,022.36
3 年以上 5,000,000.00
5 年以上 5,000,000.00
合计 5,112,022.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
镇江恒驰科技有限公司 往来款 5,000,000.00 5 年以上 97.81% 5,000,000.00
中国航发红林往来款 往来款 48,888.48 1 年以内 0.96%
中国航发西控科技 往来款 59,333.88 1 年以内 1.16%
合计 -- 5,108,222.36 -- 99.93% 5,000,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89
合计 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 余额
中国航发西安动力
1,437,570,083.98 1,437,570,083.98
控制科技有限公司
中国航发贵州红林
航空动力控制科技 981,664,679.14 981,664,679.14
有限公司
中国航发北京航科
发动机控制系统科 812,824,973.26 812,824,973.26
技有限公司
中国航发长春控制
685,989,755.51 685,989,755.51
科技有限公司
合计 3,918,049,491.89 3,918,049,491.89
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
150
中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
母公司无营业收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 181,407,741.26 150,781,936.07
委贷利息收益 640,815.99 592,226.30
合计 182,048,557.25 151,374,162.37
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中国航发动力控制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,609.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,451,091.14
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,364.73
减：所得税影响额 2,130,010.20
少数股东权益影响额 1,044,545.39
合计 14,530,290.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.82% 0.2586 0.2586
扣除非经常性损益后归属于公司
4.58% 0.2459 0.2459
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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